扶贫资金的专项审计的方法及经验分享（精准扶贫） 一、确定工作目标 对扶贫领域专项资金使用情况进行审计，重点审计扶贫领域的虚报冒领，截留私分、贪污挪用、挥霍浪费，吃拿卡要等问题，加大对重大违法违规问题、体制机制性问题的 审计力度。 二、确定审计目标 （一）摸清扶贫领域专项资金的底数及构成和资金的分配使用情况。 （二）重点审计扶贫领域专项资金管理和使用中存在的截留、滞留、挤占、挪用、 虚报冒领、挥霍浪费、吃拿卡要及侵占贪污等严重损害群众利益的违法违纪问题。 （三）对部门和单位在扶贫领域专项资金管理和使用中存在的问题进行审计。 （四）对扶贫领域专项资金安排的工程项目，严格按照项目资金管理办法进行审计， 确保资金使用效率。 三、专注审计内容和重点 以资金流向为主线，以项目为载体，以政策落实为重点，抓住关键环节，重点审计 扶贫专项资金的补助对象、补助项目、申请程序、资金拨付、管理是否符合政策要求， 扶贫专项资金使用是否合规，建设内容是否真实，是否存在虚报冒领，截留私分、贪污 挪用、挥霍浪费、吃拿卡要及侵占贪污等严重损害群众利益的违法违纪行为。 （一）审计建档立卡贫困户的“精准识别”情况。 对贫困户的“精准识别”重点需要审计核实“不该纳入的纳入和该纳入的未纳入” 的情况，即：进入建档立卡户中的贫困人口是否符合国家贫困人口标准，是否存在贫困 人口应纳入而未纳入的情况。 1.审计国家扶贫开发信息系统中的建档立卡贫困户是否真实。通过对公安、交警、 房管、工商等部门的数据筛选比对，看有无将非农村户籍人员、财政供养人员、农村运 输大户、家庭成员中有注册公司或经营商铺、在县区购买商品房、购买消费性小轿车等 纳入贫困户。对经审计核实的非贫困人口享受了建挡立卡贫困人口优惠政策，如享受优 惠利率贷款或贴息、享受雨露计划扶持等要予以追回财政资金并追究相关责任人责任。 2.审计是否存在贫困人口应纳入而未纳入建档立卡贫困户。重点审计是否存在应纳入贫困人口的农村低保人员、五保户（尤其是农村低保对象中的生活常年困难家庭特困 人口或因病因残完全丧失劳动能力的人口）未纳入建档立卡户的情况。 （二）审计建档立卡贫困人口“精准脱贫”情况。
专项资金审计报告样式 A公司： 我们接受委托，审计了贵公司承担的“广东省产学研省部合作专 项资金”项目“......... ”（项目编号：________ ;下达文号：________________ ）在XXXX 年XX年XX月至XXXX 年XX月的收支使用情况及《…… 合同书》中“主要经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对“广东省产学研省部合作专项资金（的收支使用情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。现将审计情况报告如下： 一、承担单位及项目基本情况 A公司系XXXX年x月x日注册成立的有限责任公司，由XXX工 商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：NNNNNNNN ;注册资 本：人民币NNNN万元；实收资本：人民币NNNN万元；法定代表人：XXX ; 公司住所：NNNNNNNNNNNNN 。公司经营范围： xxxxxxxxXXXXXX
项目基本情况：A公司于XXXX 年XX月XX日，与B、C等单位联合申报“。。。。。。。。。”项目。经＜XXX[200X]XXX 号＞批准，于XXXX 年XX月XX日被列为广东省产学研省部合作专项资金项目，项目编 号: ，贵公司于XXXX 年XX月XX日签订了《……合同书》。 二、项目合同有关规定 ㈠在本项目执行期内，项目总经费为NNNN万元，其中省部产学 研专项资金为XXX万元。 总经费开支预算计划为： 基建费万元，用于…… 原材料费万元，用于…… 设备购置及使用费万元，用于…… 专用业务费万元，用于…… 其他万元，用于…… ㈡省部产学研专项资金XXX万元，计划分配如下：A公司—万 元、B 公司 ______ 万元、C 公司________ 万元。 省部产学研专项资金应单独列帐核算，专款专用，开支预算计划为：
附件2 某某某某某某 关于教育扶贫专项资金内部审计的 报告 按照某某某某某某号文件精神，我校成立以某某任组长，某某、为成员的教育扶贫专项资金内部审计领导小组，开展了某某年至某某年教育扶贫专项资金内部审计工作，现将审计情况汇报如下： 一、单位基本情况 某某某某某某现有学生某某人，分三级某某班教学，学生均为走读制和寄宿生。自教育扶贫工作开展以来，我校高度重视学生资助工作，其建档立卡户的学生有人，残疾家庭人，城乡低保人，住宿生人，合计人。 二、资助政策情况 某某某某某某义务教育阶段20 —20 年家庭经济困难学生生活费补助资金情况： 1、20 年—20 年春季：未享受“家庭经济困难学生生活费补助”项目。 2、20 年秋季共有某某人享受家庭经济困难学生生活费补助。 （1）资金使用情况：认真落实了建档立卡学生的认定工作，确保了建档立卡学生资助无遗漏。 20 年秋季学期某某某某某某人享受家庭经济困难学生生活费补助。上级下拨资金 000元。（每人 00元），合计支出资金：000元，无结余，票据齐全。
20 年春季学期某某某某某某人享受家庭经济困难学生生活费补助。上级下拨资金8000元。（每人 00元），合计支出资金：000元，无结余，票据齐全。 20 年秋季学期某某某某某某人享受家庭经济困难学生生活费补助。上级下拨资金 00元。（每人 00元），合计支出资金：00元，无结余，票据齐全。 20 年春季学期某某某某某某人享受家庭经济困难学生生活费补助。上级下拨资金 00元。（每人 00元），合计支出资金：00元，无结余，票据齐全。 20 年秋季学期某某某某某某人享受家庭经济困难学生生活费补助。上级下拨资金 000元。（寄宿生每人 00元、建档立卡及其他每人 0元），合计支出资金： 000元，无结余，票据齐全。 （2）政策执行情况：学校通过有效、公开的途径公布资助信息，内容为补助资金金额、资助条件、申请办法、申请程序、审批程序和监督措施。 （3）实施程序情况：严格落实了生活费补助发放管理工作，认真落实“一补”发放责任，学校多种形式开展资助宣传工作，实施期间按规定程序落实资助工作，通过学生申请，学校评选和公示，做到了公平、公正、公开的原则，资金发放全过程公开透明、工作认真履职、文档资料健全，未出现任何问题。做到资助资金无滞留、挤占、截留和挪用，做到专款专用，切实做到“应享尽享”。 （4）资助档案情况：档案资料有：学生申请、资助政策明白卡、学校发放实施办法、资金发放落实记录单、报告单、发放工作总结等相关印证资料，归档及时，档案资料齐备。
扶贫资金得专项审计得方法及经验分享（精准扶贫） 一、确定工作目标 对扶贫领域专项资金使用情况进行审计，重点审计扶贫领域得虚报冒领，截留私分、贪污挪用、挥霍浪费，吃拿卡要等问题，加大对重大违法违规问题、体制机制性问题得审计力度。 二、确定审计目标 （一）摸清扶贫领域专项资金得底数及构成与资金得分配使用情况。 （二）重点审计扶贫领域专项资金管理与使用中存在得截留、滞留、挤占、挪用、虚报冒领、挥霍浪费、吃拿卡要及侵占贪污等严重损害群众利益得违法违纪问题。 （三）对部门与单位在扶贫领域专项资金管理与使用中存在得问题进行审计。 （四）对扶贫领域专项资金安排得工程项目，严格按照项目资金管理办法进行审计，确保资金使用效率。 三、专注审计内容与重点 以资金流向为主线，以项目为载体，以政策落实为重点，抓住关键环节，重点审计扶贫专项资金得补助对象、补助项目、申请程序、资金拨付、管理就是否符合政策要求，扶贫专项资金使用就是否合规，建设内容就是否真实，就是否存在虚报冒领，截留私分、贪污挪用、挥霍浪费、吃拿卡要及侵占贪污等严重损害群众利益得违法违纪行为。 （一）审计建档立卡贫困户得“精准识别”情况。 对贫困户得“精准识别”重点需要审计核实“不该纳入得纳入与该纳入得未纳 入”得情况，即：进入建档立卡户中得贫困人口就是否符合国家贫困人口标准，就是否存在贫困人口应纳入而未纳入得情况。 1、审计国家扶贫开发信息系统中得建档立卡贫困户就是否真实。通过对公安、交警、房管、工商等部门得数据筛选比对，瞧有无将非农村户籍人员、财政供养人员、农村运输大户、家庭成员中有注册公司或经营商铺、在县区购买商品房、购买消费性小轿车等纳入贫困户。对经审计核实得非贫困人口享受了建挡立卡贫困人口优惠政策，如享受优惠利率贷款或贴息、享受雨露计划扶持等要予以追回财政资金并追究相关责任人责任。 2、审计就是否存在贫困人口应纳入而未纳入建档立卡贫困户。重点审计就是否存在应纳入贫困人口得农村低保人员、五保户（尤其就是农村低保对象中得生活常年困难家庭特困人口或因病因残完全丧失劳动能力得人口）未纳入建档立卡户得情况。 （二）审计建档立卡贫困人口“精准脱贫”情况。
×××××××会计师事务所有限公司 ×××××××××××××× CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO，LTD. 地址: ×××××××××××××××××××××××××邮编:××××× 电话:×××××××××××××××××××传真:××××××××× 专项审计报告 ×××××会审字【200×】第××××号 ××××公司: 我们接受委托,对贵公司《××精深加工改扩建》项目从200×年×月×日至200×年×月×日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目投资情况等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、管理层的责任 严格按照××省农业综合开发领导小组及××市发展改革局批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
现将审计意见发表如下： 1、公司基本情况 贵公司系经××省××市工商行政管理局批准，于200×年×月×日在××省××市工商行政管理局登记注册，取得注册号为××××××××××××的《企业法人营业执照》，现有注册资本××××××××万元。 本公司属××行业。经营范围：××××× 项目基本情况: 贵公司《××精深加工改扩建项目》于200×年×月×经过简阳市发展和改革局立项备案，于200×年×月正式开工建设，目前土建工程已完全竣工，购置的设备已到位。正在安装调试过程中，辅助生产设施正在加紧建设中，项目计划于200×年×月正式投产，需用流动资金已基本筹措到位，该项目建设按计划正常有序的进行。 2、贵公司《××屠宰及肉品精深加工改扩建》项目总投资的申报和实际执行情况 贵公司《××精深加工改扩建》项目于200×年×月×日申报、实际执行期为200×年×月×日至200×年×月×日。项目将于200×年×月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下：
篇一：移民资金自查报告 开县电影公司 关于开展移民资金管理使用情况 专项检查的报告 为加强移民资金的管理，规范移民资金使用行为，最大限度地发挥移民资金的使用效果，我单位根据开县纪委、开县监察局、开县移民局、开县审计局开纪发[2009]43号文件的要求，单位高度重视，成立了专项检查领导小组，进行移民资金管理使用情况专项检查，现将检查情况报告如下： 1、我们单位移民补偿总资金709.31万元，24户移民建房集资款128.63万元，已使用 734.16万元，余留资金103.78万元（含交移民局清库保证金10万元）。 3、存在的问题 在检查中，也还存在一些问题，主要是：1、由于建设完成后公建部分实际建筑面积大于承包建筑面积，超建面积未能进行最后的决算支付。2、实施单位公共装修时，根据实际情况进行了部分调整，改变部分还在进行造价计算，因此也未能决算结帐。 二00九年八月十一日 篇二：征地移民审计方案(杨) 审计工作实施方案 陕西省引汉济渭工程建设有限公司： 二、审计的范围和内容 （二）审计的内容： 5、检查各移民局（办）与专项资金相关的会计核算及内部控制
检查移民局（办）的会计核算是否按照“陕西省引汉济渭工程建设征地移民安臵资金会计核算办法”的相关规定进行。 三、审计的程序和方法 1、了解基本情况：入户后应在第一时间向被审计单位管理 2、检查移民资金的来源及到位情况移民资金的来源主要包括省引汉济渭办（引汉济渭工程建设有限公司）拨入的移民专项资金和专项资金银行存款利息收入。首先，取得或编制专项资金拨入明细表，复核加计并汇总，逐笔与当年的拨付资金的通知进行核对。 3、检查移民资金的支付情况依据安臵补偿项目进行分类，按照农村移民安臵、集镇迁建、专业项目、农村小型企业复建、库底清理、临时占地复垦、耕地占地平衡、应交纳税费等项目进行分类汇总，取得或编制移民资金支付明细表，复核加计汇总，进行征地移民投资支出审计 核查： （6）会计信息所反映同征地移民监测，定期报告反映的数 （7）会计信息反映的工程竣工相关数据同征地移民验收资 5、检查各移民局（办）会计核算及内部控制 四、审计工作的具体要求 1、配备专业能力强、实践经验丰富的业务人员组成审计组。 2、组织所有参审人员认真学习 3、认真做好与被审计单位的协调和沟通工作，充分反映 五、审计人员及时间安排 （一）人员安排 项目总负责人：党靖超（中国注册会计师）
陕西省财政扶贫专项资金管理办法 财政扶贫资金一般指财政专项扶贫资金，即中国国家为改善贫困地区生产和生活条件，提高贫困人口生活质量和综合素质，支持贫困地区发展经济和社会事业而设立的财政专项资金。下文是陕西省财政扶贫专项资金管理办法，欢迎阅读! 陕西省财政扶贫专项资金管理办法完整版 第一章总则 第一条为加强财政专项扶贫资金管理，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》和国家有关扶贫开发方针政策等制定本办法。 第二条财政专项扶贫资金是国家财政预算安排用于支持各省(自 治区、直辖市)农村贫困地区、少数民族地区、边境地区、国有贫困农场、国有贫困林场、新疆生产建设兵团贫困团场(以下简称各地)加快经济社会发展，改善扶贫对象基本生产生活条件，增强其自我发展能力，帮助提高收入水平，促进消除农村贫困现象的专项资金。 本办法所指扶贫对象是指根据中央扶贫标准、地方扶贫标准识别认定的农村贫困家庭、贫困人口。 第三条中央财政预算安排的财政专项扶贫资金按使用方向分为发展资金、以工代赈资金、少数民族发展资金、"三西"农业建设专项补助资金、国有贫困农场扶贫资金、国有贫困林场扶贫资金、扶贫贷款贴息资金。 第四条财政专项扶贫资金中的以工代赈资金依照发展改革委制定的有关以工代赈管理办法进行管理。
"三西"农业建设专项补助资金依照财政部会同国务院扶贫办制定的有关"三西"农业建设专项补助资金使用管理办法进行管理。 少数民族发展资金、国有贫困农场扶贫资金和国有贫困林场扶贫资金的管理，由财政部分别会同国家民委、农业部、国家林业局，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。 扶贫贷款财政贴息资金的管理由财政部会同国务院扶贫办、中国残疾人联合会，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。 第二章资金预算与分配 第五条中央财政贯彻中国农村扶贫开发纲要精神，依据减贫工作需要和财力情况，在年度预算中安排财政专项扶贫资金。 地方各级财政根据各地减贫工作需要和财力情况，每年预算安排一定规模的财政专项扶贫资金，并逐年加大投入规模。省级财政安排的财政专项扶贫资金规模应达到中央补助各省(自治区、直辖市)财政专项扶贫资金规模的一定比例，有关资金投入情况作为绩效评价的重要因素。 第六条中央财政专项扶贫资金主要投向国家确定的连片特困地区和扶贫开发工作重点县、贫困村，其中新增部分主要用于连片特困地区。 中央财政专项扶贫资金分配坚持向西部地区(包括比照适用西部大开发政策的贫困地区)、贫困少数民族地区、贫困边境地区和贫困革命老区倾斜。 第七条中央财政专项扶贫资金主要按照因素法进行分配。资金分配的因素主要包括各地扶贫对象规模及比例、农民人均纯收入、地方人均财力、贫困深度等客观因素和政策性因素。客观因素指标取值主要采用国
浅谈扶贫专项资金审计方法与技巧 针对近些年各级政府对“三农”的投入渠道多、项目多、资金量大，多数涉及到农民群众的切实利益等问题。为促进各项惠农政策、惠农资金以及农村经济发展，促进社会主义新农村建设，湖北省郧西县审计局近几年加大了扶贫资金的审计力度。财政、扶贫主管部门针对审计提出的问题进行了整改，采取了一定措施，取得了一定成效。但仍存在一些问题，违规违纪手段更加隐蔽，给审计增加了难度，对审计方法提出了新的挑战与更高的要求，审计人员必须采取灵活多样的审计方法，才能更好地履行审计职责，本人认为扶贫 专项资金审计应从以下几个方面入手： 一是从上级下达计划项目入手，揭露计划项目的变化情况，是专项资金审计的基础，在审计中存在随意调项。主要是掌握省、市下达分配文件，核定本县下拨指标。 二是从资金源头入手，揭露资金分配层次中的问题，是扶贫专项资金审计主要内容。扶贫专项资金的投入大都是以县级为主要投向，我县扶贫资金的来源多数是通过上级财政部门和上级主管部门；资金的分配，是在县财政局及县主管部门分配主要掌握在有资金分配权的部门和审批权的人员手中。由于资金分配的透明度缺乏，导致少数人利用手中的权利和职能徇私舞弊，凭人情关系采取上下串通、张冠李戴、戴帽下达等方式安排资金，致使资金未出门就改变了用途。因此，在审计中，应注意资金的分配纵向、横向衔接关系，查找资金的来龙去脉，特别要注意上级分配的指标文件与账款的核对，指标分配与资金到账数的核对，上级分配的指标、项目、用途与全县安排的指标、项目、用途核对，从而查找资金分配层次中的漏 洞，揭露资金分配中违规行为。 三是从资金拨付入手，揭示拨付环节间的资金差异，是扶贫专项资金审计的重点。由于部分乡镇向县财政借款较多，财政拨款时用扶贫专款抵扣，再者，主管部门截留、克扣项目单位专项资金，在审计中，应注意逐笔查明资金拨付环节中存在的差异的真实原因，顺着资金拨付流向，分析掌握资金活动的最终去 向。 四是从资金运动变化入手，揭露隐藏的重大违纪线索，是专项资金审计查找问题的突破口。资金的运动变化，是反映扶贫专项资金运动的全过程。扶贫专项资金审计中，第一，从账户入手，找出隐匿账户，从中揭露隐藏的重大违纪线索。一是从会计账薄和会计凭证为基础，查找拨付资金或专项资金支出的去向，进而弄清是否挪用公款为个人谋利或公款私存以及虚列支出、转移资金的情况；是否有隐匿账户。二是以银行存款“对账单”为基础，按序时逐笔勾对，理清资金流向，账户内资金的存量的准确性，账实是否相符，查找有无挪用、贪污的行为。第二，从现金支付流程变化中，揭露专项资金使用的不真实性的问题。一对出纳的现金存量盘库，找出短款或长款的原因；二对出纳的短期超额库存现金或者是现金发生“红字”应引起注意；三以出纳现金的记账为基础，核实每笔业务的真实性；四对大额现金支付的项目引起高度重视， 发现疑点，顺藤摸瓜，一查到底。 五是从报账原始发票入手，揭露损公肥私，是扶贫资金审计的重要环节。审计时，对原材料购进、领用情况来到现场了解核对工程项目，便于对票据的审核，要有物资入库单、出库单、农户领用清册方可报账；对以现金方式补助要有农户签字，在税务开的票据的支出，要到税务部门核实，防止园票，套回现金，特别是大额现金支出，报账时要一律使用正式发票，如果是对方现金或收据，里面必然有假，要想办法进 行核对，坚决杜绝白条入账。 六是从往来账户入手，揭露隐匿货币资金和移花接木现象，是扶贫专项资金审计不可忽视的关键。目前，有些扶贫专项资金使用单位利用往来账户进行作弊，隐匿货币资金，把往来账户当成“掩体”，严重影
科技研发项目经费资金使用情况 专项审计报告 鄂三川审字[2015]A-0135号武汉市香花王园林有限公司： 我们接受委托，对贵公司2014年度科技研发项目经费资金使用情况进行了审计。按照国家有关规定，合理编制科技研发项目经费资金使用情况表，保证相关资料的真实、合法、完整是武汉市香花王园林有限公司管理层的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对上述资金使用情况表发表审计意见，我们的审计是依据财政部发布的《企业加强研发费用财务管理的若干意见》及中国注册会计师审计准则进行的。在审计过程中，我们结合项目资金的实际情况，实施了抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下： 一、公司基本情况 武汉市香花王园林有限公司成立于2008年8月1日，在武汉市工商行政管理局新洲分局登记注册，是一家以各种苗木繁育与种植为主要经营范围的公司，企业法人营业执照注册号：420117000013837，法定代表人：刘明华；公司住所位于武汉市新洲区仓埠街杨岔村；公司类型：有限责任公司；公司注册资本为人民币肆仟万元整；经营范围：园林绿化工程设计、施工、养护、花卉、苗木种植、租赁、销售、造林，水产品养殖，农业旅游项目开发、休闲垂钓服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、审计的依据及范围 (一)审计依据 1、财政部《企业加强研发费用财务管理的若干意见》； 2、项目资金相关建议书文件； 第1页共3页
3、项目资金财务会计核算资料。 (二)审计范围 I、项目资金预算资料 2、项目资金使用情况表 三、项目基本情况 武汉市香花王园林有限公司总投资规模3555万元，银行贷款1500万元，已到位1500万元，自筹资金2055万元，其中：用于桂花，红叶石楠、紫薇扦插繁育新品种科研经费192万元，桂花扦插繁育研究经费89.03万元，红叶石楠扦插繁育研究经费42.6万元，紫薇扦插繁育研究经费60.37万元。主要建设资金：种植园区现有流转土地3000余亩。建有智能温室5000m2，标准化钢架大棚260个，棚内配有调温喷灌施肥设施。目前，已扦插繁育优质桂花苗500万株，红叶石楠220万株，紫薇100万株，成活率达95%以上，长势良好。 四、项目科技研究经费到位及使用情况 (一)项目研究经费资金到位情况 经审计，截止2014年12月31日，武汉市香花王园林有限公司桂花，红叶石楠、紫薇扦插繁育应用与推广科研经费已全部到位。 (二)项目研究经费具体使用情况 经审计，截止2014年12月31日，武汉市香花王园林有限公司桂花，红叶石楠、紫薇扦插繁育应用与推广科研经费累计支出192万元，其中： 1、桂花科研经费89.03万元；（明细见附表） 2、红叶石楠科研经费42.60万元；（明细见附表） 3、紫薇科研经费60.37万元。（明细见附表） 五、审计结论 第2页共3页
区林业局扶贫审计自查报告 区林业局扶贫审计自查报告 区审计局： 根据3月21日年度扶贫审计工作会议要求，我局对20xx 年度扶贫项目进行了梳理并开展了自查工作，我局涉及扶贫专项资金有两项，分别为长江防护林封山育林和退耕还林工程，现将有关情况报告如下： 一、长江防护林封山育林项目 该项目为省扶贫办、省林业厅对区县的生态扶贫考核内容，20xx年，省林业厅下达我区的长江防护林封山育林项目任务共4000亩，其中xxx镇500亩、xxx镇600亩、xx镇500亩、xx镇800亩、xx乡400亩、xx乡600亩、xx乡600亩。项目中央预算内投资40万元，封育年限为5年（20xx-2021年）。我局于20xx年1月委托xxx省林业科学研究院林业调查规划设计所进行了规划设计，于20xx年1月18日将作业设计呈报省林业厅，20xx年2月14日省林业厅对我区长江防护林项目进行了批复，我区按照要求进行了项目实施，20xx年11月12日，经省林业厅组织的秋季核查验收后，根据项目实施面积，我局会同区财政局下拨了项目资金到各乡镇，要求严格执行项目资金管理，确保专款专用。 二、退耕还林工程
该项目为省扶贫办、省林业厅对区县的生态扶贫考核内容，我区20xx年度没有新一轮退耕还林实施任务，均为前期项目补助。20xx年8月份，经各镇乡镇组织验收和汇总，按照125元/亩的补助标准，全区共发放项目补助资金189.101万元，共补助面积15128.08亩。 三、项目管理 我局实行项目资金管理责任制，严格按照上级部门下达的项目资金计划，组织项目实施，对资金建立专户、专账，按验收情况拨付资金，无挤占、截留、挪用现象。 四、保障措施 一是加强领导，确保实施。对项目指定专人、专职负责，从项目的审批、建设管理、验收结算等环节，严格按项目基本建设程序要求实施，从上报到竣工验收全过程进行协调管理、监督。二是严肃纪律，强化管理。计划下达后，严格按照下达计划要求实施项目，无变更项目建设地点、建设内容、建设标准等现象，保持项目的严肃性，无违规违纪行为。 xxx市xxx区林业局20xx年xx月xx日
技术改造项目专项审计报告参考格式 报告文号： 报备号：XXXXXXXXXXXX公司： 我们接受委托，审计了贵公司承担的XXXXX技术改造项目于年月至年月期间项目投资决算、资金使用及经济效益完成情况。 一、企业基本情况 XX公司系XXXXX年月日注册成立的有限责任公司，由广州市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：XXXXX；注册资本：人民币XXXXX万元；实收资本：人民币XXXXX万元；法定代表人：XXXXX；公司地址：XXXXX。公司经营范围：XXXXX。 二、项目基本情况 （一）项目名称：XX项目 （二）建设时间：XX年XX月-XX年XX月。 （三）项目主要建设内容：XXXXXX 三、项目投资情况 （一）项目计划总投资：本项目计划总投资XX万元，其中项目建设投资XX 万元（包括设备及安装XX万元、其他费用XX万元），铺底流动资金XX万元。 （二）资金到位情况：截止XX年XX月XX日（注意：该时间与完工时间一致）到位项目资金XXXX万元，其中：自筹资金XXXX万元，银行贷款XXXX万元，广州市（或广东省）财政资金XXXX万元。（注意：没有银行贷款和财政资金的不用列银行贷款和财政资金） （三）项目资金实际支出情况：项目共计开支XX万元，其中项目建设投资XX万元（包括设备及安装XX万元、其他费用XX万元），铺底流动资金XX万元。 项目经费支出情况明细表 单位：万元
（四）项目财务管理情况：XX公司已按要求建立相应的项目资金管理制度，在会计上已设置专用账户进行核算，会计科目的设置规范，入账依据齐备，手续完整，符合企业会计制度及项目资金管理办法的要求；财务部门已设置专门的收支辅助账，账目清晰，便于查找；财务运行情况良好，资金使用合理。 四、经济指标完成情况 项目于XX年XX月建成，XX年XX月X日-XX月X日，已实现销售收入XX 万元，实现利润XX万元，税收XX万元。 五、审计结论 我们认为，贵公司已在企业会计准则框架下编制的项目经费支出明细表，在所有重大方面公允反映了贵公司项目资金支出和收入情况。 六、附件 1、项目经费支出情况汇总表 2、项目支出情况明细表 3、项目设备购置清单 4、会计师事务所企业法人营业执照 5、会计师事务所执业证书 6、注册会计师证书
扶贫资金审计中存在的主要问题及审计方法 一、存在的主要问题 （一）挤占挪用扶贫专项资金。主要采取下列方式：一是“明”挤，有的管理部门在资金的下拨过程中，提取项目前期费，有的在资金计划批复后，无视扶贫资金的使用规定，从专项资金专户中将资金挪作他用；二是“暗”挤，就是将项目资金下拨到项目后又用条据及其他形式套出来，然后用于机关开支。 案例1：某县扶贫办将财政扶贫资金用于培训中心建房、设备购置，修建办公培训大楼、或用于弥补办公经费和购车； 案例2：某县将扶贫资金用于经济实体和弥补预算支出缺口。采取的方式有将中央财政扶贫资金用于农业科技示范园建设；将扶贫资金借给下属公司将扶贫资金专户利息缴入国库，用于一般预算支出。 案例3：某县将扶贫资金用于应由基建投资的大中型项目，如将以工代赈资金用于大型水利项目工程建设。 案例4：某县扶贫办将扶贫资金下拨给乡镇之后，在该镇扶贫资金支出中报销虚假发票。 （二）套取扶贫资金 案例1：某县扶贫办主任采取开假发票套取中央财政扶贫资金。该办在县种子公司和土肥站购买250万元种子，但经查县种子公司和土肥站发票的收入联及相关帐表、发现该办实际上未购买种子，只是
取得有票无实的发票。同时该办还到其他单位花一定税费开出假发票，套取培训费。 案例2：某县扶贫办采取编造虚假培训资料套取扶贫资金。经查，该办编造假的参训人员花名册、培训计划、培训项目、开支项目等资料,套取扶贫培训费。 案例3：某县扶贫办以扶持基地为名套取扶贫资金。经查，该办以山羊基地、药材基地和蔬菜基地的名义套取扶贫资金。 案例4：某县扶贫办通过虚抬土地购买金额套取扶贫资金。该办为修建扶贫培训大楼，向某开发区购买一块土地，该办向该开发区支付土地购买款115万元，而土地出让方提出的购买款为96万元。后经查实，该土地当期出让价格不到50万元。 案例5：某乡镇通过虚列工程项目合同、虚开工程发票等手段，套取国家扶贫资金76万余元。套取的资金中，有34.6万元被以“工程老板赞助”的名义转入本单位财务账，余下的资金未入账，转由本单位驾驶员保管，用于接待、送礼等非合理性支出。 （三）多头申报扶贫资金 案例:某县扶贫办为建某大厦，以“交易中心”、“农贸市场” 等4个不同的名称申请到财政扶贫资金。 （四）用中央扶贫资金为其他专项配套 案例：某县财政厅将中央财政扶贫资金作为“义教工程”的配套资金
专项资金审计报告内容 专项资金审计是审计机关对专项资金收支的真实性、合法性和效益性进行的监督活动。以下是小编整理的关于专项资金申请报告内容范文。欢迎大家借鉴参考。 专项资金申请报告内容 一、总论 (一)申请项目概述 包括项目已有的核心技术，本次申请需中试、转化的主要内容、创新点、技术水平，项目在农业生产中的主要用途及应用范围(限200字以内。如果申报单位同意 * 信息公开，此内容应属可以公开部分)。 (二)项目预期目标(此栏目各项指标是项目立项后，签订合同的主要内容，也是项目验收的主要依据) 1。总体目标:包括项目执行期间(指农业科技成果转化资金资助期限内)计划投资额;项目完成时达到的成果熟化程度、项目执行期结束时达到的主要技术与性能指标(需用定量的数据描述)、执行的质量标准、通过的国家相关行业许可认证及企业通过的质量认证体系等;转化后可获得的经济、社会、生态效益等。 2。阶段目标:(阶段目标的完成情况是项目后续资金划拨的重要依据)在项目执行期内和结束时，每一阶段应达到的具体目标，包括进度指标、技术工程化指标、资金落实额、生产建设情况、实现的销售收入和示范规模等。每一阶段目标应进行比较详细的、可进行考核的定性定量描述。阶段目标完成时指标应与总体目标条款中的技术、质量指标一致。 3。资金投入及使用计划:包括在项目执行期内计划投资额，其中已到位投资额
和需新增加的投资额;列表说明项目执行期内由单位负责完成的新增投资资金到位时间和到位金额。 二、项目技术成果的先进性分析 (一)简述 简述本项目所涉及的具体农业生产领域国内外发展现状、存在的主要问题及近期发展趋势，并将本项目技术成果转化后在克服生产中现存的主要问题与国内、国外同类技术、产品进行质量性 能等量化比较，描述项目实施前后技术经济指标将发生的主要变化(可以表格方式说明)。 (二)项目创新点 论述项目创新点，包括技术创新、产品结构创新、生产工艺创新、产品性能及使用效果的显著变化等。申报单位应在不泄露商业秘密的前提下，尽可能详细地说明本项目的创新点、创新范围、创新难度，并附上权威机构出示的近期查新报告、检测报告、实验报告或其它能说明项目技术水平的.证明材料，已有样品的可附照片。共3页，当前第1页 (三)知识产权状况 详细描述项目的技术来源、合作单位情况;说明项目知识产权，尤其是核心技术知识产权的归属情况。合作转化和委托转化的科技成果，及购买的科技成果，需附上相关的合作转化协议书和 成果转让说明;引进技术再转化的成果，需说明再转化的主要内容并提供相应的
专项扶贫资金审计方法 一、审计方法 要求被审计单位提供的资料 1、资金分配依据、分配方案 2、经审核批准的资金预算文件 3、资金来源结构表 4、单个项目档案资料(项目立项、设计、施工、采购、验收等) 5、年度决算报告 6、审计要求提供的其她资料 (二)审计内容重点 1、分配环节 (1)审查资金分配就是否坚持重点使用的原则,有无平均分配与“撒胡椒面”的现象; (2)专项贴息贷款的发放就是否符合贷款条件,手续就是否齐全,利息计算就是否正确,贷款就是否跟着项目走; (3)就是否坚持资金有偿与无偿使用的原则 2、使用环节 (1)扶贫资金使用过程中真实、合法性情况: 一就是审查各种扶贫资金的使用就是否符合规定的使用范围,有无用扶贫资金弥补企业亏损、财政赤字或用于收购农副产品的周转金,有无用于修建楼堂馆所或用于大中型基本建设投资; 二就是审查各种贷款就是否能按期收回,不能收回的原因何在; 三就是审查就是否按上级批准与媒体公示的项目计划执行,有无擅自改变项目计划或不按上级批准的要求执行的问题,有无挤占挪用、虚列支出、虚报冒领等问题; 四就是审查扶贫贷款的投放情况,瞧贷款计划就是否落实,有无改变贷款投向,用新贷还旧贷以及擅自提高利率等问题; 五就是审查工程决算情况,瞧施工单位编报的工程决算就是否真实、准确、合规、有无偷工减料、高估冒算、虚报冒领等问题,项目建设单位有无故意多付工程款,然后再由施工单位返还,套取国家资金、私设“小金库”等问题。 (2)扶贫资金使用的效果、效率情况 一就是审查扶贫资金拨付到位率,中央、省、市安排的专项资金与地方配套资金就是否及时、足额拨付到位,有无截留、挤占与挪用问题; 二就是审查真正用于扶贫项目资金比率。通过审查得出真正用于扶贫的比例与结构就是否合理,针对当前扶贫资金使用范围偏宽倾向,反映到底有多大比例的资金发挥了经济效益,还有多少资金没有发挥扶贫效益,甚至被挤占挪用; 3、管理环节 一就是检查评价扶贫领导小组组织机构,工作制度就是否健全,各级扶贫办、财政、发改委、农行之间的分工就是否合理,工作中有无推诿与“扯皮”现象。如支援不发达地区发展资金中有偿资金收回后,就是否建立了专项发展资金进行单独设账核算;银行部门对扶贫资金就是否按规定设立专户进行核算,利息计算就是否正确;各种扶贫资金就是否做到专款专用、有无截留、挤占、挪用与损失浪费的问题;资金投放就是否及时,结转下年的资金就是否继续使用; 二就是检查扶贫管理制度的健全与有效性。主要审查扶贫资金项目法人负责制、咨询论证制、招投标、工程监理、竣工验收、决算审计、公告公示制等制度执行情况;检查项目申报审批
附件2 贵州省财政专项扶贫资金项目管理暂行办法 第一章总则 第一条为进一步加强和规范财政专项扶贫资金项目管理，提高财政专项扶贫资金项目管理规范化、制度化、科学化水平，提高财政专项扶贫资金使用效益，加快推进贫困地区和扶贫对象脱贫致富步伐，根据《中国农村扶贫开发纲要（2011-2020年）》、《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于创新机制扎实推进农村扶贫开发工作的意见〉的通知》（中办发〔2013〕25号）、《贵州省扶贫开发条例》等规定，结合我省实际，制定本办法。 第二条本办法所称财政专项扶贫资金项目（筒称“项目”）是指国家和本省各级安排的财政专项扶贫资金所支持的项目，主要包括发展资金项目、以工代赈资金项目、少数民族发展资金项目、国有贫困农场扶贫资金项目、国有贫困林场扶贫资金项目、扶贫贷款贴息资金项目以及其它财政专项扶贫资金项目等。 第三条财政专项扶贫资金项目主要用于产业扶贫、扶贫对
象基本生产生活条件改善、扶贫对象和扶贫干部培训、扶贫贷款贴息及其它方面。可以用于小额扶贫贷款风险补偿、扶贫产业政策性保险补助、扶贫对象新型农村合作医疗保险和新型农村养老保险等个人缴费部分补助。 第四条按照目标、任务、资金和权责“四到县”的原则，项目审批权原则上下放到县，实行县级审批、省市级备案、乡镇实施和初检、县级验收，逐步实行乡级报账制度，加快推进乡级财政报账全覆盖。县级人民政府负责管理辖区内财政专项扶贫资金项目，其主要负责人为财政专项扶贫资金项目管理的第一责任人。 扶贫、发展改革、民族宗教、农业、林业、残联等部门根据职责分工做好项目管理相应工作，并按照国家和省有关规定向同级扶贫开发领导小组办公室报送项目管理有关情况。 第五条项目管理遵循以下基本原则： (一）省负总责、市州协调、县抓落实、工作到村、扶持到户； (二）政府推动、市场导向、社会参与、农户自愿、分工协作； (三）规划引领、突出特色、因地制宜、因户施策、奖优罚劣。
创新资金专项审计报告 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
创新资金专项审计报告 ****审字[****]第****号(企业名称)： 我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月“科技型中小企业创新资金（以下简称创新资金）”的收支使用情况以 及“科技型中小企业技术创新资金资助项目合同”（以下简称“项 目合同”）中“经济指标”的执行情况。 贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，包括如实 编制的创新资金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表（清 单），恰当界定项目产品（服务等）的具体范围，并对报表编制、 材料提供过程实施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导 致重大错报。 我们的责任是在实施审计工作基础上对创新资金的收支使用情 况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照 《中国注册会计师审计准则》与《专项审计报告编制要求》的规 定，依据《科技型中小企业技术创新资金资助项目合同》进行的。 在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计 记录等我们认为必要的审计程序，我们相信：我们获取的审计证据 是充分的、适当的，现将审计情况报告如下： 一、企业及项目基本情况 **********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，
注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司经营范围：***** 项目基本情况:(简述项目基本情况) 二、基金合同有关规定 （一）贵公司于****年**月**日申报 “****************”项目，并与东莞市科学技术局于****年**月**日签订了《东莞市科技型中小企业技术创新资金资助项目合同》，取得创新资金总额为**万元人民币的资金，用于 “***************”项目的投入。 （二）项目投资总额为***万元，在项目合同签订时，已完成投资**万元，计划新增投资****万元。 （三）创新资金用途规定：创新资金主要用于项目研究开发及中试阶段的必要补助，包括人工费、仪器设备购置（含软件购置费）、能源材料费、试验外协费和等与本项目直接相关的其他费用支出；或用于贷款付息。 （四）项目执行阶段的经济指标： 项目合同规定，项目执行期内实现： 累计销售收入 ****万元 累计缴税 ****万元 累计净利润 ****万元 三、项目合同中各项经济指标的执行情况
关于2018年度扶贫政策落实和扶贫项目资金管理使用情况审计查出问题整改情况的报告（2020） 2018年度扶贫政策落实和扶贫项目资金管理使用情况审计（咸审农报〔2019〕3）号收悉。现将审计查出问题整改情况报告如下： 一、整改工作情况 截止4月30日，审计报告交办的12个问题已整改12个。 二、问题整改落实情况 （一）扶贫政策措施落实方面的问题。 1.应享受未享受残疾人生活补贴。 朝阳寺镇落马滩村2组任玉兰（女），视力一级残疾，于2015年12月办理残疾证。经查看任玉兰一本通发现，目前，任玉兰享受低保金每月280元，残疾护理补贴每月100元，但未享受每月50元生活补助，且朝阳寺镇民政办提供的重度残疾人名单中无任玉兰同志信息。 整改情况：该问题已整改。一是从新规范整理了全镇重度残疾人名单；二是任玉兰自2019年5月落实了残疾人生活补助政策。 2.滞留公益林补偿资金8.49万元。 截至2018年12月31日，朝阳寺镇财政所预算账应付代管资金公益林资金余额8.49万元，其中：2016年2.54万元、2017年3.09万元、2018年2.86万元。属于惠民补贴资金发放不及时，滞留历年累积未兑付到镇域境内农户的公益林补偿资金。涉及16处林地，其中：9处无林权证。 整改情况：该问题已整改。涉及16处林地，其中7处林地，涉及资金4.15万元，已拨付至村集体账户中。林权证与实地面积不符的635.1亩，已拨付资金0.11万元。另9处无林权证的，涉及资金4.23万元，按省纪委大数据筛查规定无林权证不能拨付的要求还未拨付，由于2018年4月全省林权系统关闭，办理林权证的权限属自然资源和规划局，朝阳寺林业管理站已将未兑现名单进行上报，待自然资源和规划局将林权证办理后进行兑现。 （二）扶贫项目实施方面的问题。 1.工程项目施工合同条款缺失。 2017年7月朝阳寺镇实施的梁桥村群众文化广场基础工程项目，由咸丰县发夏市政建设开发有限责任公司中标，中标金额为39.89万元，工程结算造价咨询结果为39.17万元，实际支付工程款39.17万元，未扣留质量保证金1.17万元。该项目施工合同条款中对质量保证金未进行约定。
通知 关于文创资金项目验收工作，根据文创办提出的最新要求，现通知如下： 一、关于项目付款凭证：财政扶持资金支出部分必须提供相关付款凭证，企业自筹资金投入可以不提供，以项目审计报告为准，审计公司对审计报告的真实性和准确性负责。政府会对自筹资金投入部分组织不定期抽查审计，如有弄虚作假行为属于犯罪，将追究刑事责任； 二、关于审计报告：审计报告中需反映项目收入情况（详见审计报告模板）； 三、关于专家验收原则：关于项目达到验收的基本条件：建设任务完成、资金到位、材料齐全、基本达到项目申请书中的预期效果。如果未达到预期效果，可能造成验收不通过或者验收通过不予拨付尾款的结果。 四、相关建议：建议项目运行一段时间，争取社会、经济效果基本符合项目申请书预期效果再验收。 特此通知！ 上海百通项目管理咨询有限公司 2017年9月5日附件：1.《市文创项目专项审计报告参考模版》
上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目 《XXXXXXXXXXXXXX项目》 专项审计报告 注：1.带下划线的部分，在出具审计报告时，请删除。 2.红字部分，请按实际情况描述。 XXXX（20XX）第XXX号项目承担单位名称： 我们接受委托，审计了项目承担单位名称（以下简称“贵公司”）20XX年XX月至20XX年XX月“上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目--XXXXXXXXXXXXXX 项目”的收支情况以及《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目计划任务书》（以下简称“项目计划任务书”）和《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目申请表》（以下简称“项目申请表”）中的经济指标的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的项目资料，我们的责任是对资金收支情况及《项目计划任务书》和《项目申请表》中所载经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金实施办法》（沪文创办〔2015〕36号）、《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目验收专项审计管理办法》（沪文创办〔2018〕22号）、《项目计划任务书》、《项目申请表》和扶持资金管理有关规定进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理基础。现将审计情况报告如下： 一、项目承担单位及项目基本情况 项目承担单位基本情况：贵公司系20XX年XX月XX日注册成立的有限公司，于20XX年XX月XX日取得上海市XX区工商行政管理局（市场监督管理局）换发的《营业执照》，统一社会信用代码为XXXXXXXXXX；注册资本：人民币XXXX万元；法定代表人：XXX；公司住所：XXXXXXXXX。公司经营范围：XXXXXXXXXX。 贵公司为增值税一般纳税人/小规模纳税人。 项目基本情况：项目建设目标、项目建设任务、项目产品（服务）应用领域。项目于20XX年XX月开始实施，实际于20XX年XX月完成，目前处于待验收状态。 二、《项目计划任务书》和《项目申请表》有关规定 （一）项目名称： （二）项目承担单位： （三）项目建设周期：20XX年XX月-20XX年XX月 （四）项目总投资：项目计划投资总额为XXX万元，其中市级财政扶持资金XX 万元，区级财政扶持资金资助XX万元，企业自筹XX万元。 （五）项目资金用款计划：计划总支出为XXX万元，其中服务费用XX万元，建设投资XX万元，不可预见费XX万元，建设期利息XX万元，其他费用XX万元。 （六）扶持资金用途规定：扶持资金必须用于“XXXXXXXX项目”的设备购置、软
