外贸企业简明申报流程
数据录入
1.在进项、出口明细中录入当期需申报的数据，
A出口明细数据录入：
基础数据采集→退税数据采集→出口明细录入。录入方式等同二期外贸软件的出口明细数据录入。注意点：
出口明细录入中，新增了“出口进货金额”字段，在录入出口时，该字段为0，必须经过数据处理——计算可退税额操作后，该字段才会自动进行计算。
出口报关单号录入21位：
报关单上的xx编号18位0+项号2位
出口发票号录入10位：
发票代码第7位+第12位+8位发票号码
B进货明细录入：
基础数据采集→退税数据采集→进货明细录入。
进货凭证的增值税发票号录入18位:
10位发票代码+8位发票号码
一致性检查
2.进行一致性检查,数据处理→退税申请→一致性检查→全选→审核。审核字段右边如果出现疑点。点击退税申请→疑点调整进行查看并订正。重新进行一致性检查。
预申报
3.生成预申报数据，新系统预申报格式WMYSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip）
4.上传预申报电子数据，新系统预申报数据通过-传输平台的预审申报-外贸预审申报上载-文件上载。（文件上传成功后文件状态为“等待审核系统处理”，当文件状态变为“审核系统已反馈”表示已有预申报反馈数据可以下载。
5.下载预申报反馈数据，通过“擎天传输平台软件”-预审反馈-外贸预审反馈-下载反馈数据（点击选择“savefile”，点击“ok”），默认会将下载的反馈数据放在桌面。（预申报反馈数据文件名规则：
WMYSBFK_退税机关代码_税号_申报年月_批次.zip）
6.读取预申报反馈数据，通过-数据反馈-读入反馈数据-退税申报反馈-预申报，浏览选择反馈数据文件，点击解压后导入，然后点击查看反馈按钮查看疑点数据。
7.数据反馈-读入反馈数据-退税申报反馈-预申报疑点描述，并将该疑点表打印出来。
正式申报
8.生成正式申报数据，新系统正式申报已WMZSSB_退税机关代码_纳税人识别号_申报年月_批次.zip）
9.上传正式申报数据，新系统正式申报数据通过-传输平台的正审申报-外贸正审申报上载-文件上载。（文件上传成功后文件状态为“待审核系统读取”，当文件状态变为“已读入审核软件，待审核”表示已有回执文件可以下载。
10.正式申报回执打印--在擎天传输平台的正审申报-外贸正审申报上载，在当前界面的下方可以看到“读入回执文件：
WMZSSB_退税机关代码_纳税人识别号_所属期_批次_HZ.PDF”，点击pdf可以下载，下载后将该pdf回执文件打印出来。
打印申报报表
11.以上流程完成后，可通过申报软件，数据处理-退税申请-数据打印。打印申报表格。《外贸企业出口退税汇总申报表》；《出口退税进货明细申报表》；《出口退税出口明细申报表》；资料装订
1、《外贸企业出口退税汇总申报表》
2、《出口退税进货明细申报表》
3、《出口退税出口明细申报表》
4、预申报疑点表
5、正式反馈回执文件
6、出口货物备案单证目录
7、出口发票第三联备用联和报送单装订
8、增值税发票抵扣联装订
送往税务局。
电子口岸交单：
出口退税－选择报送－选中－报送
－－
退（免）税申报系统简要说明 免税申报（单证不齐） 1 、出口明细数据录入 基础数据采集——》免抵退数据录入——》免抵退税明细（单 基础数据采集——》免抵退数据录入——》免抵退税明细（单 2生成免税数据 数据处理——生成申报数据——免税明细申报——另存为电脑上生成的文件名格式： SB_税号_申报时间_CKTS_申报年月.XML 3、打印免税明细申报表 数据处理－打印申报表——免税申报数据——打印 上传免税数据文件将生成的免税数据文件（SB_税号_申报时间_CKTS_申报年月.XML）导入国税增值税申报系统和增值税同期申报 退税申报（单证齐全） 1.数据录入 基础数据采集——》免抵退数据录入——》免抵退税明细（单
基础数据采集——》 2.数据生成及预申报 数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——预申报，另存为电脑上生成的文件名格式： SCYSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip 上传预申报电子数据，预申报数据通过“擎天传输平台软件” 的预审申报——》生产预审申报上载——》文件上载。（文件上传成功后文件状态为“等待审核系统处理”，当文件状态变为“审核系统已反馈”表示已有预申报反馈数据可以下载。 下载预申报反馈数据，通过“擎天传输平台软件”-预审反馈-生产预审反馈-下载反馈数据（点击选择“save file”，点击“ok”），默认会将下载的反馈数据放在桌面。（预申报反馈数据文件名规则：SCYSBFK_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip）读取预申报反馈数据，通过申报软件中的数据反馈-读入反馈数据-免抵退税申报反馈----预申报，浏览选择反馈数据文件，点击解压后导入，然后点击查看反馈按钮查看疑点数据。 根据疑点描述调整申报数据，并打印---出口退税网上申报预申报审核反馈表；
外贸企业简明申报流程 数据录入 1. 在进项、出口明细中录入当期需申报的数据， A 出口明细数据录入：基础数据采集→退税数据采集→出口明细录入。录入方式等同二期外贸软件的出口明细数据录入。注意点：出口明细录入中，新增了“出口进货金额”字段，在录入出口时，该字段为0，必须经过数据处理——计算可退税额操作后，该字段才会自动进行计算。 出口报关单号录入21位：报关单上的海关编号18位0+项号2位 出口发票号录入10位：发票代码第7位+第12位+8位发票号码 B 进货明细录入：基础数据采集→退税数据采集→进货明细录入。 进货凭证的增值税发票号录入18位: 10位发票代码+8位发票号码 一致性检查 2. 进行一致性检查, 数据处理→退税申请→一致性检查→全选→审核。审核字段右边如果出现疑点。点击退税申请→疑点调整进行查看并订正。重新进行一致性检查。 预申报 3. 生成预申报数据，新系统预申报格式WMYSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip） 4. 上传预申报电子数据，新系统预申报数据通过-传输平台的预审申报-外贸预审申报上载-文件上载。（文件上传成功后文件状态为“等待审核系统处理”，当文件状态变为“审核系统已反馈”表示已有预申报反馈数据可以下载。 5. 下载预申报反馈数据，通过“擎天传输平台软件”-预审反馈-外贸预审反馈-下载反馈数据（点击选择“save file”，点击“ok”），默认会将下载的反馈数据放在桌面。（预申报反馈数据文件名规则：WMYSBFK_退税机关代码_税号_申报年月_批次.zip） 6. 读取预申报反馈数据，通过-数据反馈-读入反馈数据-退税申报反馈-预申报，浏览选择反馈数据文件，点击解压后导入，然后点击查看反馈按钮查看疑点数据。 7. 数据反馈-读入反馈数据-退税申报反馈-预申报疑点描述，并将该疑点表打印出来。 正式申报 8. 生成正式申报数据，新系统正式申报已WMZSSB_退税机关代码_纳税人识别号_申报年月_批次.zip） 9. 上传正式申报数据，新系统正式申报数据通过-传输平台的正审申报-外贸正审申报上载-文件上载。（文件上传成功后文件状态为“待审核系统读取”，当文件状态变为“已读入审核软件，待审核”表示已有回执文件可以下载。 10. 正式申报回执打印--在擎天传输平台的正审申报-外贸正审申报上载，在当前界面的下方可以看到“读入回执文件：WMZSSB_退税机关代码_纳税人识别号_所属期_批次_HZ.PDF”，点击pdf可以下载，下载后将该pdf回执文件打印出来。 打印申报报表 11. 以上流程完成后，可通过申报软件，数据处理-退税申请-数据打印。打印申报表格。《外贸企业出口退税汇总申报表》；《出口退税进货明细申报表》；《出口退税出口明细申报表》；
退（免）税申报系统简 要说明 免税申报（单证不齐） 1 、出口明细数据录入 基础数据采集——》免抵退数据录入——》免抵退税明细（单证不全）——》出口明细数据录入 基础数据采集——》免抵退数据录入——》免抵退税明细（单证齐全）——》运保佣调整 2生成免税数据 数据处理——生成申报数据——免税明细申报——另存为电脑上生成的文件名格式： SB_税号_申报时间_CKTS_申报年月.XML 3、打印免税明细申报表 数据处理－打印申报表——免税申报数据——打印 上传免税数据文件将生成的免税数据文件（SB_税号_申报时间_CKTS_申报年月.XML）导入国税增值税申报系统和增值税同期申报
退税申报（单证齐全） 1.数据录入 基础数据采集——》免抵退数据录入——》免抵退税明细（单证齐全）——》收取前期数据录入。 基础数据采集——》免抵退数据录入——》增值税纳税汇总表录入。 2.数据生成及预申报 数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——预申报，另存为电脑上生成的文件名格式： SCYSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip 上传预申报电子数据，预申报数据通过“擎天传输平台软件”的预审申报——》生产预审申报上载——》文件上载。（文件上传成功后文件状态为“等待审核系统处理”，当文件状态变为“审核系统已反馈”表示已有预申报反馈数据可以下载。 下载预申报反馈数据，通过“擎天传输平台软件”-预审反馈-生产预审反馈-下载反馈数据（点击选择“save file”，点击“ok”），默认会将下载的反馈数据放在桌面。（预申报反
馈数据文件名规则：SCYSBFK_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip） 读取预申报反馈数据，通过申报软件中的数据反馈-读入反馈数据-免抵退税申报反馈----预申报，浏览选择反馈数据文件，点击解压后导入，然后点击查看反馈按钮查看疑点数据。 根据疑点描述调整申报数据，并打印---出口退税网上申报预申报审核反馈表； 3.数据生成及正式申报 数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——正式申报，另存为电脑上生成的文件名格式： SCZSSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip 上传正式申报数据，正式申报数据通过“擎天传输平台软件”的正审申报——》生产正审申报上载——》文件上载。（文件上传成功后文件状态为“待审核系统读取”，当文件状态变为“已读入审核软件，待审核”表示已有回执文件可以下载。 下载正式回执打印--在擎天传输平台的正审申报-生产正审申报上载，将已经上传的正式申报
外贸企业出口退税操作流程及账务处理 一、数据录入 1、在擎天科技系统里录入数据 A、首先进人擎天系统——选择月份——选择基础数据采集——退税数据采集——出口明 细录入以及进货明细录入； B、出口明细录入——报关单18位号码再加上001…007共21位（必须正确无误）前提是同 一关单号1笔以上出口的商品（注意该序列号自动顺序）——出口日期（必须正确无误）——出口商品代码（前8位）——商品名称——计量单位（注意一般会有kg和PC两种计量单位）——美元（如果是其他币种需按当月1日中间价换算）——保存 C、进货明细录入——进货增值税发票左上角号码+右上角号码——销售方税号——发票日 期——因序列号与关单序列号对应该发票会与某张关单号商品代码相同（如果不同需要录入关单上的商品代码）——录入关单上标准名称——进项发票名称——关单数量——发票数量（如果两者计量单位不一致需要折算）——计税金额——税额（退税额是系统根据商品代码自动跳出）——保存 二、数据处理/数据反馈 1、将录入后的数据——进入数据处理——接入金税盘——做预申报（不接入金税盘则不能 形成预申报压缩文件，该文件名wmysb代码、税号、月份）——进入国税网网上办税系统——（先录入本单位税号、密码）——点击出口申报界面——申报数据类型——选择外贸企业退税预申报——浏览选择wmysb文件——确认上传——上传后约1小时（有反馈则下载） 2、将下载的文件——进入擎天系统——数据反馈——退税申报反馈——没有疑点（有疑点 则点击看什么疑点,进行预申报疑点调整）——在擎天系统——数据处理——正式申报（形成文件wmzssb代码、税号、月份）——数据打印——3张表（出口退税进货明细申报表/出口退税出口明细申报表/外贸企业出口退税汇总申报表. 3、将WMZSSB文件——在国税网上申报系统——选择外贸企业退税正式申报——浏览— —上传WMZSSB文件——几小时后反馈下载——PDF文件（与数据打印文件格式相同） 三、增值税申报 1、附表一在开具其他发票栏——销售免税货物（填写本月出口商品折合人民币金额） 2、主表——录入出口免税货物金额（与附表一相同） 3、附表二当期购进不予抵扣的出口进项税金 四、出口商品的会计处理（会计分录） A、借：银行存款（应收账款——XX单位）XXXX金额（美元折算金额） 贷：主营业务收入——出口收入XXXX金额 B、转销售成本 借：主营业务成本——出口成本（该商品购进成本）XXXX金额 贷：存货——XXXX存货（该商品购进成本）XXXX金额 C、出口退税 借：其他应收款——应收出口退税XXXX（是上述申报出口应退税额） 借：主营业务成本——外销成本（征税与退税之差） 贷：应交税金——应交增值税——进项税金XXXX（购进出口的进项税金）
免税申报（单证不齐） 1 、出口明细数据录入 基础数据采集——》免抵退数据录入——》免抵退税明细（单证不全）——》出口明细数据录入 基础数据采集——》免抵退数据录入——》免抵退税明细（单证齐全）——》运保佣调整2 生成免税数据 数据处理——生成申报数据——免税明细申报——另存为电脑上生成的文件名格式： SB_税号_申报时间_CKTS_申报年月.XML 3、打印免税明细申报表 数据处理－打印申报表——免税申报数据——打印 上传免税数据文件将生成的免税数据文件（SB_税号_申报时间_CKTS_申报年月.XML）导入国税增值税申报系统和增值税同期申报 退税申报（单证齐全） 1. 数据录入 基础数据采集——》免抵退数据录入——》免抵退税明细（单证齐全）——》收取前期数据录入。 基础数据采集——》免抵退数据录入——》增值税纳税汇总表录入。 2. 数据生成及预申报 数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——预申报，另存为电脑上生成的文件名格式： SCYSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip 上传预申报电子数据，预申报数据通过“擎天传输平台软件”的预审申报——》生产预审申报上载——》文件上载。（文件上传成功后文件状态为“等待审核系统处理”，当文件状态变为“审核系统已反馈”表示已有预申报反馈数据可以下载。 下载预申报反馈数据，通过“擎天传输平台软件”-预审反馈-生产预审反馈-下载反馈数据（点击选择“save file”，点击“ok”），默认会将下载的反馈数据放在桌面。（预申报反馈数据文件名规则：SCYSBFK_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip） 读取预申报反馈数据，通过申报软件中的数据反馈-读入反馈数据-免抵退税申报反馈----预申报，浏览选择反馈数据文件，点击解压后导入，然后点击查看反馈按钮查看疑点数据。 根据疑点描述调整申报数据，并打印---出口退税网上申报预申报审核反馈表； 3. 数据生成及正式申报 数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——正式申报，另存为电脑上生成的文件名格式： SCZSSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip 上传正式申报数据，正式申报数据通过“擎天传输平台软件”的正审申报——》生产正审申报上载——》文件上载。（文件上传成功后文件状态为“待审核系统读取”，当文件状态变为“已读入审核软件，待审核”表示已有回执文件可以下载。 下载正式回执打印--在擎天传输平台的正审申报-生产正审申报上载，将已经上传的正式申报文件的复选框打上勾，在当前界面的下方可以看到“回执文件：SCZSSB_退税机关代码_纳税人识别号_所属期_批次_HZ.PDF”，点击pdf可以下载，下载后打印出----出口退税网上申报正式申报成功回执； 4. 报表打印 数据处理——打印申报表——免抵退税申报数据，
生产退税操作流程（一般贸易） 一、软件装好后，在桌面会出现一个退税软件的快捷方式【擎天出口货物退 （免）税申报管理系统软件(生产单机版)】双击快捷方式。 二、直接点击【登录】（用户名默认，密码为空）→输入当前所属期（所属期 为当前申报月向前递减一个月。假设现在是201511，如果要在这个月做退免税申报，那么当前所属期就是201510）→【确定】 三、数据录入： 1、出口货物明细数据录入：（可以直接点击左边提醒栏的【出口货物明细数据】或者点击菜单栏的【基础数据采据】→【免抵退数据录入】→【免抵退明细（单证不齐）】→【出口货物明细数据录入】：打开数据录入界面。 点击【新增】进行数据录入，数据录入完毕后按【保存】，注：如果一张报关单有N条明细数据，则需录入N次。 所属年度：默认 申报序号：默认 退税机关代码：默认 贸易性质代码：10 | 一般贸易 出口发票号：发票代码+发票号码共18位（320015316003542185） 报关单号码：报关单上18位海关编号+00+项号。格式为 （123456789012345678 001）报关单上有几行商品，则需 输入几次如果无"代理出口证明"的情况下，必须录入，出口日期：根据报关单上实际出口日期录入 代理出口证明号：无出口权的委托外贸公司出口，外贸公司开具代理书编号 +0+ 1位项号"，在不录入报关单号码的情况下，必须录入核销单号：不录 商品代码：根据报关单上的商品编码（基本）直接录入或者从常用码 库中选择。一般情况是前八位，少数的是十位，十二位。商品名称：根据商品代码带入 计量单位：根据商品代码带入 计量单位代码：根据商品代码带入 出口数量：根据报关单数量录入（如果有两种数量，则以商品代码带 出来的计量单位的数量录入。 成交总价：依据报关单金额录入 成交币制：依据报关单使用的外币代码。 成交币制名称：根据外币代码带入
企业免抵退网上操作流程 第一步：免抵退预审 1、先把国税上月的免抵退正式反馈资料导入系统中；（最好复制一份到工作资料中存档） 操作SA：登录申报的月份，从“向导”中－>第十一步－>税务机关反馈信息读入；再进行数据一致性检查看是否OK； 2、进行预审前，从第二步开始录入－>免抵退明细数据采集－>进口料件明细录入（有进口需录入）－>出口货物明细申报录入－>依据本月出口货物报关、核销单、出口发票等资料录入 录入此表时要注意： 2.1. 要按出口货物日期顺序录入； 2.2. 要按报关单上的出口货物序号顺序录入，不能跳号； 2.3. 序号：四位流水号：如0001、0002…… 2.4. 报关单号：18位海关编号+0+2位项号，执行日期前按原规录入海关编号后9位+0+2位项号 2.5. 出口日期：即报关单号的日期（不要依据出口发票的日期） 2.6. 原币汇率：一般要根据外管局中间价来计算。 3、以上报表录入完整后，操作第四步：免抵退税预申报－>数据一致性检查－>生成明细申报数据－>保存，复制到U盘，到国税进行预审 第二步：预审反馈 预审后，将税务机关的反馈资料读入－>第五步预审反馈疑点调整－>税务机关反馈信息读入－>选定反馈的U盘资料－>处理。 第三步：免抵退正式申报 1、第六步生成明细申报数据－>数据一致性检查－>生成明细报盘－>保存 2、第七步模拟出具进料免税证明－>模拟出具进料免税证明－>进入－>退出 3、第九步纳税申报表数据采集－>增值税申报表项目录入－>依据本月增值税申报主表及表二录入。 4、第十步免抵退汇总数据采集－>免抵退申报汇总表录入－>此表会系统自动生成的回车到保存－>免抵退申报附表录入－>填入相应内容 5、第十一步免抵退税正式申报－>数据一致性检查－>生成汇总申报数据－>保存－>打印纸质资料 将纸质资料及电子资料装文件袋交税局审核。
File Name11: DDIT_RDD_出口退税申报系统数据备份及导入操作说明_龙图信息_20131225 Function II11: 本文档用于出口退税申报系统升级后数据备份及导入操作 Author IIIIIK: 龙图信息 History IIKI1: 2013.12.25 Version 1.0 By 龙图信息 Reference II1: Note IIIIILIII: Key Words JI: 出口退税申报系统数据备份数据导入 Secrecy IIIKI: Low 出口退税申报系统数据备份及导入操作说明 龙图信息2013.12.25 第1章.系统备份数据导入操作说明 1.1系统备份数据导入 打开菜单“系统维护” “系统备份数据导入”，如图所示： 在弹出窗口中选择原系统备份数据所在的路径，单击“导入”按钮，则开始系统备份数据导入，如图所示： 单击“选择备份数据路径”按钮，可对原备份数据路径选择，，如果导入新版系统的备份数据，则选择备份数据路径时，只需选择到以当前时间命名的文件夹（参见2.2）即可，如图所示：
单击“确定”按钮，系统开始导入原备份数据，导入完成后，系统会弹出文本查看器，其中详细显示了用户已导入的对应申报表的数据记录条数，以“出口货物明细表”为例，如图所示： 第2章.系统数据备份操作说明 2.1系统参数配置 打开菜单“系统配置” “系统参数设置与修改”，如图所示：
弹出“系统参数设置与修改”窗体，选择“功能配置Ⅱ”，在“系统备份数据类型”中，包含“新版备份数据（*.db）”和“旧版备份数据（*.dbf）”，如图所示： 图4-5 选择“新版备份数据（*.db）”，做“系统数据备份”时，备份文件为“JSdotnet.db”，如图所示： 选择“旧版备份数据（*.dbf）”，做“系统数据备份”时，备份文件同原出口退税申报文件一样，如图所示：
《网上申报系统》常见问题及解答 在网上申报的使用中碰到任何问题，首先请确定您使用的浏览器为操作系统自带的Internet Explorer,并且版本为6.0、7.0版（在浏览器的“帮助”菜单的“关于Internet Explorer”中可以查看到浏览器的当前版本），不推荐使用“360浏览器”、“腾讯浏览器”等外挂浏览器，并且各选项均已正确设置。正确的设置方法为：1、工具——Internet 选项——设置——选择“自动”——确定；2、工具——Internet选项——高级——还原默认设置——确定。操作习惯上需注意：1、在使用“网上申报”时，不要使用浏览器的“后退”功能，这会导致页面控制失效，发生操作异常；2、任何操作只需单击鼠标，不要双击进行操作，否则有可能导致将同一操作连续进行两次，发生操作异常。 1.用户登录 1.1浏览器使用问题 请使用标准的IE浏览器（建议使用IE6/IE7）而不能使用如搜狗、360、世界之窗、遨游等，因为这些浏览器可能会拦截一些功能，导致部分功能异常。如：在进行年报时一些提示提醒的窗口无法关闭、没有权限等。 1.2页面无法打开 （1）确认网络是否正常，其他网站是否能打开。 （2）浏览器是否为系统自带的Internet Explore，而不是“MyIE”、“腾讯浏览器”等外挂浏览器，并且各选项均已正确设置，正确的设置方法为： A．工具——Internet选项——设置——选择“自动”——确定；
B. 工具——Internet选项——高级——还原默认设置——确定。 （3）地址输入是否正确：（http://221.226.83.19:7001/newtax/），注意“:”在英文状态下输入。 1.3登录系统时，又回到登录页面，提示“纳税人税号、 用户名或校验码不正确”。 若在反复后尝试仍无法登录，则很可能税务机关还未为您建立登录用户，请联系主管税务机关。 1.4登录系统时，提示“程序出错” 确认用户名，即纳税人识别号是否准确。税务登记号中含有“X”的纳税人在输入“X”时，请选择大写，不要使用小写的“x”。在输入用户名时，请输入税务登记号，不要输入了纳税人名称，否则无法登陆。 如输入准确，则很可能为税务机关尚未开通网上申报功能，请联系税管员为其开通。 1.5登录系统时，提示“验证码或密码错误” （1）初始密码为纳税人预留的密码，如忘记可由税务机关重置。 （2）验证码区分大小写，严格按照给定的格式输入，如果小写输入为大写则会报错。
无锡出口退免税简要操作说明-单机版 一、出口免税申报: (一)作业时间：每月1至15号做上个月出口的货物，系统进来的时候， 所属期间写上个月的。当月没有货物出口也要进行出口免税零申 报，做完才能增值税申报。 (二)作业步骤 1.由于此时还没有收到报关单，先跟物流要“报关预录单”，作为 “出口数据明细录入”的依据，此申报与增值税纳税申报表有关， 务必于增值税纳税申报前完成录入。 2.擎天出口退税系统-数据采集-免抵退税数据录入-免抵退税明细 （单证不齐全）-出口货物明细录入 A.报关单号：报关单上海关编号+001或顺号 B.出口日期：与报关单相同，可查电子口岸日期 3.有发生运保佣（CIF价）的：在出口退税系统-数据采集-免抵退税 数据录入-免抵退税明细（单证齐全）-运保佣调整（单证齐全）中 录入 4.完成以上录入后，数据处理-生成申报数据-征免税明细申报，生 成SB…XML文件，用以进行增值税申报用（零申报只需要做这一 步） 其他说明：单证不齐全是因为此时报关单还没拿过来，一般寄物流后3-4周才会有，自己主动跟物流要，否则可能遗漏。 二、出口退税申报 (一)作业时间：每月1至15号，在完成本期免税申报后做。做上个月 之前申报免税的货物，每月没有货物出口要进行出口退税零申报。 (二)作业步骤：申报了免税后的次月，也就是拿到报关单证后申请出口 退税，申请退税的当月月底，一般能收到退税。每月没有货物出口 也要进行出口退税零申报
1.基础数据采集-免抵退税数据录入-免抵退税明细（单证齐全）- 收齐前期数据录入（输入报关单号，相关数据自动带出）（有出口才需要） 2.基础数据采集→免抵退数据录入→增值税纳税申报表项录入→ 点新增，然后根据增值税纳税申报表填入，录完后进行出口退税预申报生成文件（有无出口均需要） 3.数据处理→生成申报数据→免抵退明细申报→预申报，生成文 件：SCYSB_退税机关代码_纳税人识别号_申报年月_批次.zip。 同时免抵退销售额会自动生成。 4.将预申报文件进行线上报送，会生成预审反馈文件。原则上，每 月10日前进行预申报，对照预审报反馈的疑点对录入差错进行修改,在此期间预申报可多次操作。 5.在出口退税申报系统-数据反馈-读入数据反馈-预申报里读入预 审反馈文件，然后进行出口退税正式申报，生成正式申报文件，然后进行国税正式申报。
外贸企业出口退税申报操作流程 （一）关于原始凭证： 1、原始凭证主要有：增值税进项发票（抵扣联）、出口发票（税务联）和报关单（出口退税专用联）三项。需要注意的是，在取得这些原始凭证时三项凭证上的品名、数量、计量单位必须一致。 2、取得的原始凭证有以下几种情况： 一、进项发票与报关单是一票一条数据对一票一条数据（一张进项发票与一张报关单各只有一条数据）；二、进项发票与报关单是一票多条数据对一票多条数据（一张进项发票与一张报关单各有多条数据）；三、进项发票与报关单一票一条数据对一票多条数据（一张进项发票一条数据对应一张报关单多条数据，或一张报关单一条数据对应一张进项发票多条数据）；四、进项发票与报关单一票一条数据对多票每票一条数据（一张进项发票一条数据对应多张报关单每张报关单各一条数据，或多张进项发票每张一条数据对应一张报关单一条数据）；五、进项发票与报关单一票多条数据对多票多条数据（一张进项发票多条数据对应多张报关单多条数据，或一张报关单多条数据对应多张进项发票多条数据）；六、进项发票与报关单多票多条数据对多票多条数据（多张进项发票多条数据对应多张报关单多条数据）。 （二）退税数据擎天软件录入规则： 1、出口数据录入时要注意以下几点。 一、关联号是有“年”4位（例如2011）“月”2位（例如01）“批次”2位（例如01）“部门代码”2位（固定为00）“流水号5位（例如00001），合起来是201101010000001；二、申报年月与关联号当中的年月是同一个；三、申报批次与关联号当中的批次是同一个；四、申报序号不需要人工改，双击点下会自动跳；五、部门代码统一是“00”；六、退税税种统一是“V”增值税；七、出口发票的号码输入是由出口发票代码第7位加最后一位再加出口发票号码8位数字填入；八、出口日期是以报关单上的出口日期为准填入；九、报关单号码是以报关单上右上角的海关编号后九位再加报关单上的明细行次的项号，项号由三位组成，例如：1的话就在前加00变成001，例如10的话就加0变成010，报关单
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近期海关严查虚假贸易骗取国家出口退税 【标 签】出口退税审核工作,虚假贸易违法行为 【业务主题】出口退税 【来 源】擎天全税通 几十元一件的普通衣服，申报为上千元的高档服装;实际价值百万元的货物，申报出口时却写成了上千万元……如今，以虚报价格骗取出口退税，或高报价格推高出口数据骗取地方政府补贴的虚假贸易案件居高不下。 今年以来，宁波海关已查处虚假贸易案件89起，案值1.84亿元;杭州海关累计查获出口申报不实影响退税案件36起，涉及多退税款460多万元。 虚假贸易是指买卖双方制作虚假购销合同，制造虚假发票、货运单据等资料，进而骗取出口退税、出口补贴或出口奖励的贸易行为。 虚报价格是不法分子开展虚假贸易常用的手法之一。去年11月，温州某贸易公司向杭州海关隶属温州海关申报出口一批服饰和床上用品，总价600多万元。经过海关调查，这批申报单价为80元的衣服和230元的床上用品，实际价格仅为15元和32元，整批货物真正货值仅100万元，虚报价格幅度达6倍之多。目的是骗取国家出口退税。 除了虚报价格，多报少出也是不法分子骗取国家出口退税的惯用手法。金华某外贸公司以一般贸易方式申报出口14万条毯子、毛巾等货物，经海关关员查验发现，实际出口数量缩水近一半，申报数量为12万条的毛巾实际出货才6万条。 当下，为鼓励出口，增强出口企业在国际市场上的竞争力，一些地方政府为了推动经济发展，大力鼓励本地企业加大出口外销力度，对出口金额达到一定数额的企业，实行一定比例的补贴或奖励。而这一鼓励政策，却被不法企业当成了新“盈利点”。 一些不法分子，通过虚高出口价格和数量，甚至出口一些垃圾和残次品，大肆制造虚假贸易以骗取地方高额出口补贴。 宁波海关调查发现，在宁夏、福建、江苏和宁波本地的一些不法分子，通过成立多家空壳公司，将出口经营权出让给各出口口岸地的货代、报关公司使用，利用货代公司集体组织货源、报关公司多点报关、高报价格形式，短期内“制造”巨额出口数据，以骗取地方政府的外贸补贴。
规范办税服务厅操作指南 为有效提高纳税服务水平，规范基层业务操作，我们以一、七分局办税服务厅整合为契机，对管理一股的业务进行了全面梳理。我们根据业务特点将由纳税人提取的依申请事项作为窗口业务，其他依职权及内部管理事项作为大厅的后台业务进行了清分，同时我们从办税流程、政策要求、操作要点、办理时限等方面进行了重新界定，并征求了相关分局意见和建议，形成了办税服务厅业务操作手册，供基层对照使用。现将本手册在办税流程、时限方面的变动情况简要说明如下： 一、重新规范办税流程，明晰岗位职责 （一）、新办单位纳税人税务登记及其后续管理 行政审批中心受理税务登记后，各分局在资料交接、登记数据维护、依申请事项受理方面存在不同作法，纳税人也有所反响。为此我们对新办税务登记的流程及业务处理进行了规范和完善。 1、单位纳税人的设立登记由行政审批中心受理，资料的传递统一至责任区管理股综合岗，责任区综合岗（两个责任区管理股由分局指定其中一名）应在当天做好责任区分配和纳税人信息补录工作后，资料移交至办税服务厅，一股应在规定的时限内做好相应流转税税种鉴定、电子申报和管理码生成等管理事项，并及时通知纳税人到办税服务厅办理相关的依申请业务，登记报送资料影像归档。 责任区管理员应在综合调查后2日内做好所得税的税种认定和维护。
2、为避免纳税人多次、重复往返税务机关，窗口工作人员应一次性告知纳税人应办理的相关涉税事项。在受理税务登记时，以下涉税事项应一并告知纳税人申请办理 （1）、一般纳税人认定 （2）、购票资格申请 （3）、防伪税控最大开票限额行政许可 （4）、个体定额核定（个体工商户） （5）、所得税征收方式鉴定 （6）、纳税人存款账户账号报告 （7）、财务会计制度及核算软件备案 （8）、网上认证申请(申请网上认证的一般纳税人适用) 3、窗口人员在受理税务登记时，应一次性向纳税人发放以下申请表格，并做好填表辅导工作（单位纳税人由行政审批中心负责发放表格）。 （1）、《增值税一般纳税人认定申请表》；（2）、《纳税人领购发票票种核定申请表》；（3）、《税务行政许可申请表》及《防伪税控企业最高开票限额申请表》；（4）、《定期定额户自行申报（申请变更）纳税定额表》（个体双定户）；（5）、《企业所得税征收方式鉴定申请表》（所得税国税征管纳税人）；（6）、《纳税人存款账户账号报告表》；（7）、《财务会计制度及核算软件备案报告书》；（8）、网上认证申请表（申请网上认证的一般纳税人适用）。 所有的依申请表式，纳税人也可通过市局外网下载。