外贸企业出口退税申报操作流程
（一）关于原始凭证：
1、原始凭证主要有：增值税进项发票（抵扣联）、出口发票（税务联）和报关单（出口退税专用联）三项。需要注意的是，在取得这些原始凭证时三项凭证上的品名、数量、计量单位必须一致。
2、取得的原始凭证有以下几种情况：
一、进项发票与报关单是一票一条数据对一票一条数据（一张进项发票与一张报关单各只有一条数据）；二、进项发票与报关单是一票多条数据对一票多条数据（一张进项发票与一张报关单各有多条数据）；三、进项发票与报关单一票一条数据对一票多条数据（一张进项发票一条数据对应一张报关单多条数据，或一张报关单一条数据对应一张进项发票多条数据）；四、进项发票与报关单一票一条数据对多票每票一条数据（一张进项发票一条数据对应多张报关单每张报关单各一条数据，或多张进项发票每张一条数据对应一张报关单一条数据）；五、进项发票与报关单一票多条数据对多票多条数据（一张进项发票多条数据对应多张报关单多条数据，或一张报关单多条数据对应多张进项发票多条数据）；六、进项发票与报关单多票多条数据对多票多条数据（多张进项发票多条数据对应多张报关单多条数据）。
（二）退税数据擎天软件录入规则：
1、出口数据录入时要注意以下几点。
一、关联号是有“年”4位（例如2011）“月”2位（例如01）“批次”2位（例如01）“部门代码”2位（固定为00）“流水号5位（例如00001），合起来是201101010000001；二、申报年月与关联号当中的年月是同一个；三、申报批次与关联号当中的批次是同一个；四、申报序号不需要人工改，双击点下会自动跳；五、部门代码统一是“00”；六、退税税种统一是“V”增值税；七、出口发票的号码输入是由出口发票代码第7位加最后一位再加出口发票号码8位数字填入；八、出口日期是以报关单上的出口日期为准填入；九、报关单号码是以报关单上右上角的海关编号后九位再加报关单上的明细行次的项号，项号由三位组成，例如：1的话就在前加00变成001，例如10的话就加0变成010，报关单
号码标准是12位，后三位由项号来组成；十、核销单号根据核销单上的编号录入；十一、商品编码是从商品代码库中选择；十二、商品名称和计量单位都不需做修改，都是根据商品编码自动跳的；十三、出口数量以商品编码跳出的法定计量单位为依据在报关单上找到相对应的数量填入；十四、美元离岸价要看报关单上的成交方式是FOB还是CIF或C&F，都是以FOB报退税，是CIF或C&F都要在出口总价上扣除运保费用；十五、美元汇率根据出口日期那一个月的汇率来录入；十六、人民币金额自动跳不需要输入；十七、代理证明号、远期收汇证明、备注，一般情况都不填。
2、进项数据录入时要注意以下几点。
一、关联号、申报年月、申报批次、申报序号、部门代码、退税税种、商品代码、商品名称、计量单位都是根据出口数据自动导转的不需要更改；二、进货凭证号由增值税发票上的代码加号码加项号组成，项号由三位组成，一张发票上两条数据第一条是001第二条是002，换一张发票还是从001开始不接着上一张发票；三、供货方税号以进项发票上的销货单位栏次里面的纳税人识别号录入；
四、开票日期以进项发票右上角的开票日期录入；五、进货数量根据出口数量来录入，前提进项发票的数量与报关单法定数量要一致，如果进项发票数量与报关单法定数量不一致，跟报关单上的“辅助”出口数量一致这样进货数量需要换算成法定出口数量；六、计税金额是录入进项发票上的不含税金额；七、进货单价自动跳；八、法定税率都根据商品编码自动跳，除了小规模纳税人开具税率为3%的需要手工修改；九、征收率、实缴税额不做任何填写；十、退税率根据商品编码中自动跳，除了小规模纳税人开具的3%的发票，退税率修改为3%；十一、可退额自动跳；十二、“备注”一般情况不做任何填写。
（三）数据处理注意事项
退税明细数据录入后先要：数据处理——退税申请——退税自查，然后再：数据处理——退税申请——预申报处理（生成预申报数据压缩文件），最后：数据处理——退税申请——正式申报处理（先打印报表后生成正式申报数据压缩文件）。
出口退税操作流程 新版的系统12.0首先是系统升级， 升级步骤：1、首先在旧系统进行系统的完整备份 2、旧系统先卸载，打开先选择 打开安装，安装完成后，在安装 里面的 ，64位的就可以不安装，安装完了之后，在“系统维护”就要对系统进行设置----系统配置-----系统配置与修改，修改为如下图所示：
完成之后，点“保存”。 3、在系统维护----系统配置---系统参数设置与修改 ------业务方式（如下图所示） 里面的采用[18位报关单+0+2位项号]规则进行申报的日期更改为“2011-07-01”，取消报送纸质核销单执行日期更改为：“2012-01-01”，点击“确认”，重新进新系统。（自2012年8月1日之后起，设置时间未曾更改过，要是有新的更改内容，专管员应该会通知） 4、打开新的系统，会出现
这种界面，密码为空，没变化，当前所属期，选上一期数，比如要做2013年12月份单证收齐市，要先进入所属期2013年11月（如下图 所示）确认进去之后选择 “系统维护”----系统备份数据导入（是导入之前说过的旧系统的完整备份数据），数据导入，选择正确的备份数据路径，选择“导入前清空数据库”，且选择“同时更新企业配置信息”，再选择“导入”，如下图所示
5、选择“反馈信息处理”（如下图所示） ------税务机关反馈信息读入-----确定-----税务机关反馈信息处理，更新完毕。退出系统，重新进入系统，选择进入当前所属 期：201312，进入之后，选择-----出口货物劳务明细录入----生成出口货物冲减明细
选择冲减出口-----“当前记 录”---- 单证收齐标志一栏填“B”（如上图所示），“确定”保存 3、基础数据采集---出口货物劳务明细录入----出口货物明细申报录入----点击修改序号为：“0001”
出口退税系统出口报关单数据下载 操作说明 中国电子口岸数据中心 2011-9-26 1 整体业务流程
企业在开展实际业务中按照以下流程开展工作： 1. 企业通过电子口岸出口退税系统对本期报关单数据进行确认； 2. 企业通过电子口岸出口退税系统将确认的报关单数据下载至本地（允许企业重新下载确认的出口报关单数据）； 3. 在企业本地，通过税务申报系统读入下载的报关单数据（支持读入多个文件）； 4. 在税务申报系统对读入的报关单数据进行处理，形成出口退税申报数据； 5. 开展出口退税申报。 2 电子口岸出口退税系统操作流程 电子口岸出口退税系统中新增“出口报关单数据下载”功能，可将用户查询到的数据进行下载，并以XML格式保存到企业本地。 在下载过程中，只允许下载企业已确认的出口报关单数据，允许重复下载。 具体操作如下： 第一步登录电子口岸：企业用户通过https://www.doczj.com/doc/9b4148268.html, 访问电子口岸登
录页面，插入IC卡并填写密码后确定提交验证登录。 第二步成功登录系统后在主界面中点击“出口退税”按钮，进入出口退税系统。
第三步进入出口退税系统，选择“数据下载”菜单下的“出口报关单”子菜单（为新增菜单）。 第四步进入出口报关单下载查询界面，在查询条件中输入相应查询条件，查询条件包括： 选择日期类型：必填项，包括出口日期和报送日期，可选其一。其后可以设定检索时间的区间范围，允许起止日期为同一天，最长不能超过30天。 出口报关单号：分为以____开头、以____结尾两个查询条件，即支持模糊查询，两条件只能二选一，但均可与出口日期/报送日期组合查询。 下方可设置下载文件的保存路径，默认保存路径为C：\localdb。
出口退税系统实务操作流程电子版
出口退税系统实务操作流程 编撰：河北省邯郸市临漳县商务局论光林根据国家税务总局公告第12号关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告、国家税务总局公告第24号关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告、国家税务总局公告第30号《关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题》的公告、国家税务总局公告第47号关于发布《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法（暂行）》的公告、国家税务总局公告第61号《关于调整出口退（免）税申报办法》的公告和国家税务总局公告第65号《关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题》的公告，及相应业务需求，税务总局对现行出口退税申报系统进行升级调整。新系统为.12.15＿SC-SB12.0，下面以生产企业为例，外贸企业能够参考此操作。 一、系统升级。由于出口退税系统不断升级，大家有必要了解升级方法。 升级步骤：1、首先在旧系统进行系统的完整备份 2、旧系统先卸载，打开先选择 打开安装，安装完成后，在安装
里面的 ，64位的就能够不安装，安装完了之后，在“系统维护”就要对系统进行设置----系统配置-----系统配置与修改，修改为如下图所示： 完成之后，点“保存”。 3、在系统维护----系统配置---系统参数设置与修改 ------业务方式（如下图所示）
里面的采用[18位报关单+0+2位项号]规则进行申报的日期更改为“ -07-01”，取消报送纸质核销单执行日期更改为：“ -01-01”，点击“确认”，重新进新系统。（自 8月1日之后起，设置时间未曾更改过，要是有新的更改内容，专管员应该会通知）4、打开新的系统，会出现
2019最新出口退税操作流程 篇一：出口退税申报操作流程(外贸企业2019最新) 出口退税申报操作流程 一、查询相符发票信息 1、发票认证：认证系统（航天信息）申报增值税时列入待抵扣进项税额 2、电子税务局→出口退税→登录出口退税综合服务平台，输入用户名(税号)，密码→查询区→发票信息查询→查询认证后的相符发票，相符发票有信息才可申报退税（一般45日后才有进项发票信息）。 3、整理相符发票（抵扣联）对应的出口发票，出口报关单二、 出口退税申报 （一）、外部数据采集 1、下载出口报关单信息：登入电子口岸网页→出口退税→下载***文件插上口岸卡→进入出口退税申报系统→外部数据采集→出口报关单读入→核对关单 2、出口关单确认→数据检查→全选，数据确认 3、汇率配置：关单出口日期的月份第一个工作日的汇率,折百汇率（在广东省电子税务局->“我要办税”->“出口退税管理”->“出口退税在线申报->公众查询->汇率查询） 4、海关贸易性质配置：01→出口明细申报表 5、认证发票信息读入：认证系统→下载认证结果***文件 （二）、1、出口明细录入关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排（物理序号）→修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应的关联号①关联号：所属期4位+批次2位+序号4位（如1605010001）②所属期：如本月为6月，所属期为201905 2、进货明细录入（进项发票，抵扣联）①关联号：与录入出口关单时的关联号对应一致录入所属期，批次，序号，发票号码，商品代码，数量→回车→序号重排→审核认可 （三）、数据检查
1、进货出口数量关联检查：关单数量=发票数量，出现差异，倒回到进货明细录入修改 2、换汇成本： 3、预申报数据一致性检查 （四）、确认明细申报 (五)、免退税申报1、退税正式申报→查询本次申报数据→退税汇总申报表录入→点击增加，输入申报年月→一直按回车到底→保存2、生成退(免)税申报数据→存盘 （六）、出口退税综合服务平台办税区→免退税预申报→申报数据上传→操作显示已完成→查看反馈信息下载→有反馈疑点的，撤销本次申报，倒回处理→没有反馈疑点的，直接转正式申报、 （七）、打印退（免）税申报数据1、出口明细申报数据：4份2、进货明细申报数据：4份3、退税汇总申报表：3份 （八）、装订1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据，2份2、出口明细申报数据+关单（复印件）+（复印件）3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联（正本） 三、其他1、撤销申报已申报出口明细申报数据查询→转待申报（点完后，进货明细申报数据会跟着一起转待申报） 篇三：出口退税最新操作流程出口退税最新操作流程 2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。 3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。 4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。 5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。 6、网上预申报和察看预审反馈。 7、在申报系统中录入单证备案数据。
附件1: 出口企业“出口退税综合服务平台”操作指南 第一部分出口退税申报系统操作说明 一、系统参数设置 用户登陆申报系统后，选择“系统维护”—“系统配置”—“系统 参数设置与修改”（图1）。 【图1】 在“远程配置”模块下，勾选“启用远程申报，”在“远程申报地 址”录入框中录入山东省国税局网上办税平台的网址：联通用户：http://218.57.142.38:8080 （图2）。电信用户： http://58.56.112.141:8080 （注意：联通、电信、移动任选一个 网址即可） 问题咨询电话：96005656
【图2】 二、选择申报方式 企业在生成申报数据时，应选择申报数据的存放路径为“远 程申报”,系统将会生成符合出口退税综合服务平台接口标准的申 报文件，并将该文件保存在本地申报系统安装目录下，文件命名规则为“企业代码_业务类型.zip”（图3）。 【图3】 申报文件生成后，系统自动接入山东省国税局网上办税平 台，输入纳税人识别号和密码即可登录平台，进行后继操作（图 4）。
【图4】 第二部分出口退税综合服务平台操作指南 一、系统登录 出口退税综合服务平台功能通过山东省国家税务局网上办税平台进行操作。 用户通过互联网登陆至山东省国家税务局网上办税平台（访问地址： http://218.57.142.38:8080 或http://58.56.112.141:8080 ）即可使用出口退税综合服务平台办理出口退税相关业务。
二、功能展示 平台根据纳税人的企业类型和分类管理级别展示用户所需要的业务功能。 三、出口退免税预申报 （一）退免税预申报 1.业务概述 用户在进行出口退税正式申报前，应先将出口货物劳务明细申报电子数据进行预申报，并及时接收预审反馈信息，根据预反馈提示的疑点，对申报数据作调整、修正或补报相关说明。 适用的业务范围包括生产企业免抵退税业务、外贸企业免退税业务、购进自用货物等周边业务的预申报功能。
出口企业退税申报系统无纸化申报操作 一、导入报关单 1.电子口岸登入后，点击进入“出口退税”模块，点击“数据下载”下面的“出口结关报关单”，进入后选择需要下载的报关单的日期区间（最长一个月，涉及多月的，请分别下载按月保存文件），保存路径，点击“下载”保存，保存文件格式应该是以.XML为后缀的文件； 2.打开退税申报系统，系统维护—》系统参数设置—》功能配置I里面进行设置，输入正确的电子口岸IC卡号和IC卡密码，点“确认”； 如果出现无法导入海关数据，可能电子口岸读卡器未安装在本电脑上，请检查确认。 3. 系统维护—》系统参数设置—》功能配置II里面进行设置，勾选“启用数字签名” 设备密码“12345678”（金税盘密码），点击“确定”，启用数字签名后不正确安装金税盘的将无法生成申报文件。
退税申报系统安装电脑必须安装有金税盘驱动程序，若申报电脑非金税盘安装电脑，则需要下载金税盘驱动，下载安装见网站： 金报税盘税务数字证书驱动2.0(航天安装)、证书应用安全客户端控件v2.13（航天、百旺都需要安装） 4.基础数据采集—》外部数据采集—》出口报关单数据查询与读入—》数据读入，选择你前面保存的导出海关数据文件，系统询问“读入将清空原有数据，是否清空”建议选择“否”（里面还有其他数据的情况），点击之后刚才导出的数据就导入到系统里面了。 5.进入基础数据采集—》外部数据采集—》出口商品汇率配置，点击“增加”，填写币制代码（美元为USD），出口年月按照你外销发票打印月份（如果有多月合并申报的，则再增加其他月份），当期汇率填写外销发票销售入账使用的当月汇率（一般选用当月首日工作日中间外汇牌价），点击保存； 6. 重新进入基础数据采集—》外部数据采集—》出口报关单数据修改与确认，选中需要本批次申报的所有海关数据（在选择项方框内打勾），点击数据检查，系统询问 点击“确认‘，再点击“数据确认”就把已经勾选导入的报关单数据已经转入出口明细申报数据录入里了。之后根据实际情况修改相应出口申报明细数据，涉及修改项目为：关联号，序号，出口发票号，美元离岸价（有预录单核对的请按预录单上数据,导出金额会有+/-USD0.10的差异），申报商品编码等，最后点击“保存”即可。 7．如果发现下载商品名称为空，则为海关无结关信息记录，请不要在本批次申报。改选项为自动导入，无法修改。 二、导入认证增值税发票（外贸企业用）
出口退税申报服务平台 操作说明书 用户手册 目录 第一章系统概述 (2) 第二章系统环境准备 (2) 2.1.证书环境准备 (2) 2.1.1. 北京一证通 (2) 2.1.2. CFCA数字证书 (3) 2.2.系统环境准备 (3) 第三章系统登陆 (4) 3.1.系统登陆 (4) 3.1.1. 北京一证通方式登录 (4) 3.1.2. CFCA数字证书方式登录 (7) 3.1.3. 首次登录系统 (10) 第四章通知 (12) 4.1.通知 (12) 4.1.1. 业务概述 (12) 4.1.2. 流程概述 (12) 4.2.电子邮件 (14) 4.2.1. 业务概述 (14) 4.2.2. 流程概述 (15) 第五章办税指南 (18) 5.1.出口退（免）税政策 (18) 5.1.1. 业务概述 (18) 5.1.2. 流程概述 (18) 5.2.办税流程 (22) 5.3.1. 业务概述 (22) 5.3.2. 流程概述 (22) 5.3.常见问题 (25) 5.3.1. 业务概述 (25) 5.3.2. 流程概述 (25) 第六章网上报税 (29) 6.1.预申报 (29) 6.1.1. 业务概述 (29) 6.1.2. 流程概述 (29)
6.2.正式申报 (49) 6.2.1. 业务概述 (49) 6.2.2. 流程概述 (49) 第七章结果查询 (54) 7.1.退税进度查询 (54) 7.2.1. 业务概述 (54) 7.2.2. 流程概述 (54) 第八章系统管理 (56) 8.1维护联系方式 (56) 第一章系统概述 出口退税申报服务平台是出口退税管理系统的延伸，出口企业可以通过网页上传的方式将出口退税预申报数据通过互联网进行申报，而无需亲自携带申报数据往返于税企之间；相应税务机关对于企业出口退税预申报数据也不再需要派专人进行手工的预审工作，对数据的预审以及反馈全部由远程申报系统自动完成。 出口退税申报服务平台预申报功能处理逻辑与出口退税审核系统完全一致，可以有效地保证系统的安全性、稳定性。出口企业通过该系统可以足不出户、全天候地通过互联网完成预申报工作，使企业往返税务机关的次数，由“最少两次”变为“最多一次”，从而大大降低企业办税成本。 出口退税申报服务平台在已实现出口企业通过网上申报，实现网上预审、正式申报数据提交、税务端相关通知的基础上，增加数字证书、相关电子文书的出具等功能，从而减少往返奔波于税企之间的目的。 第二章系统环境准备 2.1.证书环境准备 企业端需要使用税务数字证书（北京一证通、CFCA数字证书）其中一种访问本系统。 2.1.1.北京一证通
出口退税申报系统操作指导 出口前先在电子口岸进行报关委托确认---具体操作注意问题请懂的人补充 一、软件安装： 我们首先进入出口退税咨询网下载17.0版本，下载安装，然后接着下载补丁，下载商品编码升级包（若需要打补丁、升级商品编码的话） 然后安装好退税系统，填写公司基本信息，点确定，必须正确，否则又要重新安装 然后退出系统，点击补丁，安装补丁成功 进入系统，升级商品编码 点击系统维护-代码维护-海关商品编码-点代码读入，读入成功-点击自用商品码，点当前筛选条件下所有记录，确定，成功或者：系统维护-代码维护-点击一键升级（具体见商品代码升级时的网上安装提示） 其他的信息按默认。 二、收齐单证 1增值税专用发票，出口发票，报关单， 注意的是货物名称，计量单位，数量保持一致。 三、录入数据 用户名：sa 密码：无需输入日期：选择填报月份 点左上角申报系统操作向导-退税申报向导: （二）免退税明细数据采集 1.出口明细申报数据录入 关联号：应该是你本次申报退税的关单的最大出口日期为申报年月。如我有2016年1月，2月，3月出口，我的关联号就应该为201603关联号一般是一种货物使用一个关联号。第一张关联号为2016030001，申报年月201603 批次可以写01或者不写，也可以是3月的多次申报 注：我一般喜欢用：1603010001其中03后的01是3月份的批次。 申报年份：为填报预审的当月，如201603，意为2016年3月输入预审信息。 申报批次：指的是当月第几次申报，需注意的是，上海税局要求每月只有一次申报批次（如需申报多次，需专管员批准）。 序号：可按顺序填列，紫项在最后进行“序号重排”时，可自动排列。 出口发票号：出口普通发票号，不开票的就用形式发票号或合同协议号。
外贸企业出口退税操作流程及账务处理 一、数据录入 1、在擎天科技系统里录入数据 A、首先进人擎天系统——选择月份——选择基础数据采集——退税数据采集——出口明 细录入以及进货明细录入； B、出口明细录入——报关单18位号码再加上001…007共21位（必须正确无误）前提是同 一关单号1笔以上出口的商品（注意该序列号自动顺序）——出口日期（必须正确无误）——出口商品代码（前8位）——商品名称——计量单位（注意一般会有kg和PC两种计量单位）——美元（如果是其他币种需按当月1日中间价换算）——保存 C、进货明细录入——进货增值税发票左上角号码+右上角号码——销售方税号——发票日 期——因序列号与关单序列号对应该发票会与某张关单号商品代码相同（如果不同需要录入关单上的商品代码）——录入关单上标准名称——进项发票名称——关单数量——发票数量（如果两者计量单位不一致需要折算）——计税金额——税额（退税额是系统根据商品代码自动跳出）——保存 二、数据处理/数据反馈 1、将录入后的数据——进入数据处理——接入金税盘——做预申报（不接入金税盘则不能 形成预申报压缩文件，该文件名wmysb代码、税号、月份）——进入国税网网上办税系统——（先录入本单位税号、密码）——点击出口申报界面——申报数据类型——选择外贸企业退税预申报——浏览选择wmysb文件——确认上传——上传后约1小时（有反馈则下载） 2、将下载的文件——进入擎天系统——数据反馈——退税申报反馈——没有疑点（有疑点 则点击看什么疑点,进行预申报疑点调整）——在擎天系统——数据处理——正式申报（形成文件wmzssb代码、税号、月份）——数据打印——3张表（出口退税进货明细申报表/出口退税出口明细申报表/外贸企业出口退税汇总申报表. 3、将WMZSSB文件——在国税网上申报系统——选择外贸企业退税正式申报——浏览— —上传WMZSSB文件——几小时后反馈下载——PDF文件（与数据打印文件格式相同） 三、增值税申报 1、附表一在开具其他发票栏——销售免税货物（填写本月出口商品折合人民币金额） 2、主表——录入出口免税货物金额（与附表一相同） 3、附表二当期购进不予抵扣的出口进项税金 四、出口商品的会计处理（会计分录） A、借：银行存款（应收账款——XX单位）XXXX金额（美元折算金额） 贷：主营业务收入——出口收入XXXX金额 B、转销售成本 借：主营业务成本——出口成本（该商品购进成本）XXXX金额 贷：存货——XXXX存货（该商品购进成本）XXXX金额 C、出口退税 借：其他应收款——应收出口退税XXXX（是上述申报出口应退税额） 借：主营业务成本——外销成本（征税与退税之差） 贷：应交税金——应交增值税——进项税金XXXX（购进出口的进项税金）
出口退税流程 14847921 This model paper was revised by LINDA on December 15, 2012.
外贸企业办理出口退税操作流程 一、出口退税资格的认定 外贸企业应在商务厅办理从事进出口业务备案登记之日起30日内填写《出口货物退（免）税认定表》（一式三份），并携带以下资料到市国税局进出口税收管理处办理认定登记（原件和复印件，审核后原件退回） 1.对外贸易经营者备案登记表或者代理出口协议 2.自理报关单位报关注册登记证书 3.外商投资企业需提供批准证书 二、出口退税申报系统软件的下载、安装、启动、维护 （一）软件下载: 中国出口退税咨询网：安徽国税网：合肥国税网：（二）安装、启动（演示） 1、系统安装执行安装文件，按提示操作即可,应安装在C盘。在系统安装完成后，请重新启动计算机时。 2、启动点击桌面图标“外贸企业出口退税申报系统版”或执行“开始”----“程序”----“出口退税电子化管理系统”----“外贸企业出口退税申报系统版”，系统开始运行。在申报系统安装完毕后应读入最新退税率库文件(如系统或退税率库升级，要及时更新)
3、运行退税申报系统系统显示登陆界面后，输入系统默认的管理员用户名：小写“sa”，密码为空，在“当前所属期”中输入本次申报期后，点击“确认”，即可进入系统主菜单。 特别注意：“当前所属期”自动生成数据采集时的“申报年月”，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次数据采集前，按本次申报资料中报关单日期最迟的日期，先确定“当前所属期”。 如：本次申报有1份报关单，出口日期为2008年10月5日，则可将“当前所属期”录为200810；如：本次申报有20份报关单中，最大日期为2008年12月19日，则可将“当前所属期”录为200812。（注：如跨年度应分开申报） （三）、系统维护 注意：只在首次使用时需要做且必须做以下工作外，不再做其他操作，否则可能引起运行出错。建议：进入系统后或具体操作前，详细阅读帮助文件。 1、系统初始化。注意：年度中间无需做初始化。若确需初始化，应先将系统数据备份。 2、修改系统配置 （1）、部门代码，执行“系统维护\代码维护\海关商品码\部门代码”，选择“修改”或“增加”进行部门代码维护。 建议业务量较大的公司分设部门代码，其他公司不设。
进料加工出口退税操作步骤 一、进料加工贸易方式项下的出口退税操作步骤（在生产企业免抵退软件中录入） 1、海关手续已办妥的进料加工手册备案登记（进料加工业务的开始告之税务部门，此项工作不能勿视） ①录入进料加工手册信息生成《生产企业进料加工登记申请表》。（进料加工手册号不得有误） ②录入路径：单证证明录入\进料加工手册登记录入(所属期\序号\进料登记手册号\币别代码\计划进口总值\计划出口总值\计划分配率\手册有效期) ③将电子信息用U盘拷贝 ④《生产企业进料加工登记申请表》 ⑤《加工贸易批准证》（外经贸主管部门批准） ⑥《进料加工登记手册》复印件（海关签发） ⑦送至税务退税机关备案 2、免税申报同一般贸易 ①上月取得税务机关出具的生产进料加工的免税证明 ②免税申报资料中增加一项资料：《生产企业进料加工抵扣明细申报表》（取得生产进料加工贸易免税证明的次月录入，在次月申报） 3、退税申报流程（退税申报录入时一定要选择进料加工贸易方式，不得有误）：同一般贸易（电子申报与纸质申报同步） ①进料加工退税明细录入路径: 退税数据录入\退税明细数据录入(所属期\申报序号\申报序号\ 申报批次\报关单号码\出品发票号\出口日期\外汇核销单\贸易性质\商品代码\商品名称\计量单位\出口数量\外币代码\外币币别\外币金额\外币汇率\报关单金额\美元汇率\美元金额\发票金额\征税税率\退税率\征退税差额\应免抵退税额\进料加工登记手册号\计划分本率\实际分配率\组成计税价格\免抵退税抵减额\不予抵扣税额抵减额\实际免抵退税额=出口应免抵退税额-进口应免抵退税额) ②打印正式申报资料中增加：《生产企业进料加工贸易免税申请表》（据以当月取得主管税务机关出具的《生产企业进料加工贸易免税证明》,次月入帐） 4、手册核销： ①目的：取得税务部门核发的《进料加工贸易免税核销证明》 ②前提:先海关核销 ③税务核销 Ⅰ、将手册项全部进口料件集中录入免抵退申报系统。 Ⅱ、打印《生产企业进料加工进口料件明细申报表》 Ⅲ、单证证明录入\进料加工手册核销录入生成《生产企业进料加工手册登记核销申请表》 Ⅳ、生成电子数据（含：《生产企业进料加工进口料件明细申报表》及《生产企业进料加工手册登记核销申请表》两个电子数据文件） Ⅴ、提供资料：（11项资料） A、外销合同 B、进口料件合同 C、《生产企业进料加工手册登记核销申请表》 D、核销进口成品、出口成品情况汇总表（在电子表格中手工填制） E、海关签发的《加工贸易手册结案通知书》或《银行保证金台账联系单》 F、溢余进口料件或成品补税的税收缴款书复印件（如果实际操作没有的话就无需报送） G、向海关办理核销的，记有全部记录的《进料加工登记手册》复印件（手册整本复印包括手册
第4章 出口退税申报系统操作流程 4．1 出口退税申报系统操作流程图表 无 有 无 有
流程讲明 1）、月初，依照进出口报关单和进料手册等资料将上月基础数据录入本系统，即向导第一、二步； 2）、对数据进行一致性检查，无误后则生成明细申报数据进行预申报，即向导第三步； 3）、取得预审反馈信息后，读入反馈信息，即向导第四步第1小步； 4）、查询预审疑点反馈信息，即向导第四步第5小步。如显示有错，则先撤销申报数据，即向导第四步第3小步；再到回去第一、二步修改； 5）、查询出口信息不齐的情况即向导第四步第2，若有且属于录入错误，应返回到向导第一、二步修改再重新生成明细申报数据并再次预申报和预审核；若不是录入错误，则进行向导第四步第4小步操作，即进行反馈信息处理； 6）、再次进行一致性检查，生成明细数据进行正式申报，即向导第五步的操作； 7）、以上步骤准确无误，或者修改后差不多无误了，则进行向导第六步直接模拟出具免税证明； 8）、从本系统中取得有关统计数据（免抵退销售额、免抵退不得免征和抵扣税额），据以填写增值税申报表。这确实是向导中第七步的内容； 9）、将增值税申报表的有关数据录入本系统，即向导第八步的操作； 10）、输入所属期，就可自动生成出免抵退税汇总表，即向导第九步操作；
11）、进行一致性检查，即第十步第1小步的操作。若有错误则先撤销明细数据申报（向导第四步第3小步）再按错误提示内容修改；若无则打印整套表格即向导第十步第2小步； 12）、生成汇总数据，即向导第十步第3小步； 13）、将生成的明细申报数据、汇总数据，连同整套报表、原始凭证到退税部门进行正式申报；若退税部门未通过审核，则取回纸质申报资料重新作整个流程； 14）、若审核通过，则读入反馈信息并进行处理，即向导第十一步第1、2小步。 注意事项： a)假如当月没有任何业务发生，也要完成整个操作流程。 b)请千万要做好备份，以防本系统或者微软操作系统出现崩溃。 c)必须逐月进行申报，每月须完成第一至第十一步才能进行下月的申报。
生产企业出口退税申报系统操作流程 一、下载海关报关单已结关信息 （一）进入电子口岸网站，点击“出口结关报关单”打开结关报关单下载介面 （二）选择下载关单范围（条件）
（三）点击“查询”，系统会显示符合条件的查询结果
（四）输入文件保存路径，点击“下载”将报关单信息下载到本地。 二、申报系统读入报关单数据及进行数据录入相关操作（以生产企业为例，外贸企业的操作方法基本一样） （一）设置申报系统电子口岸卡信息 通过申报系统“系统维护→系统配置→系统参数设置与修改”，选择“功能配置I”，在“电子口岸卡信息（电子口岸数据应用）”项下输入IC卡号、IC卡密码，点击“确定”完成电子口岸卡信息的设置。
（二）读入电子口岸出口报关单数据 通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口报关单数据查询与读入”，进入操作界面后，点击“数据读入”，选择从电子口岸下载的报关单信息压缩文件进行读入操作。
（三）汇率及贸易性质配置 1.出口商品汇率配置 通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口商品汇率配置”，进入操作界面后，按币种增加当月出口商品对应的汇率。 2.海关贸易性质配置 通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→海关贸易性质配置”，进入操作界面后，按贸易性质增加对应的关联业务表。
（四）出口报关单数据确认 通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口报关单数据修改与确认”，进入操作界面后，先在左边的索引窗口中单勾选对应的报关单号，然后可以同“数据确认”或“批量处理”功能对勾选的报关单进行确认操作。报关单数据确认后，相关的电子信息将自动转入到对应的关联业务表中。若在数据确认后，发现勾选错报关单的，可以通过“数据恢复”功能将对应的报关单恢复为未确认状态，系统会自动删除关联业务表中对应的明细记录。 （五）补充出口明细申报数据指标 完成数据确认操作的，相关的出口明细记录自动转入到对应的关联业务表中，如关联业务表为“出口货物明细申报表”。 通过申报系统“基础数据采集→出口货物明细劳务录入→出口
<出口退税操作的步骤> 出口退税系统是增值税申报系统的一个重要的辅助系统,它解决的是企业出口业务应当享受的退税问题,就是计算当期的应退税额.撇开增值税不说,只要有出口业务,税务局就要求企业使用出口退税系统.出口退税系统通过企业、税务局和海关使用的不同版本,将三者的数据进行对比和计算,形成了一个有机的整体.但是对于没有出口业务的企业来说,不会运用到这个 系统. 企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务0申报),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作: 一、进入出口退税系统.初始用户名:sa(注意大小写);初始密码为空. 二、当期所属期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609. （该日期为退税所属期的日期） 三、基础数据采集-出口货物明细申报录入-新增. 1 所属期自动生成. 2 序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成. 3 所属期标志自动生成. 4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则 为空. 5 出口报关单号视情况而定 （1）如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00x(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. （报关单和核销单为出口退税核销联原件，不能为复印件） （2）如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位+月2位+00a+00x,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为200609002001,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为200609002002. （因公司使用信用证结算，当月的业务一般都难以在当月收齐单证，但可以取得报关信息，是指报关单复印件，可填列报关单号） 6 出口日期为报关日期. 7 外汇核销单号.如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单, 则为空. 8 代理证明号.如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品,则为空. 9 单证收齐标志.如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为bh.（b代表无报关单，h代表无核销单。无核销单也就无法取得银行水单） 10 出口商品代码.可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率. 11 出口商品名称自动生成. 12 单位自动生成. 13 出口数量为实际的出口数量. （以报关单为准）
外贸企业出口退税申报系统版操作指南 Document number【SA80SAB-SAA9SYT-SAATC-SA6UT-SA18】
外贸企业出口退税申报系统版 操作指南 目录
1免退税申报系统升级背景及安装 1.1外贸企业出口退税申报系统版本升级背景 根据国家税务总局公告2018年第16号关于出口退（免）税申报有关问题的公 告、财税〔2018〕32号关于调整增值税税率的通知，及相应业务需求，税务总局对现行出口退税申报系统进行升级调整。 本次升级涉及到的文件： 国家税务总局公告2018年第16号《关于出口退（免）税申报有关问题》的公 告； 财税〔2018〕32号《关于调整增值税税率的通知》。 1.2申报系统安装 如果您的机器上是第一次安装本软件，可按照如下的详细步骤进行安装：进入， 然后进入网站点击右上角下载专区，下载最新版本外贸企业出口退税申报系统。若非 首次安装本软件，请预先在旧版申报系统中系统维护下做好数据备份（数据备份请参 考章节），将旧版系统完全卸载后方可安装运行新版申报系统。 注意事项： 1. 安装路径中不能含有空格，建议先将杀毒软件等防护系统关闭，以免造成系统无法完整安装； 2. 双击运行安装软件，安装路径建议为系统默认路径“C:\出口退税电子化管理系统\”； 3. NET版本申报系统初次安装之前，要求电脑运行环境包含及以上版本； 4. 硬件要求（最低）：中央处理器：至少Pentium 1 GHz以上，内存：1GB RAM 以上； 5. 最小可用系统磁盘空间：x86 – 850 MB以上；x64 – 2 GB以上； 6. 必备组件： a. 电脑上必须已安装以下组件后才可安装 b. Windows Installer 或更高版本 c. nternet Explorer 或更高版本 安装流程： 1. 系统自动解压安装，如图：
出口退税网上办税系统操作手册 第 1 章系统简介 《出口退税网上申报系统》是海南省国家税务局为了方便海南省出口企业办理出口货物退（免）税，进一步提升纳税服务水平而开发的信息系统。出口企业通过互联网登录海南省国家税务局网站，打开网上办税→出口退税页面即可使用本系统。 《出口退税网上申报系统》主要包含消息发布、退税申报预审、单证申报预审、退税正式申报、单证正式申报、信息查询等功能。 第 2 章主页面 第 1 节最新消息 2.1.1 业务说明 最新消息是将税务局（由管辖税务机关和该机关以上单位）发布的相关涉税信息（如退税法规、文件等等）提供给纳税人查看并可以进行回复。 【更多最新消息】：点击后进入更多的最新消息列表（分页），同时提供查询功能； 2.1.2 功能描述 纳税人登录进来后首页面右方上半部提供最新消息（发布时间最靠前的几条信息） 鼠标停留在一行时会显示手型 点击可以进入该信息的详细显示页面，同时也可以进行回复（如果需要回复）。
第 2 节申报反馈信息下载 2.2.1 业务说明 提供预审和正审结果数据的下载（税务局最新反馈的前几条）。 2.2.2 功能描述 纳税人登录进来后首页面右方下半部提供申报反馈数据（WinRAR或txt文件）下载和查看操作（弹出窗口，且窗口内容可复制） 点击下载则可进行文件的下载。 2.2.3 注意事项 查看有2种方式： 1、点击后弹出新窗口，会显示手动审核时税务人员填写的反馈信息 2、只在预申报时出现，点击后提示下载txt文件，该文件的内容为自动预审出错时系统自动反馈的错误提示。 第 3 章退（免）税预申报 第 1 节企业预申报上传 3.1.1 业务说明 企业预申报上传主要是为出口退税企业提供出口货物预申报数据上传到税务局的模块。 【申报年月】：是指企业预申报数据所属年月，默认为上月，格式为YYYYMM； 【预申报数据】：是指出口退税企业从申报系统导出的预申报数据包； 3.1.2 功能描述 本模块是完成出口退税企业预申报数据上传操作。 点击左侧菜单【企业预申报数据上传】进入如图 图 2、按照实际情况和正确的格式填写申报年月后，点【浏览】在本地电脑上选择要上传的预申报数据文件，点击【上传】操作，系统即将预申报数据上传。 3.1.3 注意事项 1、系统不允许出口退税企业的口令为默认状态下进行业务操作，即预申报数据上传等操作，因此需要出口退税务企业进入系统后，先进行口令修改。 2、系统要求出口退税企业上传的预申报数据文件格式必须为WinRAR格式，且文件的大小必须是小于2M。出口退税企业可用申报系统自动导出WinRAR格式的预申报数据压缩包。 3、申报年月为预申报数据申报属期，格式必须为YYYYMM。 4、出口退税企业如果上次预申报如果没有结束，则不允许进行第二次预申报。 5、申报系统配置和商品代码库版本必须与审核系统一致。
外贸企业出口退税申报系统操作流程 一、安装、启动 二、系统维护 （1）、系统配置设置与修改 执行“系统维护\系统配置\系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）： 企业代码 纳税人识别号：即本企业的纳税识别号15位号码； 企业名称：本企业的工商登记全称； 计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法； 开户银行名称：如“中国银行安徽省分行营业部” 银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号； 换汇成本检查：选“T”； 进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税； 是否预申报：选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。 是否分部门核算：不分部门核算，选“F”；分部门核算，选“T”；如果企业要分部门核算，则选“T”，并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”，点击“增加”或“修改”，进行部门代码维护；并且要与退税登记表的部门代码一致。 是否分部门申报：选“F”，不分部门申报； 外贸企业出口退税申报系统是用系统配置中“分部门核算”属性来解决分部门审核，用“分部申报”属性解决分部门申报。建议规模及业务量小的企业不使用“分部门核算”和“分部门申报”。 是否财务挂钩：选“F”； 退税机关代码：输入退税机关所在地行政编码，如合肥市国税局“3401”； 退税机关名称：输入退税机关名称，如合肥市局“合肥市国税局”。 以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。发现错误的，继续修改。 （2）、系统参数设置与修改 多用户操作问题：网络数据路径的使用。 换汇成本上下限：上限，下限。超过系统设置的上下限，会出现错误提示，但不影响退税申报。企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。 （3）、系统口令设置与修改 考虑系统的安全性，建议作如下操作： 在“系统维护”之系统配置----“系统口令设置与修改”点击“增加”或“修改”，作如下操作： 用户名：输入数字或字母均可； 操作人姓名：录入操作人汉字名称； 三、出口退税申报前准备事项 （一）、外贸企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续；在货物报关出口之日起90天后第一个增值税纳税申报截止之日收齐单证并办结退（免）税申报手续。 （二）、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，核查并准确地确认和提交出口货物报关单“证明联”电子数据和核销单数据。 （三）、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位保持一致。 1、折算原币离岸价。
一、生产企业免抵退税申报、审核步骤： （一）第一步企业操作：生产企业预申报 1、在申报系统“退税申报向导”——“免抵退明细数据采集”模块，录入出口报关单数据（必要时还需相应录入《离岸价差异原因说明表》、《海关商品码调整对应表》、《出口收汇表》、《出口不能收汇表》、零税率相关的运输、研发、设计等表） 2、确认明细申报数据。（这是新增的步骤，等同于设置申报标识） 3、纳税申报表数据采集。 4、汇总表数据采集。 5、生成申报盘数据。（明细、汇总数据都集中在一起，压缩成一个加密的zip文件，一般的解压工具无法解密，必须使用审核系统读入才能打开文件）上报主管税务分局。（二）第二步分局操作：预审。 1、取得企业的申报盘电子数据文件。（分局可自行采用多种方式取得） 2、在审核系统“新规范工作项目——退税申报受理——生产企业免抵退税申报”模块，录入“企业代码”后回车，再点击“下一步”。 3、点击“选择文件”，选择企业上报的上述加密zip文件。提示“数据保存成功！”，就表示数据已读入审核系统。 4、点击“预审”键，在“是否同意”中选“不同意”，然后点“提交意见”，再点“推送”至发放环节。 5、点击“反馈”键，生成“预审反馈信息”交给企业。 6、记得反馈后，要点击“推送”键结束流程。否则，下次将无法读入数据审核。（如果忘记结束流程，也可以在“我的任务”——“在办任务”中找回该流程补做推送结束） （三）第三步企业操作：正式申报 1、在申报系统向导第八步选择点击“税务机关反馈信息读入”，读入税局反馈信息数据。 2、在申报系统向导第八步选择点击“税务机关反馈信息处理”，更新企业申报数据。 3、在申报系统向导第八步选择点击“撤消免抵退申报数据”，撤消相关数据的申报标志。 4、按疑点提示，在申报系统向导第二步进行数据调整： （1）对于缺报关单信息的数据，核查报关单号是否录错，如果录错，就改正。如果无录错，确定是时缺信息导致的，就调整其“所属期”为下一个月（如原录入的所属期为201503，就改为201504） 具体操作：在预审反馈信息读入并处理后，撤消申报数据，在向导第二步，点击进入“出口货物明细申报录入”模块，点击“搜索”键，“添加条件”，属性栏选“信息不齐标志”，值录入“B”，按确定，即可筛选出信息不齐标志为B的报关单数据，然后将这些数据的“所属期”改为下一个月，保存即可。 （2）对于商品编码不符的数据，企业可核查是否录错，如果录错，就改正。如果确定无录错，就必须修改，但必须相应多录一份《海关商品码调整对应表》。 （3）对于金额不符，企业可核查是否录错，如果录错，就改正。如果确定无录错，附一说明，解释清楚差异原因，提请税局及时审核通过。如果属于存在价差导致的，则必须相应多录一份《离岸价差异原因说明表》申报。 5、在申报系统向导第三步，对本月申报数据进行“确认明细申报数据”操作。（就会只对 所属期为本月的数据设置申报标志，对于缺信息所属期设为下月的数据就不会列入本月申报数据中） 6、纳税申报表数据采集。 7、汇总表数据采集。 8、生成申报盘数据和打印报表上报主管税务分局，进行免抵退税正式申报。