利率互换计算方法与关系
利率互换是协议双方同种货币的固定利率与浮动利率之间的互换。利率互换的定价，就是要定出与浮动利率互换的固定利率的大小。求解互换的固定利率，首先是将未来各期浮动利率的支付款进行贴现求总（这其实也就是对浮动利率支付款估值），然后根据净现值为零，即浮动利率的支付款和固定利率支付款现值相等的技术将固定利率求解出来。 固定利率收取方的现金流量如下：
ik
？
图 1 同种货币内部的普通利率互换
应该指出，浮动利率的确定是采用与某种利率指数挂钩的办法。从理论上讲，采用短期国债利率作为利率指数最有道理，实际上最常用的是伦敦银行同业拆放利率，即LIBOR(London InterBank Offer Rate)，非标准的互换的浮动利率有时用LIBOR 加减若干基本点（一个基本点是0.01%）给出。另外，对于普通标准利率互换来说，浮动利率应该是无风险利率。因此，未来浮动利率期望值就是远期利率。也就是说，我们用远期利率作为浮动利率。
因此，我们首先从对浮动利率部分的估值开始。假设一次K 期利率互换交易的浮动利率部分现值的一般表达式为：
j k j j j
j v B d P f PV ∑=-=11浮动 （1）
其中：浮动PV 为浮动利率部分的现值
j f 为自时点j-1至时点j 的远期利率
j p 为自时点j-1至时点j 的名义本金额
j d 为自时点j-1至时点j 的天数
j v 为时点j 贴现因子
B
为日期计算方法中的分母(通常360或365)
固定利率部分现值的表达式与此相似： ∑==k j j j j
k v B d P i PV 1固定 （2）
其中：固定PV 为固定利率部分的现值
k i 为整个互换协议期间的固定利率
然后令 浮动固定PV PV = 将（1）和（2）是代入得：
∑∑==-=k
j j j j
k j j j j j k v B d P v B d P f
i 11
1 （3） （3）式可以用于标准和非标准利率互换的定价。
另外，在第一步中对于互换的浮动利率部分进行估值时，有一个简单的方法。考虑如图2中的五年期普通利率互换（每年付息一次），收取浮动利率支付款的交易方的现金流量。其中，每笔款项的金额在定息日之前是无法确知的，从而在互换开始交易的现值总和亦无法确知。
？ 图2 互换利率部分的现金流量
假设这一交易方有另一种选择。他可以不对名义本金额1百万美元收取五笔浮动利息而是收取这1百万美元的本金本身，但在5年时间之内必须偿还1百万美元，图3中显示了这个方案的现金流量。
100万美元 图3 用本金的交换代替浮动利率部分的现金流量
如果这一交易方选择第2种交易方案，则他可将最初流入的1百万美元用于每次为期一年的连续投资。在每次投资开始时，利率将按照当时的市场利率确定，而相应的利息则将于每一投资期结束时收取。在最后一个投资期结束时，1百万美元的投资将被归还，正好用于履行最后偿付1百万美元的义务。图4中显示了这些现金流量。那么，在期初和期末各两笔1百万美元彼此抵消，剩下的净现金流量与图2中的完全一致。如果投资者选择了第二种方案，并且以市场利率将收到的本金用于投资，其所获得的现金流量与第一种方案下的一模一样。也就是说，两种方案实际上是一致的！
100万美元 开始流入 投资的回报 100 ？
开始的100万 100 美元流出 图4 将本金用于投资
而这两种方案的性质是很不一样的。图2中的现金流量虽规律但不确定，而图3的现金流量则是确定的便于计算。
从上面的例子可以得到一般的结论：一系列浮动利率现金流量可以为本金的交换所代替，但仅仅是在进行估值时可以这么做。
从而，在进行估值时，我们可以将一系列的浮动利率现金流入用下面两者来代替：（1）在第一个计息期开始时名义本金的流入
（2）在最后一个计息期终了时名义本金的流出
PV名义本金额－名义本金额×最后计息期的贴现因子
所以，
浮动
经过这一替代，估值就容易的多了，因为现在只有两笔现金流量，并且不需要计算全部的远期利率。
因此，用本金的交换替代一系列浮动利息的支付是一种简单的技术。但是应注意，这种代替仅是为了计算和估值的目的，在利率互换中不真正交换本金的。
利息计算方法及例题 各种利息计算方法例题 利息计算基本公式：利息=本金×利率×存期=本金×天数×日利率=本金×月数×月利率 税后利息=利息×80% 天数计算=月×30天+另头天数（如4月24日即为144天） 利率表示法：%代表年利率，‰代表月利率，万分比代表日利率。 1、活期储蓄存单：按实际存期有一天算一天，大小月要调整。现行日利率为每天0.2元。 例：2006年2月18日存入的活期存单一张，金额为1000元，于06年05月08日支取。问应实付多少利息？ 解：（158-78-1）天×0.1万×0.2元×80%=1.26元 2、定期存款利息计算： A、提前支取按活期存单的计算方法计算。 B、到期支取的利息=本金×年利率×年数 C、过期支取的利息=到期息＋过期息（到期息参照B，过期息参照A） 实付利息=应付利息×80% 例：※2006年03月16日存入一年期存款一笔，金额为50000元，于2006年9月3日支取，利率为2.2 5%,问应付给储户本息多少？ 解：实付息=（273-106+4）天×5万×0.2元×80%=136.80元 本息合计=50000+136.8=50136.80元 ※ 2001年6月16日存入五年期存款一笔,金额为20000元,利率为2.88%,于2006年6月16日支取,问应实付多少利息? 解：实付息=20000×2.88%×5年×80%=2304元. ※ 2003年01年27日存入三年期存款一笔,金额为12000元,利率2.52%,于2006年6月16日支取,问实付利息为多少? 解：到期息=12000×2.52%×3年=907.2元 过期息=(196-57+1)×1.2万×0.2元=33.60元 实付利息=(到期息+过期息)×80%=(907.2+34.08)×0.8=752.64元. 3、利随本清贷款利息计算：方法与活期存单一样，按头际天数有一天算一天。逾期归还的，逾期部分按每天3/万计算。（现行计算方法是按原订利率的50%计算罚息） ※例：某户于2006年2月3日向信用社借款30000元，利率为10.8‰,定于2006年8月10日归还,若贷户于2006年7月3日前来归还贷款时,问应支付多少利息? 解：利息=（213-63+0）天×(10.8‰÷30)×30000元=1620元. ※例：某户于2005年10月11日向信用社借款100000元,利率为9.87‰,定于2006年5月10日到期,贷户于2006年6月15日前来归还贷款,问应支付多少利息? 解：利息=（160+360-311+2）天×100000元×(9.87‰÷30)+(195-160+1)天×100000元×(9.87‰÷30×1.5)=6941.90+1776.60=8718.50元 4、定活两便利息计算：存期不足三个月按活期存款利率计算。三个月以上六个月以下的整个存期按定期三个月的利率打六折计算，六个月以上一年以下的整个存期按定期六个月的利率打六折计算，超过一年的整个存期都按一年期利率打六折算。日期有一天算一天. 例：某存款户于2005年3月1日存入10000元定活两便存款，分别于2005年8月4日、2005年9月1 5日、2006年6月16日支取，问储户支取时分别能得多少利息？（三个月利率为1.71%,半年利率为2.0 7%,一年利率为2.25%） 解：2005年8月4日支取时可得利息=(244-91+3)天×(1.71%÷360)×10000元×60%×80%=35.57元. 2005年9月15日可得利息=(285-91+4)天×(2.07%÷360)×10000元×60%×80%=54.65元.
5313661.6元从2006年1月1日到2010年4月30日，利息有多少，总共应支付本金加利息多少？ 1.按照2006年1月1日到2010年4月30日做为贷款整体，共有 365+365+366+365+119=1580天，应当采用3-5年贷款利率，06年1月1日为5.85%，因此总的罚息为：5313661.6×5.85%/360×1580×2=2728565.08元。 2.通常银行贷款为一年期贷款，如果考虑到复利的话，到07年1月1日产生利息为5313661.6×5.58%/360×365×2=601240.81元，08年1月1日产生的利息为：（5313661.6+601240.81）×6.12%/360×365×2=734039.39元，09年1月1日产生的利息为：（5313661.6+601240.81+734039.39） ×5.31%360×366×2=717886.25元，2010年1月1日产生的利息为(5313661.6+601240.81+734039.39+717886.25)×5.31%/360×365×2=793223. 21元，到2010年4月30日产生的利息为 （5313661.6+601240.81+734039.39+717886.25+793223.21） ×4.86%/360×119×2=262182.45元，总的本息为： 5313661.6+601240.81+734039.39+717886.25+793223.21+262182.45=8422 233.71元，其中利息为3108572.11元， 主要包括：存款类工具、贷款类工具、基金类工具、债券类工具、股票类工具、外汇买卖类工具、其它理财工具2009年03月15日存款利钱计算的有关规定 1、存款的计息出发点为元，元以下角分不计利钱利钱金额算至分位，分以下尾数四舍五入除活期储蓄在年度结息时并入本金外，各类储蓄存款不论存期多长，一律不计复息 二、到期支取：按开户日挂牌公告的整存整取按期储蓄存款利率计付利钱 3、提早支取：按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利钱部分提早支取的，提早支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款
银行利息的规定及计算方式 一、银行利息的规定 （一）利率 储蓄存款利率由国家统一规定，人民银行挂牌公告。利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本金的比率，一般分为年利率、月利率、日利率三种。年利率以百分比表示，月利率以千分比表示，日利率以万分比表示。如年息九厘写为9%，即每百元存款定期一年利息9元，月息六厘写为6‰，即每千元存款一月利息6元，日息一厘五毫写为 1.5%00，即每万元存款每日利息l元5角，目前我国储蓄存款用月利率挂牌。为了计息方便，三种利率之间可以换算，其换算公式为：年利率÷12＝月利率 月利率÷30=日利率 年利率÷360＝日利率 （二）计息起点 储蓄存款利息计算时，本金以“元”为起息点，元以下的角、分不计息，利息的金额算至分位，分位以下四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。 （三）存期计算规定 1、算头不算尾，计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起算至取款前一天止； 2、不论闰年、平年，不分月大、月小，全年按360天，每月均按30天计算； 3、对年、对月、对日计算，各种定期存款的到期日均以对年、对月、对日为准。即自存入日至次年同月同日为一对年，存入日至下月同一日为对月； 4、定期储蓄到期日，如遇例假不办公，可以提前一日支取，视同到期计算利息，手续同提前支取办理，存款在存期内如遇利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计算利息。 5、到期支取：按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。 6、提前支取：按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取以一次为限。 7、逾期支取：自到期日起按存单的原定存期自动转期。在自动转期后，存单再存满一个存期（按存单的原定存期），到期时按原存单到期日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；如果未再存满一个存期支取存款，此时将按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。 8、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。 9、大额可转让定期存款：到期时按开户日挂牌公告的大额可转让定期存款利率计付利息。不办理提前支取，不计逾期息。 二、计算利息基本方法 由于存款种类不同，具体计息方法也各有不同，但计息的基本公式不变，即利息是本金、存期、利率三要素的乘积，公式为：利息=本金*利率*时间.如用日利率计算，利息=本金×日利率×存款天数
各种利息计算方法例题 利息计算基本公式：利息=本金×利率×存期=本金×天数×日利率=本金×月数×月利率 税后利息=利息×80% 天数计算=月×30天+另头天数（如4月24日即为144天） 利率表示法：%代表年利率，‰代表月利率，万分比代表日利率。 1、活期储蓄存单：按实际存期有一天算一天，大小月要调整。现行日利率为每天0.2元。 例：2006年2月18日存入的活期存单一张，金额为1000元，于06年05月08日支取。问应实付多少利息？ 解：（158-78-1）天×0.1万×0.2元×80%=1.26元 2、定期存款利息计算： A、提前支取按活期存单的计算方法计算。 B、到期支取的利息=本金×年利率×年数 C、过期支取的利息=到期息＋过期息（到期息参照B，过期息参照A） 实付利息=应付利息×80% 例：※2006年03月16日存入一年期存款一笔，金额为50000元，于2006年9月3日支取，利率为2.25%,问应付给储户本息多少？
解：实付息=（273-106+4）天×5万×0.2元×80%=136.80元 本息合计=50000+136.8=50136.80元 ※2001年6月16日存入五年期存款一笔,金额为20000元,利率为2.88%,于2006年6月16日支取,问应实付多少利息? 解：实付息=20000×2.88%×5年×80%=2304元. ※2003年01年27日存入三年期存款一笔,金额为12000元,利率2.52%,于2006年6月16日支取,问实付利息为多少? 解：到期息=12000×2.52%×3年=907.2元 过期息=(196-57+1)×1.2万×0.2元=33.60元 实付利息=(到期息+过期息)×80%=(907.2+34.08)×0.8=752.64元. 3、利随本清贷款利息计算：方法与活期存单一样，按头际天数有一天算一天。逾期归还的，逾期部分按每天3/万计算。（现行计算方法是按原订利率的50%计算罚息） ※例：某户于2006年2月3日向信用社借款30000元，利率为10.8‰,定于2006年8月10日归还,若贷户于2006年7月3日前来归还贷款时,问应支付多少利息? 解：利息=（213-63+0）天×(10.8‰÷30)×30000元=1620元. ※例：某户于2005年10月11日向信用社借款100000元,利率为9.87‰,定于2006年5月10日到期,贷户于2006年6月15日前来归
贷款利息计算法则概要 【说明】根据不良资产操作的实践需要，整理本概要。概要主要分为五个部分： 一、利息计算的基本常识………………………………………………1-2 二、合同期限内的利息计算……………………………………………2-3 三、合同逾期后的利息计算……………………………………………3-4 四、逾期违约金的计算…………………………………………………4-5 五、迟延履行期间的债务利息（双倍利息）的计算…………………5-6 每一部分主要由计算常/变量（主要是利率的确定）、计算公式（基本相同）和计算依据（央行规定及司法解释）三部分组成，争取做到简介明了、有理有据。对尚未找到明确依据的问题，笔者的意见仅供参考，具体见下文。 一、利息计算的基本常识 (一)人民币业务的利率换算公式为（注：存贷通用）： 1.日利率(0／000)＝年利率(％)÷360=月利率(‰)÷30 2.月利率(‰)＝年利率(％)÷12 (二)银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。 1.积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为： 利息＝累计计息积数×日利率，其中累计计息积数＝每日余额合计数。 2.逐笔计息法按预先确定的计息公式利息=本金×利率×贷款期限逐笔计算利息，具体有三： 计息期为整年(月)的，计息公式为： ①利息＝本金×年(月)数×年(月)利率 计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为： ②利息＝本金×年(月)数×年(月)利率＋本金×零头天数×日利率 同时，银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天(闰年366天)，每月为当月公历实际天数，计息公式为： ③利息＝本金×实际天数×日利率 这三个计算公式实质相同，但由于利率换算中一年只作360天，但实际按日利率计算时，一年将作365天计算，得出的结果会稍有偏差。具体采用那一个公式计算，央行赋予了金融机构自主选择的权利。因此，当事人和金融机构可以就此在合同中约定。表一是各商业银行的通常做法。 （表一） 序号项目名称计息方法 1 公司贷款逐笔计息法（公式③） 2 贸易融资逐笔计息法（公式③） 3 零售贷款 4 等额本金还款法逐笔计息法（公式②）
利息的计算方法 3．利息的计算方法 利息的计算方法有单利法和复利法两种。 1)单利法 单利法是指只对本金计息，不对利息计息的方法。因此，每期的利息是固定不变的。其计算公式为： F= P (1 + i ?)(3-1) 式中 F—第n期期末的本利和； P—本金； i —计息期单利利率； n—计息期。 单利法虽然考虑了资金的时间价值，但仅是对本金而言，即“利不生利”，而没有考虑每期所得利息再进人社会再生产过程从而实现增值的可能性，这是不符合资金运动的实际情况的。因此单利法未能完全反映资金的时间价值，在应用上有局限性，通常仅适用于短期投资及期限不超过一年的借款项目 2).复利法 复利法就是对利息也计息的方法，即由本金加上先前周期中累计利息总额进行计息，也就是利上加利。所“利滚利”就是复利计算的意思。 其计算公式为： F= P (1 + i) n, F,P,i,n的含义同单利计算公式。 从以上的公式可以看出，单利计息贷款与资金占用时间之间是直线形变化关系，利息额与时间按等差级数增值；而复利计息贷款与资金占用时间之间则是指数变化关系，
利息额与时间按等比级数增值。当利率较高、资金占用时间较长时，所需支付的利息额很大。所以，复利计息方法对资金占用的数量和时间有较好的约束力。目前，在工程经济分析中一般都采用复利法，单利法仅在我国银行储蓄存款中采用。 4．实际利率与名义利率 利息通常是按年计算的，但在实际应用中，计算利息的周期与利率周期可能相同也可能不相同，有时计算复利的次数会多于计息期数。这样就出现了“名义利率”和“实际利率”。比如，计算复利时，有时是一年计息一次，有时是半年计息一次，或每季度、每月计息一次。 由于计息周期的不同，同一笔资金在占用的总时间相等的情况下，其计算结果是不同的。 所谓名义利率是指计息周期的实际利率乘以一个利率周期内的计息期数所得的利率周期利率。如月利率为1%时，年利率为1% x12= 12%，该年利率称为“名义利率”。他没有考虑年内计息周期间的复利影响。通常所说的利率周期利率都是名义利率。 所谓实际利率是指利率周期和计息周期一致时对应的利率。如年利率为 12%，按年计息时，年利率=12%称为实际利率”实际利率又叫有效利率。 例题某人在银行存款100元，按月利率1％计算复利，按月计息，则一年后 的本利和为： F= P (1 + i) 12= 10 000 x (1 + 1%) 12= 11 268．25(元) 则其年利率= 12 ．68% 12.68%考虑了年内复利影响，是考虑年内计息周期月与月之间的复利影响的年利率，是“实际利率”。 在进行方案的经济比较时，若按复利计息，而各方案在一年中计算利息的次数不同，则就难以比较各方案的经济效益。因此，就需要将各方案的名义利率换算成实际利率，然后再进行比较。在工程经济比较中，一般都以实际利率为准。
贷款利息的计算公式 公式 1、短期贷款利息的计算 短期贷款（期限在一年以下，含一年），按贷款合同签定日的相应档次的法定贷款利率计息。贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。 短期贷款按季结息的，每季度末月的20 日为结息日；按月结息的，每月的20 日为结息日。具体结息方式由借贷双方协商确定。对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。最后一笔贷款清偿时，利随本清。 2、中长期贷款利息的计算 中长期贷款（期限在一年以上）利率实行一年一定。贷款（包括贷款合同生效日起一年内应分笔拨付的所有资金）根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息，每满一年后（分笔拨付的以第一笔贷款的发放日为准），再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率。 中长期贷款按季结息，每季度末月二十日为结息日。对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率按季计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。 3、贴现按贴现日确定的贴现利率一次性收取利息 4、贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率期限档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。 5、逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调整分段计息。对贷款逾期或挪用期间不能按期支付的利息按罚息利率按季（短期贷款也可按月）计收复利。如同一笔贷款既逾期又挤占挪用，应择其重，不能并处。 6、借款人在借款合同到期日之前归还借款时，贷款人有权按原贷款合同向借款人收取利息。 （二）贷款利息的计算 1．定期结息的计息方法 定期结息是指银行在每月或每季度末月20 日营业终了时，根据贷款科目余额表计算累计贷款积数
银行利息计算方法银行利息是计算的 您需要登录后才可以回帖登录 | 注册发布 在银行存款的方式有多种，如活期、整存整取、零存整取等。 存入银行的钱叫做本钱;取款时银行多支付的钱叫做利息;利息与本 钱的比值叫做利率。以下是分享的银行利息计算方法，一起来阅读吧! 1、存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。除活期储蓄在年度结息时并入本金外，各种储蓄存款不论存期多长，一律不计复息。 2、到期支取：按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。 3、提前支取：按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取以一次为限。 4、逾期支取：自到期日起按存单的原定存期自动转期。在自动转期后，存单再存满一个存期(按存单的原定存期)，到期时按原存单到期日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息;如果未再存 满一个存期支取存款，此时将按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。 5、定期储蓄存款在存期内如遇利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计算利息。
6、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。 7、大额可转让定期存款：到期时按开户日挂牌公告的大额可转让定期存款利率计付利息。不办理提前支取，不计逾期息。欢迎到无忧财务 贷款利息： 是指贷款人因为发出货币资金而从借款人手中获得的报酬，也是借款人使用资金必须支付的代价 贷款可以考虑用抵押方式(房产等)贷款.也可以通过担保贷款,后者贷款额度小一些. 银行贷款利息计算方式：一般是按月复利计算的。 分期还款方式有两种：一种是等额本息,一种是等额本金.短期的也可以一次性还本付息还款. 下面以贷款银行60000元,一年(12个月),按现在一年期贷款年利率5.31%(月利率:5.31%/12=0.4425%)计算为例，详细讲述不同计算方式，贷款利息怎么算： 1.一次性还本付息,本息合计: 60000*(1+0.4425%)^12=63264.69元 2.分期偿还.等额本息.等额本息还款是每一期(每个月)还款额都是一样的还款,计算如下:
1计算公式 储蓄存款利率是由国家统一规定，中国人民银行挂牌公告。利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本金的比率，一般分为年利率、月利率、日利率三种。年利率以百分比表示，月利率以千分比表示，日利率以万分比表示。如年息九厘写为 9%，即每百元存款定期一年利息9元，月息六厘写为6‰，即每千元存款一月利息6元，日息一厘五毫写为 1.5‰0，即每万元存款每日利息1元5角，目前我国储蓄存款用月利率挂牌。为了计息方便，三种利率之间可以换算，其换算公式为：年利率÷12=月利率；月利率÷30=日利率；年利率÷360=日利率. 2计息起点 储蓄存款利息计算时，本金以“元”为起息点，元以下的角、分不计息，利息的金额算至分位，分位以下四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。 3分类情况 利息计算公式主要分为以下四种情况，第一，计算利息的基本公式，储蓄存款利息计算的基本公式为：利息=本金×存期×利率； 第二，利率的换算，其中年利率、月利率、日利率三者的换算关系是：年利率=月利率×12（月）=日利率×360（天）；月利率=年利率÷12（月）=日利率×30（天）；日利率=年利率÷360（天）=月利率÷30（天），除此之外，使用利率要注意与存期相一致； 第三，利息计算公式中的计息起点问题，1、储蓄存款的计息起点为元，元以下的角分不计付利息；2、利息金额算至厘位，实际支付时将厘位四舍五入至分位； 3、除活期储蓄年度结算可将利息转入本金生息外，其他各种储蓄存款不论存期如何，一律于支取时利随本清，不计复息； 第四，利息计算公式中存期的计算问题，1、计算存期采取算头不算尾的办法；2、不论大月、小月、平月、闰月，每月均按30天计算，全年按360天计算3、各种存款的到期日，均按对年对月对日计算，如遇开户日为到期月份所缺日期，则以到期月的末日为到期日。 4存期计算规定 1、算头不算尾，计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起算至取款前一天止；
()利率 储蓄存款利率由国家统一规定，人民银行挂牌公告.利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本金地比率，一般分为年利率、月利率、日利率三种.年利率以百分比表示，月利率以千分比表示，日利率以万分比表示.如年息九厘写为，即每百元存款定期一年利息元，月息六厘写为‰，即每千元存款一月利息元，日息一厘五毫写为，即每万元存款每日利息元角，目前我国储蓄存款用月利率挂牌.为了计息方便，三种利率之间可以换算，其换算公式为：文档收集自网络，仅用于个人学习 年利率÷月利率月利率÷日利率 年利率÷日利率 ()计息起点 储蓄存款利息计算时，本金以“元”为起息点，元以下地角、分不计息，利息地金额算至分位，分位以下四舍五入.分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入.文档收集自网络，仅用于个人学习 ()存期计算规定 ①算头不算尾，计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起算至取款前一天止; ②不论闰年、平年，不分月大、月小，全年按天，每月均按天计算; ③对年、对月、对日计算，各种定期存款地到期日均以对年、对月、对日为准.即自存入日至次年同月同日为一对年，存入日至下月同一日为对月;文档收集自网络，仅用于个人学习④定期储蓄到期日，如遇例假不办公，可以提前一日支取，视同到期计算利息，手续同提前支取办理. ()计算利息基本方法 由于存款种类不同，具体计息方法也各有不同，但计息地基本公式不变，即利息是本金、存期、利率三要素地乘积，公式为：利息本金*利率*时间.如用日利率计算，利息本金×日利率×存款天数文档收集自网络，仅用于个人学习 如用月利率计算，利息本金×月利率×月数 ①计算过期天数地方法 过期天数(支取年到期年)×支取月、日数到期月、日数 ②计算利息地方法 .百元基数计息法.适用于定期整存整取、活期存单式储蓄种类地利息计算. .积数计息法.适用于零存整取储蓄利息地计算，也可用于计算活期存折地利息. .利余计息法.适用于活期存折储蓄利息地计算. ()各储蓄种类地利息计算 .活期储蓄 .活期储蓄存款在办理存取业务时，应逐笔在帐页上结出利息余额，俟储户清户时一次计付利息. .活期储蓄(存折)存款每年结息一次(每年六月三十日为结息日).结息时可把“元”以上利息并入本金，”元”以下角分部分转入下年利息余额内.文档收集自网络，仅用于个人学习 .活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告地活期储蓄存款利率计算利息.全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告地活期储蓄存款利率计付利息.文档收集自网络，仅用于个人学习 .活期储蓄地利息计算公式. 活期储蓄地本金和存期经常变动，因而，活期储蓄利息地计算比较复杂.但只要掌握一定方法，所有地计算问题也就迎刃而解了.文档收集自网络，仅用于个人学习 、固定资产折旧地计算方法
利率的两种计算方法： （１）单利法：单利是计算利息的一种方法。按照这种方法，只要本金在贷款期限中获得利息，不管时间多长，所生利息 均不加入本金重复计算利息。这里所说的“本金”是指贷给 别人以收取利息的原本金额。 在单利计算中，经常使用以下符号： P――本金，又称期初金额或现值； r――利率，通常指每年利息与本金之比； I――利息； S――本金与利息之和，又称本利和或终值； n――时间，通常以年为单位。 单利利息的计算公式为： I＝P×r×n 例：某企业有一张带息期票，面额为1200元，票面利率4％，出票日期6月15日，8月14日到期(共60天)，则到期时利息为： I＝1200×4％×60／360＝8(元) 在计算利息时，除非特别指明，给出的利率是指年利率。对于不足一年的利息，以一年等于360天来折算。 单利终值的计算。单利终值即现在的一定资金在将来某一时点按照单利方式下计算的本利和。单利终值的计算公式为： S＝P＋P×r×n ＝P×(1十r×n) 在上例中，如票据到期，出票人应付的本利和即票据终值为： S＝1200×(1十4％×60／360)＝1208(元)
(2)复利的计算：按本金计算出的利息额在加入本金，重新计 算利息的一种办法。如： 我们经常说现在银行的存款利率是多少多少，这个利率指都是单利，银行每年按这个利率计算利息，但是只在存款到期时才和 本金一并支付给你。比如，现在存1000元的5年期定期存款，利率是2.88 %，5年的利息总和就是1000×2.88 %×5=144，那么5年后你得到的本息总共是1144元。（单利） 复利：利息在每年的年末就支付给你，而不是存款到期后才一并支付，这样，上一年得到的利息在下一年就成了本金，在以后的每年中都可以得到利息，也就是通常所说的“利滚利”。 第一年1000 2.88% 28.8 1028.8 第一年本利和=P(1+r)=A 第二年1028.8 2.88% 29.63 1058.43第二年本利和=A(1+r)= P(1+r)2第三年1058.43 2.88% 30.48 1088.91 第四年1088.91 2.88% 31.36 1120.27 第五年1120.27 2.88% 32.26 1152.53第五年本利和=P(1+r)5 公式：S=P(1+r)n P=S/(1+r)n I=S-P= P(1+r)n-P=P〔(1+r)n-1〕 显然，按复利计息可以多得到1152.53-1144=8.53元的利息。你可能会说，确实不一样，不过只几块钱的差异而已，没什 么大不了的。可千万不要小看这点小小的差异，在利率比较高、 期限比较长的情况下，这个差别会大得惊人.
利息计算 各种利率的符号及几种利率的换算 一、年利率以“％”表示。 二、月利率以“‰”表示。 三、日利率以“‰。”表示。 四、换算关系为： 月利率=年利率÷12 日利率=月利率÷30=年利率÷360。 利息计算注意事项 一、本金以“元”为单位，“元”以下的“角”、“分”不计利息，利息金额算至分位，分位以下四舍五入。 二、计算积数时，积数保留至厘位。 三、各储种如遇存期内采用不同利率分段计算时，各段利息保留至厘位（计算至毫位，四舍五入后舍去），各段加总后一次四舍五入至分位。 四、没收客户的存款或处理死亡绝户的存款时均不计息（含司法扣划），存本取息已付给客户的利息要从本金中扣除，但活期储蓄已登入存折的利息不再扣除。 存期天数计算 一、“算头不算尾”原则，即存期天数的计算从存入日起算至支取前一日止。 二、各种定期储蓄存款的到期日，以对年、对月、对日为准。存入日为到期月份没有的，以到期月份的月末日为到期日。 三、存期天数的三种计算方法 存期天数的计算是利息和利息税计算的重点，目前存期天数有三种计算方法：会计天数计算法、实际天数计算法、对年对月对日计算法，现将这三种算法的区别及适用情况归纳如下： （一）会计天数计算法。全年按360天，每月（不论大月、小月、平月、闰月）均按30天，31日视同30日，30日到期于31日支取，不算过期（整存整取除外）。31日到期30日支取，不作提前支取，但应凭有效身份证件取款。目前整存整取（到期清户，即不提前不逾期）、零存整取、定活两便、定额定期等储种的利息计算，采用会计天数计算法。 （说明：目前统版系统的整存整取采用自动转存方式，对于30 日到期31日支取的，由于30日日终系统进行了自动转存，故在实际