第一章家庭收支和债务管理
【考点】分类
1.家庭收入、支出、结余，资产、负债、净资产
2.收入-支出=结余
3.家庭收入：工作收入、理财收入（投资收入）、其他收入
4.家庭支出：家庭生活支出（分为家庭日常生活支出、专项支出）、理财支出（如投资资产的利息支出、保障保费、投资理财咨询支出）、其他支出（如礼金、罚款、捐款）
5.家庭结余：生活结余（=税后工作收入-日常生活支出和专项支出）、理财结余（=理财收入-理财支出）；
6.按结余的支配项目分：专项结余（定期定额等各类投资、储蓄型保险保费、还贷本金）、自由结余；专项结余占比越高=理财积极程度越高资产-负债=净资产
（1）自用性资产和自用性负债：用以维护家庭生活品质。自用性资产分为增值型资产（如自用住房、艺术品收藏）和非增值型资产（如自用汽车、家具电器及私人用品）。
自用性负债：自住房房贷、车贷等，随着家庭资产的逐步积累，逐步降低。
（2）投资性资产和投资性负债：为未来人生不同阶段理财需求进行准备的最主要的财务安排。
投资性资产：保值增值、满足人生不同阶段需求最主要的资产，如股票、基金、债券、投资性房产。可分为：可配置投资性资产（流动性较强，如证券类投资、储蓄、房产）和不可配置投资性资产（流动性较差、一时无法变现，如未上市或合伙企业个股权、保单现金价值、住房公积金、养老金）
投资性负债：主要体现了理财的积极性，如利用财务杠杆融资理财、投资性房产按揭贷款、实业投资债务
（3）流动性资产和消费性负债：用于日常开销和紧急备用金（预备金、准备金）
流动性资产：现金、银行活期存款，一般以6个月左右的家庭生活支出作为现金储备水平标准，这里的生活支出为家庭所有的支出，包括比较刚性的还贷支出、保险支出、教育支出。
消费性负债：信用卡未付余额、小额消费性负债。消费性负债率高=家庭流动性出现问题，比如超前消费、家庭入不敷出
收入支出表和资产负债表分析
（一）家庭收支状况分析
1.收支盈余分析：因为“其他收入”不是持续的收入，应考虑排除其他收入后收支是否平衡或盈余
2.财务自由度分析=理财收入/生活支出，越接近1或者大于1，则财务自由度越高。理财收入应排除资本利得、财产转让所得等无法持续获得的收入。
3.收入支出结构分析：收入结构分析（开源）、生活支出结构分析（节流）、结余能力分析（自由结余占比越大，结余使用效率越低；如果总储蓄为正、自由结余为负，说明家庭出现流动性问题，应调整已支配结余额度或调整生活支出来达到收支平衡）
4.应急能力分析：家庭紧急预备金月数=根据资产负债表中流动性资产/家庭月支出，通常为家庭月支出的3-6倍，以抵御家庭收入突然中断或突发大笔支出风险
（二）家庭债务管理分析
1.资产负债率：资产负债率超过50%，偏高
2.融资比率：=投资性负债/投资性资产，体现理财积极程度，普通家庭常见的杠杆投资行为就是投资房产
3.负债结构：消费负债比率（消费性负债/总负债）、投资性负债比率（投资性负债/总负债）、自用性负债比率（自用性负债/总负债）
4.偿债能力：（1）平均负债利率，=统计年度利息支出/总负债，如果该利率高于基准贷款利率20%以上，则提醒客户关注财务负担、进行债务重组
（2）债务负担率分析，=统计年度本息支出/税后工作收入。根据经验法则，超过40%，对生活品质可能会产生影响。
第二章财富保障与规划
【考点】风险
1. 风险定义：损失发生的不确定性，包括损失发生与否、发生时间、损失程度的不确定
2. 风险组成因素：风险因素、风险事故、损失。
风险因素是原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是损失的间接原因，可以分为有形风险因素和无形风险因素。
风险事故是偶发事件，是造成损失的直接或外在原因，风险只有通过风险事故的发生才能导致损失。
损失是非故意的、非预期的、非计划的经济价值减少。分为直接损失和间接损失。
3. 风险管理：20世纪30年代后产生现代风险管理活动，1952年、美国学者格拉尔《费用控制的新时期-风险管理》首次使用“风险管理”。
（1）风险管理的定义：是用以降低风险的消极结果的决策过程，目标：以最小的成本获
得最大的安全保障、对象：是风险。
（2）风险管理的方法：即风险管理的技术，分为控制型和财务型。
A、控制型风险管理技术：采取控制技术，如事故发生前降低事故发生频率，事故发生
时将损失减少到最低限度。
B、财务型风险管理技术：自留风险（主动自留、被动自留）、转移风险<非保险转移风险（如保证互助、基金制度、免责规定、赔偿条款）、保险转移风险（订立保险合同）> （3）风险管理的基本程序：风险识别、风险估测（为风险决策、选择风险管理技术提供科学依据）、风险评价、选择风险管理技术（风险管理最为重要的环节）、评估风险管理效果（可行性、可操作性、有效性、成本效益性）。
保险概述
1. 商业保险与社会保险的区别：自愿性、盈利性、业务范围及赔偿保险金和支付保障金（商业保险包括财产保险、人身保险，体现多投多保；社会保险仅限人身保险，体现社会基本保障）
2. 保险合同：投保单、暂保单、保险单、保险凭证、批单、保险协议书，要有保险利率
3.受益人：具有以下法律地位和特征：第一，受益人应当由被保险人或者投保人在投保时指定，并在保险合同中载明。第二，受益人是享有保险金请求权的人，如果发生给付纠纷，受益人可以独立行使诉讼权利，请求得到给付。第三，受益人如未指定，被保险人的继承人即为受益人。第四，受益人无偿享受保险利益，受益人不负交付保险费的义务，保险人也无权向受益人追索保险费。第五，受益人权利的行使时间必须在被保险人死亡之后，如果受益人先于被保险人死亡，受益权随之消灭；如果受益人为谋取保险金而杀害被保险人，其受益权即被剥夺。第六，受益人领取的保险金归受益人独立享有，不能作为被保险人的遗产处理。
4.保险金额：财产保险的保险金额≤保险价值，人身保险的保险金额则由投保人和保险人双方约定、受投保人支付保险费能力制约
5.保险种类：A.按照实施方式：强制保险、自愿保险B.按照保险标的：财产保险、人身保险C.按照承保：原保险、再保险、共同保险、重复保险
6.保险基本原则：
（1）最大诚信原则：原因：保险经营中信息不对称性、保险合同的附和性与射幸性。内容：告知（明确列明、明确说明，我国采用两者相结合的告知方式）、保证（明示和默示保证）、弃权与禁止反言（通常指保险人）
（2）保险利益原则：可保利益必须是合法利益、有经济价值的利益、可确定和能够实现的利益。
（3）补偿原则及派生原则：派生原则包括代位追偿原则和重复保险分摊原则（分摊方式有比例责任分摊方式、限额责任分摊方式、顺序责任分摊方式）
（4）近因原则：保险中的近因原则起源于海上保险、1906年英国《海上保险法》（5）有利于被保险人和受益人的解释原则
7.保险合同及特征（1）是有偿合同（2）是保障合同
（3）是有条件的双务合同（4）是附和合同：格式合同
（5）是射幸合同：合同的效果在订约时不能确定（6）是最大诚信合同
8.保险的基本原理（1）大数法则（2）风险分散原则（3）风险选择原则
9.保险规划意义
（1）保险的保障作用：财产保险的补偿功能和人身保险的给付功能（2）保险的资金融通作用
（3）保险的社会管理作用：通过经济补偿、减少社会摩擦、减轻政府压力、促进社会正常运转和有序发展，具体体现在①缓解政府压力，完善社会保障制度②减少社会摩擦，协调社会关系，维护社会安定团结③调节资金配置，降低金融机构的运营风险④加强信用管理，保证经济活动顺利进行
保险的主要品种
一、人身保险
（一）人寿保险
分为：普通型人寿保险、年金保险、新型人寿保险。
1.普通型人寿保险：最常见和最普遍的人寿保险，分为死亡保险<分为定期寿险和终身寿险（根据缴费方式不同分为普通终身寿险、限期交费终身寿险、趸交终身寿险）>、生存保险、两全保险
2.年金保险：以生存为给付保险金条件、年金指的是支付间隔相等的定期支付
3.新型人寿保险：分红寿险（红利来源于利差益、死差益、费差益）、投资连结保险（特点：投资账户独立、保险责任多样、缴费灵活、费用收取透明）、万能保险
（二）人身意外伤害保险
普通意外伤害保险、特定意外伤害保险
（三）健康保险
1.疾病保险：最主要的重大疾病保险
2.医疗保险：按给付方式分为费用补偿型和定期支付型
3.收入保障保险
4.长期护理保险
二、财产保险
1.财产损失保险
2.责任保险
3.信用保险：包括商业信用保险、出口信用保险、投资保险，商业信用保险主要承保的是国内经济活动的风险，如贷款信用保险、赊销信用保险、预付信用保险。出口信用保险和投资保险主要承保的是出口信贷和海外投资等国际经济活动风险
4.家庭财产保险：分为可保财产、特保财产、不保财产
5.机动车辆保险
三、团体保险
团体保险不是一个具体的险种，而是一种承保方式。分类：团体寿险、团体意外伤害保险、团体健康保险特点：
1.用对集体的选择来代替对个别被保险人的选择
2.手续简化
3.保险费率优惠
4.可以免除体检
家庭寿险保障规划
家庭风险主要有人身风险、财产风险、投资风险等。人身风险主要包括生命风险和健康风险。（一）客户所属生命周期：人的一生划分为四个时期：形成期、成长期、成熟期、衰老期。
（二）客户持有保险产品状况
（三）客户保费支出预算
1.倍数法则，最常用的是“双十法则”（保额为净收入10倍，保费为净收入十分一）。
2.生命价值法（净收入弥补法）
3.遗嘱需求法
【考点】家庭财险保障规划
（一）机动车辆商业保险规划（机动车辆保险包括机动车交通事故责任强制保险（交强险）和机动车辆商业保险（商业险）），影响因素有：
1. 折扣系数
2. 平均行驶里程系数
3. 客户忠诚度系数
4. 多险种投保优惠系数
（二）家庭财产保险规划
1. 合理确定保险金额
2. 避免为财产重复投保
3. 根据不同角色选购保险产品
【考点】选择保险其他注意事项
1. 保险与储蓄、银行理财产品的区别
2. 长期保险与短期保险相结合
3. 灵活利用附加险
4. 尽量避免保险功能重复
第三章教育投资规划
【考点】教育投资规划的重要性
（一）教育程度对职业生涯和人生发展的影响
1. 职场对学历与知识水平的要求越来越高
2. 受教育程度会直接影响收入水平
3. 成年人对继续教育的需求不断增加
（二）教育成本不断升高
（三）中国家庭对子女教育的重视
【考点】教育投资规划的特点
1. 教育投资周期长、金额大
2. 教育支出时间及费用相对刚性
3. 教育费用逐年增长
4. 不确定因素多
【考点】教育投资规划的原则
1. 提前规划、从宽预计（提前规划是教育金筹备过程中的首要原则）
2. 专项积累、专款专用
3. 计划周详、稳健投资
【考点】教育投资规划的工具
一、短期教育投资规划工具
1. 学校学生贷款（无息贷款）
2. 国家助学贷款（政府主导、财政贴息、财政和高校共同给予银行风险补偿金）
3. 商业助学贷款
4. 出国留学贷款（最高不超过50万元人民币）
二、长期教育投资规划工具
1.教育储蓄
2.银行储蓄
3.教育保险（储蓄性险种，既有强制储蓄的作用又有一定的保障功能、保费豁免）
4.基金产品
5.教育金信托
6.其他投资理财产品
【考点】教育投资规划的流程及原则
一、流程
1. 确定教育目标
2. 计算资金需求
3. 计算教育资金缺口
4. 制作教育投资规划方案、选择合适投资工具、产品组合
5. 教育投资规划的跟踪与执行
【考点】出国留学面临的问题及建议
1. 家庭经济条件
2. 子女对国外社会生活和学习的适应能力
3. 子女语言能力
4. 出国留学时间安排
5. 其他隐性风险
第四章退休养老规划
退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是人一生中最重要的财务目标
【考点】退休养老规划重要性
1.社会老龄化趋势
2.医疗和健康费用持续增加
3.通货膨胀率居高不下
4.生活品质提高和额外支出增加
5.养老保障制度缺位
【考点】影响退休规划的因素
1.退休年龄（男60、女55）
2.寿命延长（人均预期寿命69增加到75）
3.性别差异（女性退休养老金需求高于男性，原因：女性平均寿命高于男性、女性工作期间平均收入低于男性、女性风险偏好程度较低）
4.通货膨胀率
5.预期生活方式
6.现有资产状况
7.预期投资回报率
【考点】退休规划的流程
1.确定退休目标
2.计算资金需求和退休收入
3.计算资金缺口
4.制定退休规划、确定投资工具、投资方式
5.投资规划的执行和跟踪
【考点】退休规划步骤分析
1.养老金替代率=平均养老金/在职平均工资收入
2.退休养老金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休既定养老金收入
3.退休养老金的“小缺口”（又称“养老金赤字”）=大缺口-已累积准备退休用养老基
金在退休时刻的终值
【考点】退休规划原则
1.尽早性原则
2.谨慎性原则
3.平衡原则
【考点】薪酬与员工福利
1.当期支付薪酬
2.延期支付薪酬（社保、住房公积金等社会福利，企业年金、补充医疗保险等属于单位福利）
第五章投资规划
【考点】概述
1. 投资规划：资产配置和投资组合方案，实现投资目标的过程，有双重意义：一是一种理财规划，二是实现其他理财规划目标的手段
2. 投资与投资规划：投资是资产配置的过程，是投资规划的关键核心内容
3. 资产配置与投资组合
4. 投资目的：抵御通货膨胀、实现资产增值、获取经常性收益
现代投资组合理论与资产配置
包括：有效市场理论、投资组合理论、资本资产定价模型、套利定价理论、行为金融学、资产配置
理论基础：1952美国经济学家马科维茨《资产组合选择》一、有效市场理论
1.随机漫步：价格不可预测
2.有效市场假说：证券价格已经充分反映了所有相关的信息，资本市场对信息集是有效的
3.类型：弱式有效市场假说（当前市场价格已经反映了过去的交易信息，所以根据历史交易资料进行交易无法获取经济利润，即技术分析无法击败市场）、半强式有效市场假说（所有的公开信息都已经反映在证券价格中，包括技术分析和基础分析都无法击败市场取得利润）、
强式有效市场假说（所有的信息包括公开信息、内幕信息等都反映在股票价格中，所有的分析都无法击败市场）
二、投资组合理论（马科维茨理论）
1.投资风险是指投资收益率的不确定性，分为系统性风险和非系统性风险。
2.可行集：资本市场上由风险资产可能形成的所有投资组合的总体。（即所有组合的集合）既定风险下要求最高收益率，既定预期收益率下要求最低风险。
3.有效集：既定风险下要求最高收益率，既定预期收益率下要求最低风险。能同时满足这两个条件的投资组合集合就是有效集（有效边界）
4.最优投资组合：无差异曲线与有效集的相切点
三、资本资产定价模型
1.分离定理：投资者对风险和收益的偏好状况与该投资者风险资产组合的最优构成无关。
2.市场组合：在均衡下，各种证券在均点处投资组合中都有一个非零的比例
四、套利定价理论
罗斯提出，“噪声”-公司独特的相关事件
五、行为金融学
1.有限理性
2.有限理性在证券市场上的表现：过度自信、反应过度和反应不足、损失厌恶、处置效益、神奇式思考
3.非有效市场（流动性之谜、股价溢价之谜）
4.羊群行为--（随大流）
六、资产配置
1.资产配置：根据投资目标将资金在不同资产类别之间进行分配，是投资过程最重要的环节，也是决定投资组合相对业绩的主要因素。
2.基本方法：历史数据法、情景综合分析法
投资工具分析方法
1.基本面分析 响和干预、社会习惯的改变）、行业分析方法（历史资料研究法、调查研究法、归纳演绎法、、比较研究法、数理统计法）="" style="margin: 0px; padding: 0px;">、C公司层面（基本情况分析、经营能力分析、财务分析）> 2.技术面分析 A、技术分析的假设：市场行为反映一切信息（反映性）、证券价格沿趋势移动（趋向性）、历史会重演（重演性） 3.债券分析 （1）收益率测度 A即期收益率=票面利息/债券价格B到期收益率=贴现率 平价发行时：票面利率=即期利率=到期收益率溢价发行时：票面利率》即期利率》到期收益率折价发行时：票面利率《即期利率《到期收益率 （2）债券定价=债券价值=债券各期利息现值之和+债券到期日面值现值 债券价格随时间的关系：临近到期日时，债券价格趋近于票面价值；溢价发行债券，债券价格不断下降；折价发行债券，债券价格不断上升；平价发行债券，债券价格保持不变。（4）债券风险 A.利率风险：债券价格与利率反向变动 B.信用风险（违约风险），是债券投资最主要的风险之一。信用等级：长期债券三等九级（AAA\AA\A\BBB\BB\B\CCC\CC\C）、短期债券四等六级（A-1\A-2\A-3\B\C\D） C.汇率风险 D.再投资风险 4.心理分析 投资组合业绩评价 1. 直接比较法 2. 风险调整系数评价法：夏普比率《=（投资组合收益率-无风险收益率）/投资组合标准差》、 特雷诺指数《=（投资组合收益率-无风险收益率）/?贝塔系数》、詹森指数《=投资组合 收益率-必要收益率，必要收益率=[无风险收益率+?*（市场收益率-无风险收益率）]，参考财务管理知识》 第六章税务规划 【考点】税收的特征：强制性、无偿性、固定性 税与费的区别：主体不同、特征不同、用途不同 税率：比例税率、累进税率、定额税率 税种：18个，16个税种由税务部门征收、关税和船舶吨税由海关征收 【考点】税务规划分类：避税筹划、节税筹划、税负转嫁筹划 避税筹划特征：非违法性、策划性、权利性、规范性 节税筹划：利用起征点、减免税、累进税率等优惠政策， 特征：合法性、政策导向性、策划性 税负转嫁筹划:转嫁情况下，纳税人与负税人是可分离的，纯经济行为、以价格为主要手段、不影响财政收入、促进企业改善管理、改进技术，主要集中在流转税 【考点】税务筹划主要方法 1. 利用优惠政策（减免税、税收抵免、退税、税收扣除、地点流动、分劈技术等） 2. 利用纳税期递延 【考点】注意事项 1. 做到合法合规 2. 了解客户的基本情况和需求 3. 税务规划方案的跟踪执行 【个人所得税】 个人稿酬所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、偶然所得、财产出租、转让所得等非薪酬类所得实行按次计征，税率20%（（税率三档：2000-50000，税率加5成（30%），大于50000的，税率加十成（40%）），允许扣除费用：扣除20%费用（最低扣除800元） 【考点】房产税 征税对象：房产的价值或租金收入 税率：经营自用1.2%（房产的计税余值、扣除比例10%-30%）、出租12%（按租金、指的是经营性房产、非居住用）、个人出租住房或向个人出租居住用的住房4%。 个人所有非营业用的房产税 计算公式： 经营自用：应纳税额=应税房产原值*（1-扣除比例）*1.2% 出租：应纳税额=租金收入*12% 【考点】增值税 注意：关税、消费税为价内税，组成计税价格时要包含进去。 1.纳税人身份选择：增值率无差别法 增值率=（不含税售价-不含税进价）/不含税售价结论(一体两面指标)： 适用17%税率的纳税人，增值率>17.65%时，选择小规模纳税人更有利；适用17%税率的纳税人，抵扣率<82.35%时，选择小规模纳税人更有利；适用13%税率的纳税人，增值率>23.1%时，选择小规模纳税人更有利； 适用13%税率的纳税人，抵扣率<76.9%时，选择小规模纳税人更有利； 2.征税范围：销售货物、进口货物、提供加工、修理修配劳务以及营改增 【消费税】 1.征税范围（14个税目）：奢侈（高尔夫）男女五件宝：烟、酒、首饰、化妆品与名表，实木（含一次性筷子）游艇、汽车摩托没油（成品油）走不了 2.组成计税价格=（成本+利润+关税）/1-消费税 【营业税】 1.征税范围：应税劳务、转让无形资产、销售不动产 2.应纳税额=营业额*税率（5%、10%） 【企业所得税】 第七章财富传承规划 【财富传承规划】 1.财富传承规划：基于委托人意愿、以财富保值为目标实施财产分配，以减少所有权变更带来的财富损失。要点有： A、财富传承规划对象（资产、负债、企业经营、财产） B、财富传承规划受益人（继承人或家庭成员） C、财富传承时机 D、财富传承工具（比较安全、成本、效率，主要有遗嘱、家族信托、保险） 【财富传承规划需求及现状】 1.个人财富逐步积累 2.富裕人群步入中老年 3.遗产分配纠纷频发 4.财富分配范围广、形式多 【财富传承规划功能】 1.避免遗产继承纠纷 2.维持家庭成员生活质量 3.减低财富损失风险（反面：富不过三代） 4.降低税收风险（规避遗产税/赠与税） 【主要内容】 1.计算和评估客户风险 2.决定财富传承具体目标 3.传承工具选择 【考点】遗产 1.法定继承和遗嘱继承是遗产继承的两种主要方式 2.遗产分为积极遗产（财富）、消极遗产（债务） 3.遗产分配原则： A、遗嘱优先于法律的原则 B、法定继承按优先顺位继承原则 C、同一顺序继承人平均分配原则 D、照顾分配原则（生活特殊困难、缺乏劳动能力） E、鼓励家庭成员及社会成员相互扶助原则 4.遗产处理方式：我国为限定继承，但不限制自愿偿还税款和债务。司法实践中一般先偿还债务再就剩余部分分割遗产。 5.遗产与财产的关系：遗产必须是财产、必须是合法财产、必须是非专属于死者的财产、遗产形态不以死亡时点为限（包括衍生、派生部分） 【法定继承】 1.特征： （1）是遗嘱继承的补充 （2）是对遗嘱继承的限制 （3）是基于身份关系确定（血缘关系、婚姻关系，我国仅限于上述关系中的近亲属）（4）继承人范围、继承顺序、分配原则具有强行性2.顺位 先遗赠抚养协议----遗嘱----法定继承 第一顺位：配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母第二顺位：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母 3.代位继承：仅限法定继承，不适用于遗嘱继承 4.转继承（二次继承）：继承人没有放弃继承，但在遗产分割前死亡的，其继承遗产的权利转移给他的法定继承人 【遗嘱继承】1.特征： （1）要有法律事实：被继承人死亡、生前立有合法有效遗嘱 （2）遗嘱直接体现被继承人意愿 （3）遗嘱是独立民事行为 （4）遗嘱人死后才发生法律效力，遗嘱人可以随时变更或撤销遗嘱（即遗嘱的撤回性）（5）是对法定继承的排斥 （6）是一种要式民事行为 （7）必须依法作出 2.遗嘱继承与遗赠区别 （1）遗嘱继承人只能是法定继承人范围内，遗赠不受限制 （2）遗嘱继承未明确表示放弃的，即视为继承；遗嘱则在知道或者应当知道受遗赠后2个月内未表示接受遗赠的，则视为放弃。 3.遗嘱形式：公证遗嘱（最为严格的遗嘱）、自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱（特殊方式的遗嘱，适用于危急情况）。 根据规定，代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱必须有两个以上见证人在场见证 【家族信托】 1.信托是指财产所有权委托给受托人、按照委托人意愿以自己名义、由受益人获得收益 2.家族信托优势：（1）财富灵活传承（2）财产安全隔离（3）节税避税（4）信息严格保密【人寿保险功用特征】 1.人寿保险赔款免纳个人所得税 2.人寿保险金不用于清偿债务 3.可实现遗嘱的部分功能 4.防止财产变现带来损失 【财富传承规划工作原则】 1.及早着手 2.充分沟通 3.专业分工 4.及时提醒 5.定期更新 第八章中小企业主的理财规划 【中小企业特征】 1.风险抵抗能力较弱 2.管理水平整体较低 3.资金筹集渠道较窄 4.资金使用规划不足 【中小企业主人群分类】 1.性格特征：以自我为中心、做事干练、决策简练、时间观念强 2.家庭特征：白手起家、带有企业特征、家庭分工、家庭重组 3.风险特征：企业经营风险、个人人身风险、资产传承风险【人群分类特征】 1.业余投资爱好者 2.精明生意人 3.企业主导型 【理财偏好】 1.服务便利性，一站式服务 2.资产配置上出于私密性考虑、分散 3.理财目标：财富保值增值 【中小企业理财特点和需求】 1.企业融资需求迫切 2.风险隔离要求规范 3.财务管理需求强烈 【中小企业融资需求】 1.特点：周期短、频率高、额度小 第九章理财规划与客户关系管理 【客户关系管理】 1.起源于20世纪美国、1998年罗伯特在《走进客户的心》首次提出客户关系价值、1999年首次提出CRM概念 2.产生的原因：社会企业经营理念的变化、客户消费观念的改变、信息技术的推动 【对理财业务发展的意义】 1.为理财师提供客户服务的方法和工具 2.培养高端客户忠诚度、与客户建立主办行关系 3.防止客户流失、降低客户开发成本 4.将客户需求转换为生产力 【忠诚客户】 1.特点：非常满意、重复购买、介绍别人 2.意义： （1）解决了现有客户维护和新市场开发 （2）企业利润来自于回头客或忠诚客户 【客户忠诚度与满意度的关系】 1.客户满意是客户忠诚的前提和基础 2.只有非常满意的客户才有可能成为忠诚客户 3.对优质客户、高端客户不仅要非常满意还要持之以恒、前后一致客户满意度=客户体验（获得服务水平）-客户预期 【有效客户关系管理】 1.市场细分与客户定位 2.提供有价值的优异客户服务（做精分内服务、做足额外服务、做好超常服务） 3.加强客户关系或感情维系 4.提高客户替换壁垒 5.做好客户投诉处理工作 第十章综合理财规划服务 【理财规划服务分类】 1.综合理财规划 2.单项理财规划 【综合理财规划服务特征】 1.全面性 2.长期性 3.专业性 【家庭财务状况分析】 1.厘清服务对象和初步需求 2.信息的收集与整理 (1)客户家庭财务状况信息的收集 (2)家庭财务状况信息的整理 (3)家庭财务状况分析 (4)结论和初步建议 【明确理财目标】 1.全生涯模拟仿真分析 (1)概念：模拟客户人生不同阶段的现金流、列支客户未来历年的各项主要收入和支出 (2)每年的净现金流量=固定收入+非固定收入-固定支出-非固定支出 2.调整和明确目标：主要收入项、主要支出项【综合理财规划方案】 1.对当前财务问题的建议 2.实现其他理财目标的方案、措施 3.家庭财富保障规划及建议 (1)对客户正确引导 (2)规划的步骤：风险识别、风险评估、保险产品建议、评估风险管理效果 (3)特殊情况处理 4.资产配置和产品推荐：风险与预期报酬率、资产配置、产品配置 第十一章理财规划书制作的标准和流程 【理财规划书的特点】 1.可读性 2.实用性 3.完整性 4.逻辑性 5.一致性 6.专业性 【理财规划书的主要内容】 1.客户家庭基本信息 2.家庭财务状况分析 3.理财目标的评估和分析 (1)全生涯模拟仿真 (2)设置模拟环境 (3)分析结果和初步建议 4.调整和明确客户的理财目标 5.综合理财规划建议 (1)家庭财务保障规划建议 (2)投资规划建议 (3)现阶段各项支出预算的建议 6.其他内容 (1)法律声明文件 (2)执行细节时间表 (3)相关信息披露 (4)方案执行确认书 (5)持续理财规划服务协议 (6)附录 附：计算题 例1：康先生的儿子今年10岁，他打算8年后送儿子去英国读4年大学。已知康先生目前有生息资产10万元，并打算在未来8年内每年末再投资2万元用于儿子出国留学的费用。就目前情况来看，英国留学需要花费30万元。康先生认为自己这样投资足以凑足儿子届时留学所需资金。假设教育费用每年增加8%，年投资报酬率为4%。那么作为理财师，帮助康先生计算一下其是否可以达到目标，如果不能，那么缺口是多少? 解： ①8年后留学费用=30*(1+8%)^8=55.53(万元)(普通终值) ②PV=-10 PMT=-2 N=8 I=4 CPT FV=32.1141 (普通终值+年金终值) ③费用缺口=55.53-32.1141=23.41599(万元) 例2.王先生今年40岁，他目前的年支出额为10万元，假定通货膨胀率为3%,投资收益率为6%，假定王先生预期余寿为40年。那么王先生选择在50岁退休需要准备的养老金为多少? 解： 实际收益率=(1+6%)/(1+3%)-1=2.91% 50岁年支出额=10*(1+3%)^10=13.44(万元) FV=0 I=2.91 N=30 PMT=-13.44 期初年金 CPT PV=274.38 50岁需准备养老金金额=274.38(万) 40岁需准备养老金金额=274.38/(1+6%)^10=153.2849(万元) 财务分析与绩效评价(财务管理知识参考) 【考点一】偿债能力分析 短期偿债 流动比率=流动资产/流动负债比率越高，偿还流动负债的能力 越强，但过高的流动比率也并非 好现象速动比率=速动资产/流动负债 叫做酸性测试，速动资产不包括存货、预付账款、非流动资产 现金比率=(货币资金+现金等价 物)/流动负债 反映企业的直接支付能力 长期偿债 资产负债率=负债总额/资产总额反映企业偿还债务的综合能力; 比率越高，企业偿还债务的能力 越差股东权益比率=股东权益总额/资 产总额 权益乘数=资产总额/股东权 益总额 (1)股东权益比率越大，负债比 率就越小，偿还长期债务的能力 就越强。 (2)股东权益比率×权益乘数=1 产权比率=负债总额/股东权益总额比率越低说明企业财务风险越小，债权人的债务越安全利息保障倍数=(税前利润+利息 第一章家庭收支和债务管理 【考点】分类 1.家庭收入、支出、结余，资产、负债、净资产 2.收入-支出=结余 3.家庭收入：工作收入、理财收入（投资收入）、其他收入 4.家庭支出：家庭生活支出（分为家庭日常生活支出、专项支出）、理财支出（如投资资产的利息支出、保障保费、投资理财咨询支出）、其他支出（如礼金、罚款、捐款） 5.家庭结余：生活结余（=税后工作收入-日常生活支出和专项支出）、理财结余（=理财收入-理财支出）； 6.按结余的支配项目分：专项结余（定期定额等各类投资、储蓄型保险保费、还贷本金）、自由结余；专项结余占比越高=理财积极程度越高资产-负债=净资产 （1）自用性资产和自用性负债：用以维护家庭生活品质。自用性资产分为增值型资产（如自用住房、艺术品收藏）和非增值型资产（如自用汽车、家具电器及私人用品）。 自用性负债：自住房房贷、车贷等，随着家庭资产的逐步积累，逐步降低。 （2）投资性资产和投资性负债：为未来人生不同阶段理财需求进行准备的最主要的财务安排。 投资性资产：保值增值、满足人生不同阶段需求最主要的资产，如股票、基金、债券、投资性房产。可分为：可配置投资性资产（流动性较强，如证券类投资、储蓄、房产）和不可配置投资性资产（流动性较差、一时无法变现，如未上市或合伙企业个股权、保单现金价值、住房公积金、养老金） 投资性负债：主要体现了理财的积极性，如利用财务杠杆融资理财、投资性房产按揭贷款、实业投资债务 （3）流动性资产和消费性负债：用于日常开销和紧急备用金（预备金、准备金） 流动性资产：现金、银行活期存款，一般以6个月左右的家庭生活支出作为现金储备水平标准，这里的生活支出为家庭所有的支出，包括比较刚性的还贷支出、保险支出、教育支出。 消费性负债：信用卡未付余额、小额消费性负债。消费性负债率高=家庭流动性出现问题，比如超前消费、家庭入不敷出 收入支出表和资产负债表分析 （一）家庭收支状况分析 1.收支盈余分析：因为“其他收入”不是持续的收入，应考虑排除其他收入后收支是否平衡或盈余 书名：个人理财(中级)(2015年版) 定价：58.00元 出版社：中国金融出版社 出版时间：2015年8月 作者：银行业专业人员职业资格考试办公室编著作 ISBN编号：9787504980717 内容简介： 《个人理财(中级)》在编写过程中收集和参阅了大量已成熟定性的研究成果，同时还查阅了各家金融机构的公开材料，在编写上尽量做到知识点明确，契合商业银行个人理财业务发展的实际，以便于本次考试复习，或者作为个人理财相关专业岗位及有志于从事该工作的人员学习。 《个人理财(中级)》的内容包括家庭收支和债务管理、财富保障与规划、教育投资规划、退休养老规划、投资规划、税务规划、财富传承规划、中小企业主的理财规划、理财规划与客户关系管理、综合理财规划服务、理财规划书制作的标准和流程等十一个部分。 教材目录 第一章家庭收支和债务管理 第一节家庭收支和债务管理信息的分类 一、家庭收入的分类 二、家庭支出的分类 三、家庭结余的分类 四、家庭资产和负债的分类 第二节收入支出表和资产负债表的制作 一、家庭收入支出表的制作 二、家庭资产负债表的制作 第三节家庭收支和债务管理状况分析 一、家庭收支状况的分析 二、家庭债务管理状况的分析 第四节家庭收支和债务管理的综合运用 一、家庭收支管理的综合运用 二、家庭债务管理的综合运用 第二章财富保障与规划 第一节财富保障概述 一、财富保障的意义 二、风险的基本概念 三、风险管理的基本概念 第二节保险的基本概念与原理 一、保险的定义 二、保险的相关要素 三、商业保险的种类 四、保险的基本原则 五、保险合同及特征 六、保险的基本原理 七、保险规划的意义 第三节保险的主要品种 一、人寿保险 二、人身意外伤害保险 三、健康保险 四、财产保险 五、团体保险 第四节财富保障规划与保险产品选择 一、财富保障规划的功能和目的 二、家庭寿险保障规划 三、家庭财险保障规划 四、选择保险产品需要注意的其他事项第三章教育投资规划 第一节教育投资规划概述 一、教育投资规划的重要性 二、教育投资规划的特点 三、教育投资规划的原则 第二节教育投资规划的工具 一、短期教育投资规划工具 二、长期教育投资规划工具 第三节教育投资规划的流程及原则 一、教育投资规划的流程 二、教育投资规划具体步骤分析 第四节出国留学教育投资规划 一、出国留学的需求现状 二、出国留学考虑的因素 三、出国留学的成本分析 四、出国留学面临的问题及建议 第四章退休养老规划 第一节退休养老规划的重要性 一、社会老龄化趋势 初级个人理财答案 将持续更新，敬请关注! 2018银行从业资格《初级个人理财》试题及答案(一) 1.个人理财业务是指商业银行为()提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。 A.存款客户 B.个人客户 C.公司客户 D.所有客户 2.下列关于个人理财顾问服务业务的表述，错误的是()。 A.它是一种针对个人客户的专业化服务 B.收益和风险由客户和银行共同分担 C.客户自行管理和运用资金 D.商业银行主要向客户提供财务分析与规划、投资建议等服务 3.关于私人银行业务，下列表述错误的是()。 A.金融机构可从中收取服务费 B.仅限于为客户提供资产管理、投资规划 C.实际上属于综合化服务 D.向个人业务中高资产净值客户提供全方位理财业务 4.商业银行个人理财业务收入大多可以归类为()。 A.利差收入 B.投行收入 C.自营收入 D.中间业务收入 5.下列关于理财顾问服务的表述，错误的是()。 A.理财顾问服务涉及的内容包括提出客户资产配置建议 B.理财顾问服务中商业银行会涉及客户财务资源的具体操作 C.在了解客户的财务状况之后，所给出的投资建议会更适合客户个人的情况 D.动态分析客户财务状况是财务分析的关键 6.小李年满18周岁，为某大学二年级学生，生活来源和学费全靠父母，现因家庭经济困难，向某银行申请助学贷款2.2万元，如2年后到期无力偿还，应由()来承担偿还责任。 A.学校 B.小李父母先行垫付，以后由小李 C.小李父母 D.小李 7.下列不能成为商业银行个人理财业务客户的是()。 A.完全民事行为能力的自然人 B.无民事行为能力的自然人 C.无民事行为能力人的法定代理人 D.限制民事行为能力人的法定代理人 2020年等级考试《中级个人理财》模拟卷 考试须知： 1、考试时间：180分钟。 2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。 3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规左的位宜填写您的答案。 4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。 5、答案与解析在最后。 姓名: _____________ 考号: _____________ 得分评卷人 一、单选题（共70题） 1.造成损失的间接原因是（）? A.风险事故 B.风险因素 C.风险损失 D.风险载体 2.李某取得稿酬10000元，业余时间为外单位讲课取得讲课费4000元，李某应缴纳个人所得税税额为（）元。 A.2240 B.2040 C.1920 D.670 3.以下纳税额计算方式错误的是（） A.一般纳税人应纳税额二销项税额-进项税额 B.销项税额二应税销售额X适用税率 C.小规模纳税人应纳税额二计税销售额X征税率 D.消费税组成汁税价格二成本X （1+销售利润率） 4.某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作，享受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周先生年收入为160000元，周太太年收入约为80000元。关于周先生家庭建立保险规划，下列做法中错误的是（）° A.周先生家庭需要补充的商业保险最好不要超过年缴保费24000元 B.优先保障一岁半的孩子 C.优先保障收入较髙的周先生 D.周先生的保费支出应高于妻子的保费支岀 5.个人住房贷款不包括（）。 A.自营性个人住房贷款 B.政府住房贷款 C.公积金个人住房贷款 D.个人住房组合贷款 6.理财师建议吴先生提早进行退休养老规划，因为退休养老规划是为了保证客户在将来有 一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。以下关于退休养老规划的说法错误的是（）。 A.退休养老规划是个人理财规划中不可缺少的部分 B.预期寿命的延长，凸显了退休养老规划的必要 C.合理而有效的退休养老规划，通常可以满足退休后漫长生活的支岀需要，但不能抵御通 货膨胀的影响，更不能显著的提高个人的财富水平 D.社会保障和养老金资金紧张的现状使个人更需要在年轻时积累退休养老金 7.收入结构的分析通常能显示一个家庭的（）。 A.财务保障现状 B.主要收入来源 C.收入稳立性 银行从业资格考试《个人理财（中级）》历年真题精选及答案0409-18 1、从广义的投资角度来看，家庭对子女的教育培养已被许多经济学家归为一种经济行为，教育投资规划也逐渐成为每个家庭重要（）之一。【单选题】 A.人生规划 B.理财目标 C.财务规划 D.投资计划 正确答案:B 答案解析:从广义的投资角度来看，家庭对子女的教育培养已被许多经济学家归为一种经济行为，教育投资规划也逐渐成为每个家庭重要理财目标之一。 2、以下哪项不是享受留学生免税购车政策要满足的条件（）。【单选题】 A.在国外进修不满9个月 B.完成学业后两年内回国 C.毕业后首次入境未超过一年 D.购买免税车记一件免税指标 正确答案:A 答案解析: 符合以下条件的留学生可免税购买经海关批准的国内定点轿车生产企业生产的车型可以办理免税购车申请，购买进口车型及不在免税范围内的国产车型不享受此免税政策。 1.以学习和进修为目的，在国外正规大学、学院、科研机构求学、攻读学位、进修业务或从事科学研究及进行学术交流一学年以上（最低为9个月以上）。 2.完成学业后两年内回国。 3.毕业后首次入境未超过一年。 4.购买免税车计一件免税指标（在学期间连续在外满180天有一件指标，中途回国停留不超过30天的可视为连续在外，并可计入购车免税指标天数，若停留时间超过30天则不能连续计算）。 5.在我国香港、澳门地区学习、进修的留学人员享受同样待遇。 3、法定继承的特征包括( )。【多选题】 A.法定继承是遗嘱继承的补充 B.遗嘱继承是法定继承的补充 C.法定继承是对遗嘱继承的限制 D.法定继承是以身份关系为基础的 E.法定继承中有关继承人的范围、继承的顺序以及遗产的分配原则的规定具有强行性 正确答案:A、C、D、E 答案解析:法定继承的特征包括：法定继承是遗嘱继承的补充；法定继承是对遗嘱继承的限制；法定继承是以身份关系为基础的；法定继承中有关继承人的范围、继承的顺序以及遗产的分配原则的规定具有强行性。 4、根据《企业年金试行办法》的规定，企业和员工个人缴费合计一般不超过本企业上年度员工工资总额的（）。【单选题】 A.1/5 2020年中级银行从业资格证《个人理财》试题及答案（卷四） 一、单选题 1.在个人理财业务活动中，民事法律关系的主体包括客户和( )。 A.商业银行 B.金触机构 C.非银行金融机构 D.保险公司 2.《民法通则》规定，( )可以开办个人理财业务。 A.12 周岁的未成年人 B.16 周岁但依靠父母生活的人 C.10 周岁以下的未成年人 D.限制民事行为能力人的法定代理人 3.根据《民法通则》规定，民事活动中最核心、最基本的原则是( )。 A.透明原则 B.公正原则 C.公平原则 D.诚实信用原则 4.下列选项中，关于代理的法律责任的说法表述正确的是( )。 A.没有代理权、超越代理权或者代理权终止后的行为，只有经过被代理人的追认，被代理人才承担民事责任 B.第三人知道行为人没有代理权、超越代理权或者代理权已终止 还与行为人实施民事行为给他人造成损害的，仅由行为人负连带责任 C.代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动的，或者被代理人知道代理 人的代理行为违法不表示反对的，仅由代理人负连带责任 D.代理人和第三人串通，损害被代理人的利益的，仅由代理人负连带责任 5.下列选项中，不属于委托代理终止的情形的是( )。 A.代理期间届满或者代理事务完成 B.被代理人取消委托或者代理人辞去委托 C.被代理人死亡 D.代理人丧失民事行为能力 6.属于反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是( )。 A.资产负债表 B.损益表 C.现金流量表 D.利润表 7.下列公式中错误的是( )。 A.资产-负债=净资产 B.以市价计的期初期末净资产差异=储蓄额+未实现资本利得或损失+资产评估增值资产评估减值 C.普通年金终值=每期固定金额×[(1+利率)期限-1]/利率 D.复利现值=终值×(1+利率)期限 8.下列各项中，不属于退休规划的最大影响因素的是( )。 A.通货膨胀率 第九章个人理财业务风险管理 一、个人理财的风险 ( 一) 个人理财风险的影响因素 1.风险类型 客户在选择购买理财产品时, 需要注意理财服务和个人理财产品本身所带来的风险。 理财顾问与综合理财服务业务风险主要在于产品属性( 风险与收益) 与客户风险偏好( 承受能力) 类型的错配风险。错配风险源自评估问卷的有效性和适用性存在不足或者理财服务人员的专业素质较低。 个人理财产品风险方面, 按照个人理财产品的主要构成要素, 能够分为如下三个类型: 一是表明理财资金最终运用方向的基础资产的市场风险, 二是支付条款中蕴涵的支付结构风险, 三是理财机构的投资管理风险。以下分类详细介绍: ( 1) 基础资产的市场风险 理财资金的最终运用方向( 即基础资产) 所面临的市场风险是理财产品最常见甚至最主要的风险。这类风险因产品的基础资产类型而异。理财产品按基础资产分类及其相应特点如下: 信用类, 有信用风险, 指借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。 利率类, 有利率风险, 指市场利率波动所带来的不确定性风险。 汇率类, 有汇率风险, 指因汇率波动所蒙受损失的可能性。 股票类, 有股票价格风险, 指资本市场变动和股票本身价格的波动所带来的风险。 商品类, 有商品价格风险, 指由市场或其它因素引起的商品价格波动的可能性。 ( 2) 支付条款中的支付结构风险 产品支付结构风险蕴涵于理财产品的支付条款之中。这类风险主要有如下两种: 一是由于支付条款的设计缺陷导致的投资风险。例如, 某些产品的收益支付依赖于小概率的市场情形, 就容易给客户带来投资损失。 二是由于支付条款设计中的特别安排, 如增信措施、流动性或期限安排( 如银行和客户的提前赎回权) , 自然隐含着信用风险和流动性风险、再投资风险等。 ( 3) 理财资金的投资管理风险 投资管理风险主要包括理财资金投资管理人的投资管理风险与交易对手方风险。投资管理风险主要来自投资团队的专业程度、理财经验以及交易活动带来的风险。交易对手方风险是指由于理财资金交易活动中涉及第三方交易对手, 从而不可避免地面临交易对手不履约的信用风险。例如, 全球金融危机爆发后, 某些国际投资银行的破产倒闭, 就使得一些与其做对手方交易的结构化理财产品蒙受了损失。 2.宏观影响因素 影响理财产品的宏观因素包括社会环境、政府法律环境、经济环境、技术环境等。 从客户的角度分析, 宏观经济影响其微观经济金融状况, 进而影响其风险承受能力, 以及对理财工具与顾问服务的选择。 3.微观影响因素 一方面是客户的微观因素, 另一方面是理财产品与顾问服务中的微观因素。 ①客户的微观因素包括其经济金融条件、风险承受能力的易变性, 这些需要理财服务的动态调整。 ②理财产品与顾问服务中的微观因素是理财产品和服务的个别风险, 具体为个别或具体产品的运作风险以及管理人、投资顾问风险行为。 ( 二) 理财产品风险评估 1.风险类型 2019年国家银行从业《中级个人理财》职业资格考前 练习 一、单选题 1.杨家有三兄弟杨甲、杨乙和杨丙，杨丙幼年时送给陈某作养子，杨丙结婚时，陈某为其盖了二层的新房，因邻居失火，该房屋被烧毁。杨丙的生母就将自己的住房腾出来，让杨丙夫妇及陈某居住，不久杨丙的生母病故。杨甲与杨乙要收回房子，杨丙认为自己有权继承母亲遗产。依照法律规定，死者的遗产由( )继承。 A、杨甲和杨乙 B、杨甲、杨乙和杨丙 C、杨甲、杨乙、陈某 D、杨甲、杨乙、杨丙及陈某 >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第7章>第2节>法定继承 【答案】：A 【解析】： 养子女是指因收养关系的成立而与养父母形成父母子女关系的子女。养子女与亲生子女享有同等的继承权。收养关系一旦成立，养子女与生父母间的权利义务关系消除。本题中杨丙被送给陈某做养子，其与生父母之间的关系即告解除，无权继承生父母的财产。 2.在( )的方式下，理财规划服务才能体现其实用性。 A、为客户制定子女教育金规划 B、分析和规划客户当前比较关心的家庭财务决定 C、为客户制定换购房的规划 D、为客户制定退休规划 >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第11章>第1节>理财规划书的实用性 【答案】：B 【解析】： 理财规划服务就不只是按制作理财规划书的标准程序，逐个地为客户制定所谓的子女教育金规划、退休规划、换购房规划等，而是针对客户比较明确的、当前比较关心的家庭财务决策，进行分析和规划，并且着重强调这些家庭财务决策对家庭整体财务状况、现在以及未来的其他理财目标的影响。这样才能体现理财规划服务的实用性。 3.下列关于保证的说法不正确的是( )。 A、保险保证必须是书面的 B、保险合同中均存在默示保证 C、保险保证必须是保险合同的一部分 D、在没有法律规定特别限制的情况下，保险人可以要求投保人同意投保书中所申明的事实或承诺均被视为保证 >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则 【答案】：B 【解析】： 保证是指保险人和投保人在保险合同中约定，投保人或被保险人在保险期限内担保对某种特定事项的作为或不作为或担保其真实性，可见，保险合同保证义务的履行主体是投保人或被保险人。保证是保险人接受承保或承担保险责任所需投保人或被保险人履行某种义务的条件，因此，保证是影响保险合同效力的重要因素，保险保证的内容是合同的组成部分。保证通常分为明示保证和默示保证。 4.家庭财务保障规划建议的内容不包括( )。 A、重申家庭财务保障的重要性 B、对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估 C、风险管理效果评估 D、家庭财务保障规划的实施阶段 >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第11章>第3节>综合理财规划建议 【答案】：D 【解析】： 家庭财务保障规划建议包括了以下四个方面的内容：重申家庭财务保障的重要性；对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估；提出对策(包括保险产品建议)；风险管理效果评估。 5.以下关于口头遗嘱的说法错误的是( )。 A、危急情况过后能够用书面形式立遗嘱，所立口头遗嘱仍有效 B、立遗嘱人只有处在危急情况下，即遗嘱人随时有生命危险时，不能以其他方式设立遗嘱，才允许设口头遗嘱 C、口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱 D、口头遗嘱有两个以上见证人在场见证，才是有效的遗嘱 >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第7章>第2节>遗嘱继承 【答案】：A 【解析】： 银行从业资格考试个人理财计算题、案例分析题等 第一节:理财计算器1 （一）基本功能 银行从业《个人贷款》和《个人理财》科目中，系统都嵌入了“理财计算器”。 首先，我们先看一下“理财计算器”操作界面（界面安排有微小差异，但是功能完全相同）。 （二）手机版理财计算器 金培网结合银行从业、金融理财师的教学和考试特点，特推出移动端的理财计算工具（金培网金融计算器），将金融计算器功能融入您的手机，可以用来随时随地做理财规划，也可以用来备考相关职业书，方便快捷。 接下来我通过一个典型例题，给大家讲解一下基本操作：例如：王先生的女儿今年8岁，18岁上大学，届时总的教育费用需求为10万元，王先生打算通过基金定投的方式来积累这笔教育费用，假设年投资回报率为5%，那么王先生每年末须定期定投多少？ 【利率（%）】：输入题目给出的年利率。一定注意要去掉%，比如上题中“年投资回报率为5%”，只输入5即可。 【期数】：输入总年数。比如上题中“女儿今年8岁，18岁上大学”，总年数为10年，输入10即可。注意输入时必须先在前面的“□”中点击一下，出现“√”即为选中，此时才可输入。 【现值】：现在的价值或某一时间段期初的价值，本题中未涉及，输入“0”即可。注意输入时也必须先在前面的“□”中点击一下，出现“√”即为选中，此时才可输入。 【终值】：未来的价值或某一时间段期末的价值，比如上题中“届时总的教育费用需求为10万元”，终值即为100000。注意输入时也必须先在前面的“□”中点击一下，出现“√”即为选中，此时才可输入。 【每期金额】：即每年收付的等额的金额（年金）。本题中“王先生每年末须定期定投多少”，即求【每期金额】。注意要求的参数，其前面的“□”不要选中。 【期初】每期金额发生在期初时选中“⊙”，比如“每年年初投资”“每年年初还款”等。 【期末】每期金额发生在期末时选中“⊙”比如“每年年末投资”“每年年末还款”等。 注意：在没有特别说明期初期末的情况下，默认选择【期末】即可。最后，我们来看一下计算的最终效果图： 第二节:个人理财考试计算题类型 货币时间价值的计算功能 1.货币时间价值的输入顺序 2.现金流量正负号的决定 3.货币时间价值(TVM)的计算 4.期初年金与期末年金的设置 5.投资回报率的计算 6.债券的计算 7.房贷本息摊分函数AMORT 第三节:个人理财考试部分要点 一、海归派购车优惠 哪些购车者可免税？ 首先，留学回国人员也不是谁都能享受优惠政策的，记者在海关了解到，尽管我国对留学回国人员购车实行相关优惠政策，但只有在国外正规大学(学院)注册学习毕(结)业或进修(包括出国进修、合作研究)期限不少于9个月，完成学业后在外停留时间不超过两年，并自入境之日起1年向海关提出初次购买国产免税小汽车的，海关才可以批准其申请。看来，对于“海归派”可以购免税车的“定语”限制还不少，尤其是时间上得多加注意，不然错过了时间，就可惜了。 免税汽车可免啥税？ 另外，留学回国人员别想着有了该政策，就意味着可以从国外带一辆免税车回来了。记者从海关了解到，完全进口的车不在免税之列，“海归”享受该优惠政策只限于部分国产小汽车。所谓的“免税”项目，实际上指的是两方面容：一 银行业中级资格考试《个人理财》考点 2016年10月资格已进入冲刺备考阶段，下面是为大家分享的银行业中级资格考试《个人理财》考点，各位考生可以借鉴学习! 保险概述 1. 商业保险与社会保险的区别：自愿性、盈利性、业务范围及赔偿保险金和支付保障金(商业保险包括财产保险、人身保险，体现多投多保;社会保险仅限人身保险，体现社会基本保障) 2. 保险合同：投保单、暂保单、保险单、保险凭证、批单、保险协议书，要有保险利率 3.受益人：具有以下法律地位和特征：第一，受益人应当由被保险人或者投保人在投保时指定，并在保险合同中载明。第二，受益人是享有保险金请求权的人，如果发生给付纠纷，受益人可以独立行使诉讼权利，请求得到给付。第三，受益人如未指定，被保险人的继承人即为受益人。第四，受益人无偿享受保险利益，受益人不负交付保险费的义务，保险人也无权向受益人追索保险费。第五，受益人权利的行使时间必须在被保险人死亡之后，如果受益人先于被保险人死亡，受益权随之消灭;如果受益人为谋取保险金而杀害被保险人，其受益权即被剥夺。第六，受益人领取的保险金归受益人独立享有，不能作为被保险人的遗产处理。 4.保险金额：财产保险的保险金额≤保险价值，人身保险的保险金额则由投保人和保险人双方约定、受投保人支付保险费能力制约 5.保险种类：A.按照实施方式：强制保险、自愿保险B.按照保险标的：财产保险、人身保险C.按照承保：原保险、再保险、共同保险、重复保险 6.保险基本原则： (1)最大诚信原则：原因：保险经营中信息不对称性、保险合同的附和性与射幸性。内容：告知(明确列明、明确说明，我国采用两者相结合的告知方式)、保证(明示和默示保证)、弃权与禁止反言(通常指保险人) (2)保险利益原则：可保利益必须是合法利益、有经济价值的利益、可确定和能够实现的利益。 (3)补偿原则及派生原则：派生原则包括代位追偿原则和重复保险分摊原则(分摊方式有比例责任分摊方式、限额责任分摊方式、顺序责任分摊方式) 2017银行从业资格《个人理财》考试题库 1、理财产品对应的由于信托财产变现不及时等原因造成理财产品不能按时支付理财资金，理财期限将相应延长的风险是 ( ) A.提前终止风险 B.销售风险 C.操作风险 D.延期风险 【正确答案】：D [解析]延期风险，指理财产品对应的信托财产变现不及时等原凶造成理财产品不能按时支付理财资金，理财期限将相应延长的风险。提前终止风险，指如果在投资期内，如信托融资项目用款人提前全部或部分还款或者发生商业有权提前终止理财产品，客户可能面临不能按预期期限取得预期收益的风险。销售风险，指不实或夸大宣传、以模拟测算的收益替代预期收益、隐瞒市场重大变化、营销人员素质不高等问题都有可能造成对投资者的误导和不当销售。操作风险，指在办理理财业务的过程中所发生的不当操作导致的损失。 2、关于商业银行高级管理层进行风险管理的做法，下列说法错误的是 ( ) A.定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析评估 B.要求内部审计部门提供独立的风险评估报告 C.只建立个人理财业务管理部门内部调查一个层面的内部监督机制 D.应充分认识建立银行内部监督审核机制对于降低个人理财顾问服务法律风险、操作风险等的重要性 【正确答案】：C [解析]商业银行高级管理层应充分认识建立银行内部监督审核机制对于降低个人理财顾问服务法律风险、操作风险和声誉风险等的重要性，应至少建立个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计两个层面的内部监督机制，并要求内部审计部门提供独立的风险评估报告，定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析与评估。 3、商业银行对信用风险限额进行管理，( )应当根据理财计划所涉及的交易工具的实际结算方式计算。 A.期权限额 2015年银行业中级资格考试《个人理财》 第一章练习题及答案解析 单项选择题 1、根据经验法则，如果债务负担率超过（），对生活品质可能会产生影响。A．20% B．30% C．40% D．50% 正确答案是：C 解析 根据经验法则，如果债务负担率超过40%，对生活品质可能会产生影响 2、自由结余是可以用以实现短期理财目标的资金（） A．正确 B．错误 正确答案是：A 解析 自由结余是可以用以实现短期理财目标的资金 3、（）指客户需要增值保值、用以满足其人生不同阶段需求的最主要的资产A．自用性资产 B．流动性资产 C．投资性资产 D．固有资产 正确答案是：C 解析 投资性资产指客户需要增值保值、用以满足其人生不同阶段需求的最主要的资产 4、如果不能及时还清当期信用卡应付款总额的话，信用卡金融机构一般对全部消费款从消费发生日起收取（）的利息 A．百分之五 B．千分之五 C．万分之五 D．万分之一 正确答案是：C 解析 如果不能及时还清当期信用卡应付款总额的话，信用卡金融机构一般对全部消费款从消费发生日起收取万分之五的利息 5、（）通常是指家庭的财产性收入 A．工作收入 B．理财收入 C．其他收入 D．不合法的收入 正确答案是：B 解析 理财收入通常是指家庭的财产性收入 多项选择题 6、专项支出预算包括（） A．子女教育或财务支持支出预算 B．赡养支出预算 C．旅游支出 D．其他爱好支出预算 E．保费支出预算 正确答案是：A,B,C,D,E， 解析 专项支出预算包括：子女教育或财务支持支出预算；赡养支出预算；旅游支出；其他爱好支出预算；保费支出预算；本息还贷支出预算；私家车换购或保养支出预算；家居装修支出预算；与其他短期理财目标相关的现金流支出预算等 7、家庭生活支出可分为（） A．家庭日常生活支出 B．专项支出 C．信用卡还款 D．赡养支出 E．投资理财咨询支出 正确答案是：A,B， 解析 家庭生活支出可分为家庭日常生活支出和专项支出 8、投资性资产包括（） A．股票 B．基金投资 C．投资性房产 D．债券 E．期货 正确答案是：A,B,C,D,E， 解析 投资性资产包括：股票、基金投资、投资性房产、债券等 判断题 9、典型的家庭流动性资产就是现金和银行活期存款（） A．正确 B．错误 正确答案是：A， 解析 典型的家庭流动性资产就是现金和银行活期存款 10、信用贷款期限较短，金额较低，利率较高（） A．正确 B．错误 正确答案是：A， 解析 信用贷款期限较短，金额较低，利率较高 2019年中级银行从业资格考试法律法规练 习题：理财业务 【 - 正在备考的你，考试栏目组小编为你提供了2019年中级银行从业资格考试法律法规练习题：理财业务，希望能够帮助到你，想知道更多相关资讯，请关注网站更新。 2019年中级银行从业资格考试法律法规练习题：理财业务知识点1理财业务概述 单选题 下列关于商业银行理财业务的表述，错误的是()。 A.理财业务不是商业银行传统意义上的中间业务 B.理财业务本质上是受投资人委托而开展直接融资业 务 C.理财业务是商业银行近年来创新的资产业务 D.理财业务不是商业银行传统的资产负债业务 『正确答案』 C 『答案解析』本题考查理财业务定义。商业银行理财业 务本质上是受投资人委托而开展的直接融资业务，它既不是传统的资产负债业务，也不是传统意义上的中间业务。目前，理财业 务已经发展成为商业银行中与信贷业务、债券投资业务、代理业务等并列的一个重要业务领域。 单选题 下列关于理财业务的特点理解有误的是()。 A.商业银行理财业务本质上是银行的自营业务 B.客户是理财业务风险的主要承担者 C.银行理财业务是“轻资本”业务 D.理财业务是一项金融知识技术密集型业务 『正确答案』 A 『答案解析』本题考查理财业务特点。商业银行理财业 务运作的不是银行自有资金，而是客户委托资金，资金最终所有者是客户。理财业务形成的资产一般不在银行资产负债表内反 映，除本金或收益保障类外，不反映为银行账户资产和负债。从 这个意义上讲，商业银行理财业务本质上是代理业务，不是银行的自营业务。 单选题 下列有关理财业务管理的说法中，有误的是()。 A.根据监管要求，商业银行应按照资金供需双方直接对 接原则推动理财业务创新，应建立专营机制 B.根据监管要求，商业银行应按照相应标准对资金募 集、投资、风险等进行严格管理，主要赚取管理费，严禁风险兜 底 C.在坚持与自营业务风险隔离的原则下，探索理财业务有效服务实体经济的新产品、新模式，推动理财业务规范化、规 模化发展，逐步成长为商业银行常规重点业务 D.中央银行要对理财业务实行归口业务管理、专户资金管理、专门统计核算，确保理财产品资金来源和运用一一对应、 期限一一对应 『正确答案』 D 『答案解析』本题考查理财业务管理的相关内容。商业 银行总行要对理财业务实行归口业务管理、专户资金管理、专门统计核算，确保理财产品资金来源和运用一一对应、期限一一对应，选项D错误。 单选题 传统信贷业务中，商业银行主要承担的风险是()。 A.信用风险 第一章银行个人理财业务概述 考点1.1 银行个人理财业务概述（P1-4) ★ 定义：是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。 性质：1.商业银行充当理财顾问，向客户提供咨询，属于顾问性质； 2.商业银行将按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动，属于受托性质。 个人理财业务是建立在委托--代理关系基础之上的银行业务，是一种个性化、综合化的服务活动。 个人理财业务中资金的运用是定向的，储蓄的资金运用是非定向的。 考点1.2 银行个人理财业务分类（P4-7) ★ 按照运行方式的不同分为两大类： 1.理财顾问服务：指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务；这是一种针对个人 客户的专业化服务。客户接受服务后，自行管理和运用资金，并获取和承担由此产生的收益和风险。 2.综合理财服务：指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计 划和方式进行投资和资产管理的业务活动。客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理， 投资收益与风险由客户承担或根据客户与银行按照约定方式承担，这是与理财顾问服务的区别。来源：233网校 分类：可划分为理财计划和私人银行业务。理财计划是商业银行针对特定目标客户群体进行的个人理财业务；而私人银行业 务服务对象主要是高净值客户，涉及的业务范围更广，更具个性化服务特色。 考点1.3 国外发展和现状（P8-9) 1.萌芽时期：20 世纪30 年代到60 年代； 2.形成与发展时期：20 世纪60 年代到80 年代，仍然以销售产品为主要目标； 3.成熟时期：20 世纪90 年代，广泛使用衍生金融产品。 考点1.4 国内银行个人理财业务发展和现状（P9-11) 1.萌芽阶段：20 世纪80 年代末到90 年代；银行开始向客户提供专业化投资顾问和个人外汇理财服务，大多数居民无理财意识。 2.形成时期：从21 世纪初到2005 年；2006 年进入了大幅扩展时期。 3.商业银行个人理财产品有： ①外汇理财产品（个人外汇结构性存款） ②人民币理财产品：2006 年前，人民币理财产品主要是以银行间债券市场上流通的国债、政策性金融债、央行票据、货币市场基金和企业短期债为收益保证。 特点：流动性强、风险低、预期收益高；近年来结构性理财产品开始主导市场。 考点1.5 宏观影响因素（P11-18) ★ 1.政治、法律与政策环境，表现在： ①财政政策；（税收、预算、国债、财政补贴、转移支付等） ②货币政策；（法定存款准备金率、再贴现率、公开市场业务操作等） ③收入分配政策； ④税收政策；（关系到投资成本与收益） 2.经济环境 （1）经济发展阶段 按照美国学者罗斯托的观点，分为五个阶段：①传统经济社会；②经济起飞前；③经济起飞；④迈向经济成熟；⑤大量消费 阶段。属于前三个的国家称为发展中国家，而处于后两个阶段则称为发达国家。 2020年等级考试《中级个人理财》考前练习 考试须知： 1、考试时间：180分钟。 2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。 3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。 4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。 5、答案与解析在最后。 姓名:___________ 考号:___________ 一、单选题(共70题) 1.2001年后，中国银行从以传统的存贷业务、被动服务为主向( )的管理模式转变。 A.以客户为中心 B.以产值为中心 C.以销售为中心 D.以利润为中心 2.小何与朋友合伙购买了一辆卡车，小何负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和车损险，并指定自己为受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，车辆全损，则( )。 A.保险公司不赔，因为小何与朋友合伙购车 B.保险公司赔付，因为小何负责驾驶经营，有可保利益 C.保险公司不赔，因为小何已死亡 D.保险公司赔付，保险金给小何的朋友 3.造成损失的间接原因是( )。 A.风险事故 B.风险因素 C.风险损失 D.风险载体 4.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应( )。 A.按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税 B.按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税 C.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计 征个人所得税 D.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得 税 5.( )是指如果没有意外事件发生时根据已知信息预测所能得到的收益率。 A.预期收益率 B.投资收益率 C.必要收益率 D.标准差 6.刘明强今年65岁，立下遗嘱：“大女儿读完大学，已经找到工作，有固定工资收入。小儿子大专刚毕业，目前待业没有生活来源，我百年之后，所遗两居房屋，在XX路XX号，由小儿子继承。”刘明强亲自签名，记某年月日，不久其去世。关于本例，( )说法正确。 A.刘明强的遗嘱违反男女继承权平等原则，无效 B.刘明强的遗嘱无见证人，无效 C.刘明强的遗嘱未经公证，无效 D.刘明强的遗嘱符合法律规定 7.综合理财规划服务涵盖了客户理财目标的所有方面，这体现了综合理财规划服务的( )。 A.全面性 B.实用性 C.长期性 D.专业性 20XX年银行职业资格考试知识点《个人理财》：保险市场介绍（一）保险市场概述 保险市场是指保险商品交换关系的总和或是保险商品供给与需求关系的总和。场内交易：如保险交易所；场外交易。 1.保险的概念 保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残，疾病或者达到合同约定的年龄、期限时，承担给付保险金责任的商业保险行为。 2.保险的相关要素 （1）保险合同。保险产品的直接保险形式是保险合同，保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议。保险合同的当事人是投保人和保险人。投保人是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。保险人是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。 （2）投保人。投保人必须具备以下两个条件：具备民事权利能力和民事行为能力；承担支付保险费的义务。 （3）保险人。有权收取保险费；有履行承担保险责任或给付保险金的义务。 （4）保险费。由保险金额、保险费率和保险期限构成。保险费=保险金额×保险费率×保险期限。 （5）保险标的。保险标的可以是保险对象的财产及其相关利益，也可以是人的寿命和身体，是确定保险合同关系和保险责任的依据。 （6）被保险人。被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，投保人可以为被保险人。被保险人具有以下特征：被保险人是保险事故发生时遭受损失的人。在人身保险——生命或健康遭受直接损失；在财产保险——财产的所有人或其他权利人。 被保险人的资格一般不受限制，被保险人可以是投保人自己，也可以是投保人以外的第三人；被保险人也可以是无民事行为能力人，但是在人身保险中，只有父母才可以为无民事行为能力人投保以被保险人死亡为给付保险金条件的保险，同时投保的保险金额也有限制。 （7）受益人。受益人指保险合同中（一般为人身保险）由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人。投保人指定受益人时须经被保险人同意。被保险人为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的，可以由其监护人指定受益人。被保险人或者投保人可以变更受益人并书面通知保险人，投保人变更受益人时须经被保险人同意。 被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产：没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的；受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先。 2018-2019年银行从业中级中级个人理财练习试题【1】含答案考点及解析 2018-2019年银行从业 中级 中级个人理财练习试题【1】(含 答案考点及解析) 1 [单选题]A 公司于2000年初购买了一张票面额为1000元的债券，票面利息为8％，每年年底支付一次利息，并于5年后到期赎回，假设市场利率为10％，该债券定价( )元。 A.967.68 B.924.36 C.924.18 D.967.18 【答案】C 【解析】 P=80／(1+10％)+80／(1+10％)2+…+(80+1000)／(1+10％)5 =924.18(元) 根据下面资料，回答1-4题 零息债券的价格反映了远期利率，具体如表5—10所示。除了零息债券，刘女士还购买了一种3年期的债券，面值1000元，每年付息60元。 表5—10不同年份的远期利率 年份(年) 远期利率(％) 【解析】债券的价格=60／1．05+60／(1．05 X 1．07)+1060／(1．05X1．07 X1．08)=984．10(元)。 4 [不定项选择题]根据预期假定，该债券的预期可实现的复利收益率是( )。 A.6．66％ B.6．85％ C.6．93％ D.7．22％ 【答案】B 【解析】债券的价格=60／1．05+60／(1．05 X 1．07)+1060／(1．05X1．07 X1．08)=984．10(元)。 5 [不定项选择题]如果刘女士预计一年后收益率曲线在7％变成水平的，持有该债券1年持有期内的期望收益率为( )。 A.5．54％ B.5．88％ C.5．94％ D.6．02％ 【答案】B 【解析】债券的价格=60／1．05+60／(1．05 X 1．07)+1060／(1．05X1．07 X1．08)=984．10(元)。 2009银行从业资格考试《个人理财》真题及答案 (总分100, 考试时间90分钟) 一、单选题 (以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目的要求，请选择相应选项)。 1. 下列关于黄金理财产品的特点，说法不正确的是( )。 A 抗系统风险的能力弱 B 具有内在价值和实用性 C 存在市场不充分风险和自然风险 D 收益和股票市场的收益负相关 答案:A [解析] A项的错误在于抗系统风险的能力强。 2. 以下国内机构中无法提供理财服务的是( )。 A 银行 B 保险公司 C 依托公司 D 律师事务所 答案:D 3. 关于债券，以下说法正确的是( )。 A 一般来说，企业债券的收益率低于政府债券 B 附息债券的息票利率是固定的，所以不存在利率风险 C 市场利率下降时，短期债券的持有人若进行再投资，将无法获得原有的较高息票率，这就是债券的利率风险 D 可以用发行者的信用等级来衡量债券的信用风险，债券的信用等级越高，债券的发行价格就越高 答案:D [解析] A项的错误在于企业债券的收益率高于政府债券。B项的错误在于付息债券依然存在利率风险。C项的错误在于并不是债权的利率风险。 4. 下列关于货币市场及货币市场工具的说法不正确的是( )。 A 货币市场是指专门融通短期资金和交易期限在1年以内(包括1年)的有价证券市场 B 在期限相同的情况下，短期政府债券利率<回购协议利率、<银行承兑汇票利率<同业拆借利率 C 在回购市场上，回购价格与回购证券的种类无关 D 货币市场工具又被称为“准货币” 答案:C 5. 对追求高投资回报的投资者来说，比较适合的基金类型是( )。银行从业个人理财知识点(中级)概要
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