信用证和单据基础知识
中国银行台州分行
结算业务部
陈永祥
三大结算方式的比较
风险排序：前T/T<即期LC<远期LC<D/P<D/A< 后T/T(O/A)
如何规避O/A、D/A项下的风险？
信用证的定义(UCP500)
信用证意指一项约定, 不论其如何命名或描述, 由开证行应申请人的要求
和指示或因自身需要, 在与信用证条款和条件相符的情况下, 凭规定的单据: I3>. 向受益人或其指定人付款, 或承兑并支付受益人出具的汇票, 或
II. 授权另一家银行付款, 或承兑并支付该汇票, 或
III. 授权另一家银行议付
信用证结算方式的特点
银行信用在与
信用证条款和条件相符的情况下, 银行负第一性的付款责任
独立于合同根据合
同开立, 但独立于合同, 完全以信用证条款为依据, 受信用证条款约束
银行只处理单据, 不管货物
合理谨慎审核单据，以确定是否表面相符
信用证结算业务流程
受益人
通知/议付行（中国银行）
申请人
开证行
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
信用证结算业务流程
1、签定贸易合同
2、申请开立L/C
3、开出L/C
4、通知L/C
5、发货
6、交单
7、向开证行寄单
8、联系申请人接受不符点（如有）
9、付款
10、收汇入帐
受益人收到L/C后的审核要点
L/C的真实性(通知行对表面真实性负责) （1）信开L/C的印鉴是否核符；（2）电传开立L/C的密押是否核符；（3）SWIFT开立L/C的真实
性一般情况下已得到确认。
印鉴/密押待核的L/C交单或仅凭L/C副本交单须向我行提交担保函!
受益人收到L/C后的审核要点
L/C的付款保障是否有效 1.
L/C是否表明不可撤消(40A), 是否适用UCP500 2. 转让的L/C, 一般规定等第一受益人收妥后付款；背对背的L/C，一般等原信
用证项下货款收妥后付款
3. 受益人能否掌握货权, 如: 1/3提单径寄申请人（注意应对措施），L/C要求
提交货物收据
4.是否存在软条款 ,软条款是指受益人不能主动控制能否满足其要求而得到付
款的条款。
5. 开证行是否处于高风险国家, 如: ALGERIA
请注意我行的通知面函和对来证中某些条款的提示!
受益人收到L/C后的审核要点
常见的软条款
1、信用证暂不生效条款，如收到进口许可证后生效；样品确认后以正式修
改证通知生效
2、买方检验证条款：如“Inspection cert issued and signed by
applicant(whose signature must be in conformity with the record in issuing
bank)certifying goods are in good condition”
3、有条件付款、承兑条款，如：货物清关后付款
4、其他条款，如：由申请人通知船公司、装船日期等，货物到港检验合格
后付款。
受益人收到L/C后的审核要点
各个期限能否做到 1. 装运期
(44C), 如L/C规定分批装运的时间和数量, 应注意是否能做到
2. 到期日(31D), 注意国外到期和限制议付的情况
3. 交单期(48), 即装运后几天内交单, 如无规定, 则为21天
怎样确定交单期限(非常重要)
交单期对到期日的限制:交单期早于到期日，应在交单期内提交；交单期晚
于到期日，应在到期日之前或到期日提交。
到期地点的限制: 国外到期或限制议付情况下, 还应考虑单据寄到国外或
议付行的合理邮程，提前2-4天交单
到期日的顺延: 到期日/交单期最后一天如为银行的节假日, 则顺延至该日
以后的第一个银行营业日
QUESTION 1
EXPIRY(31D): DATE 040707 PLACE CHINA
LATEST DATE OF SHIP.(44C): 040625
PRESENTATION PERIOD(48): 14DAYS
(1) SHIPMENT DATE 040610
(2) SHIPMENT DATE 040625
(3) EXPIRY PLACE GERMANY
WHAT IS THE LATEST DATE TO PRESENT DOCS？
受益人收到L/C后的审核要点
L/C的内容是否完整和准确 1. 受益人(59)申
请人(50)的名称地址是否完整准确
2. 金额(32B), 单价, 数量及其增减幅(39A), 价格条款, 货物描述(45A), 分
批装运(43P), 转运(43T) 3. 费用条款(71B)，不符点费、罚金
4. 规定单据能否及时提供, 使馆认证能否办到, 船公司证明能否办到等
5. L/C条款有无矛盾之处及模糊之处, 如: FOB价格要求运费已付
修改L/C的注意事项
需要修改的内容, 应一次性向客户提出
拒绝修改有两种方式 1. 作出书面拒绝通知 2. 以行动按照原信用证的内容办事
同一修改中内容不允许部分接受
修改证应通过原信用证通知行通知
明确修改费用承担
如何查询信用证
提供开证方式(信开/电开)
提供L/C NO., DATE, AMOUNT, 开证行名称等相关信息
如有可能, 传真我行一份正式开出的L/C副本(FAX NO.0576 *******), 以便我行查询。
查询电话8825000-5043，李先生
不符点单据的处理
开证行如何处理？
1、开证行可以拒受单据，但须于收到单据翌日起7个工作日内，通知交单行。
2、该通知必须列明所有的不符点，并说明单据已代为保管或已径退交单人。
3、否则，开证行必须接受单据并付款。
4、一般开证行会联系申请人接受不符点。
不符点单据的处理
受益人如何处理？
1、如议付行审单后发现不符点，受益人应及时更改不符点，作到正点出单，最大限度发挥信用证结算的优势
2、交单前要求申请人修改信用证
3、电提不符点，请交单行向开证行拍发要求接受不符点并付款的电报，等确认后再向开证行寄单
4、按不符点担保出单，不符点如无法修改，应尽快联系申请人接受不符点，向交单行出具不符点担保函授权寄单
5、开证行提出不符点后，如时间允许，受益人可更改后寄开证行换单。
信用证项下贸易融资
打包贷款——不允许结汇，须占用工商客户授信额度。
信用证项下押汇或贴现——单据相符（或已承兑），占用开证行金融机构授信额度；否则占用工商客户授信额度。
福费廷——无追索权买断，可提前核销，
银行审单的标准
单证一致, 银行必须合理谨慎地审核信用证规定的一切单据,以确定是否表面与信用证条款和条件相符
单单一致, 单据之间互不一致, 将被视为单据与信用证不符
符合国际惯例(UCP500) 和国际银行标准实务(ISBP)等的规定
DRAFT
远期汇票如不是见票后定期付款(at xx days after sight), 板期汇票必须能够从汇票自身内容确定到期日. 如: 90days after b/l date, 则必须在汇票表面注明(b/l date: jun 6 2004)。此时的提单日应为装船日而非提单签发日。
如有修改和变更, 则需要出票人证实(不建议修改, 应重打一份）
西班牙、意大利的银行一般不要汇票（托收亦如此）
INVOICE
应由信用证中规定的受益人（59）出具
做成申请人（50）抬头, 或信用证规定的抬头, 或第一受益人
货物描述必须与信用证规定（45A）相符(correspond), 其他单据可使用货物统称,但不得与信用证规定的有抵触. 不得显示信用证货描以外的货物, 即使注明免费
数量单价符合信用证规定
INVOICE
要求表明和证明的内容不得遗漏
正确显示价格条款,如货描中注明价格术语的出处,则发票中应相应显示, 如CIF KARACHI INCOTERMS 2000
签字符合信用证规定，如手签
BILL OF LADING
CONSIGNEE(收货人)要与L/C规定相符1. L/C规定“to order”“to order of shipper”如发货人为受益人, 则需要在背面背书2. L/C规定“to our order”应作成“to order of 开证行”不必背书
NOTIFY PARTY与L/C规定一致, “opener”指申请人，“US”指开证行
BILL OF LADING(非常重要)
海运提单必须正确显示L/C规定的装运港（44A）和卸货港（44B）1. 卸货港必须显示在“port of discharge”栏内, 不能显示在“place of delivery(目的地)”或类似栏目2. 转运港不能显示在“port of discharge”栏下, 如须显示, 可在卸货港后加上“via xxx port”
BILL OF LADING
QUESTION 2
LOADING IN CHARGE: NINGBO
FOR TRANSPORT TO: ANY JAPANESE PORT
B/L 1: PORT OF DISCHARGE= BUSAN, PLACE OF DELIVERY= TOKYO B/L 2: PORT OF DISCHARGE= TOKYO VIA BUSAN B/L 3: PORT
OF DISCHARGE= ANY JAPANESE PORT B/L 4: PORT OF DISCHARGE=
TOKYO, PLACE OF DELIVERY=FUKUOKA
B/L 5: PORT OF DISCHARGE= BUSAN,PLACE OF DELIVERY= TOKYO (NOTATION:PORT OF DISCHARGE IS TOKYO)
ARE ABOVE B/LS ACCEPTABLE? WHY?
BILL OF LADING
收妥备运（RECEIVED）提单, 应显示装船批注(ON BOARD+DATE) 如提单含有“INTENDED VESSEL”或显示二程船运输, 装船批注还应注明实际装
货的船名如提
单显示的收货地与装货港不同, 装船批注应注明实际装货的船名和L/C规定的
装运港
BILL OF LADING
品名可用货物统称, 但不得与其他单据有抵触
运费预付或运费到付须正确显示, 如L/C规定运费以外的额外费用不可接
受（B/Ls bear any reference for costs additional to freight by stamp or
otherwise not acceptable), 则提单不得显示运费以外的其他费用已产生或将
产生, 如“free in/out”, “THC on consignee’s account”
BILL OF LADING
提单上不应有不清洁批注，“CLEAN ON BOARD B/L”是指未载有明确宣称
货物/包装有缺陷的条款或批注的提单
不得显示货物已装或将装于甲板（ON DECK）
件数, 唛头, 重量, 体积等必须与P/L一致
提单应注明签发日期
提单应注明正本份数
BILL OF LADING(非常重要)
B/L的签发——一般原则
表面注明承运人名称，并由下列人员签字或以其他方式证实：
——承运人，或其具名代理人代表承运人签字或证实，或
——船长，或其具名代理人代表船长签字或证实。
承运人或船长的任何签字或证实，必须表明“承运人”或“船长”的身份。代理人代为签字或证实时，也必须表明所代表的承运人或船长之名称和身份。
BILL OF LADING(非常重要)
B/L的签发
QUESTION 3
QUESTION 3
QUESTION 3
AIRWAY BILL
空运单不是物权凭证
一般应提交“original 3 for shippe r”
表面应注明收妥备运, 如“goods have been accepted for carriage”
件数, 品名, 重量, 体积与P/L一致
如L/C要求显示“actual flight no.and date”, 应在空运单上作出专项批注, 空运单的方格(标明“for carrier only”)内所表示的有关航班号和日期不能视为专项批注
AIRWAY BILL
上述情况下，批注上的日期将被视为装运日期；其他所有情况下，空运单的出具日期为装运日期。
空运单的签发同B/L
INSURANCE POLICY
保单的被保险人要和L/C规定一致, 如为受益人,则须背书
保险金额符合L/C规定, 如无规定, 应为发票CIF毛值的110%（注意发票金额有扣减的情形）
投保险别和信用证一致
保单份数应符合L/C规定, 一般应提交所有正本
货物件数, 品名, 运输路线与其他单据一致
保单的签发日期不得晚于装运日期
I.O.P.不得与受免赔率约束相矛盾
CERTIFICATE OF ORIGIN
收货人最好与提单一致, 如提单收货人为“to order”或“to order of 银行”, 产地证收货人可以是申请人或最终买方
正确显示运输方式、路线；H.S.CODE；发票号码和日期
如L/C规定商会出具的产地证, 应在产地证第五栏加盖“CCPIT为中国商会”的章
如L/C无特别规定，C/O日期可以晚于装运日期
单据的修改和变更(非常重要)
非受益人出具的单据的修改和变更必须在表面上看来经出单人或出单人的授权人证实(authenticated), 汇票由出票人证实
对经过认证的单据的修改和变更必须经认证人证实
证实必须表明由谁作出, 且应有证实人的签字或小签,一般应为包含证实人名称的更正章加小签
正确！
无签字证实！
美圆汇入汇款路线
谢谢各位！保持联络！
中行信用证业务及风险培训资料 一、信用证业务介绍 信用证是国际贸易中常用的支付方式，它是银行按照客户的委托和指示，以信用为基础向国内外卖方付款的一种承诺。中国银行作为全球领先的银行之一，积极参与信用证业务，并为客户提供专业的培训和指导。 二、信用证业务流程 1. 网上申请 客户通过中国银行官方网站或手机银行等渠道进行信用证申请，填写相关信息并提交申请。 2. 审核与受理 中国银行对客户提交的申请进行审查，核对相关文件和信息的真实性和完整性，并受理申请。 3. 担保与签发 在审查通过后，中国银行将根据客户的要求承担担保责任，签发信用证，并将信用证发送至受益人。 4. 履约与结算
卖方按照信用证规定的条件进行货物或服务的交付，向中国银行提供相应的单据。中国银行对单据进行审核，核实后按信用证的要求结算。 三、信用证业务的风险 1. 交付风险 在信用证业务中，卖方在向中国银行提供单据时，可能出现单据不符的情况。这会导致中国银行无法按照信用证的条款结算，增加了交货的风险。 2. 欺诈风险 由于信用证交易涉及多个环节和各方参与，存在欺诈行为的风险。例如，申请信用证时提供虚假信息，或卖方提供虚假单据等。 3. 外汇风险 信用证业务中涉及到汇率的问题，汇率波动可能导致卖方预期收入与实际收入不符，增加了外汇风险。 四、信用证风险管理措施 1. 加强审查 中国银行在受理信用证申请时，通过严格审查申请人的信用状况、交易背景以及有关文件的真实性等，降低欺诈风险。 2. 提供培训
中国银行为客户提供有关信用证业务的培训，包括了解信用证的使用方法、注意事项以及风险管理方面的知识，提高客户的风险意识。 3. 制定风险管理策略 中国银行制定一系列信用证业务的风险管理策略，包括建立风险评估体系、强化内部审批程序、加强与各方的合作等，以提高业务的安全性和稳定性。 五、结语 中行信用证业务作为一种重要的国际贸易支付方式，为客户提供了便利和保障。然而，在进行信用证业务时，仍然存在一定的风险。中国银行将坚持风险可控的原则，通过加强风险管理和培训，为客户提供更加安全和可靠的信用证服务。
信用证基本类型知识 信用证基本类型知识 信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款。下面是店铺为大家整理的信用证基本类型知识，欢迎大家阅读路。 一、信用证的一般类型 1. 付款信用证Availale with .....Bank By Payment/By Defered Payment 付款信用证一般都是指定好付款行，没有”自由”付款信用证。最常见的是开证行自身作为付款行，或指定与其签订有关代理协议的代理行作为付款行 即期付款信用证Availale with .....Bank By Payment，可规定汇票也可不规定汇票，出现42C和/或42A或42B则表示要汇票。如要求汇票，受票人应该是被指定银行。 格式如： A.41A or 41D AVAILABLE WITH/BY:ISSING BANK/NOMINATED BANK BY PAYMENT B. 42C DRAFT AT:SIGHT C.42A OR 42B DRAWEE:ISSING BANK/NOMINATED BANK 有B/C时代表需要汇票 延期付款信用证 Availale with .....Bank By Defered Payment，往往不需要提供汇票，开证行或被指定银行收到单据后发出延期付款承诺并于到齐日付款 2. 承兑信用证：Availale with .....By Acceptance 同付款信用证，一般也由开证行自己担任承兑行，或指定承兑行。 承付信用证(付款信用证/承兑信用证)，被指定银行的承付与开证行一样，是终局性的`，无追索权 二、议付信用证Availale with .....By Negotiation 如指定议付行：Availale with .....Bank
信用证（Letter of Credit,L/C）支付方式是产生于19世纪后期，在第二次世界大战后随着后继贸易、航运、保险以及国际金融的迅速发展而逐渐发展起来的一种结算方式。它以银行信用为基础，由进口地银行向出口商提供付款保证，是的出口商的收款风险降低；而出口商必须提供与信用证相符的单据，才可以获得付款，进口商的收货风险也相对减少。因此，信用证在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾。自出现信用证以来，这种支付方式发展很快，并在国际贸易中被广泛应用。 一、信用证概述 （一）信用证的含义 根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指有银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定的人进行付款，或承兑和（或）支付受益人凯利的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；或授权另一银行议付。 简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。当然，信用证也可以不经客户申请，有开证行根据自身业务需要，直接向受益人开立，这种情况主要是银行为了向他人融资或购买物品时开立的备用信用证。 （一）信用证的特点 1．信用证交易的的标的物是单据 对出口商来说，只要按信用证规定条件提交了单据，在单单一致，单证一致的情况下，即可从银行得到付款；对出口商来说，只要在申请开征时，保证收到符合信用证规定的单据即行付款并交付押金，即可从银行取得代表货物所有权的单据。因此，银行开立信用证实际是进行单据的买卖。 2．信用证的开证行提供银行信用 在信用证交易中，银行根据信用证取代买方承担了作为第一付款人的义务，日后只要卖方提供了符合信用证的单据，即使买方破产，卖方也能从银行得到付款保证。这样，银行提供了远优于进口商个人信誉的银行信用，较之托收或直接付款
国内信用证 目录 一、基本概念和规定 (2) 二、国内信用证的开立 (2) 三、国内信用证的修改 (6) 四、国内信用证的通知 (7) 五、国内信用证的议付 (7) 六、国内信用证的付款 (9) 七、国内信用证的注销 (10) 八、国内信用证业务的收费标准 (10) 九、国内信用证单据的审核 (11) 十、保证金的收取和管理 (13) 十一、授权、授信和日常管理 (14) 十二、责任追究 (15) 十三、其他规定 (16)
一、基本概念和规定 (一)国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的会款承诺。国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。 以下所称“信用证”均指国内信用证。 (二)开证申请人是指提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。 受益人是指有权收取信用证款项的法人或其他组织，一般为买卖合同的卖方。 信用证的开证行是指接受开证申请人的申请，开立国内信用证并承担审单付款义务的 营业机构。 信用证的通知行是指受信用证开证行季托向受益人发出信用证通知书的营业机构。 议付行是指接受议付申请人早请，向受益人办理信用证议付的营业机构。 委托收款行是指按照信用证受益人委托，向信用证开证行办理委托收款的营业机构。 (三)国内信用证只限于转账结算，不得支取现金。 (四)国内信用证必须以人民币计价。 (五)国内信用证适用于企业之间国内商品交易的信用证结算，开立国内信用证必须具有真实、合法的商品交易背景。 (六)国内信用证与作为其依据的买卖合同相互独立，银行在处理国内信用证业务时，不受买卖合同的约束。 (七)银行作出的付款、议付或履行国内信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系的制约。 (八)受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。 (九)在国内信用证结算中，各有关当事人处理的只是单据，而不是与单据有关的货物。 二、国内信用证的开立 (一)开证申请人应具备下列条件：
国际结算业务 国际结算业务是中国银行为广大客户提供的日常理财服务项目。长期以来，中国银行作为传统的外汇外贸专业银行，在国际结算业务中有着独特的优势：与全球170多个国家和地区的3800多家外国银行建立了代理业务关系，国际结算网络完善；拥有一批高素质的专业人材，国际结算业务经验丰富，信誉卓著，能为客户提供优质的国际结算服务 国际结算业务种类： 1、信用证业务概述 2、进口开证 3、贸易项下出口来证 4、汇款业务概述 5、汇入汇款 6、汇出汇款 7、托收业务概述 8、出口跟单托收 9、进口代收 10、涉外收入申报业务 11、国际结算融资业务 12、国际结算业务收费标准 信用证业务概述 （一）、信用证定义 信用证是指一家银行（开证行）应客户（申请人）的要求和指示，或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据： 1）向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票； 2）授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票； 3）授权另一家银行议付。跟单信用证是一种有条件的银行支付承诺。 （二）、信用证业务功能： 1、出口商按照信用证条款的要求提交合格的单证，开证行承担第一性的付款责任； 2、银行办理信用证业务，受国际商会第500号出版物（UCP500）的约束； 3、银行能够为出口商提供打包融资服务； 4、出口商可凭已装船单据向银行办理押汇融资服务； （三）、信用证种类： 1、跟单信用证与光票信用证。 2、可撤销信用证与不可撤销信用证。可撤销信用证是指根据申请人（进口商）的指示，银行为申请人提供不经受益人（出口商）同意或通知，随时由申请人提出修改、撤回或注销信用证。不可撤销信用证是指开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。 3、保兑信用证与不可保兑信用证。保兑信用证是指另外一家银行接受开证行的要求，对其开立的信用证承担保证兑付责任的信用证。 4、即期付款信用证、议付信用证、承兑信用证、延期付款信用证与假远期信用证。 1）、即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。 2）、议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。如果信用证不限制某银行议付，可由受益人（出口商）选择任何愿意议付的银
信用证基本知识 信用证(Letter of Credit，L／C) 信用证是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。其当事人有： (1)开证申请人(Applicant).向银行申请开立信用证的人,在信用证中又称开证人(Opener)。 (2)开证行(Opening／Issuing Bank)。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。 (3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。 (4)受益人(Benificiary)。指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。 (5)议付银行(Negotiating Bank)。指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。 (6)付款银行(Paying／Drawee Bank)。信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。 信用证方式的一般收付程序 (1)开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。 (2)开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。 (3)通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。 (4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。 (5)议付行按信用证条款审核单据无误后，把贷款垫付给受益人。 (6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。 (7)开证行核对单据无误后，付款给议付行。 (8)开证行通知开证人付款赎单。 信用证主要内容 (1)对信用证本身的说明。如其种类、性质、有效期及到期地点。 (2)对货物的要求。根据合同进行描述。 (3)对运输的要求。 (4)对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。 (5)特殊要求。 (6)开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。 (7)国外来证大多数均加注：“除另有规定外，本证根据国际商会《跟单信用证统一惯例(1993年修订)》即国际商会500号出版物（《UCP500》）办理。” (8)银行间电汇索偿条款(T／T Reimbursement Clause)。 信用证支付方式的特点 信用证是一种银行信用《UCP500》规定：信用证是一项约定，按此约定，根据规定的单据在符合信用证条件的情况下，开证银行向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。信用证是一种自足文件《UCP500》规定：信用证与其可能依据的买卖合同或其他合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关且不受其约束。信用证是一种单据的买卖《UCP500》规定：在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及其他行为。只要受益人或其指定人提交的单据表面上符合信用证规定，开证行就应承担付款或承兑并支付的责任。 信用证的种类 (1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证及光票信用证。 (2)以开证行所负的责任为标准可以分为：
LC课程完美落幕，总结在此，欢迎查阅 首先感谢Della ，料神，Jimmy 对本人工作的支持和对医疗群无私地分享，感谢童鞋们的积极参与，我们一起进步！ 对于从未接触过LC得我，LC对于我来说是一个问号，总感觉LC很复杂很难，今天della 告诉我们信用证其实也没有想象中的那么繁琐，只有做到静心审阅、细心准备基本上操作信用证也是能做到得心应手。在开立信用证之前最好能与客户沟通确认信用证条款，避免改证麻烦。 在此对信用证特点做简单概括： 一：开证行负有第一性付款责任（信用证结算方式是以银行信用为基础的，开证行以自已的信用做出付款保证，开证行是首先付款人。出口商（一般即信用证的受益人）可凭信用证，及符合信用证条款的单据，向开证行凭单取款，而无须先找进口商（一般即信用证的开证申请人）。开证行的付款不是以进口商的付款作为前提条件。） 二：信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件（虽然信用证的开立是以买卖合同为基础的，买卖双方要受买卖合同的约束，但是信用证一经开出，在信用证业务处理过程中，各方当事人的责任与权利都必须以信用证为准，信用证是一项与买卖合同分离的独立文件。所以银行只对信用证条款负责，而不对合同负责，只要单证一致，单单相符，银行就责无旁贷的进行付款） 三：信用证业务处理的是单据而不是货物（在信用证方式下，银行凭相符单据付款，而非凭与单据有关的货物、服务及/或其他行为。受益人要保证收款，就一定要提供与信用证条款相符的单据，开证行要拒付，也必须以单据上的不符点为由，因此信用证结算方式是一项“单据业务”。） 我们先来看一些和信用证有关的部分 SWIFT电文 SWIFT又称：“环球同业银行金融电讯协会”，是国际银行同业间的国际合作组织，成立于一九七三年，目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。 信用证操作流程学商贸的同学在上学的时候都学过了，咱就简单回顾一下，主要精力放在审核信用证上
附件 银行国内信用证业务操作规程 第一章总则 第一条为加强我行国内贸易项下信用证业务（以下简称国内信用证业务）的风险控制和管理，规范其操作标准和操作流程，从而保障国内信用证业务积极、有序、健康地发展，根据中国人民银行的有关规定，结合我行实际情况和具体要求，特制定本操作规程。 第二条我行各级业务机构在办理信用证业务中，必须严格执行国家的政策、法规及相关规定，并遵照中国人民银行制定的《国内信用证结算办法》办理国内信用证结算业务。 第三条本规程所称国内信用证，是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。国内信用证种类包括：即期付款信用证、延期付款信用证、议付信用证。 第四条国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证，只限于转账结算，不得支取现金。 第五条各一级分行、二级分行和异地支行办理国内信用证业务，必须征得总行的批准和授权。各一、二级分行下属的同城支行及异地支行下属的支行不得办理国内信用证业务，必须集中到各一、二级分行和异地支行本部办理国内信用证业务。 —1—
第二章开出国内信用证业务 第六条开出国内信用证是指我行根据开证申请人的申请，向国内受益人开立的、保证在信用证有效期内、凭符合信用证条款的单据付款的书面承诺。开证行的付款责任是第一性的。 第七条开出国内信用证业务应遵守的基本原则： （一）真实性原则：各业务机构开立的信用证，应具有真实的国内贸易背景。严禁开立以融资为目的的国内信用证，禁止为逃避监管，采用事后修改信用证期限、金额或将开证金额化整为零等手段，变相开立需经上级机构授权的信用证。不得利用滚动开证的方式开新证、还旧证。 （二）风险总量控制原则: 开出国内信用证业务具有潜在的风险，各业务机构必须将其风险余额纳入严格的资产负债比例管理体系，充分考虑本机构的存贷比状况、资本金及流动性状况，同时考虑开出国内信用证业务的风险权重并采用资本充足率管理办法对开出国内信用证业务的风险规模实施监管。 （三）统一授信原则: 我行办理开出国内信用证业务纳入全行统一授信流程管理，具体按照《银行公司授信业务放款操作办法》执行。由信审部门负责信用风险审查，国际业务部控制操作风险。具体方式有： 1.综合授信方式。指业务机构在对开证申请人的经营风险、财务状况及其与我行业务往来的历史记录进行综合评估的基础上，免收或减收其开证保证金，给予一定金额、期限一年的授信 —2—
信用证和单据基础知识 中国银行台州分行 结算业务部 陈永祥 三大结算方式的比较 风险排序：前T/T<即期LC<远期LC<D/P<D/A< 后T/T(O/A) 如何规避O/A、D/A项下的风险？ 信用证的定义(UCP500) 信用证意指一项约定, 不论其如何命名或描述, 由开证行应申请人的要求 和指示或因自身需要, 在与信用证条款和条件相符的情况下, 凭规定的单据: I3>. 向受益人或其指定人付款, 或承兑并支付受益人出具的汇票, 或 II. 授权另一家银行付款, 或承兑并支付该汇票, 或 III. 授权另一家银行议付 信用证结算方式的特点 银行信用在与 信用证条款和条件相符的情况下, 银行负第一性的付款责任 独立于合同根据合 同开立, 但独立于合同, 完全以信用证条款为依据, 受信用证条款约束 银行只处理单据, 不管货物 合理谨慎审核单据，以确定是否表面相符 信用证结算业务流程 受益人 通知/议付行（中国银行） 申请人
开证行 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 信用证结算业务流程 1、签定贸易合同 2、申请开立L/C 3、开出L/C 4、通知L/C 5、发货 6、交单 7、向开证行寄单 8、联系申请人接受不符点（如有） 9、付款 10、收汇入帐 受益人收到L/C后的审核要点 L/C的真实性(通知行对表面真实性负责) （1）信开L/C的印鉴是否核符；（2）电传开立L/C的密押是否核符；（3）SWIFT开立L/C的真实
性一般情况下已得到确认。 印鉴/密押待核的L/C交单或仅凭L/C副本交单须向我行提交担保函! 受益人收到L/C后的审核要点 L/C的付款保障是否有效 1. L/C是否表明不可撤消(40A), 是否适用UCP500 2. 转让的L/C, 一般规定等第一受益人收妥后付款；背对背的L/C，一般等原信 用证项下货款收妥后付款 3. 受益人能否掌握货权, 如: 1/3提单径寄申请人（注意应对措施），L/C要求 提交货物收据 4.是否存在软条款 ,软条款是指受益人不能主动控制能否满足其要求而得到付 款的条款。 5. 开证行是否处于高风险国家, 如: ALGERIA 请注意我行的通知面函和对来证中某些条款的提示! 受益人收到L/C后的审核要点 常见的软条款 1、信用证暂不生效条款，如收到进口许可证后生效；样品确认后以正式修 改证通知生效 2、买方检验证条款：如“Inspection cert issued and signed by applicant(whose signature must be in conformity with the record in issuing bank)certifying goods are in good condition” 3、有条件付款、承兑条款，如：货物清关后付款 4、其他条款，如：由申请人通知船公司、装船日期等，货物到港检验合格 后付款。 受益人收到L/C后的审核要点
国际信用证基础知识和操作流程外贸销售培训国际信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，它是由买方银行（开证行）在买卖双方达成一致意见后，按照买方要求向卖方开立的一种信用证。信用证的开立以及后续操作流程需要遵循一定的规则和程序，下面将介绍一些基础知识和操作流程。 一、基础知识： 1.信用证类型：根据支付方式的不同，信用证分为可撤销信用证和不可撤销信用证两种类型。 2.参与主体：信用证的参与主体包括开证行、通知行、受益人、买方和卖方等。 3.核心原则：信用证的核心原则是合规性、自主性、不可撤销性和独立性等。 4.信用证的要素：信用证中包含诸如金额、有效期、付款行、单据要求等要素，双方需在合同中明确确认。 二、操作流程： 1.双方达成合意：买卖双方在商品、数量、价格、条件等方面达成一致意见，并签订购销合同。 2.开证申请：买方将合同及开证要求提交给开证行，并支付相应的手续费和保证金。 3.开证行开证：开证行收到买方的申请后，核对相关文件，如合同、信用证申请书等，遵循信用证的开证流程开立信用证。
4.信用证通知：开证行将开立好的信用证发送给通知行，通知行将信 用证转交给卖方。 5.卖方准备货物：卖方收到信用证后，开始准备货物，并按照信用证 要求进行装运。 6.卖方提供单据：卖方按照信用证要求提供相应的单据给开证行，如 发票、装箱单、提单等。 7.开证行复核单据：开证行收到卖方提供的单据后，进行单据的复核，确认是否符合信用证的要求。 8.付款申请和结算：开证行在收到符合要求的单据后，根据信用证的 付款方式向卖方付款，双方完成结算。 需要注意的是，在整个操作流程中，双方需严格遵守信用证的规定和 要求，如开证行和卖方必须严格按照信用证的要求提供单据，开证行必须 在规定时间内付款等。另外，对于不符合信用证要求的单据，开证行有权 拒绝付款。 总结起来，国际信用证的基础知识和操作流程对外贸销售来说非常重要，掌握了这些知识可以帮助企业更好地进行国际贸易，并避免因为支付 方式的问题导致的信任和经济风险。
国内信用证业务管理办法 第一章总则 一、《国内信用证业务管理办法》依据中国人民银行《国内信用证结算办法》制定。 二、国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。 国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。 国内信用证以中文办理. 国内信用证只限于转帐结算，不得支取现金。 国内信用证必须以人民币计价。 三、国内信用证适用于国内企业之间商品交易的结算，开立国内信用证必须具有真实的贸易背景。 四、国内信用证与作为其依据的购销合同相互独立，银行在处理信用证业务时，不受购销合同的约束。 银行作出的付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系的制约。 受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。 五、在国内信用证结算中，各有关当事人处理的只是单据，而不是与单据有关的货物及劳务。 六、国内信用证项下的融资按照贸易融资及保函授信管理办法的有关规定办理。 七、办理国内信用证业务的各种凭证、文本以及协议必须使用总行统一制定的格式。 八、办理业务按照总行金融机构部规定的授权签字人权限进行办理，核押人员核对印鉴是否相符，同时核对签字人权限是否在规定权限内。 九、国内信用证项下的收费原则上应执行总行统一标准，各分行可根据客户和业务的具体情况，在总行授权范围内进行浮动或减免。 十、各项业务的会计核算手续、会计科目的使用，按总行财会部的有关规定办理。 十一、国内信用证业务严格执行授权有限、分级管理的审批制度。总行国际结算部统一负责国内分行开办国内信用证业务的授权工作，并将定期更新国内信用证业务授权机构表。 十二、各行叙做跨系统的国内信用证业务，应严格遵守相关的报批制度及报备制度。 十三、总行将定期和不定期抽查各行国内信用证业务制度执行和开展情况，检查结果将纳入总行对分行的目标责任考核中，对于发现有章不循和隐瞒不报、迟报、漏报等问题，总行将予以通报。
贸易金融产品指南——国内信用证业务 前言： 根据总行资产负债委员会最新的会议要求，总行下一步将着力增加真实贸易背景下的保证金存款，并以相关产品带动全行综合收益的提升，其中，用国内信用证融资产品代替银行承兑汇票将作为下一步业务重点。 在目前经济和金融形势下，企业办理国内信用证及代付业务具有一定现实意义： 一是表外业务，不占用信贷规模；二是代 付成本低，企业财务负担轻；三是有利于银行实现中间业务收入。由于监管部门目前仍未对国内信用证代付是否进入表内有明确的意见，该业务仍然有一定的发展空间。 相对于目前各行业大量使用的银票结算方式而言，国内信用证不但能够控制交易风险，还是一种表外业务，可以起到改善财务报表的作用，对企业具有一定的吸引力，而银行的综合收益也大于银票。 一、产品简介及特点 1、产品简介：国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。 2、产品特点：与银行承兑汇票相比，国内信用证只比银承多了信用证项下的单据，开证行凭符合信用证条款的单据付款。与国内证相关的延
伸产品：买方开出信用证后：可以续作贷款（类似进口押汇）或代理行代付；代理行代付属于表外业务，不占资金规模，可以有效应对信贷规模紧张的状况；代理行代付我们赚取中间业务收入，而不是利差收入。卖方收到信用证交单后：可以续作信用证议付（类似出口押汇）或福费廷转卖；福费廷转卖是表外业务，不占资金规模，可以有效应对信贷规模紧张的状况；福费廷转卖的利率通常低于我行的资金成本，更能节省客户的资金成本；福费廷转卖，我们赚取中间业务收入，而不是利差收入；对于单证相符且开证行资质良好的议付，可以无需占用客户授信额度。办理国内信用证，有利于控制购销双方的交易风险，解决先票后货和先货后票的矛盾。 二、案例分析（一）某企业现有银票业务模式 A 企业是某上市公司，每月向子公司 B 企业采购钢板1 亿多元，采用银票（或商票）结算； B 企业则需要向上游C企业采购原料钢
信用证概念 信用证(Letter of Credit, L/C)是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件，它是一种银行信用。 信用证是银行（即开证行）依照进口商（即开证申请人）的要求和指示，对出口商（即受益人）发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑和付款的保证文件。 信用证以其是否跟随单据，分为光票信用证和跟单信用证两大类。在国际贸易中主要使用的是跟单信用证，我们一般分析跟单信用证。 信用证当事人与关系人 一.信用证当事人 1.信用证开证行（Issuing Bank） 开证行是应申请人（进口商）的要求向受益人（出口商）开立信用证的银行。该银行一般是申请人的开户银行。 2.信用证受益人（Beneficiary） 受益人是开证行在信用证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予 的权益的人，受益人一般为出口商。 3.信用证保兑行(Confirming Bank) 保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。 二.信用证关系人 1.信用证申请人（Applicant） 开证申请人是向银行提交申请书申请开立信用证的人，它一般为进出口贸易业务中的进口商。 2.信用证通知行（Advising Bank） 通知行是受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行，它一般为开证行在出口地的代理行或分行。 3.信用证付款行（Paying Bank/Drawee Bank） 付款行是开证行在承兑信用证中指定并授权向受益人承担（无追索权）付款责任的银行。 4.信用证承兑行（Accepting Bank） 承兑行是开证行在承兑信用证中指定的并授权承兑信用证项下汇票的银 行。在远期信用证项下，承兑行可以是开证行本身，也可以是开证行指定的另外一家银行。
39B最高信用证金额限额（MAXIMUM CREDIT AMOUNT）：“UP TO（至多）”、“MAXIMUM（最多）”“NOT EXCEEDING（不超过）”（后跟金额）“UP TO”这类词语修饰金额或数量时，表示金额或数量不可增加，只可减小，且减幅没有任何限制。 注意：39B不能与39A（信用证金额加减百分率）同时出现 39C附加金额（ADDITIONAL AMOUNT CON）如保费、运费、利息等。 41A指定的有关银行及信用证兑付方式...（A V AILABLE WITH...BY...）： BY PAYMENT：即期付款 BY DEF PAYMENT：承兑 BY NEGOTIATION：议付 BY MIXED PYMT：混合付款 若该证为延期付款信用证，有关付款的详细条款将在“42P”中列明 若该证为混合付款信用证，有关付款的详细条款将在“42M”中列明 银行表示方法。 1、当该栏位代号为“41A”时，银行用SWIFT名址码表示。 2、当该栏位代号为“41D”时，银行用行名地址表示。 如果该信用证为自由议付信用证 （1）对议付地点有限制时，银行用“ANY BANK IN...（地名/国名）”表示。 （2）对议付地点也无限制时，该栏位代号应为“41D”，银行用“ANY BANK”表示。 例1：下面是中国某开证行开往美国的信用证出现的典型错误： DA TE AND PLACE OF EXPIRY 31D：USA A V AILABLE WITH...BY 41A：ISSUING BANK BY PAYMENT 付款的适用银行在中国，交单地点却在美国，不符合本款规定。如此会产生单据提交到美国还是提交到位于中国的开证行受益人的交单责任便完成的问题。 根据本款的规定，上述例子中，应该将USA改为CHINA，或将41A中付款行改为美国的一家银行。 注意： 31D交单地点必须与41A中的有效银行匹配 例2：DATE AND PLACE OF EXPIRY 31D：DATE 130530 PLACE TURKEY A V AILABLE WITH...BY 41A：TGBATRISXXX*TURKEY GARANTI BANKASI A.A. *ISTANBUL BY PAYMENT 例3：DATE AND PLACE OF EXPIRY 31D：DATE 130530 PLACE CHINA A V AILABLE WITH...BY 41D：BANK OF CHINA BY NEGOTIATION 例4：开证行：BANK OF CHINA，NEW YORK DA TE AND PLACE OF EXPIRY 31D：DATE 131030 PLACE OUR COUNTER A V AILABLE WITH...BY 41D：BANK OF CHINA BY NEGOTIATION 案例1：请计算以下两汇票的到期日为？ B/L DATE：130601 60 DAYS FROM THE DATE OF BILL OF LADING
国内信用证业务操作指引
附件： 国内信用证业务操作指引 一、增值税发票审核标准 （1）增值税发票的开票日期原则上不得早于开证日期。如果由于抵税原因导致增值税发票日期早于开证日期，则此开票日期不得早于开证日期30天；（2）增值税发票应提供正本“买方发票联”； （3）在委托收款时，我行须在发票联正本上签注“信用证号、开证日期、开证金额”并加盖我行贸易金融业务章。 二、国内信用证项下可接受的运输单据种类 1、公路、铁路、内河、空运和海洋运输单据。公路、铁路和航空运输单据，一般都是运单——由承运人签发的表明货物已发运或已收妥待运的凭证，非提货凭证；而内河运输和海洋运输单据可能是运单，也有可能是提单——据以提货的凭证。 2、邮政收据——邮局签发的表明邮寄货物的凭证。 3、货物收据——由收货人（买方）或收货代理人签发的表明已收货物的凭证。 对于以上运输单据，人民银行下发的《国内信用证结算办法》中没有规定其具体的名称和定义，也没有规定其具体的格式或内容，但在第三十四条规定：“只要单据类型与信用证规定相符，银行可予接受。”因此，信用证规定某种运输单据时，不管所提交的运输单据名称如何，格式内容怎样，只要能确定它是基于信用证要求的那种运输而出具的运输单据，并且从表面看符合信用证的其他要求（包括货物方面和运输单据本身的要求），则认为是可以
接受的运输单据。 三、国内信用证溢短装问题的审核 在不可分批装运的情况下，信用证金额的溢短装范围须由开证申请人在开证申请书中列明，否则，溢短装交单视为不符点。 四、保险单据出具人的审核标准 根据《国内信用证结算办法》规定“保险单据必须由保险公司或其代理人出具并签章”，因此，保险单据可接受由保险公司有效签发的保险单据；或保险公司的代理人出具的已注明自己身份的保险单据；但保险经纪人出具的保险单据不可以接受，因为保险经纪人不同于保险代理人，保险经纪人并非保险公司授权的经理保险业务之人，通常是以中介人地位来招揽业务为目的，出现在保险公司和投保人之间以促成保险合同的签订，并从保险公司收取一定比例的佣金。保险经纪人出具的保险单据为暂保单，并不证明保险公司已与投保人签订了保险合同。 五、国内信用证修改的注意事项 国内信用证属不可撤销性质，未经各有关当事人同意则既不可撤销也不可修改。根据此性质，如需要对信用证进行修改，必须经开证人、受益人和开证行三方同意。因此申请人要求修改信用证时，需提交下列文件： 1、信用证修改申请书； 2、信用证修改申请人承诺书； 3、受益人同意修改的书面证明。
跟单信用证操作流程 信用证流程 跟单信用证操作流程简述如下： 1.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。 2.买方通知当地银行〔开证行〕开立以卖方为受益人信用证。 3.开证行请求另一银行通知或保兑信用证。 4.通知行通知卖方，信用证已开立。 5.卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定条件后，即装运货物。 6.卖方将单据向指定银行提交。该银行可能是开证行，或是信用证内指定付款、承兑或议付银行。 7.该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进展支付、承兑或议付。 8.开证行以外银行将单据寄送开证行。 9.开证行审核单据无误后，以事先约定形式，对已按照信用证付款、承兑或议付银行偿付。 10.开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。 信用证开立 1.开证申请 进出口双方同意用跟单信用证支付后，进口商便有责任开证。第一件事是填写开证申请表，这张表为开证申请人与开证行建立了法律关系，因此，开证申请表是开证最重要文件。 2.开证要求 信用证申请要求在统一惯例中有明确规定，进口商必须确切地将其告之银行。 信用证开立指示必须完整和明确。申请人必须时刻记住跟单信用证交易是一种单据交易，而不是货物交易。银行家不是商人，因此申请人不能希望银行工作人员能充分了解每一笔交易中技术术语。即使他将销售合同中所有条款都写入信用证中，如果受益人真想欺骗，他也无法得到完全保护。这就需要银行与申请人共同努力，运用常识来防止开列对各方均显累赘信用证。银行也应该劝阻在开立信用证时其内容套用过去已开立信用证〔套证〕。
银行接到开证申请人完整指示后，必须立即按该指示开立信用证。另一方面，银行也有权要求申请人交出一定数额资金或以其财产其他形式作为银行执行其指示保证。 按现行规定，中国地方、部门及企业所拥有外汇通常必须存入中国银行。如果某些单位需要跟单信用证进口货物或技术，中国银行将冻结其帐户中相当于信用证金额资金作为开证保证金。 如果申请人在开证行没有帐号，开证行在开立信用证之前很可能要求申请人在其银行存入一笔相当于全部信用证金额资金。这种担保可以通过抵押或典押实现〔例如股票〕，但银行也有可能通过用于交易货物作为担保提供融资。开证行首先要对该笔货物适销性进展调查，如果货物易销，银行凭信用证给客户提供融资额度比滞销商品要高得多。 4.申请人与开证行义务和责任 申请人对开证行承当三项主要义务： (1)申请人必须偿付开证行为取得单据代表代向受益人支付贷款。在他付款前，作为物权凭证单据仍属于银行。 (2)如果单据与信用证条款相一致而申请人拒绝“赎单〞，那么其作为担保存款或帐户上已被冻结资金将归银行所有。 (3)申请人有向开证行提供开证所需全部费用责任。 开证行对申请人所承当责任： 首先，开证行一旦收到开证详尽指示，有责任尽快开证。 其次，开证行一旦承受开证申请，就必须严格按照申请人指示行事。 信用证通知 1.通知行责任 在大多数情况下，信用证不是由开证行直接通知受益人，而是通过其在受益人国家或地区代理行，即通知行进展转递。 通知行通知受益人最大优点就是平安。通知行责任是应合理慎重地审核它所通知信用证外表真实性。 2.信用证传递方式 信用证可以通过空邮、电报或电传进展传递。设在布鲁塞尔SWIFT运用出租线路在许多个国家银行间传递信息。大多数银行，包括中国银行参加了这一组织。 3.有效信用证指示 当开证行用任何有效电讯传递方式指示通知行，通知信用证或信用证修改，该电讯将被认为是有效信用证文件或有效修改书，并且不需要再发出邮寄证实书。 受益人审证 受益人在收到信用证以后,应立即作如下检查： 1. 买卖双方公司名号和地址写法是不是和发票上打印公司名号和地址写法完全一样？ 2. 信用证提到付款保证是否符合受益人要求？ 3. 信用证款项对吗？信用证金额总数应与合同相吻合并包括该合同全部应付费用。
：（以下是审查的要点） 单证审核的重点单证审核是保障安全收汇的关键环节，单证审核的重点是：仁^亚^软件1．检查L／C规定的单证份数（比如多或者少，是否是全套等）；2．检查附加条款对单证的特别要求（比如是否要求注明L／C号码、合同号码等）；3．检查所提供的文件名称和类型是否符合要求。（比如是否需要认证、出单人是否符合要求等）；4．单证之间的各类描述是否完全一致。（比如大小写、计量单位等）；5．单证出具或提交的日期是否符合要求。（比如保单日期、FORM A出单期等）。 (一).检查信用证的付款保证是否有效。 应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的： 1.信用证明确表明是可以撤消的：可撤消信用证（REVOCABLE L/C）由于毋须通知受益人或未经受 益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受； 信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按500的规定，应理解是不可以撤消的； 2.应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑； 3.信用证未生效； 4.有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。 5.信用证密押不符；（这是银行做的，你可以不管） 6.信用证简电或预先通知； 7.由开证人直接寄送的信用证; （信用证应该由开证行签发并寄出） 8.由开证人提供的开立信用证申请书; (二).检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致。应特别注意下列情况: 1.信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。对此,应 检查此类付款时间是否符合合同规定或贵司的要求. 2.信用证在国外到期. 规定信用证国外到期, 有关单据必须寄送国外, 由于我们无法掌握单据到达国外银行所需的时间且容易延误或丢失,有一定的风险.通常我们要求在国内交单\\付款.在来不及修改的情况下，必须应提前一个邮程（邮程的长短应根据地区远近而定）以最快方式寄送。 3．如信用证中的装期和效期是同一天即通常所称的“双到期”，在实际业务操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效期前10天），以便有合理的时间来制单结汇。 (三).检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。 受益人应特别注意信用证上的受益人名称和地址应与其印就好的文件上的名称和地址内容相一致.买方的公司名称和地址写法是不是也完全正确？在填写发货票时照抄信用证上写错了的买方公司名号和地址是有可能的，如果受益人的名称不正确，将会给今后的收汇带来不便。 (四).检查装期的有关规定是否符合要求. 逾信用证规定装期的运输单据将构成不符点,银行有权不 付款. 检查信用证规定的装期应注意以下几点: 1.能否信用证规定的装期内备妥有关货物并按期出运;如来证收到时装期太近，无法按期装运， 应及时与客户联系修改。 2.实际装期与交单期时间相距时间太短;