【职称考试】初级经济法税收-最新税率
消费税税率表
税目税率（税额）计税单位范围说明
一、烟
1．甲类卷烟 45% 包括进口卷烟；白包卷烟；手工卷烟指每大箱（五万支）销售价格在780元（含780元）以上的
2．乙类卷烟 40% 卷烟。不同包装规格卷烟的销售价格均按每大箱折算不同包装规格卷烟的销售价格均按每大箱（五万支）折算。指每大箱（五万支）销售价格在780元以下的卷烟。甲类卷烟从1994年1月1日起暂减按40%的税率征收消费税。
3．雪茄烟 40% 包括各种规格、型号的雪茄烟
4．烟丝 30% 包括以烟叶为原料加工生产的不经卷制的散装烟。
二、酒及酒精 25%
1．粮食白酒
2．薯类白酒 15% 用甜菜酿制的白酒，比照薯类白酒征税。
3．黄酒 240元吨包括各种原料酿制的黄酒和酒度超过12度（含12度）的土甜酒。
4．啤酒 220元吨包括包装和散装的啤酒。无醇啤酒比照啤酒征税。
5．其他酒 10% 包括糠麸白酒，其他原料白酒、土甜酒、复制酒、果木酒、汽酒、药酒用稗子酿制的白酒比照糠麸酒征收。
6．酒精 5% 包括用蒸馏法和合成方法生产的各种工业酒精、医药酒精、食用酒精
三、化妆品 30% 包括成套化妆品
四、护肤护发品已改动包括雪花膏、面油、花露水、头油、发乳、烫发水、染发精、洗面奶、磨砂膏、焗油膏、面膜、按摩膏、洗发水、护发素、浴液、发胶、摩丝及其他护肤护发品。从1994年1月1日起香皂暂减按15%的税率征收消费税。痱子粉、爽身粉不征消费税。
五、贵重首饰及珠宝玉石
1．金银首饰 5% 仅限于金、银和金基、银基合金首饰，以及金银和金基、银基合金的镶嵌首饰。在零售环节征收消费税。
2．非金银首饰 10% 包括各种珠宝首饰和经采掘、打磨、加工的各种珠宝玉石在生产环节销售环节征收消费税。
六、鞭炮、焰火 15% 包括各种鞭炮、焰火。体育上用的发令纸，鞭炮药引线，不按本税目征收。
增值税税率表
税目税率范围说明
一、销售或进口货物除列举的以外 17% 《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率，第一项规定：“纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为17%。”
二、加工、修理修配劳务 17% 《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率，第四项规定：“纳税人提供加工、修理修配劳务，税率为17%。
三、农业产品 13% 包括植物类、动物类
1．植物类粮食包括小麦、稻谷、玉米、高梁、谷子和其他杂粮，以及经碾磨、脱壳等工艺加工后的粮食切面、饺子皮、馄钝皮、面皮、米粉等粮食复制品，也属于本货物的征税范围。豆制小吃食品不包括。
蔬菜包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木料植物。经晾晒、冷藏、冷冻、包装、脱水等工序加工的蔬菜、腌菜、咸菜、酱菜和盐渍蔬菜等也属于本货物的征税范围。
烟叶包括晒烟叶、晾烟叶和初烤烟叶。
茶叶包括各种毛茶。
园艺植物指可供食用的果实。经冷冻、冷藏、包装等工序加工的园艺植物，也属于本货物的征税范围。
药用植物利用药用植物加工制成的片、丝、块、段等中药饮片，也属于本货物的征税范围。
油料植物提取芳香油的芳香油料植物，也属于本货物的征税范围。
纤维植物棉短绒和麻纤维经脱胶后的精干（洗）麻，也属于本货物的征税范围。
糖料植物
林业产品包括原木、原竹、天然树脂及其他林业产品盐水竹笋也属于本货物的征税范围
其他植物干花、干草、薯干、干制的藻类植物，农业产品的下脚料等，也属于本货物的征税范围。
续表
税目税率范围说明
2．动物类水产品包括鱼、虾、蟹、鳖、贝类、棘皮类、软体类、腔肠类、海兽类、鱼苗卵、虾苗、蟹苗、贝苗秧，以及经冷冻、冷藏、盐渍等防腐处理和包装的水产品。干制的鱼、虾、蟹、贝类、棘皮类、软体类、腔肠类等，以及未加工成工艺品的贝壳、珍珠也属于本货物的征税范围。
畜牧产品包括兽类、禽类和爬行类动物
兽类、禽类和爬行类动物的肉产品
蛋类产品鲜奶各种兽类、禽类和爬行类动物的肉类生制品亦属征税范围，经加工的咸蛋、松花蛋、腌制的蛋等，也属于本货物的征税范围
动物皮张将生皮、生皮张用清水、盐水或者防腐药水浸泡、刮里、脱毛、晒干或者熏干，未经鞣制的，也属于本货物的征税范围。
动物毛绒
其他动物组织包括蚕茧，天然蜂蜜，动物树脂及其他动物组织。
农业生产者销售的自产农业产品免征增值税。
四、粮食、食用植物油 13% 粮食包括稻谷；大米；大豆；小麦；杂粮；鲜山芋、山芋干、山芋粉；经过加工的的面粉（各种花式面粉除外）。淀粉不属于农产品的范围，应按照17%征收增值税。
食用植物油包括从植物中加工提取的食用油脂及以其为原料生产的混合油。
五、其他货物 13% 包括自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气，天然气、沼气、居民用煤炭制品图书、报纸、杂志
饲料、化肥、农药、农机、农膜国务院规定的其他货物
六、出口销售货物 0 原油，柴油、援外出口货物、天然牛黄、麝香、铜及铜基合金、白金、糖、新闻纸等国家规定不予退税。
说明：
一、一般纳税人生产下列货物，可按简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税。
（一）县以下小型水力发电单位生产的电力；
（二）建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料；
（三）以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰；
（四）原料中掺有煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣及其他废渣（不包括高炉水渣）生产的墙体材料；
（五）用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。
二、金属矿采选产品、非金属矿采选产品增值税税率由17%调整为13%。
三、增值税一般纳税人销售自来水可按6%的税率征收。
四、文物商店和拍卖行的货物销售按6%的税率征收。
五、寄售商店代销寄售物品、典当业销售的死当物品按6%乃奥收魇铡
六、单位和个人经营者销售自己使用过的游艇、摩托车和应征消费税的汽车，按6%的征收率计算缴纳增值税。
七、销售自己使用过的其他属于货物的固定资产，暂免征收增值税。注：“使用过的其他属于货物的固定资产”应同时具备以下几个条件：
（一）属于企业固定资产目录所列货物；
（二）企业按固定资产管理，并确已使用过的货物；销售价格不超过其原值的货物。对不同时具备上述条件，无论会计制度规定如何核算，均应按6%的征收率征收增值税。
八、增值税小规模纳税人销售进口货物，税率为6%，提供加工、修理修配劳务，税率为6%。
九、邮政部门以外的其他单位与个人销售集邮商品、征收增值税。
十、增值税一般纳税人向小规模纳税人购买的农业产品，可视为免税农业产品按10%的扣除率计算进项税额。
十一、工厂回收的废旧物资按照10%的扣除率计算进项税额。
十二、增值税一般纳税人凭发票上的运费金额按7%的扣除率计算进项税额。如运输费用和其他杂费合并开列，则不得计算进项税额。
企业所得税税率表
档次税率纳税年度应纳税所得额
1 18% 3万元（含3万元）以下
2 27% 3万元至10万元（含10万元）以下
3 33% 10万元以上
按季预缴企业所得税所得额适用税率换算表
档次税率单位一季度二季度三季度四季度
1 18% 万元 0.75以下 1.5以下 2.25以下 3以下
2 27% 万元 2.5~0.75 5.0~1.5 7.5~2.25 10~3
3 33% 万元 2.5以上 5.0以上 7.5以上 10以上
屠宰税的税率
按照规定，屠宰税的税率分为定额税率和比例税率两种。大多数地区屠宰税实行定额税率，按照屠宰应税牲畜的头数定额征收，具体税额由省级人民政府自行规定。
一般每头猪的税额从几元到十几元不等，每只羊的税额从一元到数元不等，菜牛等大牲畜的税额每头从几元到十几元不等。也有的地区屠宰税按照比例税率计征的，根据规定的比例税率和牲畜宰杀后的实际重量进行征收。
城市维护建设税的税率
城市维护建设税按照纳税人所在地实行差别税率：
1.市区的适用税率为7％。
2.县城、建制镇的适用税率为5％。
3.其他地区的适用税率为1％。
教育费附加的附加率
教育费附加的计税依据是纳税人实际缴纳增值税、消费税、营业税的税额。附加率为3%。
土地使用费标准
土地使用费根据地理环境和条件、土地使用用途确定分为五类十级，收费标准按平方米计算，最高每平方米为人民币170元，最低每平方米0．5元。
资源税税目税额幅度表
税目税率
一.原油 8-30元/吨
二.天然气 2-15元千立方米
三.煤炭 0.3-5元/吨
四.其他非金属矿原矿 0.5-20元/吨或者立方米
五.黑色金属矿原矿 2-30元/吨
六.有色金属矿原矿 0.4-30元/吨
七.盐
固体盐 10-60元/吨
液体盐 2-10元/吨
土地增值税的税率
土地增值税实行的是四级超率累进税率，即以纳税对象数额的相对率为累进依据，按超累方式计算应纳税额的税率。采用超率累进税率，需要确定几项因素：一是纳税对象数额的相对率，土地增值税的增值额与扣除项目金额的比即为相对率。二是把纳税对象的相对率从低到高划分为若干个级次。土地增值税按增值额与扣除项目金额的比率从低到高划分为四个级次，即：增值额未超过扣除项目金额50％的部分；增值额超过扣除项目金额50％、未超过100％的部分；增值额超过扣除项目金额100％、未超过200％的部分；增值额超
过扣除项目金额200％的部分。三是按各级次分别规定不同的税率。土地增值税的税率是30％，40％、50％、60％。
土地增值税税率表
级次增值额占扣除项目金额比例税率速算扣除率
1 50％（含）以下 30％ 0
2 50％以上～100％（含） 40％ 5％
3 100％以上～200％（含） 50％ 15％
4 200％以上 60％ 35％
车辆使用牌照税税额表
车辆使用牌照税税额表
类别项目计税标准每年税额备注
机乘人汽车每辆 15元至80元
动载货汽车按净吨位每吨 4元至15元
车二轮摩托车每辆 5元至15元
三轮摩托车每辆 8元至20元
畜力驾驶每辆 1元至8元
非人力驾驶每辆 0．3元至6元包括三轮车、黄
机包车及其他人力
动拖行车辆
车自行车每辆 0．5元至1元
注：机动车挂车技机动载货汽车计税标准7折征收。
船舶使用牌照税税额表
类别计税标准每年税额备注
50吨以下每吨0．30元按净吨位计征
51吨至150吨每吨0．35元按净吨位计征
机 151吨至300吨每吨0．40元按净吨位计征
301吨至500吨每吨0．45元按净吨位计征
动 501吨至1000吨每吨0．55元按净吨位计征
1001吨至1500吨每吨0．65元按净吨位计征
船 1501吨至2000吨每吨0．80元按净吨位计征
2001吨至3000吨每吨0．95元按净吨位计征
3001吨以上每吨1．10元按净吨位计征
非 10吨以下每吨0．15元按载重吨位计征
机 11吨至50吨每吨0．20元按载重吨位计征
动 51吨至150吨每吨0．25元按载重吨位计征
船 151吨至300吨每吨0．30元按载重吨位计征
301吨以上每吨0．35元按载重吨位计征
其中车辆使用牌照税的具体税额标准由各省、自治区、直辖市人民政府在上表规定的税额幅度内确定。
契税的税率
契税税率为3—5％。契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。
文化事业建设费的费率
文化事业建设费的费率是3%。
农业税的税率
我国现行的农业税征收实行统一的比例税制，并且采取的是地区差别比例税率。农业税条例规定，全国的平均税率为常年产量的15.5%.国务院根据国平均税率，结合各地区的不同情况，分别规定了各省、自治区、直辖市的平均税率。
农业特产税税目税率表
┌──────────────────────────┬───┐
│ 税目│税率│
├──────────────────────────┼───┤
│一、烟叶产品│ │
├──────────────────────────┼───┤
│晾晒烟叶│31% │
├──────────────────────────┼───┤
│烤烟叶│31％│
├──────────────────────────┼───┤
│二、园艺产品│ │
├──────────────────────────┼───┤
│毛茶│16％│
├──────────────────────────┼───┤
│柑桔香蕉荔枝苹果梨│12％│
├──────────────────────────┼───┤
│其他水果干果│10％│
├──────────────────────────┼───┤
│果用瓜│8％│
├──────────────────────────┼───┤
│蚕茧│8％│
├──────────────────────────┼───┤
│三、水产品（海淡水、滩涂养殖和海淡水捕捞及水生植物）│8％│
├──────────────────────────┼───┤
│四、林木产品│ │
├──────────────────────────┼───┤
│原本原竹│8％│
├──────────────────────────┼───┤
│生漆天然树脂│10％│
├──────────────────────────┼───┤
│天然橡胶│8％│
├──────────────────────────┼───┤
│五、牲畜产品│ │
├──────────────────────────┼───┤
│牛皮猪皮羊皮│10％│
├──────────────────────────┼───┤
│羊毛兔毛│10％│
├──────────────────────────┼───┤
│羊绒驼绒│10％│
├──────────────────────────┼───┤
│六、食用菌│ │
├──────────────────────────┼───┤
│黑木耳银耳香菇蘑菇│8％│
├──────────────────────────┼───┤
│七、贵重食品│ │
├──────────────────────────┼───┤
│海参鲍鱼干口燕窝鱼唇鱼翅│25％
耕地占用税的税率
（一）以县为单位（以下同），人均耕地在1亩以下（含1亩）的地区，每平方米为2元至10元；
（二）人均耕地在1亩至2亩（含2亩）的地区，每平方米为1.6元至8元；
（三）人均耕地在2亩至3亩（含3亩）的地区，每平方米为1.3元至6.5元；
（四）人均耕地在3亩以上的地区，每平方米为1元至5元。
农村居民占用耕地新建住宅，按上述规定税额减半征收。
经济特区、经济技术开发区和经济发达、人均耕地特别少的地区，适用税额可以适当提高，但是最高不得超过上述规定税额的50％。
车辆购置税的税率
按照《车辆购置税暂行条例》规定，车辆购置税的税率为10％。
城镇土地使用税税率表
地段等级一级二级三级四级
市区适用税额年/平方 7.50元 6.50元 5.50元 4.50元
地段等级五级六级七级八级九级
市区适用税额年/平方 3.50元 2.50元 2.00元 1.00元 0.50元
车船使用税税率表
类别项目计税标准每年税额
机动车乘人汽车每辆 60-320元
载货汽车按净吨位每吨 16-60元
二轮摩托车每辆 20-60元
三轮摩托车每辆 32-80元
非机动车人力驾驶每辆 24元
畜力驾驶每辆 32元
自行车每辆 8元
类别计税标准每年税额
机动船 150吨以下每吨1.20元
500吨每吨1.60元
1500吨每吨2.20元
3000吨每吨3.20元
10000吨每吨4.20元
10000吨以上每吨5.00元
非机动船 10吨以下每吨0.60元
50吨每吨0.80元
150吨每吨1.00元
300吨每吨1.20元
301吨以上每吨1.40元
房产税税率
1.按房产原值一次减除10%－－30%后的余值计征的，税率为1.2%；
2.按房产出租的租金收入计征的，税率为12%；
3.从2001年1月1日起，对个人按市场价格出租的居民住房，可暂减按4%的税率征收房产税。
土地增值税税率表
档次级距税率速算扣除系数税额计算公式说明
1 增值额未超过扣除项目金额50%的部分 30% 0 增值额30% 扣除项目指取得土地使用权所支付的金额；开发土地的成本、费用；新建房及配套设施的成本、费用或旧房及建筑物的评估价格；与转让房地产有关的税金；财政部规定的其他扣除项目。
2 增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的部分 40% 5% 增值额 40%-扣除项目金额5%
3 增值额超过扣除项目金额100%，未超过200%的部分 50% 15% 增值额50%-扣除项目金额15%
4 增值额超过扣除项目金额200%的部分 60% 35% 增值额60%-扣除项目金额35%
最新个人所得税税率表 个人所得税是指个人从各种来源取得的所得，按照国家 规定缴纳应纳税款的一种税费。我国自1980年开始实行个人 所得税制度，经过多次修改和完善，目前的个人所得税税率表已于2018年起实施。接下来，我们将详细介绍最新的个人所 得税税率表。 一、综述 根据国家税务总局发布的最新个人所得税税率表，自 2018年10月1日起，我国个人所得税税率分为七级，分别是 0-36000元、36000-144000元、144000-300000元、300000-420000元、420000-660000元、660000-960000元、960000元以上。 税率采用渐进式税率累进计算，即分段计算，税率逐级 递增。除了税率表的基本规定外，还设了一些扣除项和减免项，如子女教育、住房贷款利息等扣除项，以及起征点、附加扣除等减免项。 二、最新个人所得税税率表 1、其中，适用税率为3%的税率级别调整为0-36000元，税率为3%。 2、适用税率为10%的税率级别为36000-144000元，税率为10%。 3、适用税率为20%的税率级别为144000-300000元，税 率为20%。 4、适用税率为25%的税率级别为300000-420000元，税
率为25%。 5、适用税率为30%的税率级别为420000-660000元，税率为30%。 6、适用税率为35%的税率级别为660000-960000元，税率为35%。 7、适用税率为45%的税率级别为960000元以上，税率为45%。 三、起征点和附加扣除 起征点是指个人所得税纳税人在一个纳税年度内，从各项所得中扣除的最低额度。2018年个人所得税起征点为5000元，相比之前的起征点调整了一倍以上。 附加扣除是指纳税人在一纳税年度中，根据国家和地方政策规定可以享受的减征、免征、抵免等税收优惠。2018年起，我国对一些专业人才、科技领域人员等实行税收优惠，采取附加扣除方式，具体附加扣除金额根据政策规定而定。 四、总结 个人所得税是一个国家的税收体系中不可或缺的一环，它不仅可以为国家带来财政收入，也是调节社会财富分配的一种手段。在国家税务部门的努力下，我国的个人所得税制度已经日臻完善，相信在未来的发展中，我国国家税收体系将更加完善，为人们创造更好的税收环境。
2023个人所得税税率表(最新) 2023个人所得税税率表最新 (综合所得适用) 1、全年应纳税所得不超过36000元的 税率：3%;速算扣除数(元)：0 2、全年应纳税所得额超过36000元至144000元： 税率：10%;速算扣除数(元)：2520 3、全年应纳税所得额超过144000元至300000元： 税率：20%;速算扣除数(元)：16920 4、全年应纳税所得额超过300000元至420000元： 税率：25%;速算扣除数(元)：31920 5、全年应纳税所得额超过420000元至660000元： 税率：30%;速算扣除数(元)：52920 6、全年应纳税所得额超过660000元至960000元： 税率：35%;速算扣除数(元)：85920 7、全年应纳税所得额超过960000元: 税率：45%;速算扣除数(元)：181920
(经营所得适用) 1、全年应纳税所得额不超过30000元的 税率 (%)：5 2、超过30000元至90000元的部分 税率 (%)：10 3、超过90000元至300000元的部分 税率 (%)：20 4、超过300000元至500000元的部分 税率 (%)：30 5、超过500000元的部分 税率 (%)：35 注:本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。 ) 个税起征点 2018年10月1日起，个税起征点提高至5000元，使用超额累进税率的计算方法如下： 1、全月应纳税所得额 =税前收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。 2、缴税 =全月应纳税所得额×税率-速算扣除数
个体经营所得税税率表最新2023个体工商户经营所得税 税率表 查看全部 个体工商户应纳税所得不超过100万元部分个人所得税减半征收。2023年最新法律法规规定，企业所得税的税率为百分之二十五、企业计 算应纳所得税范围，应该把年度收入总额减去不征税收入等的收入余额。 企业年度收入包括提供劳务所获收入、销售货物所得、股息等投资的收益、租金收入还有捐赠收入等。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20％。以知道个体工商户缴纳个税是有五个级别的。生产经 营所得的个税缴纳适用税率为5%至35%，采用超额累进的税率。对劳务报 酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。 2023年个体工商户个人所得税税率是多少？ 2023年个体工商户个人所得税税率按（二）经营所得，适用百分之 五至百分之三十五的超额累进税率 个体工商户应纳税所得不超过100万元部分个人所得税减半征收。 个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人 所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。 经营所得税税率表2023年 2023年最新法律法规规定，企业所得税的税率为百分之二十五、企 业计算应纳所得税范围，应该把年度收入总额减去不征税收入等的收入余额。企业年度收入包括提供劳务所获收入、销售货物所得、股息等投资的
收益、租金收入还有捐赠收入等。以下内容为不征税收入，计算式应该扣除： 1、依法收取行政事业性收费、政府性基金； 2、财政拨款； 3、规定的其他不征税情况。 《中华人民共和国企业所得税法》 第四条企业所得税的税率为25％。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20％。 以知道个体工商户缴纳个税是有五个级别的。生产经营所得的个税缴纳适用税率为5%至35%，采用超额累进的税率。 个体工商户个人所得税税率表2023 个人所得税税率表(2023年最新个税税率表) 2023年个体工商户个人所得税税率表如下： 1、年度不超过36000元的税率为：3%速算扣除数：0； 2、超过36000-144000元的部分税率为：10%速算扣除数：2520； 3、超过144000-300000元的部分税率为：20%速算扣除数：16920； 4、超过300000-420000元的部分税率为：25%速算扣除数：31920； 5、超过420000-660000元的部分税率为：30%速算扣除数：52920； 6、超过660000-960000元的部分税率为：35%速算扣除数：85920； 7、超过960000元的税率为：45%速算扣除数：181920。
2023个人所得税税率表(一览) 2023个人所得税税率表 2023年个税标准延用2020年标准，起征点为5000元/月，根据我国《中华人民共和国个人所得税法》个人所得税税率表如下： 1、工资范围在1——5k元之间的，包括5000元，个人所得税税率为0%; 2、工资范围在5k——8k元之间的，包括8000元，个人所得税税率为3%; 3、工资范围在8k——17k元之间的，包括17000元，个人所得税税率为10%; 4、工资范围在17k——30k元之间的，包括30000元，个人所得税税率为20%; 5、工资范围在30k——40k万元之间的，包括4万元，适用个人所得税税率为25%; 一般工资越高，纳税越多。如果工资低于5000元的话，是不需要缴纳个人所得税的。 2023年个税标准延用2020年标准，起征点为5000元/月，根据我国《中华人民共和国个人所得税法》个人所得税税率表如下： 1、工资范围在1——5k元之间的，包括5000元，个人所得税税率为0%; 2、工资范围在5k——8k元之间的，包括8000元，个人所得税税率为3%; 3、工资范围在8k——17k元之间的，包括17000元，个人所得税税率为10%;
4、工资范围在17k——30k元之间的，包括30000元，个人所得税税率为20%; 5、工资范围在30k——40k万元之间的，包括4万元，适用个人所得税税率为25%; 一般工资越高，纳税越多。如果工资低于5000元的话，是不需要缴纳个人所得税的。 个人所得税缴纳标准有几档? 个人所得税缴纳标准税率档分为7档。7档税率划分的标准是以应纳税所得额，根据应纳税所得额所在区间的不同，适用的税率分为7档：3%，10%，20%，25%，30%，35%和45%。 第一档：应纳税所得额不超过36000元的部分，税率为3%，速算扣除数为0; 第二档：应纳税所得额超过36000元不超过144000元的部分，适用税率为10%;速算扣除数为2520; 第三档：应纳税所得额超过144000元不超过300000元的部分，适用的税率为20%;速算扣除数为16920; 第四档：应纳税所得额超过300000元不超过420000元的部分，适用的税率为25%，速算扣除数为31920; 第五档：应纳税所得额超过42000元不超过660000元的部分，适用的税率为30%，速算扣除数为52920; 第六档：应纳税所得额超过660000元不超过960000元的部分，适用的税率为35%，速算扣除数为85920;
新的个税税率表 个人所得税是指个人从各种来源获得的收入，依法缴纳的 一种税收。个人所得税的征收是以税法为依据的，并且税法对个人所得税的征收有具体的税率表。根据最新的政策，个人所得税税率表于年进行了调整。 调整的背景 个人所得税的税率表调整是为了适应当前经济情况的变化，更公平地分配税收负担，并提高税制的透明度。新的税率表的调整有助于促进经济发展，增强人民群众的获得感，提高社会公平正义。 新的个税税率表 根据最新的个人所得税政策，新的个税税率表如下： 应纳税所得额（单位：万元）税率速算扣除数 不超过33%0
超过3不超过1210%210 超过12不超过2520%1410 超过25不超过3525%2660 超过35不超过4530%4410 超过45不超过6035%7160 超过6045%15160 速算扣除数是根据纳税人应纳税所得额的公式来计算的，以方便纳税人计算个人所得税。 计算个人所得税的公式 个人所得税的计算公式如下： 个人所得税 = 应纳税所得额 x 税率速算扣除数
例如，某个纳税人的应纳税所得额为20万元，根据新的个税税率表，他的个人所得税计算公式为： 个人所得税 = 20 x 25% 2660 = 4740 元 控制个税风险的建议 虽然个税税率表已经进行了调整，但仍然存在个税风险。为了降低个税风险，以下是一些建议： 1.合理规划收入：通过调整收入的结构，适当减少应 纳税所得额，从而降低个税负担。 2.合法减税：利用个税法规定的各项减税政策，合法 地减少应纳税所得额，降低个税负担。 3.合理选择投资方式：选择适合自己的投资方式，通 过合理的资产配置，提高投资收益，并降低个税负担。 及时了解税收政策：及时了解最新的税收政策变化，合理调整自己的财务规划，减少个税风险。 个人所得税税率表的调整是为了更公平地分配税收负担，并且适应当前经济情况的变化。纳税人可以根据新的税率表进行个人所得税的计算，以合理规划自己的收入和财务状况，并
2023个人所得税扣除标准表 2023个人所得税税率表 全年应纳税所得额税率表一(综合所得适用) 1.年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0 2.超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520 3.超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920 4.超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：31920 5.超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：52920 6.超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：85920 7.超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920 换算成月的综合所得税率表 1.不超过3000元的税率为：3% 速算扣除数： 0 2. 超过3000元至12000元的部分税率为： 10% 速算扣除数：210 3. 超过12000元至25000元的部分税率为： 20% 速算扣除数：1410 4. 超过25000元至35000元的部分税率为： 25% 速算扣除数：2660 5.超过35000元至55000元的部分税率为： 30% 速算扣除数：4410 6.超过55000元至80000元的部分税率为： 35% 速算扣除数：7160
7.超过80000元的部分税率为： 45% 速算扣除数：15160 个人所得税是怎样计算的? 个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率比例： 1、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。 2、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。 3、比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。 个人所得税是多少个点 1、个人所得税起征点为5000元/月或60000万元/年。 (1)工资范围在1-5k元之间的，包括5000元，个人所得税税率为0%; (2)工资范围在5k-8k元之间的，包括8000元，个人所得税税率为3%; (3)工资范围在8k-17k元之间的，包括17000元，个人所得税税率为10%; (4)工资范围在17k-30k元之间的，包括30000元，个人所得税税率为20%; (5)工资范围在30k-40k元之间的，包括4万元，适用个人所得税税率为25%; (6)工资范围在40k-60k元之间的，包括6万元，适用个人所得税税率为30%; (7)工资范围在60k-85k元之间的，包括85000元，个人所得税税率为35%;
2023最新个人所得税税率表 个人所得税税率表 个人所得税按月起征点为5000元，按月个人所得税税率为：薪资范围在1-5000元之间的，税率为0%; 薪资范围在5000-8000元之间的，税率为3%; 薪资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，税率为10%; 薪资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，税率为20%; 薪资范围在30000-40000元之间的，税率为25%; 薪资范围在40000-60000元之间的，税率为30%; 薪资范围在60000-85000元之间的，税率为35%; 薪资范围在85000元以上的，税率为45%; 全年个人所得税的计算公式及税率 全年应纳税所得额=全年综合所得收入额-60000-三险一金-专项附加扣除-专项扣除-符合条件的捐赠等 应缴个人所得税=全年应纳税所得额×税率-速算扣除数 应退或应补税额=应缴个人所得税-已预缴税额 注意全年综合所得收入不超过12万（已预缴个人所得税），或者补缴金额不超过400元可以不需要补缴。
个人所得税累进税率表(年度综合所得适用) 1、年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0 2、超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520 3、超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920 4、超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：31920 5、超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：52920 6、超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：85920 7、超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920 个人所得税缴纳范围 （一）工资、薪金所得； （二）劳务报酬所得； （三）稿酬所得； （四）特许权使用费所得；（五）经营所得； （六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得； （八）财产转让所得； （九）偶然所得。
个税税率表2023 我们精心准备了2023年最新的个人所得税税率表，起征点5000元，包括工薪税率表、年终奖税率表、劳务税率表等。，以及简单明了的表格，让你看得一清二楚。 一、工资、薪金所得 工资、薪金所得，适用七级超额累进税率，税率为百分之三（3%）至百分之四十五（45%）。 说明：
1、本表含税级距中应纳税所得额，是指每月收入金额 - 各项社会保险金(五险一金) - 起征点5000元(外籍5000元)的余额。 2.含税范围适用于纳税人支付的工资、薪金所得；免税档次适用于他人(单位)支付的工资、薪金所得。 二、年终奖所得 年终奖收入，年终奖金额除以12个月，税率和速算扣除额以月平均收入额确定。年终奖收入的税率表和工资薪金的税率表一样，只是计算方法不同。 说明： 1.本表月平均收入为年终奖的平均值除以12个月。 2.税率表与工资薪金税率表相同。 三、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得
个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用税率表： 注:1。本表含税范围是指每个纳税年度的收入总额，减除成本、费用和损失后的余额。 2.含税等级适用于个体工商户的生产经营所得和企事业单位的承包经营、租赁经营所得。免税档次适用于他人(单位)纳税的承包经营和租赁经营所得。 四、稿酬所得 稿酬所得，适用比例税率，税率为20%，根据应纳税额减征30%，实际税率为14%。 五、劳务报酬所得
劳务报酬所得遵循以下税率表 说明： 1.表中含税和不含税的比例为按照税法规定扣除相关费用后的收入。 2.含税比例适用于纳税人支付的劳务报酬所得；免税档次适用于他人(单位)支付的劳务报酬所得。 六、特许权使用费所得、财产租赁所得 每次收入不超过4,000元的，减除费用800元；4,000元以上的，减除20%的费用，然后就其余额按比例税率20%征收。 七、财产转让所得 适用减除财产原值和合理费用后的余额，按比例税率20%征收。 八、利息、股息、红利所得，偶然所得 利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得适用20%的比例税率
2022年最新最全税率调整增值税税率 在2022年，我国税收体系将进行一系列的调整，其中之一就是增 值税税率的调整。增值税是我国主要的税收方式之一，它对于企业和 个人的经济活动产生着重要的影响。下文将对2022年最新最全的增值 税税率调整进行详细的介绍。 一、调整背景 随着我国经济的不断发展，税收政策也需要根据实际情况进行调整。增值税税率调整是为了更好地适应当前经济形势和市场需求，促进经 济稳定增长，提高税收征收效率。 二、产品和服务的增值税税率调整 （1）一般纳税人适用税率 根据最新的政策规定，2022年起，我国对一般纳税人适用的增值税 税率进行了调整。具体调整如下： - 原17%税率的产品和服务，税率调整为13%； - 原11%税率的产品和服务，税率调整为9%； - 原6%税率的产品和服务，税率调整为4%。 通过适度降低税率，可以促进相关行业的发展，降低企业负担，提 高市场活力。 （2）小规模纳税人适用税率
对于小规模纳税人，此次增值税税率调整同样有所变动。具体调整如下： - 原6%税率的产品和服务，税率调整为5%。 这一调整对于小规模纳税人来说，降低了负担，提高了其经营的灵活性。 三、特殊行业的税率调整 （1）零售、餐饮和娱乐业 为了刺激消费，增强内需，2022年起，零售、餐饮和娱乐业将适用更低的增值税税率。具体调整如下： - 原13%税率，调整为9%。 这一调整的目的是鼓励消费，提振市场信心，促进相关行业的快速发展和就业增长。 （2）基础制造业 基础制造业是国民经济的支柱产业，为了推动制造业转型升级，2022年起，基础制造业的增值税税率也将有所调整。具体调整如下：- 原17%的税率，调整为13%。 这一调整将减少企业经营成本，提高我国制造业的竞争力。 四、调整后的影响与建议
最新个税税率表 最新个税税率表 个人所得税是由个人从各种形式的经济收入中支付的一 种税收，属于我国税法中的三大税种之一。个人所得税的征收与管理对于维护社会公平、促进经济发展起到了重要作用。根据最新的个税法修订和调整，以下是2021年中国最新的个税 税率表： 1. 综合所得税率 综合所得税率是根据个人综合所得额来计算个人所得税 的税率。综合所得税率分为7个层级，分别是起征点以下部分、1万元以下部分、1万元至25万元部分、25万元至35万元部分、35万元至55万元部分、55万元至80万元部分和80万元以上部分。针对不同层级，征税率从3%逐步提高到45%。 2. 工资、薪金所得税率 工资、薪金所得是最常见的个人收入，包括工资、奖金、津贴、补贴等。根据最新个税法修订，工资、薪金所得税率也分为7个层级。起征点以下部分无需缴纳个税，起征点至3万元部分税率为3%，3万元至12万元部分税率为10%，12万元 至25万元部分税率为20%，25万元至35万元部分税率为25%，35万元至55万元部分税率为30%，55万元至80万元部分税 率为35%，80万元以上部分税率为45%。 3. 劳务报酬所得税率 劳务报酬所得包括个人提供劳务所得的报酬。最新的个 税法修订将劳务报酬所得也分为7个层级，与工资、薪金所得
税率相同。起征点以下部分免征个税，起征点至3万元部分税率为20%，3万元至12万元部分税率为30%，12万元至25万元部分税率为40%，25万元至35万元部分税率为45%，35万元至55万元部分税率为50%，55万元至80万元部分税率为55%，80万元以上部分税率为60%。 4. 经营所得税率 经营所得包括个体工商户、合伙企业等不同形式的经营所得。最新的个税法修订将经营所得税率分为4个层级。起征点以下部分免征个税，起征点至3万元部分税率为20%，3万元至12万元部分税率为30%，12万元至25万元部分税率为35%，25万元以上部分税率为45%。 综上所述，最新的个税税率表根据个人类型和所得来源进行了细分，逐步提高了高收入者的税率。这一调整旨在促进经济发展，调节收入分配，保障社会公平。个人在计算个人所得税时应根据具体情况参考以上相关税率表。
一、正面回答 企业所得税的税率为25%的比例税率。原企业所得税税率是33%，另 有两档优惠税率，全年应纳税所得额3－10万元，税率为27%，应纳税所 得额3万元以下，税率为18%；特区和高新技术开发区的高新技术企业的 税率为15%。外资企业所得税税率为30%，另有3%的地方所得税。新所得 税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持 的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。 二、详细分析 企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率： 1、一般企业所得税的税率为25%； 3、符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。 三、企业2023年最新税率表的征收对象 企业2023年最新税率表的征收对象： 1、国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生 产经营所得和其他所得的其他组织； 2、企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特 许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得； 3、个人独资企业、合伙企业不使用本法，这两类企业征收个人所得 税即可，避免重复征税。 经营所得税税率表2023年
一、2023个税税率表 全年应纳税所得额税率表一（综合所得适用） 1.年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0 2.超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520 3.超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920 4.超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：31920 5.超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：52920 6.超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：85920 7.超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920 换算成月的综合所得税率表 1.不超过3000元的税率为：3% 速算扣除数：0
个税税率2021 引言 个人所得税是指个人所得按照法定的税率纳税的一种税收。个税税率是指根据个人所得的金额不同，对应不同的税率进行计算和缴纳。个税税率的调整对于个人所得者的财务状况和税务筹划有着重要影响。本文将介绍2021年个税税率的相关信息。 个税税率表 根据国家税务总局发布的最新个税税率表，2021年个税税率分为7级，具体如下： 级数应纳税所得额（元）税率（%）速算扣除数（元） 1 0 - 36000 3 0 2 36000 - 144000 10 2520 3 144000 - 300000 20 16920 4 300000 - 420000 2 5 31920 5 420000 - 660000 30 52920 6 660000 - 960000 35 85920 7 960000以上45 181920 级数介绍 •级数1：应纳税所得额在0至36000元的区间，适用税率为3%。 •级数2：应纳税所得额在36000至144000元的区间，适用税率为10%。 •级数3：应纳税所得额在144000至300000元的区间，适用税率为20%。 •级数4：应纳税所得额在300000至420000元的区间，适用税率为25%。 •级数5：应纳税所得额在420000至660000元的区间，适用税率为30%。 •级数6：应纳税所得额在660000至960000元的区间，适用税率为35%。 •级数7：应纳税所得额超过960000元的部分，适用税率为45%。
速算扣除数 速算扣除数是用于简化计算个人所得税的方法，具体金额根据不同级数而定。 速算扣除数的目的是为了减少纳税人缴税的工作量。 如在级数2中，应纳税所得额在36000至144000元的区间内，税率为10%，速算扣除数为2520元。那么如果应纳税所得额为50000元，应缴纳个人所得税 的计算如下： 应缴个人所得税 = 应纳税所得额 * 税率 - 速算扣除数 = 50000 * 10% - 2520 = 2480元 个税计算示例 为了更好地理解个税税率的计算方法，以下将列举几个个税计算示例。 示例1 假设小明的年收入为55000元，我们来计算他应缴纳的个人所得税： 应纳税所得额 = 年收入 - 起征点 = 55000 - 5000 = 50000元 根据个税税率表，50000元属于级数2的区间，应缴个人所得税的计算如下：应缴个人所得税 = 应纳税所得额 * 税率 - 速算扣除数 = 50000 * 10% - 2520 = 2480元 示例2 假设小红的年收入为200000元，我们计算她应缴纳的个人所得税： 应纳税所得额 = 年收入 - 起征点 = 200000 - 5000 = 195000元 根据个税税率表，195000元属于级数3的区间，应缴个人所得税的计算如下：应缴个人所得税 = 应纳税所得额 * 税率 - 速算扣除数 = 195000 * 20% - 16920 = 2180元 个税税前扣除 个税税前扣除是指在计算个人所得税时，从收入中先扣除一定金额的费用。2021年的个税税前扣除包括以下几项： •基本养老、基本医疗、失业、工伤保险费； •公积金； •商业健康保险费及其他商业保险费。
最新个人所得税税率表 最新个人所得税税率表 一、引言 个人所得税作为一种常见的税收方式，对个人的收入进行征税，进行公平合理的税收分配。充分了解个人所得税税率表，对每个纳税人都非常重要。本文将针对最新的个人所得税税率表进行详细介绍。 二、基本知识 个人所得税是指针对个人所得而征收的一种税收，所得包括工资、薪金、劳务报酬、稿费等各种形式的收入。我国个人所得税分为七个级别，每个级别都有相应的税率。 三、最新个人所得税税率表 以下是最新的个人所得税税率表及相应的计算方式： 1. 应纳税所得额在36000元以下的，按照3%的税率征收。 计算方法：应纳税额=应纳税所得额 * 3% 2. 应纳税所得额在36000元至144000元之间的，按照10%的税率征收。 计算方法：应纳税额=（应纳税所得额 - 36000）* 10% + 0 3. 应纳税所得额在144000元至300000元之间的，按照20%的税率征收。 计算方法：应纳税额=（应纳税所得额 - 144000）* 20% + 10800 4. 应纳税所得额在300000元至420000元之间的，按照25%的税率征收。 计算方法：应纳税额=（应纳税所得额 - 300000）* 25% + 34800 5. 应纳税所得额在420000元至660000元之间的，按照30%的税率征收。 计算方法：应纳税额=（应纳税所得额 - 420000）* 30% + 72600 6. 应纳税所得额在660000元至960000元之间的，按照35%的税率征收。
计算方法：应纳税额=（应纳税所得额 - 660000）* 35% + 169200 7. 应纳税所得额超过960000元的，按照45%的税率征收。 计算方法：应纳税额=（应纳税所得额 - 960000）* 45% + 319200 四、个税计算示例 为了帮助读者更好地理解个人所得税的计算过程，接下来将通过一个示例来说明： 假设某人在一年内的收入为400000元。首先，要计算应纳税所得额：400000 - 5000 - 5000 = 390000元。 接下来，根据个人所得税税率表进行计算： 应纳税额=（应纳税所得额 - 300000）* 25% + 34800 = （390000 - 300000） * 25% + 34800 = 23500元。 五、税收优惠政策 除了个人所得税税率表之外，政府还出台了一系列的税收优惠政策，以鼓励企业和个人的发展和创新。 1. 个人住房贷款利息和租金抵扣政策：如果个人购买住房的贷款利息或支付的租金超过工资薪金的20%，可以在个人所得税中进行抵扣。 2. 子女教育支出和继续教育支出抵扣政策：对于个人支出的子女教育和继续教育费用，可以在个人所得税中进行相应的抵扣。 3. 职业技能培训费用抵扣政策：对于个人支出的职业技能培训费用，可以在个人所得税中进行相应的抵扣。 六、结语 通过了解最新的个人所得税税率表，我们可以更好地了解个人所得税的计算方式，以及如何应对税收。当然，在享受个人所得税优惠政策的同时，也要合法合规地履行纳税义务。希望本文对大家有所帮助，并且能够在个人财务规划中起到参考作用。