担保公司尽职调查方法以及提纲
担保业是国际公认的高风险行业,风险控制始终贯穿于担保业务的全过程,对担保项目的调查
是风险控制的首要环节;对企业调查的目的就是要全面了解企业的生产经营全过程,熟悉企业产品
的生产工艺流程,同时核实企业提供的有关证明文件的真实性、有效性,核实企业提供的有关财务资料的真实性,并落实相关反担保措施,查验相关实物资产的质量;
对担保项目的调查应注意以下几个方面;1行业状况、法律与监管环境以及其他外部因素;2申保单位的性质及财务状况;3申保单位的机器设备以及相关经营风险;4核实申保单位提供的有关证
明文件的真实性、有效性;5申保单位的账务核实;6反担保措施的落实;其中,首先1为外部因素,2、3、4、5为内部因素;其次,各方面的情况可能会互相影响,在了解各方面情况时,应当考虑各个因素之间的相互关系;
一、了解申保单位的行业状况
听取企业主要领导人对企业的整体介绍：1所在行业的市场供求与竞争;2生产经营的季节性和周期性;3产品生产技术的变化;4能源供应与成本;5行业的关键指标和统计数据;6适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例;
二、了解申保单位的性质及财务状况
可通过向董事长等高管人员询问申保单位所有权结构、治理结构、组织结构、近期主要投资、筹资情况；向销售人员询问相关市场信息,如主要客户和合同、付款条件等；查阅组织结构图、治
理结构图等和实地察看申保单位主要生产经营场所等方式了解;听取企业财务负责人对企业的财务
介绍,财务负责人应介绍1企业上年整体资产、负债状况,重点是对外筹资情况,收入的构成,利润的来源;2企业与原材料供应商的结算方式,目前应付款项应付款项情况;3企业销售方式、货款结算方式、结算期限、应收账款的主要往来客户;4主要固定资产的状况、质量.;5长短期借款的构成,借
款银行银行、期限、担保方式;6纳税情况;7本次融资的原因,用款计划,借款额度的测算,还款资金的来源;8投资活动;
考查企业的生产场所,了解产品的生产过程,听取生产技术人员对原料检验、产品生产技术、生产工艺等的介绍,应了解企业是否正常生产经营,机器设备是否在正常运转,有无闲置设备,等情况;
了解生产一线的人员是否经过培训,整体素质如何等；询问、核实厂房和办公场所是租赁还是企业
自己购置的,是否有产权证明；大致清点库存商品的数量、估算其价值与财务报表是否相符,是否正在往外销售货物；了解企业生产所在地的交通能否满足正常生产和运输的要求,水电能否正常供应,周围环境如何,有无其他纠纷影响企业的正常生产等;
三、核实企业提供的有关证明文件的真实性、有效性
应查验相关证明文件的原件;包括营业执照正副本、税务登记证、公司章程等,查验上述资料是否在有效期内,是否通过有关机关的年检；查看有关项目的批复文件、生产销售许可文件、环保达
标文件等;如房地产企业是否“六证”齐全即：国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程
规划许可证、建设工程施工许可证和商品房销售预售许可证；矿产企业是否“六证”齐全“六证”分别是省地矿区局的“开采证”,省工商局的“营业执照”,县、市、省安监部门批准的“安全生产许可证”以及“煤炭生产许可证”,省煤矿培训中心颁发的“矿长资格证和矿长证”,煤炭经销行业是否有煤炭经营资格证,石油行业是否有成品油经营许可证,医药行业是否通过GMP/GSP认证等等;
核实产品供销合同,了解原料供应能否保证,产品销售是否畅通,货款结算是否及时,尚未执行的合
同是否确认;
四、账务核实
首先要了解企业财务部门的设置、人员的配备及分工,进而了解企业会计核算体系的构成,然后根据企业提供的财务报表,全面核实账表是否一致,账簿与凭账是否对应,财务处理是否符合相关准
则制度,核实企业现金流量、纳税情况,重点核实库存的账实是否一致,核实重点往来科目是否正常周转,有无呆死账;
五、反担保措施的落实
首先与企业相关人员探讨,初步确定反担保方案,然后根据初步方案,逐一落实：1与主要股东、主要经营人员、主要财务负责人落实个人保证反担保;2查看主要反担保物;3查看反担保设备的产地、生产年限、工作状态、对该企业是否关键设备;4查看反担保房产的坐落、质量、现在用途,手续是否齐全,能否抵押登记等;
六、调查方式
1.准备;提前熟悉企业索报相关资料,同时收集相关行业的资料以及项目单位的资料,列出重点和疑点问题;
2.听;认真听取企业方的介绍;
3.问;通过对企业领导人、财务人员、生产人员的询问了解企业情况;
4.看;通过对现场的观察,了解企业规模、管理水平、生产是否正常等;
5.联系;与政府相关管理部门、银行、上下游企业联系,从各方面获得的信息,相互印证;
6.分析;对收集到的信息,进行综合分析、评价最后形成调查报告;
总之,企业实地调查是担保业务的重要环节,同时是非常复杂的环节,由于担保企业规模、行业、管理水平、人员素质不同,所以企业调查方式方法会有比较大的差别,只有不断总结,积累,相互交流,才能更深入的了解企业,发现企业的优势,同时发现企业的风险点,更好的控制风险,把握风险,确保担保业务的安全;
担保项目调查报告详尽内容
一、企业情况
企业基本情况
包括企业名称、成立时间、注册资本、住所、经营业务、法定代表人、营业执照号、组织机构代码证、税务登记证号、开户行和账号等基本信息,以及企业的资质、所获得的荣誉等;要注意证照年检情况,核对原件,保证复印件与原件相符,并在报告中注明类似“经核实,以上证照均经过相关部门年检,真实有效”的语句,表示这个企业是真实合法存在的;
二股权结构
很多公司都是多个股东合资开设的,出资额不同,所占股份比例不同,相应承担的责任也不同;
只有搞清楚股东出资比例及相应的股权结构,才能更好地把责任落实到位,以免出问题时都不知道
该找谁;股权结构一般采取表格式说明,内容包括股东姓名可附上身份证号码、认缴出资额、实际出资额、出资方式、占总出资额的比重即所占股权、出资时间等;
三企业组织结构
清晰的组织结构往往体现着一个公司的经营管理水平和效率;搞清楚企业的组织机构,可以把
调查工作的触角伸到其“神经末梢”,往往能获得更全面、更详实而准确可靠的信息,使决策更科学合理;
四调查基准期估基准期末或期内的财务状况和经营业绩简介,金融机构借款的偿还情况及对外担保情况简介
二、企业基本素质
一法定代表人情况或实际控制人
法定代表人或实际控制人一般是股东中出资额较多的人,且公司很多对外行为都需要其代表公司进行,所以了解其情况非常重要;信息点主要包括法定代表人的姓名、职务、教育背景、工作经历、信用记录状况等;此外还可以了解其经营管理水平和经营理念、兴趣爱好和特长、获得的荣誉等等辅助信息供参考;
二经营管理层主要成员情况
经营管理层,尤其是高层管理人员很多就是公司股东,还有的是外聘职业经理人;他们的素质和能力决定了公司的经营业绩,进而影响到公司的资金融通能力和偿债能力;其信息点和法定代表人
情况介绍一样;
三企业内部各项管理制度的设立以及落实情况;
四股东对企业支持及关联企业情况
股东对企业的支持和限制,在资金、人员方面的体现;一般来说,股东对企业的支持力度越大越好,对企业的限制越多越不利于企业自身的独立经营;
如果企业公司有关联企业.,就要核实清楚具体的关联关系,如出资控股关系则出资额与出资比例、股权占比是多少如是上下游企业关系则这种关系形成的时间、对企业经营稳定性和经营收益有何影响等;其他需要收集的关联企业信息与前面说的基本一致;
三、企业所在行业情况的简要分析
考察国家的产业政策对企业所处的行业有利程度;行业产业政策分为重点扶持产业、优先发展产业.、维持产业、限制产业;分析考察国家的经济周期,金融形势；通货膨胀,考察国家的信贷政策、财税政策等法律环境变迁对企业生产经营活动的影响;
考察企业所在行业的周期即初创阶段、成长阶段、成熟阶段衰退阶段,一般来说,处于初创阶段的企业易变性强,处于成长阶段的企业发展空间较大,成熟阶段的企业较为稳定,但很快将进入衰退期,处于衰退期的行业行将灭亡发展空间有限;
四、企业经营情况
如果企业经营状况较好,能获得较高的利润,则其按时足额偿还银行贷款就有保障;如果经营状况不好,则很可能发生代偿风险;虽然代偿后有反担保措施保障担保公司的利益,但是追偿是个不确定性因素很多的过程,谁都不能确定到底能追偿会多少来弥补损失;担保公司更多的还是希望企业
能按时偿贷,所以关注企业的经营情况尤其重要;
企业经营情况主要关注的信息点是：主营业务；营业规模；在行业里的优势；产品优势及销售额；销售范围及渠道；是否具有垄断性的畅销产品；未来几年销售情况预测；是否拥有专利技术、注册商标及其数量与质量等;
由于企业经营状况的重要性,所以特别注意收集、审核证明经营情况的合同、汇款单、对账单等材料,不能听信企业的一面之辞,也不能过分依赖书面材料,进可能通过各种渠道掌握真实情况;
此外,对企业的经营情况影响较大的关联关系较为密切的企业的经营情况,也要尽可能多做了解;
五、财务状况分析
担保项目的风险简单而言可以分为财务分析和非财务风险;而财务风险的识别,最重要的一个
途径就是认真分析企业的财务报表;企业的拥有的资产和运营状态好坏集中反映在资产负债表、现金流量表和利润表等财务报表中;通过阅读财务报表,可以结合现场调查所看到的情况对企业有更
深入准确的理解,通过资产负债率、流动比率、速动比率等财务指标的分析,还可以对企业的偿债能力、营运能力和成长能力进行分析,这些都是项目决策非常重要的信息;
当然,由于财务报表的内容繁多,而且往往需要看近三年左右的报表,不可能全盘照搬到调查报告中,而应择其重点进行深入研究分析,比如固定资产总额、负债总额、或有负债、资产负债率、利润率等都应提及,对于数额比较大的,还要说明原因;
六、借款需求、还款来源和合理性分析
企业借款一般分为流动资金贷款和固定资产贷款,它们用途不同、期限不同、利率不同,所可能蕴含的风险也不同,所以要搞清楚企业借款需求是什么,是用于支付货款、工程款还是投资购地建厂;这对于今后开展保后监督工作,督促企业按贷款用途使用资金也是必需的信息;
如果说愿不愿按时还款是一个企业的信用问题,那么能不能还款、拿什么还款就是能力问题;
只有这二者兼备,担保业务的风险才会尽可能降低;企业还款来源一般是经营收益所得,所以分析还款来源时要结合前面的企业经营状况进行说明,要尽量拿详实的数据说话,要合理、可信、可靠,最好还要可控——即企业获得收益后担保公司可促使其及时将此收益用于还款;
通过借款需求和还款来源分析,基本就能得出是否合理的结论;如果一个企业借款需求符合要求,但是没有还款来源,那么对于担保公司来说就是不合理的;
七、反担保设置
这一内容可以说是担保公司决策层最关注的;因为如果发生了代偿,担保公司追偿的首要选择
就是行使对反担保物的权利;如果反担保设置不符合要求,一个项目很可能就因此被毙掉了;
反担保设置要遵循可行和易操作的原则;可行包括反担保物或反担保设置的权利质押合法、可
供设置反担保等因素,受保企业没有处分权或法律禁止设定抵押、质押的物或权利就不能作为反担
保设置的内容;易操作就是反担保物或权利能快速变现,不能变现或变现成本太高的物或权利也不
能作为反担保设置的内容;
八、主要存在的风险
通过阅读分析书面材料和现场调查了解到的企业情况,有积极的因素,肯定也有消极的因素,而
不可能全是积极因素,否则企业就不用来找你担保了,银行直接放贷就好了;这些消极因素往往也就
是风险隐藏的所在;所以一定要列出主要存在的风险,可能是企业法人代表或经营管理层带来的风险,可能是经营过程中出现的风险,也可能是反担保物的风险等等,各企业不一样,需要具体分析;
需要注意的一点是不能只列出风险就完事了,这只是解决了风险识别的问题;一定要说明风险
是否可控,如果不可控,则发生代偿的可能行就加大;其实也就是风险的识别性和可控性两个问题都
要在这里有个清楚地交代,而且要尽量做到有理有据,不能是“我觉得”“我想”“好像是”之类的模棱两可的话;毕竟你作为调查人,比较了解情况,要勇于表明自己的态度,不管对不对都还有后面的
决策层在把关呢,你只要做到前面说的有理有据的要求就不算你的错误;
九、风险防范措施
前一部分内容说明了存在的风险和风险是否可控,这一部分就是要拿出办法来证明风险如何可控,采取哪些措施可以有效防范风险;一般而言,包括“督促企业按贷款合同约定用途使用资金”、“核实反担保物情况,认真落实抵押登记措施”、“加强贷后跟踪检查,及时发现风险并采取措施及时防范”等,当然这只是一些普适性的措施,具体的要根据各个企业的情况采取有针对性的风险防范措施;只
有风险防范措施得力可行,才能保障担保公司的利益;
十、结论
结论一定要明确、简洁,明确表明肯定或否定的态度,千万不要含糊不清模棱两可;
作为调查人员来讲,其结论一般都是建议性的,所以可以说“建议为XX公司提供担保,担保费率为贷款金额的X%”等;
我们企业请咨询公司做过项目,我这里有一份那个咨询公司的尽职调查提纲,你看看有没有用
咨询公司尽职调查提纲
一．公司简介
1、公司成立背景及情况介绍；
2、公司历史沿革；
3、公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；
4、公司成立以来主要发展阶段,及每一阶段变化发展的原因,
5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；
6、公司对外投资情况,包括投资金额,投资比例,投资性质,投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；
7、公司员工状况,包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；
8、董事、监事及高级管理人员的简历；
9、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；
10、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况;
二、公司组织结构
1、公司现在建立的组织管理结构；
2、公司章程；
3、公司董事会的构成,董事;高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；
4、公司股东结构,主要股东情况介绍,包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；
5、公司和上述主要股东业务往来情况如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等、资金往来情况,有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易；
6、公司主要股东对公司业务发展有哪些支持,包括资金,市场开拓,研究开发、技术投入等；
7、公司附属公司厂的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况；
8、控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况；
9、公司与上述全资附属公司厂、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；
10、主要参股公司情况介绍;
三、供应
1、公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料,包括用途及在原材料中需求中的比重；
2、上述原材料主要供应商的情况,公司有无与有关供应商签订长期供货合同,若有,请说明合同的主要条款；
3、请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例；
4、公司主要外协厂商名单及基本情况,外协部件明细,外协模具明细及分布情况,各外协件价格及供货周期,外协厂商资质认证情况；
5、公司有无进口原材料,若有,该进口原材料的比重,国家对进口该原材料有无政策上的限制；
6、公司与原材料供应商交易的结算方式、有无信用交易；
7、公司对主要能源的消耗情况;
四、业务和产品
1、公司目前所从事的主要业务及业务描述,各业务在整个业务收入中的重要性；
2、主要业务所处行业的的该行业背景资料；
3、该业务的发展前景；
4、主要业务近年来增长情况,包括销量、收入、市场份额、销售价格走势,各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重；
5、公司产品系列,产品零部件构成细分及明细；
6、公司产品结构,分类介绍公司目前所生产主要产品情况和近年来销售情况；产品需求状况；
7、上述产品的产品质量、技术含量、功能和用途、应用的主要技术、技术性能指标、产品的竞争力等情况；针对的特定消费群体；
8、公司是否有专利产品,若有,公司有那些保护措施；
9、公司产品使用何种商标进行销售,上述商标是否为公司注册独家使用；
10、上述产品所获得的主要奖励和荣誉称号；
11、公司对提高产品质量、提升产品档次、增强产品竞争力等方面将采取那些措施；
12、公司新产品开发情况；
五、销售
1、简述公司产品国内外销售市场开拓及销售网络的建立历程；
2、公司主要客户有哪些,并介绍主要客户的有关情况,主要客户在公司销售总额中的比重；公司主要客户的地域分布状况；
3、公司产品国内主要销售地域,销售管理及销售网络分布情况；
4、公司产品国内外销售比例,外销主要国家和地区分布结构及比例；
5、公司是否有长期固定价格销售合同；
6、公司扩大销售的主要措施和营销手段；
7、销售人员的结构情况,包括人数、学历、工作经验、分工等；
8、公司对销售人员的主要激励措施；
9、公司的广告策略如何,广告的主要媒体及在每一媒体上广告费用支出比例,公司每年广告费用总支出数额及增长情况,广告费用总支出占公司费用总支出的比例；
10、请列出公司在国内外市场上主要竞争对手名单及主要竞争对手主要资料,公司和主要竞争对手在国内外市场上各自所占的市场比例；
11、公司为消费者提供哪些售后服务,具体怎样安排；
12、公司的赊销期限一般多长,赊销部分占销售总额的比例多大；历史上是否发生过坏帐,每年实际坏帐金额占应收帐款的比例如何；主要赊销客户的情况及信誉；
13、公司是否拥有进出口权,若无,公司主要委托那家外贸公司代理,该外贸公司主要情况介绍；
14、我国加入WTO后,对公司产品有哪些影响；
六、研究与开发
1、请详细介绍公司研究所的情况,包括成立的时间,研究开发实力、已经取得的研究开发成果,主要研究设备、研究开发手段、研究开发程序、研究开发组织管理结构等情况；
2、公司技术开发人员的结构,工程师和主要技术开发人员的简历；
3、与公司合作的主要研究开发机构名单及合作开发情况；合作单位主要情况介绍；
4、公司目前自主拥有的主要专利技术、自主知识产权、专利情况,包括名称、用途、应用情况,获奖情况；
5、公司每年投入的研究开发费用及占公司营业收入比例；
6、公司目前正在研究开发的新技术及新产品有哪些；
7、公司新产品的开发周期,
8、未来计划研究开发的新技术和新产品；
七、公司主要固定资产和经营设施
1、公司主要固定资产的构成情况,包括主要设备名称、原值、净值、数量、使用及折旧情况、技术先进程度；
2、按生产经营用途、辅助生产经营用途、非生产经营用途、办公用途、运输用途和其他用途分类,固定资产分布情况；
3、公司所拥有的房屋建筑物等物业设施情况,包括建筑面积、占地面积、原值、净值、折旧情况以及取得方式；
4、公司目前主要在建工程情况,包括名称、投资计划、建设周期、开工日期、竣工日期、进展情况和是否得到政府部门的许可；
5、公司目前所拥有的土地的性质、面积、市场价格、取得方式和当时购买价格租赁价格；
八、公司财务
1、公司收入、利润来源及构成；
2、公司主营业务成本构成情况,公司管理费用构成情况；
3、公司销售费用构成情况；
4、主营业务收入占中收入事的比例；
5、公司主要支出的构成情况；
6、公司前三年应收帐款周转率、存货周转率、流动比率、速动比率、净资产收益率、毛利率、资产负债比率等财务指标；
7、公司前三年资产负债表、利润及利润分配表；
8、对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些;
9、公司目前执行的各种税率情况；
九、主要债权和债务
1、公司目前主要有哪些债权,该债权形成的原因；
2、公司目前主要的银行贷款,该贷款的金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款；
3、公司对关联人股东、员工、控股子公司的借款情况；
4、公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低抵押情况；
十．投资项目
1、本次募集资金投资项目的主要情况介绍,包括项目可行性、立项情况、用途、投资总额、计划开工日期、项目背景资料、投资回收器、财务收益率,达产后每年销售收入和盈利情况；
2、投资项目的技术含量,技术先进程度,未来市场发展前景和对整个公司发展的影响；
3、公司目前已经完成主要投资项目有哪些,完成的主要投向项目情况介绍;
十一、其他
1、公司现在所使用技术和生产工艺的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势；
2、与同行业竞争对手相比,公司目前主要的经营优势、管理优势、竞争优势、市场优势和技术优势；
3、公司、公司主要股东和公司董事、高级管理人员目前涉及有法律诉讼,如有,对公司影响如何；十二．行业背景资料
1、请介绍近年来行业发展的情况；
2、国家对该行业的有关产业政策,管理措施,及未来可能发生的政策变化；
3、该行业的市场竞争程度,并介绍同行业主要竞争对手的情况,包括年生产能力、年实际产量、年销售数量、销售收入、市场分额、在国内市场地位；
4、国外该行业的发展情况；
5、国家现行相关政策对该行业的影响；
6、目前全国市场情况介绍,包括年需求量、年供给量、地域需求分布、地域供给分布、生产企业数量,是否受同类进口产品的竞争;
仅供个人用于学习、研究；不得用于商业用途;
For personal use only in study and research; not for commercial use.
Nur für den pers nlichen für Studien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwendet werden. Pour l 'étude et la recherche uniquement à des fins personnelles; pas à des fins commerciales.толькодля людей, которые используются для
обучения, исследований и не должны использоваться в коммерческих целях.
以下无正文
担保公司尽职调查方法以及提纲 担保业是国际公认的高风险行业,风险控制始终贯穿于担保业务的全过程,对担保项目的调查 是风险控制的首要环节;对企业调查的目的就是要全面了解企业的生产经营全过程,熟悉企业产品 的生产工艺流程,同时核实企业提供的有关证明文件的真实性、有效性,核实企业提供的有关财务资料的真实性,并落实相关反担保措施,查验相关实物资产的质量; 对担保项目的调查应注意以下几个方面;1行业状况、法律与监管环境以及其他外部因素;2申保单位的性质及财务状况;3申保单位的机器设备以及相关经营风险;4核实申保单位提供的有关证 明文件的真实性、有效性;5申保单位的账务核实;6反担保措施的落实;其中,首先1为外部因素,2、3、4、5为内部因素;其次,各方面的情况可能会互相影响,在了解各方面情况时,应当考虑各个因素之间的相互关系; 一、了解申保单位的行业状况 听取企业主要领导人对企业的整体介绍：1所在行业的市场供求与竞争;2生产经营的季节性和周期性;3产品生产技术的变化;4能源供应与成本;5行业的关键指标和统计数据;6适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例; 二、了解申保单位的性质及财务状况 可通过向董事长等高管人员询问申保单位所有权结构、治理结构、组织结构、近期主要投资、筹资情况；向销售人员询问相关市场信息,如主要客户和合同、付款条件等；查阅组织结构图、治 理结构图等和实地察看申保单位主要生产经营场所等方式了解;听取企业财务负责人对企业的财务 介绍,财务负责人应介绍1企业上年整体资产、负债状况,重点是对外筹资情况,收入的构成,利润的来源;2企业与原材料供应商的结算方式,目前应付款项应付款项情况;3企业销售方式、货款结算方式、结算期限、应收账款的主要往来客户;4主要固定资产的状况、质量.;5长短期借款的构成,借 款银行银行、期限、担保方式;6纳税情况;7本次融资的原因,用款计划,借款额度的测算,还款资金的来源;8投资活动; 考查企业的生产场所,了解产品的生产过程,听取生产技术人员对原料检验、产品生产技术、生产工艺等的介绍,应了解企业是否正常生产经营,机器设备是否在正常运转,有无闲置设备,等情况; 了解生产一线的人员是否经过培训,整体素质如何等；询问、核实厂房和办公场所是租赁还是企业 自己购置的,是否有产权证明；大致清点库存商品的数量、估算其价值与财务报表是否相符,是否正在往外销售货物；了解企业生产所在地的交通能否满足正常生产和运输的要求,水电能否正常供应,周围环境如何,有无其他纠纷影响企业的正常生产等; 三、核实企业提供的有关证明文件的真实性、有效性 应查验相关证明文件的原件;包括营业执照正副本、税务登记证、公司章程等,查验上述资料是否在有效期内,是否通过有关机关的年检；查看有关项目的批复文件、生产销售许可文件、环保达 标文件等;如房地产企业是否“六证”齐全即：国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程 规划许可证、建设工程施工许可证和商品房销售预售许可证；矿产企业是否“六证”齐全“六证”分别是省地矿区局的“开采证”,省工商局的“营业执照”,县、市、省安监部门批准的“安全生产许可证”以及“煤炭生产许可证”,省煤矿培训中心颁发的“矿长资格证和矿长证”,煤炭经销行业是否有煤炭经营资格证,石油行业是否有成品油经营许可证,医药行业是否通过GMP/GSP认证等等; 核实产品供销合同,了解原料供应能否保证,产品销售是否畅通,货款结算是否及时,尚未执行的合 同是否确认; 四、账务核实 首先要了解企业财务部门的设置、人员的配备及分工,进而了解企业会计核算体系的构成,然后根据企业提供的财务报表,全面核实账表是否一致,账簿与凭账是否对应,财务处理是否符合相关准
担保业务尽职调查要素 一、调查前的准备工作 项目经理前往企业进行尽职调查时,应做好以下准备工作： 认真阅读企业递交的材料,对企业主营业务、经营规模、目前经营所处阶段做出判断,对其所处行业整体发展进行初步了解,确定现场勘察或访谈的重点问题； 准备访谈提纲以及空白的资料核实工作底稿,有条件的话可以将工作底稿上能够填列的数据先行填列； 携带记录本、计算器,项目经理尤其应注意随身携带便携式照相机,随时记录从各种场合的会谈中所收集的信息； , 是 3看企业验资报告中注册资本金是否与营业执照、组织机构代码证注册资本金一致注册资本金是货币出资还是实物出资注册资本是否缴足 4看企业章程,注意章程中的股东构成、管理办法、重大事项的处理; 5注意企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、章程中法人是否一致注意企业法人是否为实际控制人,如不是,其与实际控制人的关系 6注意企业的土地办公用地性质,有无购买或租赁协议如为租赁用地关注其租赁年限、租金等情况; 7了解企业的成长背景及企业未来的规划,关注其法人或实际控制人的经历,第一桶金是怎样来的从事本行业的时间为什么要做这个行业有无其他产业个人资产情况如何等等;
8关注企业股东之间的关系,是否为实际出资与法人或实际控制人的关系; 9关注企业在银行征信系统中有无不良记录、有无诉讼；关注企业法人或实际控制人有无不良信贷记录、家庭情况、婚姻状况、有无诉讼、个人素质、有无不良嗜好等; 10关注企业现有贷款情况,担保措施如何,对外担保情况,现有负债、或有负债情况,更要关注法人或实际控制人的个人能力和企业融资能力情况; 二固定资产投入情况 1查看固定资产使用情况,是否有闲置固定资产、查核大型固定资产投入工程款、设备款或土地、房产等购买价款是否已按合同约定支付; 2企业固定资产的构建是否合法合规,是否取得有权审批部门审发的相关证件; 销 , 负债率、主营业务利润率、净利润率等指标是否符合行业情况; 要求列出近三个月工资、水费、电费情况; 第四、测算企业贷款需求及用途 ①调查借款用途的合法性和合理性;主要分析申请的借款用途是否符合国家产业政策、是否在营业执照规定范围内、是否为企业的真实需要等内容; ②盈利性及偿还性分析;推算和预测该笔贷款所产生的现金流量、企业综合效益等情况;如果还款来源依赖与贷款用途有关的某笔交易顺利完成,应重点调查该笔交易顺利完成的可能性、贷款期限与经营周期在时间上是否匹配；如果还款来源属于某项非经营性现金收入,应重点分析还款来源的真实性和可靠性; 1根据企业的相关数据测算其一个月到一个半月的资金需求量,结合该企业自有资
担保公司尽职调查报告 导语：担保公司尽职调查报告是怎样的？包括了哪些内容？下面是由小编整理的关于担保公司尽职调查报告范文。欢迎阅读！ 篇一：担保公司尽职调查报告XXXX有限公司贷款担保项目尽职调查报告 XXXX有限公司向XXXX银行申请贷款XXX万元贷款，并为托我公司担保，期限X年。我公司于XXXX年XX月XX日进行了现场调查。 公司名称：成立时间：地址：注册资本：经营范围：企业类型：股权结构：企业沿革：企业发展方向、战略：企业获得技术和其他证书： 管理层素质：管理现状评价： 企业产品及制造方法介绍： 生产状况：产品技术状况： 市场需求及产品发展前景： 产品所在行业分析： 产品竞争分析： 营销策略： 主要客户群体分析： 企业信用情况：股东信用情况：现有贷款记录： 偿债能力分析：经营能力分析：成长能力分析：销售
收入分析：上下游情况分析：现金流分析： 财务分析综合结论： 政策性风险分析：技术性风险分析：经营管理风险分析：市场风险分析：财务风险分析：道德风险分析： 项目经理：风险经理： 篇二：担保项目尽职调查报告根据公司相关规定，在搜集了XX公司有关贷款担保调查资料的基础上，对XX公司向XX银行申请X年期XX万元项目资金贷款事项进行了调查，现将调查情况报告如下： 企业基本情况 包括企业名称、成立时间、注册资本、住所、经营业务、法定代表人、营业执照号、组织机构代码证、税务登记证号、开户行和账号等基本信息，以及企业的资质、所获得的荣誉等。要注意证照年检情况，核对原件，保证复印件与原件相符，并在报告中注明类似“经核实，以上证照均经过相关部门年检，真实有效”的语句，表示这个企业是真实合法存在的。 股权结构 很多公司都是多个股东合资开设的，出资额不同，所占股份比例不同，相应承担的责任也不同。只有搞清楚股东出资比例及相应的股权结构，才能更好地把责任落实到位，以
尽职调查工作方案(全面完整版) 尽职调查工作方案 本方案旨在对公司进行全面的尽职调查，以了解其基本情况、组织结构、公司治理及内部控制、关联交易等方面的情况。 一、基本情况调查 一）设立与发展历程 1.查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记、工商年 检等资料，了解其历史沿革情况。 2.了解公司设立后发生过的重大重组事项，如合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等。 3.了解股东直接持股和间接持股的情况，包括股权结构、 股东变更等。
4.查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况。 二）组织结构、公司治理及内部控制 1.取得公司内部组织结构图，考察公司内部控制决策的形式、层次、实施和反馈的情况，分析评价公司组织运作的有效性。 2.判断公司组织机构是否健全、清晰，其设置是否体现分工明确、相互制约的治理原则。 3.查阅公司相关资料，结合公司的生产、采购和销售记录实地考察其产、供、销系统，调查分析公司是否具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，调查分析其对产供销系统和下属公司的控制情况。 4.对于商标、专利、版权、特许经营权等无形资产以及房产、土地使用权、主要生产经营设备等主要财产，调查公司是
否具备完整、合法的财产权属凭证以及是否实际占有；调查商标权、专利权、版权、特许经营权等的权利期限情况，核查这些资产是否存在法律纠纷或潜在纠纷。 5.与公司相关业务管理及运作部门进行沟通，查阅公司关 于各类业务管理的相关制度规定，了解各类业务循环过程，评价公司的内部控制措施是否有效实施。 6.调查公司是否接受过政府审计及其他外部审计，如有， 核查该审计报告所提问题是否已得到有效解决。 7.调查公司的业务经营操作是否符合监管部门的有关规定，是否存在因违反工商、税务、审计、环保、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚的情形及对公司业务经营、财务状况等的影响，并调查该事件是否已改正，不良后果是否已消除。 三）关联交易
商业保理尽职调查主要方法与流程大全解！ 尽职调查一般是指企业内部人员／外部顾问遵循勤勉尽责、诚实信用原则，通过各种有效方法和步骤对目标标的进行充分调查，掌握标的项目相关的主体资格、资产权属、债权债务等重大事项的法律状态及财务状况，对交易对手的还款意愿和还款能力作出判断，以合理评估目标标的的价值和风险的行为。 其作为减轻交易各方的信息不对称性、为交易各方识别风险提供信息保证，并帮助交易各方对目标标的进行合理定价的重要手段，广泛应用于兼并收购、重大资产转让、债务融资工具和风险投资等领域中。 一、尽职调查的必要性和局限性 （一）尽职调查的必要性 风险控制。风险控制是尽职调查的首要作用，通过尽职调查最大限度地了解目标标的现状，进而控制因交易而可能发生的风险，减少交易后的不确定风险。 差异定价。决定一项交易价格的因素很多，除成本、预期收益外，还包括经营风险、财务风险、市场占有率、获利能力等，而这些都需要通过尽职调查才能进一步确定。尽职调查所获取的信息越充分，定价的的参考因素的确定性也就越高。 证据固定。尽职调查一般是调查方向被调查方提供一份清单，由被调查方根据清单提供书面材料，必要时调查方可对被调查方相关人员进行访谈，并进一步提出补充清单，整个过程主要是书
面审查，多数情况下还会要求被调查方在其提供的全部资料上加盖印章，从而实现证据的收集与固定。 （二）尽职调查的局限性 鉴于调查方所审查的资料多是被调查方提供的，这就决定了尽职调查的往往离不开被调查方的积极配合，否则不仅尽调难度会增加，而且在材料的真实性和完整性无法保证情况下必然难以保证尽职调查的全面性和及时性。 另外，目前我国各类信息的公开度和透明度以及信息的完整性和及时性均存在较大的提升和改善的空间，这无疑也极大的限制了调查方的难度。 因此，要求进行绝对的尽职调查，以揭露所有的潜在风险是不现实的，因此，尽职调查必须在一定范围内进行。 二、尽职调查的原则 （一）独立性原则 尽职调查必须保持客观中立的态度，不受其他部门和第三方的影响，形式上和实质上均保持独立。 形式上的独立是指避免尽职调查参与方受到与目标标的存在利益关系的影响，调查方法和流程应符合尽职调查的基本形式要求；实质上的独立是指调查方要做到在发表意见和专业判断时公正中立。 （二）谨慎性原则
担保公司尽职调查指引 第一章担保项目的咨询、受理与分配 第一条项目的咨询 一、项目咨询的目的 项目咨询，是以收集来访企业的信息，同时让来访者对本公司担保业务的流程、受理及担保条件有一个初步了解为目的。在咨询的同时，应做好市场开拓的前期工作，了解企业基本情况，从市场开拓及风险控制的角度对企业进行的初步接触与评价。 二、项目咨询的内容 （一）企业基本信息的采集。包括以下内容： 1.企业的主营业务、收入规模、注册地点、技术含量、咨询者职务 等是咨询关注的重点； 2.企业的资金需求情况：额度、用途、期限、品种、急缓程度等； 3.融资工作安排：推荐机构、意向合作银行、时间安排、对担保机 构的了解及配合程度。 （二）担保机构及业务品种的介绍。 （三）担保流程及费用的介绍。 （四）反担保措施的初步探讨。 （五）初步合作意向的达成。 （六）引导企业申请。 三、项目咨询的步骤 （一）确认联系方式，为来访者提供一份本公司简介； （二）请来访者大致介绍企业情况，针对《信息采集表》所要采集的内容，应询问清楚； （三）介绍业务流程、受理及担保条件、合作机构等其他信息；（四）对有申请意向且初步符合受理条件的企业介绍详细的申请程序及资料清单。
四、其他注意事项 （一）企业咨询时应实事求是，不得故意欺骗或误导企业，损害本公司声誉； （二）企业咨询时应真诚热情，对企业的提问应及时诚恳地回答，不得故意回避或拖延。 第二条项目的受理 一、初步的受理条件【略】 二、项目受理前的资料收集 （一）向企业收集的资料以资料清单为基础。 （二）由于在初审阶段，对企业具体情况尚不了解，一方面为了节省工作量，避免对不能受理的项目做了大量收集工作，另一方面也给企业一个循序渐进的界面，早期只要求提供清单上的 部分关键项目。初审通过后，正式调研时，再要求企业提供其 余的项目。 （三）实际工作中，初审受理与正式调研的界限已不明显。如果企业配合，也可以让企业一次性提供资料清单上的全部项目，但总体上仍应把握循序渐进、逐步深入，同时又简单明了，容 易操作的原则，为后期方案谈判做好准备。 （四）应注意既要尽可能地收集申请企业的相关资料；又要避免由于调研准备工作没做好，对企业情况摸不清而造成的多次、重复、零散地索要资料，给企业造成不专业、没条理的不良印 象。 三、注意事项 （一）项目初审不应超过3天，应及时回复企业或推荐银行是否受理其申请； （二）项目初审也应秉着开拓创新的精神，对企业申请认真研究，不应轻率地否定一个项目。 第三条担保项目的分配和A、B角制度 一、担保项目必须有两位项目经理参与调研，分别称为A角、B角 （其中A角为项目主要负责人）。
（业务管理）担保有限公司担保业务尽职调查办法
担保有限公司担保业务尽职调查办法 第壹节保前调查的基本原则 第壹条保前调查实施项目经理双人调查（A、B角制）、实地查见和真实反映的原则。 双人调查原则是指每笔担保业务必须至少由主办、协办俩名业务人员参和调查，且于调查方案中签署明确意见。 实地查见原则是指主办、协办业务人员必须通过座谈、查账等方式对借款申请人、反担保措施涉及的保证人及抵（质）押品进行实地调查，核实所提供资料和财务报表的真实性，现场查见借款申请人、反担保保证人的运营管理情况、资产分布情况和反担保抵（质）押品的现状。 真实反映原则是指主办、协办业务人员必须实事求是，真实反映保前调查所了解的情况，不回避风险点。如果调查人员经过深入调查，提出了不予贷款的明确意见，任何人不得要求调查人员更改意见。 第二节保前调查需收集的资料 第二条保前调查需收集下列资料： （壹）借款及担保申请书（原件）。 （二）担保申请人经过年检的法人营业执照、组织机构代码证或政府的有关批文（验见原件、收集复印件）。 （三）公司章程（验见原件、收集复印件）。 （四）担保申请人的法人代表授权委托证明文件（原件）。 （五）担保申请人的股东大会或董事会关于借款及担保的决议书及授权书（是否需要，由公司章程的有关规定确定）（原件）。 （六）担保申请人的贷款卡。 （七）担保申请人的验资方案（原件或复印件）。
（八）担保申请人的前俩个年度财务报表及近期财务报表（年报原则上要求经会计师事务所审计，包括完整的审计方案及其附注）。 （九）抵（质）押品产权证明（验见原件，收集复印件）。 （十）和借款用途有关的资料，包括购销合同、合作协议等（验见原件，收集复印件）。 （十壹）担保有限公司（以下简称公司）认为需要提供的其他文件及证明等。 公司的项目经理对反担保措施中涉及的保证人须按照担保申请人的要求收集资料 第三条具体业务须根据有关作业指导书的要求对上述资料进行必要增补。 第四条非首笔业务、低风险业务能够对上述资料进行适当简化，但资料简化不得影响担保业务的合法合规性。 第三节申请人基本情况调查和分析 第五条对申请人基本背景的调查和分析 （壹）通过验见申请人经过年检的营业执照副本原件、组织机构代码证原件，确认申请人主体资格和运营范围的合法性。必要时可到工商登记机关（或主管部门）进壹步查实。 （二）通过查验公司章程、验资方案等材料核实申请人注册资本及实收资本，了解企业的股东背景及股权结构，判断企业的实际控制者。 （三）了解企业的主导产品、运营类型、运营规模及所处行业。 （四）调查申请人的产权演变历史和近年来人事、运营战略等方面的重大调整情况，了解企业高管层有无重大违规违纪情况，分析企业管理层的运营作风是否稳健。 第六条管理水平和信用情况调查和分析 （壹）通过调查企业董事长、总经理、财务负责人等关键管理人员的履历、管理经验、业绩、个人品德、有不良嗜好（赌博、吸毒等）和信用情况，分析其管理层素质。
尽职调查工作的主要内容与要求尽职调查工作内容与要求 尽职调查工作的主要内容与要求 尽职调查是项目融资、企业上市顾问服务、企业IPO工作极其重要的基础工作，尽职调查工作的质量将对项目投资人、企业上市服务工作的质量起到关键性作用。从一定程度上讲，一个项目投资的成败，一个企业的上市服务工作的成效都取决于前期的尽职调查工作。因此，尽职调查人员必须尽职尽责、认真负责、深入而全面的做好尽职调查工作。尽职调查的内容及要求如下： （一）尽职调查的主要内容 1、项目公司概况： （1）项目公司（主体公司）的目前基本工商注册登记信息：包括公司名称、成立时间、注册地址、注册资本、法定代表人、经营范围（包括工商登记经营范围及现在实际经营范围）等；可纳入合并范围的公司基本情况； （2）项目公司（含合并范围）近两年一期经营业绩及主要财务指标（公司总资产、净资产、主营业务收入、毛利率、净利润、净利率）；
（3）公司或项目亮点及核心竞争力； （4）未来3-5年业绩预计（销售收入、税后净利）； 2、现有股权结构、公司股权及业务历史沿革； （1）现有股权结构； （2）历次股权变更情况； （3）主营业务变更情况； （4）其他工商登记变更情况。 3、公司人力资源管理情况：包括 （1）公司管理组织架构； （2）部分设置及人员配置； （3）各部分职责权限； （4）员工结构：包括各部门员工数量结构、年龄结构、文化结构； （5）用工制度：员工聘用手续、社保及公积金缴交情况、工作时间、加班 1XXX投资管理失职调查工作内容与要求制度、休假制度等 4、公司高管情况： （1）董事及高级管理人员、核心技术人员的简历及简介； （2）高管酬薪及奖励情况；
融资租赁业务尽职调查内容与要点 一，公司基本情况 1，注册资本、法定代表人、经营范围和经营期限等。 2，历史沿革 包括企业创立和发展历程，历次变更、注册资本、隶属关系、股权结构和管理层重大变化的情况。 3，主营业务 包括企业分部主业内容和近三年经营情况、企业主业经营特点，相对于竞争对手的优势与劣势，以及企业所面临市场环境的机会与威胁。 4，股权结构 ①，企业所有权结构现状、股东出资方式和出资资产情况； ②，企业其他重要关联企业的情况； ③，增资情况，实际控制人变化； ④，代持股份情况； ⑤，是否存在出资不实或抽逃资金的情况； ⑥，是否存在无形资产出资但相应的无形资产评估不规范，或者明显不属于企业经营需要的无形资产； ⑦，是否存在固定资产出资但相关产权未过户的情况。 二，财务方面 1，注册资本 实收资本与注册资本 2，企业财务情况 资产负债、所有者权益情况，营业收入、主营业务成本、净利润。 3，资产构成结构 有形资产，无形资产（估值是否恰当）及各所占比例，注册商标，固定资产所占比例（房屋、机械等各所占比例），负债结构，（短、长期负债）。 4，土地所占资本比例 是否有土地使用权证书，租赁土地还可使用年限。 5，公司净利率 毛利率有多少，主要收入来源、成本费用和利润构成及其波动情况，现金流结构和变化情况等。 6，是否有免税项目 免税规定、免税范围，公司在减免退税上面是否有按政府要求上报，公司的缴税凭证等。7，公司的进账单 出库单，购、销，存等单据凭证是否齐全，银行对账单，现金流量单等是否齐全真实。 三，生产方面 1，原材料种类及其他辅料，包括用途及比例，主要供应商的情况及主要条款； 2，是否取得环境许可；
尽职调查工作指引 第一章总则 第一条本指引所称的尽职调查是指公司投资团队的业务人员遵循勤勉尽责、诚信、客观、公正的原则，通过实地考察等方法，对项目进行全面调查，取得相关各方的资料，据此形成项目投资可行性报告的过程。其目的是掌握项目的第一手材料，确保提交公司风控部和投资决策相关委员会审批的材料真实、简洁、明晰，为其决策奠定良好的基础，以有效地防范和控制风险。 第二章尽职调查工作基本要求和方法 第二条各业务投资团队负责尽职调查工作。每一个项目至少包括一名投资团队负责人以上人员作为项目的第一责任人，并实行项目AB角色双人参与制。 第三条尽职调查工作手段包括但不限于现场核查、法律文件审查、财务凭证审验、函证、人员询问笔录以及独立聘请会计师、律师和评估师等。具体形式可为：3.1 与公司管理层（包括董事、监事及高级管理人员，下同）或股东及实际控制人交谈； 3.2 查阅、收集公司营业执照、公司章程、重要会议记录、重要合同、账簿、凭证等； 3.3 实地察看重要实物资产（包括物业、厂房、设备和存货等）； 3.4 通过比较、重新计算等方法对数据资料进行分析，发现重点问题； 3.5 询问公司相关业务人员； 3.6 与注册会计师、律师密切合作，听取专业人士的意见； 3.7 向包括公司客户、供应商、债权人、行业主管部门、同行业公司等在内的第三方就有关问题进行查询（如面谈、发函询证等）。 第四条尽职调查的对象包括但不限于用款方及其股东（或实际控制人）、保证人、资金运用项目及其所属行业、投资顾问等。各投资团队应根据项目所属行业及公司特点，对相关风险点进行重点调查。 第五条应建立尽职调查工作底稿制度。工作底稿应当真实、准确、完整地反映所实施的尽职调查工作。其内容至少应包括公司名称、调查事项的时点或期间、计划
资料范本 本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载 项目尽职调查提纲(完整版) 地点：__________________ 时间：__________________ 说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容
尽职调查提纲 附录： 一、“尽职调查”的七项基本内容 针对风险企业的“尽职调查”主要包括七项内容，即对企业的管理风险、市场风险、技术风险、财务风险、法律风险、政策风险和退出风险的调查。 公司的管理风险调查 1、分析公司的管理机构是否健全，规章制度是否完善，“三会”、经营管理机构的职责是否分明，执行情况是否良好，评价影响公司规范化经营的风险。 2、分析公司的董事、监事、经理及高管人员个人资力、知识结构、管理能力（人格特点、经营理念、经营业绩等），评价公司经营管理的能力。 3、分析公司的董事、监事、经理及高管人员是否勤勉尽职，评价董事、监事、经理及高管人员对公司的忠诚度。 4、分析公司的股东结构和股权比例的合理性。 5、分析公司的增资、重组、股权转让、财务预算、决算、对外投资等重大事项的决策是否得到合法、有效的授权或批准，是否履行了合法程序。 6、分析公司是否有健全的风险管理及监督机制，能否有效、及时地对主要项目（或产品）的经营风险进行事前、事中、事后监控，评价公司的风险控制能力。 7、分析公司对下属控股公司、参股公司、子公司的监控管理（主要是经营决策、财务监督、内部审计、管理团队等）是否规范、有效。 8、分析公司的关联方对公司进行控制或影响的具体方式、程度，对关联关系（法律关系、股权关系、财产关系、管理关系、商业利益、人事关系等）的实质进行风险评判，特别是对以下内容进行分析： 股股东或其他关联股东与公司的管理机构、人员、财务是否独立；
尽职调查8个必备步骤及写作提纲 （适用于非银行类企业）
第一部分尽职调查必备步骤 对于尽职调查细节，已有很多文章做过深刻研究，这里不再赘述。本文归纳总结推出企业尽职调查体系8个必备步骤，主要包含查阅资料和实地调研，调查内容涉及到企业及关联方、供应商、客户、竞争对手、行业专家等。 一、查阅资料 查阅资料和实地调研结合是了解一个企业真实面貌必做的功课。尽管无从得知本文是如何选择攻击对象的——有可能是初步查阅资料和财务分析发现疑点并顺藤摸瓜，也有可能是有内部人提供线索，但在选定攻击对象后，本文必对上市企业的各种公开资料做详细研读。这些资料包括招股说明书、年报、临时公告、官方网站、媒体报道等，时间跨度常常很大。比如在调查分众传媒时，本文查阅了2005-2011年这六年时间的并购重组事件，从中摘录了重要信息，包括并购时间、对象、金额等，并根据这些信息做了顺藤摸瓜式的延伸，进一步查阅了并购对象的官网、业务结构等。 理论上讲，“信息元”都不会孤立存在，必然和别的节点有关联。对于造假的企业来说，要编制一个天衣无缝的谎言，需要将与之有关联的所有“信息元”全部疏通，对好“口供”，但这么做的成本非常高，所以造假的企业只会掩盖最明显的漏洞，心怀侥幸心理，无暇顾及其他漏洞。而延伸信息的搜索范围，就可以找到逻辑上可能存在矛盾的地方，为下一阶段的调研打下基础。比如本文根据公开信息，层层挖掘出了分众传媒收购案中涉及的众多高层的关系图，为揭开分众传媒收购案例内幕提供了重要线索。 二、调查关联方 除了上市企业本身，本文还非常重视对关联方的调查。关联方一般是掏空上市企业的重要推手。关联方包括大股东、实际控制人、兄弟企业等，还包括表面看似没有关联关系，但实际上听命于实际控制人的企业。本文在查阅个别企业的资料时，发现上市企业2008年和2009年所得税率应该为15%，但实际纳税为零。经过进一步查证，发现上市企业仅为一个壳，所有资产和收入均在关联方的名下，上市企业利润仅为关联方“账面腾挪”过来，属于过账的“名义利润”，并发现实际控制人向上市企业“借”
投融资财务尽职调查清单 1. 请介绍您何时加入公司？担任现职有多长时间？在此之前是否有担任公司其它的职务？ 如有，是什么职务，有多长时间？请介绍您在加入公司之前的学历和工作经验。 （一）主要财务表现 2. 请介绍目前财务口径划分的业务板块？各业务板块过去三年所占的收入比重，收入的 主要驱动因素，未来3-5年的增长预期及结构分布。 3. 请介绍公司各业务板块过去三年的主要成本构成，固定成本与可变成本的比例，是否有 较大变动，以及未来趋势如何，并介绍成本主要驱动因素。预计未来3-5年中会有什么样的变化？ 4. 请介绍公司过去三年各业务板块的毛利润及毛利率水平；请介绍公司过去三年的盈利情 况，以及未来3-5年会有什么样的变化？ 5. 请介绍公司的主要固定资产（包括土地、房产、仓库、主要设备等）的使用情况，如涉 及到固定资产租赁，请介绍有关的租赁情况。 6. 请分析公司的财务和运营状况是否有明显的季节性。 7. 资本支出计划 •公司过去五年的资本支出和预计未来三年的资本支出和重大资本承诺情况。如何为计划的资本支出项目筹集资金（内部融资、外部融资或两者混合融资）？是否存在 目前尚未清偿完毕的银行/金融机构/企业（包括境内外金融机构和企业）的借款、到期应付未付的重大债务或重大的应收账款。该等未清偿借款是否由公司股东或董 事担保，或以公司重要的财务作为抵押 •请说明近期其他重大资产收购或出售以及未来计划（包括在业绩记录期后但在上市前的收购/出售计划），是否会使用本次公开发行募集资金进行未来资产收购 8. 报告期内公司及其子公司是否存在税收优惠，如取得高新技术企业资质？如有请提供相 关证明材料。 （二）财务管理体系和政策 9. 请介绍公司目前财务审计及会计相关部门的主要职责、组织结构、规模人数及分工情况。 10. 公司如何对子公司、分支机构的财务部门进行管理？包括管理模式、汇报路径、权限设 定、检查抽查制度等。 11. 请介绍公司业务预算和财务预算的制定、执行、调整的频率以及监督流程。
湖南省融资担保业务保前尽职调查工作指引(试行) 第一章总则 第一条融资担保业务保前调查是融资担保业务治理的一个重要程序和关键环节，是决定担保发放的第一道关口，保前调查质量的优劣直接关系到担保决策正确与否。为明确融资担保业务保前调查工作尽职要求，提高保前调查工作质量，规范融资担保业务行为，防范融资担保业务风险，促进全省融资担保机构（以下简称担保机构）审慎、健康、可持续进展，依据《担保法》、《物权法》和《湖南省融资性担保公司治理暂行方法》等法律法规和有关规定，制订本指引。 第二条融资担保业务保前调查是指担保机构依担保申请人（以下简称客户）申请，指派担保项目经办人对客户项目风险进行慎重调查、全面评价、如实报告的行为（以下简称为尽职调查）。 第三条尽职调查应当遵循全面、客观、审慎、高效的原则；尽职调查工作业务范围为担保机构所开展的所有融资担保业务，涵盖项目受理、项目初审、现场调查、项目评审等全过程。担保机构从事国家同意的投资及主动代偿业务，需进行必要的尽职调
查时，可参照本指引。 第四条尽职调查要求坚持双人进行业务调查，按“四眼原则”独立履行职责，做到“两只眼睛看业务，两只眼睛看风险”，平等、客观、公正、完整地反映项目情况。调查过程及调查结果要形成书面报告和记录。为提高效率，幸免重复劳动，本指引中的调查人员分不设立业务经理岗位和风险治理经理岗位（或称为调查人员A、B角制度）。调查人员应针对具体项目，明确调查分工，形成协同合力，共同开展担保项目尽职调查工作，做到既相互沟通、协作，又相互监督。 第五条调查人员应当遵守法律、行政法规和公司规章制度，对公司负有忠实义务和勤勉义务。尽职调查要求调查人员遵循“老实信用、勤勉尽责”的原则，依法依规忠实勤勉地按照本指引的规定对客户和业务进行信息搜集、资料核实、分析论证，并提出调查、核查意见和建议。 第六条尽职调查人员应具备的差不多条件是： （一）具有分析和预测宏观经济的能力； （二）熟习担保业务和信贷融资业务； （三）熟习客户所在行业的情况； （四）掌握财务差不多知识，能够分析财务报表；
公司业务尽职调查工作 手册 二0一0年11月
手册说明 本手册是根据自身实践工作经验及所收集的相关资料作为手册内容，为了规范本公司担保业务调查工作，提高调查质量和效率，同时给予一线业务和风控人员切实建议而制定。 本手册内容分为三部分。第一部分为调查流程指引，阐明了业务操作人员在接受客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告的各个环节中，依据的步骤和程序，同时界定了业务操作人员在项目调查中应承担的职责；第二部分项目调查重点指引和工具：项目调查重点提炼出影响企业履约能力的主要信用特征，抓住重点、针对性地展开调查，有利于迅速把握企业的共性问题。调查工具包括调查提纲和客户调查问卷，调查提纲中预先设定了重点和异常问题，可以提高现场调查的效率以及抓住项目的关键问题，而客户问卷可以将一些基本信息的收集工作转移到客户身上，减轻业务调查人员的负担；第三部分为调查方法指引（附件），详细列举了在项目调查中采取的各种方法和技巧，运用这些方法和技巧可以较为全面地揭示客户的资信状况。 在手册的实际运用中，项目调查人员通过阅读调查流程指引清晰整个项目调查的操作步骤和程序：通过阅读调查方法指引学习在企业调查中较为全面的知识和技巧，在上述的基础上调查人员根据具体项目的特点，在发放给企业的调查问卷回收后，参照项目调查重点问题指引设计针对性的调查提纲，然后进入企业进行调查，最终完成调查
第一部分 项目尽职调查流程指引
项目尽职调查流程指引 第一章总则 第一条为了进一步规范项目调查工作，明确项目调查人员工作职责，加快工作效率，提高调查质量，根据本公司各项规章制度，制定本指引。 第二条项目尽职调查流程是指业务操作人员在接受客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告、上报项目的各个环节中，依据的步骤和程序。 第三条鉴于各地区运营公司经营环境不尽相同，在实际操作中，在遵守本公司颁布的各项规章制度基础上，对指引中的个别条款，可以结合当地实际情况给予优化和调整。 第二章尽职调查人员职责 第四条完整的调查过程必须落实双人调查制度，包括客户经理及风险经理的调查工作，调查过程及调查结果要形成书面报告和记录。 第五条客户经理是项目调查的主要责任人，必须保证整个项目调查的全面性、真实性、可靠性，并形成相应的客户经理调查报告。在尽职调查阶段，客户经理承担的主要职责如下： （一）负责与客户接洽、业务受理、资料信息传递等工作，合理安
保理业务尽职调查清单一、应收集整理(de)基本资料 （一）融资客户需提供资料 1、保理申请书（保理商提供模板,融资方签字盖章） 2、营业执照复印件(必须)； 3、经年检(de)组织机构代码证复印件(必须)； 4、公司章程及章程修订案复印件(必须)； 5、最新注册资本验资报告复印件(必须)； 6、法定代表人资格认定书及身份证复印件(必须)； 7、实际控制人(de)身份证复印件； 8、法定代表人委托书(如委托办理-保理商提供模板)； 9、特殊行业资质文件（如有）; 10、经中介机构审计(de)近三年完整年度审计报告,和本年最近一期(de)财务报表（附固定资产、短期负债、应收应付、预收预付、其他应收应付(de)二级科目清单,清单必须纸质版和EXCEL电子版）复印件； 11、回款账户上年至今(de)银行流水,须在银行打印纸质,并用U盾导出EXCEL电子版(必须); 12、保理融资采购合同或销售合同及相应(de)采购票据、发货票据或增值税发票、近期（3－5个）回款单据复印件(必须) 13、企业可抵押质押担保(de)资产清单及证明复印件（必须）； 14、股东会关于保理(de)决议(保理商提供模板)；
15、企业征信记录(必须)； 16、法定代表人与实际控制人征信记录(必须)； 17、应收账款对账单(必须)； 18、企业法定代表人及实际控制人个人简历(必须纸质版和WORD电子版)； 19、企业介绍（主要内容包含注册资本与实缴资本、股东结构、历史沿革、业务情况、关联企业名称及股权架构,职员数量、组织架构、公司发展规划、市场拓展计划、初步还款计划等）；（必须纸质版和WORD电子版） 20、本年度所有融资及对外担保情况清单（含融资方式、额度、利率、期限、抵质押、到期日、还款方式等信息）,包括民融在内；（必须纸质版和WORD或EXCEL版电子版） 21、上年度完税凭证 22、开发票信息：公司名称、税务登记证号、公司地址、公司固话、开户行、开户账号 注：10、11、18、19、20项(de)电子文档发送至： （二）保证方提供(de)资料 1、企业保证人需提供(de)资料 与客户提供(de)资料相同 2、个人保证人需提供(de)资料 (1)个人及配偶身份证复印件(必须)； (2)个人及配偶户籍证明复印件(必须)； (3)个人婚姻状况证明(必须)；
一、尽职调查的方法 1. 审阅文件资料 通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅，发现异常及重大问题。 2. 参考外部信息 通过网络、行业杂志、业人士等信息渠道，了解公司及其所处行业的情况。 3. 相关人员访谈 与企业部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通。 4. 企业实地调查 查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。 5. 小组部沟通 调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。 二、尽职调查遵循的原则 1. 证伪原则 站在"中立偏疑〞的立场，循着"问题-疑心-取证〞的思路展开尽职调查，用经历和事实来觉察目标企业的投资价值。 2. 实事原则 要求投资经理依据创业投资机构的投资理念和标准，在客观公正的立场上对目标进展调查，如实反映目标企业的真实情况。 3. 事必躬亲原则
要求投资经理一定要亲临目标企业现场，进展实地考察、访谈，亲身体验和感受，而不是根据道听途说下判断。 4. 突出重点原则 需要投资经理发现并重点调查目标企业的技术或产品特点，防止陷入眉毛胡子一把抓的境地。 5. 以人为本原则 要求投资经理在对目标企业从技术、产品、市场等方面进展全面考察的同时，重点注意对管理团队的创新能力、管理能力、诚信程度的评判。 6. 横向比拟原则 需要投资经理对同行业的国外企业开展情况，尤其是结合该行业已上市公司在证券市场上的表现进展比拟分析，以期开展目标企业的投资价值。 三、公司根本情况调查 1. 公司设立情况 了解公司注册时间、注册资金、经营围、股权构造和出资情况，并取得营业执照、公司章程、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查公司工商注册登记的合法性、真实性；必要时走访相关政府部门和中介机构。 2. 历史沿革情况 查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料，调查公司的历史沿革情况，核查是否存在遗留问题；必要时走访相关政府部门和中介机构。 3. 公司主要股东情况 调查了解主要股东的背景，相互之间关联关系或一致行动情况及相关协议；主要股东和实际控制人最近三年变化情况或未来潜在变动情况。 四、管理人员调查
投融资公司业务尽职调查清单 一、公司概览 1. 请简述公司自成立以来的主要发展历史，业务发展的里程碑事件，包括但不限于重大的 收购、重组、业务转型及拓展、新产品开发、重大技术创新等。 2. 请描述公司的愿景和使命。 3. 请介绍公司的主要业务板块及各板块业务的业务模式，包括但不限于目标客户、主要产 品或服务、商业模式、增长驱动因素等。 4. 请介绍公司各项业务如何协同发展及互相配合？ 5. 请简单介绍公司目前的组织及业务架构，包括各主要职能部门及各子公司的分工、人员 构成和地区分布。 6. 公司认为自己的主要竞争优势和成功的主要原因在什么？请详细说明。在各个业务板块 是否有任何其它竞争对手不具备的差异化商业模式、产品、服务及技术？打算如何保持自己的竞争优势或提高自身的竞争力？请介绍过去三年所采取的提高竞争力的主要措施及这些措施的有效性。 7. 请介绍公司未来3到5年的业务布局和发展目标（如主要业务的发展策略、各业务板块收 入目标、利润目标、拓展计划、新技术及新产品的发展计划、市场占有率及行业排名）。 8. 请介绍公司的重要战略合作伙伴（如有），包括公司与战略合作伙伴的关系、合作模式、 合作范围、未来计划。 9. 请简单介绍董事会及高管在战略决策、业务运营和财务管理等各方面的角色分工。 10. 公司是否有其他海外市场的拓展计划，如有，请介绍公司海外市场发展情况以及未来拓 展的战略和计划。 11. 请介绍公司获得的奖项和荣誉，并提供相关资料。 12. 请介绍公司的股权架构图和持股结构（包括所有股东、持股数）。 13. 请介绍公司本次A轮融资的主要预期，包括预计融资规模，募集资金使用计划（比如主 要的募集资金投向以及各计划投向的预计百分比等）。 14. 请介绍公司列举面临的主要战略机遇和主要风险因素。
投融资项目尽职调查 （法律财务市场)359个专业内容 一、关于公司的设立和存续 1。公司名称不符合有关法律规定 2。公司名称未经有权机关核准 3. 公司名称与驰名商标冲突 4. 公司注册资本低于法定最低限额 5。公司的经营期限短于拟议交易的需求 6。公司的经营期限届满未办理延期登记 7。公司的设立未能取得有权机关的批准 8. 公司章程规定与公司法存在冲突 9。公司法定代表人变更未办理相关登记 10。公司的法定代表人资格不符合任职资格 11. 公司实际经营的业务与营业执照载明的内容不一致 12. 公司营业执照载明的经营范围与拟议交易冲突 13. 公司设立程序不规范 14. 公司实际使用的经营场所与工商登记不一致 15. 公司的法定住所使用住宅用房 16。公司未能通过最近年度的工商年检 17。公司未签发出资证明书 18。公司未设立股东名册 19. 对公司的投资超过了母公司章程规定的限额 20。公司未能及时办理组织机构代码证登记手续 21. 公司（外商投资企业)未能及时办理财政登记证 二、关于公司的股权转让 29. 股东未放弃优先权 30。转股价款未支付 31。转股未履行适当的法律程序 32。外商投资企业股权转让未按照评估值作价 33。转股不符合公司章程的限制性规定 34. 支付给个人的转股价款溢价部分未予代扣代缴所得税 35. 转股未办理工商变更登记 36。转股协议约定的转股生效条件未能满足 37. 股权转让未签发出资证明书 38. 有限责任公司未按照转股结果修改公司章程/股东名册 39. 股份公司的记名股票转让未办理股东名册登记手续 40。发起人持有的股份转让不符合《公司法》的有关规定 41。董事/监事/高级管理人员转让股份不符合《公司法》/公司章程的有关规定42。受让方股东的身份对拟议交易造成影响 43。伪造转股文件,股权权属存在纠纷 44。转股涉及的个人所得税纳税手续尚未办理