第二章证券从业人员管理
1.根据《证券从业人员资格管理办法》，被中国证监会依法吊销执业证书或者因违反本办法被协会注销执业证书的人员，协会可在（）年内不受理其执业证书申请。
A. 1
B. 2
C. 3
D. 5
2.根据《证券业从业人员资格管理实施细则》，中国证券业协会对执业人员自其取得执业证书之日起每（）年检查一次。
A. 2
B. 1
C. 3
D. 半
3.取得从业资格的人员，符合条件的，从业人员应通过（）向中国证券业协会申请执业注册。
A. 证券交易所
B. 所在机构
C. 地方证监局
D. 中国证监会
4.证券、期货投资咨询人员申请取得证券、期货投资咨询从业资格，应当提交的文件有（）。
I. 中国证监会统一印刷的申请表II. 身份证III. 参加证券、期货从业人员资格考试的成绩单IV. 所在单位或者户口所在地街道办事处开具的以往行为说明材料
A. II、III、IV
B. I、II、III
C. I、II、III、IV
D. I、II、IV
5.根据《证券公司客户资产管理业务规范》，协会对投资主办人自执业注册完成之日起每两年检查一次，有下列（）情形之一，不予通过年检。I. 不符合一般证券从业人员有关规定II. 两年内没有管理客户委托资产III. 被监管机构采取重大行政监管措施未满两年IV. 被协会采取纪律处分未满两年
A. II、III、IV
B. I、II、III
C. I、II、III、IV
D. I、II、IV
6.保荐代表人执业证书申请材料存在虚假登记的，协会自注销证书之日起（）年不再受理该申请人的执业注册申请。
A. 1
B. 2
C. 5
D. 3
7.下列属于证券业财务与会计人员禁止从事的行为的是（）。I. 承担与本职岗位有冲突的工作II. 未经授权动用本单位的资金、财产III. 擅自修改或危害本单位的财务系统IV. 损坏、隐匿或丢弃凭证、账簿、印章等财务资料
A. II、III、IV
B. I、II、III
C. I、II、III、IV
D. I、II、IV
8.个人申请保荐代表人资格，应当具备下列条件（）。I. 具备3年以上保荐相关业务经历II. 最近3年内在本办法第二条规定的境内证券发行项目中担任过项目协办人III. 参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效IV. 诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近2年未受到中国证监会的行政处罚
A. II、III、IV
B. I、II、III
C. I、II、III、IV
D. I、II、IV
9.根据《证券公司客户资产管理业务规范》，申请投资主办人注册的人员应当具备的条件有（）。I. 已取得证券从业资格II. 具有三年以上证券投资、研究、投资顾问或类似从业经历III. 具备良好的诚信记录及职业操守，且最近五年内没有受到监管部门的行政处罚IV. 协会规定的其他条件
A. II、III、IV
B. I、II、III
C. I、II、III、IV
D. I、II、IV
10.从事期货投资咨询业务的人员应（）。I. 取得证券投资咨询从业资格II. 取得期货投资咨询从业资格III. 加入一家有从业资格的期货投资咨询机构IV. 加入一家有从业资格的证券投资咨询机构
A. II、III
B. I、II、III
C. I、II、III、IV
D. I、IV
11.证券投资咨询机构申请基金销售业务资格，应当具备的条件有（）。I. 注册资本不低于2000万元人民币，且必须为实缴货币资本II. 公司负责基金销售业务的高级管理人员已取得基金从业资格，熟悉基金销售业务，并具备从事基金业务2年以上或者在其他金融相关机构5年以上的工作经历III. 持续从事证券投资咨询业务3个以上完整会计年度IV. 最近3年没有代理投资人从事买卖的行为
A. II、III、IV
B. I、II、III
C. I、II、III、IV
D. I、II、IV
12.证券投资咨询机构申请基金销售业务资格，取得基金从业资格的人员不少于（）人。
A. 5
B. 10
C. 20
D. 30
13.独立基金销售机构可以专业从事基金及其他金融理财产品销售，其申请基金销售业务资格，应当具备的条件有（）。I. 注册资本或者出资不低于2000万元人民币，且必须为实缴货币资本II. 有限责任公司股东或者合伙企业合伙人符合本办法规定III. 高级管理人员已取得基金从业资格，熟悉基金销售业务，并具备从事基金业务2年以上或者在其他金融相关机构5年以上的工作经历IV. 取得基金从业资格的人员不少于10人
A. II、III、IV
B. I、II、III
C. I、II、III、IV
D. I、II、IV
14.申请基金销售业务资格的机构，申请期间申请材料涉及的事项发生重大变化的，申请人应当自变化发生之日起（）个工作日内向工商注册登记所在地的中国证监会派出机构提交更新材料。
A. 1
B. 2
C. 3
D. 5
15.下列人员中，不符合参加证券从业人员考试资格条件的是（）。
A. 贾某，年满20周岁，本科文化
B. 乙某，年满18周岁，大专文化
C. 丙某，年满20周岁，初中文化
D. 丁某，年满20周岁，高中文化
16.证券、期货投资咨询人员申请取得证券、期货投资咨询从业资格，必须具备下列条件（）。
I. 具有中华人民共和国国籍II. 具有完全民事行为能力III. 具有大学本科以上学历IV. 证券投资咨询人员具有从事证券业务三年以上的经历，期货投资咨询人员具有从事期货业务三年以上的经历
A. II、III、IV
B. I、II、III
C. I、II、III、IV
D. I、II、IV
17.根据证券从业人员资格管理办法，申请人符合条件的，协会应当自收到申请之日起（）日内，向中国证监会备案，颁发执业证书。
A. 10
B. 20
C. 30
D. 60
18.根据《证券从业人员资格管理办法》，取得执业证书的人员，连续（）年不在机构从业的，由协会注销其执业证书。
A. 1
B. 2
C. 3
D. 5
19.从业人员取得执业证书后，辞职或者不为原聘用机构所聘用的，或者其他原因与原聘用机构解除劳动合同的，原聘用机构应当在上述情形发生后（）日内向协会报告，由协会变更该人员执业注册登记。
A. 10
B. 20
C. 30
D. 5
20.根据《证券从业人员资格管理办法》，机构聘用未取得执业证书的人员对外开展证券业务的，由协会责令改正；据不改正的，给予纪律处分；情节严重的，由中国证监会单处或者并处警告、（）万元以下罚款。
A. 1
B. 2
C. 3
D. 5
21.证券、期货投资咨询机构向投资人或者客户提供的证券、期货投资咨询传真件必须注明（）。I. 机构名称II. 地址III. 联系电话IV. 联系人姓名
A. II、III、IV
B. I、II、III
C. I、II、III、IV
D. I、II、IV
22.保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。
A. 3
B. 5
C. 10
D. 30
23.下列从业人员中，执业行为错误的是（）。
A. 应保守所在机构的商业秘密
B. 离开所在机构后，保密义务结束
C. 应保守客户的个人隐私
D. 应保守客户的商业秘密
24.根据《中国证券业协会诚信管理办法》，会员对本单位从业人员作出的处罚处分信息，会员应自处罚处分决定生效之日起（）个工作日内向协会诚信管理系统申报，协会审核后记入诚信信息系统备注栏。
A. 5
B. 10
C. 20
D. 30
25.被证券业协会采取纪律处分未满（）年，不得注册为投资主办人。
A. 1
B. 2
C. 3
D. 5
26.商业银行申请基金销售业务资格，要求最近（）年内没有受到重大行政处罚或者刑事处罚。
A. 1
B. 2
C. 3
D. 5
27.根据证券从业人员资格管理办法，申请人符合条件的，协会应当自收到申请之日起30日内，向（）备案，颁发执业证书。
A. 证券交易所
B. 所在机构
C. 地方证监局
D. 中国证监会
28.根据《证券从业人员资格管理办法》，从业人员在执业过程中违反有关证券法律、行政法规以及中国证监会有关规定，受到聘用机构处分的，该机构应当在处分后（）日内向协会报告。
A. 10
B. 20
C. 30
D. 5
29.下列关于证券分析师条件的说法中，错误的是（）。
A. 具备证券从业资格
B. 从事证券相关行业2年以上
C. 具有证券相关知识
D. 具备行业分析的科学背景
30.证券、期货投资咨询机构应当将其向投资人或者社会公众提供的投资咨询资料，自提供
之日起保存（）年。
A. 1
B. 2
C. 3
D. 5
31.（）依法对保荐机构及其保荐代表人进行监督管理。
A. 证券交易所
B. 所在机构
C. 地方证监局
D. 中国证监会
32.取得证券投资咨询资格并专门从事撰写证券研究分析报告的应当注册为（）。
A. 证券投资顾问
B. 证券经纪人
C. 证券咨询师
D. 证券分析师
33.中国证监会依法受理、审查申请文件。对保荐机构资格的申请，自受理之日起（）个工作日内做出核准或者不予以核准的书面决定；对保荐代表人资格的申请，自受理之日起（）个工作日内做出核准或者不予以核准的书面决定。
A. 45，30
B. 60，20
C. 45，20
D. 60，30
34.保荐代表人的注册登记事项包括（）。I. 保荐代表人的姓名、性别、出生日期、身份证号码II. 保荐代表人的联系电话、通讯地址III. 保荐代表人的任职机构、职务IV. 保荐代表人的学习和工作经历
A. II、III、IV
B. I、II、III
C. I、II、III、IV
D. I、II、IV
35.证券公司申请基金销售业务资格，以下表述正确的有（）。I. 最近3年没有挪用客户资产等损害客户利益的行为II. 公司负责基金销售业务的部门取得基金从业资格的人员不低于该部门员工人数的1/2 II. 负责基金销售业务的部门管理人员取得基金从业资格，熟悉基金销售业务，并具备从事基金业务2年以上或者在其他金融相关机构5年以上的工作经历IV. 公司主要分支机构基金销售业务负责人均已取得基金从业资格
A. II、III、IV
B. I、II、III
C. I、II、III、IV
D. I、II、IV
36.保荐代表人执业证书申请材料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，协会不予审
核；已取得证书的，协会注销其保荐代表人执业证书。有上述情形的，协会自作出不予审核决定之日或注销证书之日起（）年之内不再受理该申请人的执业注册申请。
A. 1
B. 3
C. 4
D. 6
37.保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。
A. 1
B. 3
C. 4
D. 6
38.根据《证券公司客户资产管理业务规范》，投资主办人通过所在证券公司向协会进行执业注册，需要提交具有（）年以上证券投资、研究、投资顾问或类似从业经历的证明。
A. 1
B. 3
C. 4
D. 6
39.根据《证券、期货投资咨询管理暂行办法》，以下（）属于证券、期货投资咨询业务的活动。I. 接受投资人或者客户委托，提供证券、期货投资咨询服务II. 举办有关证券、期货投资咨询的讲座、报告会、分析会等III. 在报刊上发表证券、期货投资咨询的文章、评论、报告，以及通过电台、电视台等公众传播媒体提供证券、期货投资咨询服务IV. 通过电话、传真、电脑网络等电信设备系统，提供证券、期货投资咨询服务
A. II、III、IV
B. I、II、III
C. I、II、III、IV
D. I、II、IV
40.根据《证券公司客户资产管理业务规范》，协会对投资主办人自执业注册完成之日起每（）年检查一次。
A. 1
B. 2
C. 3
D. 5
41.试图获得保荐人执业资格的人员需要具备的条件不包括（）。
A. 未负有数额较大到期未清偿的债务
B. 无不良诚信记录
C. 从事公司保荐相关业务3年以上
D. 具有经营专业本科以上学历
42.证券公司申请基金销售业务资格，取得基金从业资格的人员不少于（）人。
B. 10
C. 20
D. 30
43.证券、期货投资咨询人员不得同时在（）个或者（）个以上的证券、期货投资咨询机构执业。
A. 两、三
B. 两、两
C. 三、三
D. 三、两
44.根据《证券公司客户资产管理业务规范》，投资主办人与原证券公司解除劳动合同的，原证券公司应当在（）日内向协会进行离职备案。
A. 5
B. 10
C. 20
D. 30
45.根据《中国证券业协会诚信管理办法》，诚信信息的收集、记录和使用，应当遵循（）的原则。
A. 真实、准确、完整、及时
B. 真实、准确、公正、规范
C. 真实、准确、公开、公正
D. 真实、准确、公开、公平
46.取得证券、期货投资咨询从业资格，但是未在证券、期货投资咨询机构执业的，其从业资格自取得之日起满（）个月后自动失效。
A. 3
B. 6
C. 18
D. 36
47.根据《中国证券业协会诚信管理办法》，奖励信息、处罚处分信息效力期限为（）年，但因证券期货违法行为被行政处罚、市场禁入的信息，效力期限为（）年。
A. 3，10
B. 3，10
C. 5，10
D. 3，5
48.根据《中国证券业协会诚信管理办法》，协会应当保留诚信信息查询记录，查询记录自该记录生成之日起保存（）年。
A. 1
B. 2
D. 5
49.保荐代表人资格注册公示期限为（）个工作日，期间未接到投诉举报的，协会正式受理其资格申请。
A. 5
B. 10
C. 20
D. 30
50.从事期货咨询应取得（）。
A. 注册会计师资格
B. 证券从业人员资格
C. 期货业从业人员资格
D. 基金业从业人员资格
51.根据《证券从业人员资格管理办法》，参加资格考试的人员，违反考场规则，扰乱考场秩序的，在（）年内不得参加资格考试。
A. 1
B. 2
C. 3
D. 5
52.从事基金销售支付结算业务的支付机构应当取得中国人民银行颁发的（），且公司基金销售支付结算业务账户应当与公司其他业务账户有效隔离。
A. 《结算业务许可证》
B. 《支付业务许可证》
C. 《支付结算业务许可证》
D. 《清算交收业务许可证》
53.根据《证券投资基金销售管理办法》，电视、电影、互联网资料、公共网站链接形式的宣传推介材料应当包括为时至少（）秒钟的影像显示，提示投资人注意风险并参考该基金的销售文件。
A. 5
B. 10
C. 20
D. 30
54.下列不属于中国证监会对有关责任人员采取的禁入措施的是（）。
A. 1至3年的证券市场禁入措施
B. 3至5年的证券市场禁入措施
C. 5至10年的证券市场禁入措施
D. 终身的证券市场禁入措施
55.根据《证券经纪人管理暂行规定》，证券公司应当对证券经纪人进行不少于（）个小时
的执业前培训，其中法律法规和执业道德的培训时间不少于（）个小时。
A. 15，30
B. 60，20
C. 20，10
D. 50，20
56.经纪人的执业行为中，错误的是（）。
A. 向客户介绍证券公司的基本情况
B. 不得委托他人代理其从事客户招揽和客户服务等活动
C. 为客户之间的融资提供担保
D. 不得与客户约定分享投资收益
57.商业银行申请基金销售业务资格，国有商业银行、股份制商业银行以及邮政储蓄银行等取得基金从业资格人员不少于（）人；城市商业银行、农村商业银行、在华外资法人银行等取得基金从业资格人员不少于（）人。
A. 15，30
B. 30，20
C. 20，10
D. 50，20
58.独立基金销售机构经营期间取得基金从业资格的人员少于10人或者分支机构经营期间取得基金从业资格的人员少于2人的，应当于5个工作日内向工商注册登记所在地中国证监会派出机构报告，并于（）个工作日内将人员调整至规定要求。
A. 5
B. 10
C. 20
D. 30
59.下列关于发布证券研究报告的说法中，错误的是（）。
A. 证券公司、证券投资咨询机构制作证券研究报告应当坚持客观原则，避免使用夸大、诱导性的标题或者用语，不得对证券固执、投资评级作出任何形式的保证
B. 对证券及证券相关产品提出投资评级的，应当披露所使用的投资评级分类及其含义
C. 证券公司、证券投资咨询机构制作证券研究报告应当秉承专业的态度，采用严谨的研究方法和分析逻辑、基于合理的数据基础和事实依据，审慎提出研究结论
D. 证券公司、证券投资咨询机构在证券研究报告发布前，可以就证券研究报告涉及上市公司相关信息的真实性向该上市公司进行确认，但不能透露该证券亚牛报告的发布时间、观点和结论。
2018-2019基金从业资格考试《基金法律法 规》押题 乐考网王晓星老师整理出基金从业资格考试《基金法律法规》备考资料，专业的培训导师，深度分析历届考试真题，整理历年考试的高频考点，在此祝您顺利通过基金从业资格考试。 单选题单选题(每小题1分)。以下备选项中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分。 91[单选题]下列关于担任基金托管人的条件的说法中，正确的是()。 A.注册资本不低于1亿人民币，且必须为实缴货币资本 B.主要股东应当具有经营金融业务或者管理金融机构的良好业绩、良好的财务状况和社会信誉，资产规模达到国务院规定的标准，最近3年没有违法记录 C.净资产和风险控制指标符合有关规定 D.有符合《中华人民共和国证券投资基金法》和《中华人民共和国公司法》规定的章程 参考答案：C 易错项为B,C。 参考解析：担任基金托管人，应当具备下列条件：(1)净资产和风险控制指标符合有关规定。(2)设有专门的基金托管部门。(3)取得基金从业资格的专职人员达到法定人数。(4)有安全保管基金财产的条件。(5)有安全高效的清算、交割系统。(6)有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施。(7)有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度。(8)法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银监会规定的其他条件。 92[单选题]关于股票和股票基金，下列说法错误的是()。 A.股票可以根据一定的标准划分为不同的类型，也可以根据一定的标准对股票基金进行分类 B.单一股票的投资风险较大、收益相对较高，而股票基金的风险相对较小、收益相对稳定
C.当日股票价格会受到交易量的影响，而当日股票基金份额净值不受当天申赎数量的影响 D.股票的价格往往在每一个交易日内不断变动，每一个交易日非上市股票基金的价格也不断变动 参考答案：D 易错项为D,C。 参考解析：作为一篮子股票组合的股票基金，与单一股票之间存在许多不同。(1)股票价格在每一个交易日内始终处于变动中;股票基金份额净值的计算每天只进行1次，因此每一交易日股票基金只有一个价格。 (2)股票价格会由于投资者买卖股票数量的多少和多空力量强弱的对比而受到影响;股票基金份额净值不会由于买卖数量或申购、赎回数量的多少而受到影响。 (3)人们在投资股票时，一般会根据上市公司的基本面，如财务状况、市场竞争力、盈利预期等方面的信息对股票价格高低的合理性做出判断，但却不能对股票基金份额净值进行合理与否的评判。换而言之，对基金份额净值高低进行合理与否的判断是没有意义的，因为基金份额净值是由其持有的证券价格复合而成的。 (4)单一股票的投资风险较为集中且风险较大;股票基金由于分散投资，投资风险低于单一股票的投资风险。 股票可以根据所在市场、规模、性质以及所属行业等归结为几种主要类型。与此相适应，可以根据基金所投资股票的特性对股票基金进行分类。 93[单选题]下列属于基金信息披露禁止行为的是()。 Ⅰ.信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为 Ⅱ.承诺收益 Ⅲ.对货币基金低风险的评价 Ⅳ.登载其他组织的推荐性文字 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
服务：面向较高学历人群，提供计算机类，外语类，学历类，资格类，会计类，工程类，医学类等七大类考试的全套考试信息服务及考前培训. [北京]2009年会计从业资格考试 《财经法规与会计职业道德》试题及答案 一、单选题 1. 财经法律关系的主体是（B）。 A.财经法律的立法者 B.财经法律关系的参加者或当事人 C.财经法律的实施者 D.经济活动参加者 2. 2007年10月10日，支票日期大写（D）。 A.贰零零柒年拾月拾日 B.贰零零柒年壹拾月壹拾日
C.贰零零柒年拾月壹拾日 D.贰零零柒年零壹拾月零壹拾日 3. （B）是由省、自治区、直辖市人大及其常务委员会制定公布的。 A.行政法规 B.地点性法规 C.法律 D.宪法 4. 随着社会分工的需要产生的（C）是职业道德产生的必要条件。 A.职业利益 B.职业关系 C.各种职业 D.劳动分工 5. 老实守信是遵守会计职业道德的（B）。 A.效率规则 B.差不多要求 C.质量标准 D.外在要求
6. 因财务收支数额不大，会计核算业务比较简单，不设置财务会计机构，而在有关机构中设置会计人员的单位，单位负责人应当（B）。 A.任命或聘请会计机构负责人 B.指定会计主管人员 C.兼任该机构的负责人 D.指定会计人员 7. 一般会计人员办理会计工作交接时，负责监交的是（B）。 A.其他会计人员 B.会计机构负责人 C.单位负责人 8. 社会主义职业道德的核心（A）。 A.为人民服务 B.集体主义 C.爱岗敬业 D.奉献社会 9. 出纳人员交接时，对现金应依照会计账簿的（C）进行当面点交。 A.期初余额
B.发生额 C.余额 D.增加额 10. “会计”一词起源于我国（D）。 A.东周时期 B.西汉时期 C.南北朝 D.西周时期 11. 单位内部会计监督的对象（A）。 A.本单位的经济活动 B.本单位的会计机构和会计人员 C.本单位负责人 D.本单位经济业务的经办人员 12. 甲市某电台为在乙市从事拍摄工作而设立了临时机构，并在乙市某银行开立了银行账户，则该银行账户属于（B）。 A.差不多存款账户 B.临时存款账户 C.专用存款账户 D.一般存款账户
1.李某是甲股份有限公司的股东之一，2014年12月3日，甲公司召开临时董事会并通过一项决议，下列 ( )情况下，李某可以在一定期限内请求人民法院撤销该决议。[2016年10月真题] 1. 此次临时董事会是由公司四分之一的监事提议召开证券从业资格基本法律法规考试试题及答案 II.董事会通过的决议是公司的年度财务预算方案 III.三分之一的董事出席了会议 IV.李某认为该董事会决议对自身不利 A. I、III B. I、UI、IV C. II、III、IV D. I、IV 【答案】A 【解析】根据《公司法》的规定，股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起六十日内，请 求人民法院撤销。 I、III两项，代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。证券从业资格考试试题及答案 2. 公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所，依照公司章程的规定，由( )决定。[2016年10月真题] I ?股东(大)会 II. 董事会 III. 监事会 IV. 审计委员会 A. I、II B. I 、 IV C. IK IV D. II、UI 【答案】A 【解析】根据《公司法》的规定，公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所，依照公司章 程的规定，由股东会、股东大会或者董事会决定。公司股东会、股东大会或者董事会就解聘会计师事务 所进行表决时，应当允许会计师事务所陈述意见。 3. 甲公司与乙公司计划合并成立丙公司，双方于2013年12月1日签订合并协议。在合并过程中，下列做法正确的有( )。[2016年3月真题]证券从业资格考试模拟试题 I. 双方编制资产负债表及财产清单 II. 甲公司将合并事宜于2013年12月9日通知其债权人 III. 乙公司于2014年1月13日在报纸上公告合并事宜 IV. 甲公司债权人丁公司在2013年12月12日收到甲公司的通知，在2014年〗月10日向甲公司 要求清偿 债务 A. II、III、IV B. K IK IV C. I、II、III、IV D. I、II、ni 【答案】B 【解析】根据《公司法》第一百七十三条，公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产 负债表及财产清单。公司应当自作出合并决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。 债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，可以要求公司清偿债 务或者提供相应的担保。证券从业资格考试题库 4?我国《公司法》规定的公司特征包括( )。[2016年3月真题] I .依法设立 II. 在中国境内设立 III. 可以是有限责任公司 IV. 可以是全民所有制企业 A. I、IV
2016年基金从业《基金法律法规、职业道德与业务规范》机考押题试卷(2) (1) 通过对基金持股的( ) 分析，可以看出基金是偏好大盘股投资、中盘股投资还是小盘股投资。A: 平均市盈率 B: 平均市准率 C: 持股数量 D: 平均市值 (2) 关于公司型基金，下列说法不正确的是( )。 A: 具有法人资格 B: 设有董事会 C: 自行经营与管理基金资产 D: 依据投资公司章程营运基金 (3) 我国《证券投资基金法》于( )开始实施。 A: 2003年7月14日
B: 2005年1月1日 C: 2002年8月1日 D: 2004年6月1日 (4) 保本基金的( )是风险投资可承受的最高损失限额。 A: 最低目标价值 B: 安全垫 C: 现时净值 D: 价值底线 (5) 分级基金将一只基金分为预期风险收益不同的子份额， 可以同时满足不同风险偏好投资者的需求，这说明分级基金具有( )特点。A: 一只基金，多种选择 B: 交易所上市，可分离交易 C: 份额分级，资产合并运作 D: 内含衍生工具与杠杆特性
(6) 世界上最早的证券投资基金即英国“海外及殖民地政府信托基金”成立于( )年。A: 1768 B: 1420 C: 1868 D: 1686 (7) 证券投资基金在资本市场上发挥着重要作用， 但下列陈述中不属于证券投资基金作用的是( )。 A: 推动股票指数持续上升 B: 优化金融结构，促进了经济增长 C: 拓宽了中小投资者的投资渠道 D: 有利于证券市场的稳定发展 (8) 关于公司型基金的说法，错误的是( )。 A: 基金不具有独立法人地位
B: 基金股东大会是基金的最高权力机构 C: 基金本身是一个具有独立法人地位的公司 D: 基金公司章程是基金设立和营运的基本法律文件 (9) 关于股票和股票基金的说法不正确的是( )。 A: 单一股票的投资风险一般大于股票基金的投资风险 B: 股票基金份额净值不会由于买卖数量或申购、赎回数量的多少而受到影响C: 对股票基金投资时一般会根据上市公司的基本面分析做出预判 D: 每一交易日股票基金只有1个价格 (10) 基金评价机构从事公开募集基金评价业务，应当向( )申请注册。A: 证券交易所 B: 中国证监会 C: 基金业协会 D: 证监会及银监会
2015年广东会计从业资格考试《财经法规与会计职业道德》考前押密题 一、单项选择题（每题1分） 第1题根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，企业对更新改造资金可以申请开立.的银行结算账户是（）账户。 A.基本存款 B.专用存款 C.一般存款 D.临时存款 正确答案：B, 第2题 ( )是在独立工作、无人监督时，仍能坚持自己的道德信念，依据一定的道德原则 去行事，坚持准则，不做任何对国家、对社会、对他人不道德的事情。 A.自重自省法 B.自我解剖法 C.自警自励法 D.自律慎独法 正确答案：D, 第3题根据政府采购法律制度的规定，采用邀请招标方式的，采购人应当在省级以上人民 政府财政部门指定的政府采购信息媒体发布资格预审公告。资格预审公告的期限不得少于（）。 A. 3个工作日 B. 5个工作日 C. 7个工作日 D. 10个工作日 正确答案：C,
第4题下列税种中，采用从量税的是（〕。 A.营业税 B.车船税 C.增值税 D.消费税 正确答案：B, 第5题见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起（）内向付款人提示承兑。 A.20日 B. 1个月 C. 2个月 D. 3个月 正确答案：B, 第6题我国的会计法律制度包括会计法律、会计行政法规、国家统一的会计制度，其中由国务院财政部门制定的是（）。 A.会计法律 B.国家统一的会计制度 C.会计规章 D.会计法 正确答案：B, 第7题在财务检查中，某单位自查发现有一张原始凭证有涂改的，属于（）监督。 A.财政 B.审计 C.单位内部会计 D.社会 正确答案：C, 第8题单位内部会计监督制度要求，与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约的是（ )。
2019年国家证券从业及专项《证券市场基本法律法规》 职业资格考前练习 一、单选题 1.《上海证券交易股票期权试点规则》属于股票期权业务主要涉及的( )。 A、法律 B、法规 C、部门规章 D、其他规范性文件 >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第3章>第9节>股票期权业务 【答案】：D 【解析】： 考点：考查股票期权业务相关知识。 股票期权业务主要涉及的部门规章有《股票期权交易试点管理办法》《证券期货经营机构参 与股票期权交易试点指引》，涉及的规范性文件有《上海证券交易股票期权试点规则》等。2.未经批准，委托他人或者接受他人委托持有或者管理证券公司的股权，或者认购、受让 或者实际控制证券公司的股权的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得1 倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足10万元的，处以10万元以上( ) 万元以下的罚款。 A、30 B、40 C、50 D、60 >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第1章>第7节>法律责任 【答案】：D 【解析】： 考点：本题考查违反规定持有或者管理证券公司股权的法律责任。未经批准，委托他人 或者接受他人委托持有或者管理证券公司的股权，或者认购、受让或者实际控制证券公司的 股权的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款； 没有违法所得或者违法所得不足10万元的，处以10万元以上60万元以下的罚款。 3.为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员， 在该股票承销期内和期满后( )内，不得买卖该种股票。
A、3个月 B、6个月 C、1年 D、2年 >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第1章>第4节>法律责任 【答案】：B 【解析】： 考点：本题考查《证券法》。根据《证券法》第四十五规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。 4.以下对恐怖活动冻结资产的表述中错误的是( )。 A、对恐怖活动组织及恐怖活动人员与他人共同拥有或控制的资产采取冻结措施，但该资产在采取冻结措施时无法分割或确定份额的，证券公司应一并冻结 B、在收取被采取冻结措施的资产产生的孳息以及其他收益的情形下，有关账户可以进行款项收取 C、受偿债券需在资产解冻后方可划转 D、为不影响正常的证券、期货交易程序，执行恐怖活动组织及恐怖活动人员名单公布前生效的交易指令 >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第2章>第4节>恐怖活动资产冻结工作 【答案】：C 【解析】： 考点：本题考查恐怖活动采取冻结措施的资产范围。 5.独立董事在任期内辞职或被免职的，独立董事本人和证券公司应当分别向( )提交书面说明。 ①公司住所地中国证监会 ②独立董事常住地 ③股东(大)会 ④董事会 A、①③ B、②④ C、①④ D、②③ >>>点击展开答案与解析
基础押题卷五（答案） 单选题 1/100短期融资券由（）承销并采用无担保的方式发行，通过市场招标确定发行利率。A中国人民银行 B证券公司 C商业银行 D政策性银行 参考答案：C 2/100在剩余财产的清算和股利分配时，（）的索取权排在最后。 A非累计优先股 B资本性债券 C累计优先股 D普通股 参考答案：D 3/100关于机构投资者，以下表述错误的是（）。 A机构投资者主要包括基金公司、商业银行、保险公司、社保基金 B企业年金财产在投资过程中需要严格遵守有关法律法规确定的投资比例限制 C合格境外投资者也是一类重要的机构投资者 D证券公司、私募投资公司等可能接受投资者的资金，但不能成为基金公司的客户 参考答案：D 4/100我国第一只试点债券型QDII基金是在哪一年发行的（）。 A2006 B2008 C2007 D2009 参考答案：A 5/100关于个人投资者买卖基金的印花税，以下说法正确的是（）。 A买入时暂不征收印花税，卖出时才征收印花税 B卖出时暂不征收印花税，买入时才征收印花税 C双边征收印花税 D暂免征收印花税 参考答案：D 6/100将终值转换为现值的利率叫（）。 A名义利率 B贴现率 C实际利率 D固定利率 参考答案：B 7/100以下关于基金税收的表述，错误的是（）。 A证券投资基金取得的债券差价收入依照税法的规定征收企业所得税 B证券投资基金取得的债券利息收入由债券发行企业支付利息时，代扣代缴个人所得税C基金管理人以发行基金方式募集资金，不征收营业税
D目前，我国证券投资基金买入股票时暂不征收印花税 参考答案：A 8/100我国场内股票交易的买卖双方支付的过户费属于（）的收入。 A证券监督管理机构 B证券经纪商 C证券交易所作 D中国结算公司 参考答案：D 9/100与传统金融工具相比，下列对金融衍生工具特点的描述，错误的是（）。 A高风险性 B全球化程度相对较低 C定价更为复杂 D杠杆比例较高 参考答案：B 10/100关于贝塔系数，以下表述错误的是（）。 A贝塔系数是评估证券或投资组合系统性风险的指标 B贝塔系数反映的是投资对象对市场变化的敏感度 C贝塔系数是用历史数据来计算的 D贝塔系数是评估证券或投资组合非系统性风险的指标 参考答案：D 11/100（）是指货币随着时间的推移而发生的增值。 A货币的时间价值 B货币的使用价值 C货币的流通价值 D货币的互换价值 参考答案：A 12/100关于交易成本，以下表述错误的是（）。 A印花税是根据国家税法规定，在股票成交后对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金 B在证券交易结束后还需要支付给证券登记结算机构一定费用，这部分费用称为过户费 C证券公司对于不同的投资者往往会采用不同的交易佣金费率 D佣金是指交易成功后，投资者根据交易笔数付给经纪人的费用 参考答案：D 13/100以下关于基金公司投资管理部门设置描述错误的是（）。 A投资部负责根据投资决策委员会制定的投资原则和计划制定投资组合的具体方案 B投资部是基金投资运作的具体执行部门 C投资决策委员会是基金公司管理基金投资的最高决策机构 D投资部负责向交易部下达投资指令 参考答案：B 14/100公司的主要财务报表不包括（）。 A产品销售明细表 B资产负债表 C利润表 D现金流量表
、| !_ 一个人总要走陌生的路，看陌生的风景，听陌生的歌，然后在某个不经意的瞬间，你会发现，原本费尽心机想要忘记的事情真的就这么忘记了.. 10财经法规与会计职业道德考前押题试卷二及答案 一、单项选择题(请按答题卡的要求，用2B铅笔填涂答题卡中相应的信息点。本题共计30分，每小题1分) 1．法的本质是由( )决定，反映社会经济、政治、文化生活发展要求并上升为国家统治阶级的意志。 A．物质生活条件 B．政治观点 C．经济基础 D．文化生活 2．下列不属于所有权权能的是 ( )。 A．占有权 B．使用权 C．收益权 D．处置权 3．依法被吊销会计从业资格证书的人员，自被吊销之日起( )内不得参加会计从业资格考试，不得重新取得会计从业资格证书。 A．1年 B．2年 C．3年 D．5年 4．会计人员继续教育每年接受培训(面授)的时间累计不应少于 ( )。 A．1B小时 B．24小时 C．36小时 D．72小时 5．代理记账机构对委托人示意作出不当的会计处理，提供不实的会计资料，以及其他不符合法律、行政法规和国家统一的会计制度规定的要求， ( )。 A．变通处理 B．做好解释 C．应当拒绝 D．不予理睬 6．企业应根据一定期间收入与费用之间存在的因果关系，对本期的收入和费用进行确认与计量，体现了会计核算的 ( )。 A．相关性原则 B．一贯性原则 C．可比性原则 D．配比性原则 7．编制半年度的中期财务会计报告是对( )的特殊要求。 A．国有控股企业 B．国有独资公司 C．股份有限公司 D．有限责任公司 8．跨行政区域的会计行政处罚案件的管辖确定，由相关的财政部门协商解决；协商不成的，报请共同的上一级财政部门 ( )。 A．协商管辖 B．指定管辖 C．专属管辖 D．移送管辖
2018年初级会计职称考试《初级会计实务》押题密卷（二）含答案 2018年初级会计职称考试《初级会计实务》押题密卷(二) 一、单项选择题(本题共24小题，每小题1.5分，共36分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。) 1.A企业为增值税一般纳税人，原材料的核算采用计划成本法，从一般纳税人处购买一批A材料，该材料计划成本每吨为20元。本期购进6000吨，但并未取得增值税专用发票,只取得了普通发票，发票上注明的价款总额为119340元。另发生运杂费用1400元，途中保险费用359元。原材料运抵企业后验收入库原材料5995吨，运输途中合理损耗5吨。购进A材料发生的成本差异(超支)为()元。 A.1099 B.1199
C.16141 D.16241 【正确答案-参考解析】： 2.下列关于可供出售金融资产会计处理的表述中，不正确的是()。 A.可供出售金融资产发生的减值损失应计入当期损益 B.可供出售金融资产持有期间取得的现金股利，不应冲减资产成本 C.可供出售金融资产期末应按摊余成本计量 D.出售可供出售金融资产时，应将持有期间确认的相关其他综合收益转入投资收益 【正确答案-参考解析】： 二、多项选择题(本题共12小题，每小题2分，共24分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、
错选、不选均不得分) 1.下列各项中，不应确认为营业外收入的有( )。 A.存货盘盈 B.固定资产出租收入 C.固定资产盘盈 D.无法查明原因的现金溢余 【正确答案-参考解析】： 2.下列各项中，计算存货可变现净值应涉及的项目有( )。 A.估计的存货售价 B.估计的销售费用 C.至完工时估计发生的成本
2015年7月起将会对证券从业资格考试科目进行调整，由原来的5门考试科目变为2门，具体详情请参考2015年证券预约式考试公告(第2号) 第一章证券市场基本法律法规 第一节证券市场的法律法规体系 熟悉证券市场法律法规体系的主要层级;了解证券市场各层级的主要法规。 第二节公司法 掌握公司的种类;熟悉公司法人财产权的概念;熟悉关于公司经营原则的规定;熟悉分公司和子公司的法律地位;了解公司的设立方式及设立登记的要求;了解公司章程的内容;熟悉公司对外投资和担保的规定;熟悉关于禁止公司股东滥用权利的规定。 了解有限责任公司的设立和组织机构;熟悉有限责任公司注册资本制度;熟悉有限责任公司股东会、董事会、监事会的职权;掌握有限责任公司股权转让的相关规定。 掌握股份有限公司的设立方式与程序;熟悉股份有限公司的组织机构;熟悉股份有限公司的股份发行;熟悉股份有限公司股份转让的相关规定及对上市公司组织机构的特别规定。 了解董事、监事和高级管理人员的义务和责任;掌握公司财务会计制度的基本要求和内容;了解公司合并、分立的种类及程序;熟悉高级管理人员、控股股东、实际控制人、关联关系的概念。 熟悉关于虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资、抽逃出资、另立账簿、财务会计报告虚假记载等的法律责任。 第三节证券法 熟悉证券法的适用范围;掌握证券发行和交易的“三公”原则;掌握发行交易当事人的行为准则;掌握证券发行、交易活动禁止行为的规定。 掌握公开发行证券的有关规定;熟悉证券承销业务的种类、承销协议的主要内容;熟悉承销团及主承销人;熟悉证券的销售期限;熟悉代销制度。 掌握证券交易的条件及方式等一般规定;掌握股票上市的条件、申请和公告;掌握债券上市的条件和申请;熟悉证券交易暂停和终止的情形;熟悉信息公开制度及信息公开不实的法律后果;掌握内幕交易行为;熟悉操纵证券市场行为;掌握虚假陈述、信息误导行为和欺诈客户行为。 掌握上市公司收购的概念和方式;熟悉上市公司收购的程序和规则。 熟悉违反证券发行规定的法律责任;熟悉违反证券交易规定的法律责任;掌握上市公司收
《基金法律法规、职业道德与业务规范》 提分押题试卷 （答案解析版） 一、选择题：单选题（每题1分，共100题，共100分。以下备选项中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分。）1．关于基金费用的表述，错误的是（）。 A、持有不同期限的基金份额适用不同的费率标准 B、不同类型的基金适用不同的费率标准 C、机构投资者和个人投资者适用不同的费率标准 D、可根据购买基金金额的不同适用不同的费率标准 【参考答案】C 【今J解析】C基金销售机构应当按照基金合同和招募说明书的约定向投资人收取销售费用。未经招募说明书载明并公告，不得对不同投资人适用不同费率。 2．基金管理人进行合规检查的具体内容不包括（）。 A、公司是否独立运作 B、公平交易制度建设及执行情况 C、重大关联交易的执行情况 D、基金公司的收入情况
【参考答案】D 【今J解析】D合规检查的主要目标是制度、程序和流程的执行情况。除ABC三项外，合规检查还包括：（1）公司员工特别是投资、研究人员及其配偶、利害关系人的证券投资活动管理制度是否健全有效；（2）基金公司投资决策的依据，以及公司的规定和投资决策流程是否有被突破；（3）风险管理制度是否涵盖了不同风险控制环节。 3．基金销售机构应监测客户现金收支或款项划转情况，在发现有可疑交易或者行为时，在其发生后（ ）个工作日内，向中国反洗钱监测分析中心报告。 A、3 B、5 C、10 D、15 【参考答案】C 【今J解析】C基金销售机构应监测客户现金收支或款项划转情况，对符合大额交易标准的，在该大额交易发生后5个工作日内，向中国反洗钱监测分析中心报告。在发现有可疑交易或者行为时，在其发生后10个工作日内，向中国反洗钱监测分析中心报告。
2012安徽会计从业资格《财经法规》押题试卷(4) 一、单项选择题(每道考试题下面有A、B、C、D四个备选答案，有且只有一个答案是正确的，请从中选择最佳的答案。30道题，每题1分，共30分) 1.下列关于票据签章，说法错误的是()。 A.票据上的签章因票据行为性质的不同，签章当事人也不相同 B.出票人在票据上的签章不符合法律规定的，票据无效 C.背书人在票据上的签章不符合法律规定的，其签章无效，其前手签章的效力无效 D.商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章 2.会计核算应当以实际发生的()为依据。 A.经济业务 B.经营业务 C.业务活动 D.生产业务 3.根据《会计从业资格管理办法》规定，持证人员从事会计工作，应当19从事会计工作之日起()日内，向会计从业资格管理部门办理注册登记。 A.30 B.60 C.90 D.180 4.负责草拟比较重要的财务会计制度、规定、办法;解释、解答财务会计法规、制度中的重要问题是()的基本职责。 A.会计员 B.助理会计师 C.会计师 D.高级会计师 5.失票人应当在通知挂失止付后的()日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。 A.1 B.3 C.5 D.10 6.下列关于记账本位币的规定，说法正确的是()。 A.我国境内各单位的会计核算以任意货币为记账本位币 B.业务收支以人民币以外的货币为主的单位，也只能以人民币作为记账本位币 C.记账本位币一经确定，不得随意变动… D.以人民币以外的货币作为记账本位币的，编报的财务会计报告也应当使用该货币 7.企业对于已经发生的交易或者事项应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或延后，反映的是()原则。 A.相关性原则 B.实质重于形式原则 C.及时性原则 D.重要性原则 8.会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称是指()。 A.账账相符
2020年证券从业基本法律法规考试试题 第1题根据《中华人民共和国证券法》的规定，对内幕交易行为人可能采取的行政处罚措施包括()。 Ⅰ.责令处理非法持有的证券 Ⅱ.没收违法所得，并处罚款 Ⅲ.暂停或撤销相关业务许可 Ⅳ.单处罚款 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 【正确答案】D 【答案解析】《中华人民共和国证券法》第二百零二条规定，证券交易内幕信息的知情人或者非法获取内幕信息的人，在涉及证券的发行、交易或者其他对证券的价格有重大影响的信息公开前，买卖该证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券的，责令依法处理非法持有的证券，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不足三万元的，处以三万元以上六十万元以下的罚款。单位从事内幕交易的，还应当对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款。证券监督管理机构工作人员进行内幕交易的，从重处罚。 本题1分 第2题证券交易具有()的特征，决定了广大投资者只能委托证券经纪商代理买卖证券交易过程。
Ⅰ.交易过程的保密性 Ⅱ.交易方式的特殊性 Ⅲ.交易规则的严密性 Ⅳ.操作程序的复杂性 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅳ 【正确答案】A 【答案解析】由于证券交易方式的特殊性、交易规则的严密性和操作程序的复杂性，决定了广大投资者不能直接进入证券交易所买 卖证券，而只能由经过批准并具备一定条件的证券经纪商进入交易 所进行交易，投资者则需委托证券经纪商代理买卖来完成交易过程。 本题1分 第3题证券公司向客户推介金融产品，应当评估客户购买金融产品的适当性，包括()。 Ⅰ.客户的身份 Ⅱ.客户的财产和收入状况 Ⅲ.客户的金融知识 Ⅳ.客户的投资目标 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
基金法律法规、职业道德与业务规范 押题试卷（一） 1.新的基金和股票投资者进入证券市场，增加了市场需求的（） A.全面性 B.规范性 C.流动性 D.持续性 2.在基金客户服务的内容中，售前服务不包括（） A.介绍证券市场基础知识、基金基础知识，普及基金相关法律知识 B.介绍基金管理人投资运作情况 C.开展投资者风险教育 D.介绍基金产品 3.基金客户服务是一项（）很强的服务，要求服务人员除了具有金融知识基金处，还需要深入掌握各类基金产品的相关专业知识。 A.专业性 B.规范性 C.持续性 D. 时效性 4.常见的客户服务内容不包括（） A.基金账户信息查询 B.基金信息查询 C.基金管理公司信息查询 D.基金监管 5.每一位客户服务人员都应站在客户的角度，理解客户，尊重客户，一切为客户着想，为客户提供高品质、高效率的服务体现了基金客户服务的（）原则。 A.客户至上 B. 有效沟通 C. 安全第一 D. 专业规范 1-5 C D A D B 6.基金客户服务的原则包括（）①客户至上原则②有效沟通原则③安全第一原则 ④专业规范原则 A.①②③ B. ②③④ C. ①③④ D. ①②③④
7.基金管理人应当在（）的监察稽核报告中列明基金销售费用的具体支付项目和使用情况以及从管理费中支付的客户维护费总额。 A.每月 B.每季度 C. 每半年 D. 每年 8. 下列对基金销售费用结构理解不正确的是（） A.基金销售费用包括基金的申购费、赎回费和销售服务费 B.基金管理人发售基金份额、募集基金，可以收取认购费 C.基金管理人办理基金份额的申购，可以收取申购费 D.认购费和申购费只能采用在基金份额发售或者申购时收取的前端收费方式 E. 9.不收取销售服务费的，对持续持有期少于3个月的投资人收取不低于（）的赎回费。 A. 0.5% B.0.75% C.1% D. 1.5% 10.对收取销售服务费的，对持续持有期少于30日的投资人收取不低于（）的赎回费。 A. 0.5% B.0.75% C.1% D.1.5% 6-10 D B D A A 11.投资人应当通过（）或具有基金代销业务资格的其他机构购买和赎回基金。 A.基金持有人 B.基金管理人 C.基金托管人 D.基金委托人 12.基金运营状况与基金净值变化引致的风险，由（）自行负担。 A.投资人 B.管理人 C.持有人 D.保管人
财经法规与会计职业道德 一、判断题（每题1分，共20题。不选、错选均不得分） 1、财政部负责组织全国先进会计工作者的评选表彰工作。V 2、会计人员具体从事会计工作，由所在单位负责组织管理。V 3、票据和结算凭证上的金额数字大写必须使用汉字。V 4、中国人民银行总行及其各级分行负责核定单位的库存现金限额。X 5、我国现行的税率主要有比例税率、定额税率和累进税率，如我国的增值税、营业税、城市维护建设税等。V 6、纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定，不能按照固定期限纳税的，可以按照分次纳税。X 7、根据《预算法》规定，预算支出划分为中央预算支出和地方预算支出。X 8、政府采购只能实行分散采购的方式。X 9、违反会计职业道德的行为，一定违反了会计法律制度。X 10、在会计工作中一定要提供上乘的服务质量，不管服务主体提出什么样的要求，会计人员都要尽量满足。X 11、会计职业道德的“强化服务”就是要求会计人员树立服务意识、提高服务质量，努力维护和提升会计职业的良好社会形象。V 12、会计职业道德对会计人员行为具有指导功能。V 13、《注册会计师全国统一考试违规行为处理办法》是由财政部指定的部门规章。V 14、票据必须由当事人本人签章。X 15、营业税在销售商品方面，只限于销售无形资产和不动产两种。 16、中央预算支出是指按照分税制财政管理体制,由中央财政承担并列入中央预算的支出。V 17、会计职业道德与会计法律制度的作用范围不同，会计职业道德侧重于调整会计人员内在的精神世界。V 18、奉献社会是职业道德的最高境界，爱岗敬业、诚实守信是从业人员职业行为的基础要素。V 19、“常在河边走，就是不湿鞋”体现的会计职业道德是“廉洁自律”的要求。V 20、会计法律制度具有很强的他律性，会计职业道德具有很强的自律性。V 二、单项选择题（下列各题，只有一个正确答案，每题1分，共20题。不选、错选均不得分。） 21、下列各项中，不属于会计行业自律管理制度应发挥的作用是（D）。 A、监督会计人员依法开展会计工作 B、树立良好的行业风气 C、促进行业的发展 D、替代会计行政管理制度 22、根据《中华人民共和国会计法》的规定，下列有关内部会计监督的表述中，不符合法律规定的是（A）。 A、监督的主体是各单位的负责人和会计机构 B、对违反《中华人民共和国会计法》的会计事项，会计机构和会计人员有权拒绝办理 C、会计机构、会计人员发现账实不符的，如果有权自行纠正，应及时处理 D、内部会计监督的对象是本单位的经济活动 23、单位根据规定从开户银行提取现金时，现金支票上如实写明提取现金用途后，其签字
2019年初级会计实务内部押题预热卷（一） 一、单项选择题 1、会计主体在会计确认、计量和报告时以货币作为计量尺度，反映会计主体的经济活动指 的会计基本假设是（）。 A、持续经营 B、货币计量 C、实物计量 D、劳动计量 正确答案：B解析：无 2、会计主要的计量单位是（）。 A、货币 B、劳动量 C、实物 D、人民币 正确答案：A解析：无 3、企业对随同商品出售且单独计价的包装物进行会计处理时，该包装物的实际成本应结转 到的会计科目是（）。 A、制造费用 B、管理费用 C、销售费用 D、其他业务成本 正确答案：D 解析：随同商品出售且单独计价的包装物，应于包装物发出时，视同包装物对外销售处理，应该同时确认包装物销售收入，同时结转销售的包装物成本。分录是： 借：其他业务成本 贷：周转材料——包装物 4、自行开发并按法定程序申请取得无形资产之前，开发过程中发生的费用符合资本化的， 应（）。 A、计入无形资产成本 B、从当期管理费用中转入无形资产 C、计入当期损益 D、计入研发支出科目 正确答案：D 解析：无形资产内部研究开发项目研究阶段的支出，应该于发生时计入研发支出，期末转入当期损益；开发阶段的资本化支出在研发项目达到预定可使用状态的时候应该记入无形资产成本中，但是如果无形资产还没有达到预定可使用状态，资本化的开发支出就需要归集到“研发支出——资本化支出”中。 5、下列各项中，通过“其他货币资金”科目核算的是（）。 A、银行支票存款 B、银行本票存款 C、银行承兑汇票 D、备用金 正确答案：B
解析：其他货币资金主要包括外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用证保证金存款、信用卡存款等。而银行支票存款通过“银行存款”科目核算；备用金应通过“其他应收款” 科目或者“备用金”科目核算；银行承兑汇票通过“应收票据”或“应付票据”科目核算。 因此答案应该选B。 6、某企业出售一项专利技术（不考虑相关税费），原价80 000元，已摊销22 500元，出售 专利技术时发生各种费用 1 500元，出售所得价款56 500元。该专利技术出售净收益为（）元。 A、－1 000 B、1 000 C、2 500 D、－2 500 正确答案：D 解析：该专利技术出售净收益＝56 500－（80 000－22 500＋1 500）＝－2 500（元）。 7、某企业为增值税一般纳税人，本期购入一批商品100公斤，进货价格为100万元，增值 税进项税额为17万元。所购商品到达后验收发现商品短缺25%，其中合理损失15%，另 10%的短缺尚待查明原因。该批商品的单位成本为（）万元。 A、1 B、1.4 C、1.2 D、1.25 正确答案：C 解析：采购途中的合理损耗应计入材料成本，而尚未查明原因的损耗不能计入材料成本，因 此本题中应计入存货的实际成本＝100－100×10%＝90（万元），实际入库的商品数量为 100×（1－25%）＝75（公斤），因此该批商品的单位成本为90/75＝1.2（万元）。 8、应交消费税的委托加工物资收回后用于连续生产应税消费品的，按规定准予抵扣的由受 托方代收代缴的消费税，应当计入（）。 A、生产成本 B、应交税费 C、主营业务成本 D、委托加工物资 正确答案：B 解析：本题考核消费税的处理。委托加工物资收回后直接用于销售的，其所负担的消费税应 计入委托加工物资成本；如果收回的委托加工物资用于连续生产应税消费品的，应将所负担 的消费税先记入“应交税费——应交消费税”科目的借方，按规定用以抵扣加工的消费品销 售后所负担的消费税。 9、某企业为增值税一般纳税人，2014年实际应缴纳税金情况如下：增值税850万元，消费 税650万元，耕地占用税80万元，车船税0.5万元，印花税 1.5万元，所得税120万元。上述各项税金应记入“应交税费”科目借方的金额是（）万元。 A、1 690.5 B、1 620.5 C、1 621.5 D、1 622 正确答案：B 解析：本题考核应交税费的核算。印花税、耕地占用税、契税等不通过应交税费核算，除此
一般证券从业资格考试证券市场基本法律法规集团标准化办公室：[VV986T-J682P28-JP266L8-68PNN]
第一章证券市场基本法律法规 第一节证券市场的法律法规体系 【考点1】证券市场法律法规体系的主要有四个层次，法律法规效力依次降低： 第一个层次——人代会或人代委员会制定并颁布的法律； 第二个层次——国务院制定并颁布的行政法规； 第三个层次——证券监管和相关部门制定的部门规章及规范性文件； 第四个层次——证券交易所、中国证券业协会及中国证券登记结算有限公司等自律组织制定的行业自律性规则。 【考点2】证券市场各层级的主要法规 法律——《证券法》、《证券投资基金法》、《公司法》和《刑法》等。此外，《物权法》、《反洗钱法》和《企业破产法》等法律。 行政法规——国务院制定及发布：《证券、期货投资管理咨询暂行办法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司风险处置条例》 部门规章和规范性文件——由证监管理委员会发布：《证券发行与承销管理办法》《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》《上市公司信息披露管理办法》《期货公司监督管理条例》《证券公司融资融券业务管理办法》《证券市场禁入规定》
自律性规则——协会、交易所、登记结算机构 第二节公司法【考点1】公司的种类
【考点2】公司法人财产权：公司法人财产权，是指公司法人对公司财产享有的占有、使用、收益和处分的权利。简言之，就是企业法人对其财产依法拥有的独立支配权。 注意：公司财产破产清算，偿付债务顺序是工资、税款、债权人、优先股股东、普通股股东。 公司法人财产的构成：:（1）动产、不动产－实物。（2）有形、无形财产－货币。 【考点3】关于公司经营原则的规定：合法、自主、自负盈亏、依法接受国家宏观调控、实现资产保值增值
基金考试押题100道！一定要看！ 这两天炸裂了，因为这周六，4月23日的基金从业人员资格考试绝对是有史以来最热闹的一届。那些曾经叱咤风云的私募大佬，还有那些跨界搞投资的明星，这次统统都要进考场去考试了。 据说，大盘这几天持续缩量，是因为这几天大佬们正忙于复习应对周六的考试…… 那么问题来了，如何能快速自学通过考试呢？时间紧迫，当然是多做试题，多做试题，多做试题…… 闲言少叙，送上还冒着热气全新出炉的押题试卷： 《2016年4月基金法律法规考前预测押题卷01》 1、基金在美国被称为（）。 A、共同基金 B、单位信托基金 C、集合投资基金 D、证券投资信托基金 正确答案 A 【专家解析】在英囯和我囯香港待别行政区被称为“单位信托 基金”，在欧洲一些囯家被称为“集合投资基金”，在日本和我 囯台湾地区被称为“证券投资信托基金 "。 2、（）是基金业协会的权力机构。 A、股东大会 B、董事会 C、监事会 D、会员大会
D 【专家解析】基金业协会的权力机构为全体会员组成的会员大会，协会章程由会员大会制定，并报中国证监会备案。 3、我国证券投资基金反映的是一种()关系 A、担保 B、债权 C、股权 D、信托 正确答案 D 【专家解析】基金反映的是一种信托关系，是一种受益凭证，投资者购买基金份额就成为基金的受益人。 4、LOF基金申请在交易所上市应具备（）。 A、基金的募集符合《证券投资基金法》的规定 B、募集金额不少于 3亿元人民币 C、持有人不少于 2000人 D、募集金额不少于 1亿元人民币 正确答案 A 【专家解析】
:（1） 基金的募集符合《证券投资基金法》的规定；（2）募集金额不 少于 2亿元人民币；（3）持有人不少子 1000人；（4）交易所 规定的其他条件。 5、下列在岸基金的当事人中，不处于同一国境内的是（）。 A、基金代销机构 B、基金托管人 C、基金管理人 D、投资人 正确答案 A 【专家解析】在岸基金的投资者、基金组织、基金管理人、基金托管人及其他当事人和基金的投资市场均在本囯境内。 6、公司型基金的最高权力机构是（）。 A、基金持有人大会 B、公司董事会 C、股东大会 D、监督管理委员会 正确答案 C 【专家解析】公司型基金在法律上是具有独立法人地位的股份 投资公司，最高权力机构是股东大会。