第1章企业成本费用的构成1．1 人力资源成本
1．1．1 人力资源成本构成分析方案
1．1．2 人力资源成本预算管理制度
第2章人力资源成本费用控制2．1 取得成本
2．1．1 招聘成本控制方案
2．1．2 人才测评费用预算流程
2．2 开发成本
2．2．1 培训费用管理控制办法
人力资源总监
人力资源部 财务部 相关部门
2．2．2 员工教育经费使用规定
2．3 使用成本
2．3．1 员工加班费用管控办法
人力成本预算方案 在企业运营中，人力成本是一个重要的因素，它直接影响到企业的盈利能力和竞争力。因此，制定合理的人力成本预算方案对于企业的长远发展具有重要意义。本文将探讨人力成本预算方案的制定原则、内容和实施过程，并分析其对企业经营的影响。 1. 人力成本预算方案的制定原则 在制定人力成本预算方案时，需要遵循以下几个原则： (1) 全面考虑：预算方案应该全面考虑企业的人力资源需求，包括员工数量、薪酬结构、培训费用等。 (2) 合理预测：预算方案应该基于合理的预测和分析，考虑内外部因素对人力成本的影响，并充分利用历史数据和市场信息进行估算。 (3) 可操作性：预算方案应该具备可操作性，能够为企业提供有效的参考和指导，并且在实施过程中可以进行调整和优化。 2. 人力成本预算方案的内容 人力成本预算方案的内容包括以下几个方面： (1) 员工数量计划：根据企业业务发展计划和运营需求，预测未来一段时间内员工数量的变化趋势，包括招聘、离职和调动等因素。 (2) 薪酬结构设定：制定员工的薪酬结构，包括基本工资、绩效奖金、福利待遇等，并确保薪酬待遇的合理性和公平性。
(3) 培训费用规划：根据企业发展和员工能力提升的需求，安排培 训预算，包括内部培训和外部培训的费用。 (4) 福利待遇设定：确定员工福利待遇的范围和标准，包括社保、 医疗保险、住房公积金等，以提高员工的福利感和激励度。 3. 人力成本预算方案的实施过程 人力成本预算方案的实施过程应遵循以下步骤： (1) 数据收集和分析：收集相关的人力资源数据和财务数据，进行 分析和归纳，为预算方案的制定提供依据。 (2) 制定预算计划：根据企业的战略目标和运营需求，制定具体的 预算计划，包括员工数量、薪酬结构、培训费用、福利待遇等。 (3) 审核和调整：由财务部门和人力资源部门对预算方案进行审核 和评估，确保其合理性和可行性，并根据需要进行调整和优化。 (4) 实施和监控：将预算方案落实到实际操作中，并通过定期的监 控和评估，及时发现和纠正问题，确保预算的执行效果。 4. 人力成本预算方案对企业经营的影响 合理制定和有效实施人力成本预算方案对企业经营和发展具有重要 的影响： (1) 控制成本和提高效益：通过预算方案，可以合理分配人力资源，控制成本，提高效益，实现企业运营和发展的可持续性。
公司人力资源部年度预算方案样本 一、总则 1.目的为使企业人力资源管理资金的合理安排、有效使用，人力资源成本得到合理控制，特制定本方案。 2.原则在充分考察以往年度费用预算及使用情况的基础上，结合本年度公司经营目标及人力资源规划，本着客观、可行、科学和经济原则编制。 3.职责范围 （1）公司人力资源部负责年度费用预算的编制。 （2）各相关职能部门给予相应配合。 （3）本预算方案经总经理审批后，财务部备案。 二、年度公司人力资源部费用预算及使用情况分析 公司人力资源部收集公司3年内人力资源费用预算及使用情况数据，并分析整理，结论如下表所小O 公司人力资源部费用预算及使用情况历史数据 由上表数据可以得出如下结论。 1.随着公司经营业绩的不断增长及业务范围的扩展，每年公司需要招聘各类岗位员工，招聘费用基本以平均40%的速度递增。 2.随着公司员工总数的逐年增加，员工工资费用支出平均以30%的速度递增。 3.随着公司经营效益的提高及员工总数的增加，各项福利费用亦随之递增。 4.根据我国国民生产总值的不断提高，本地区人均工资水平不断提高，员工保险缴费基数亦逐年相应提高，加之公司员工总数的提高，公司每年缴纳社会保险总数基本平均以每年20%的速度递增。 5.其他各类人力资源相关费用支出平均亦以35%的速度递增。 6.公司人力资源管理费用总额平均以28%的速度递增。 三、公司经营状况分析 1.公司201X年的发展目标为：继续以40%的增长速度发展。 2.预计新增业务项目2项，人员编制15人，其中项目经理2名。 3.预计公司在传统业务项目上加大运营力度，销他和研发人员会有所增加。 4.公司相关人力资源管理制度、政策的调整对人力资源管理费用的影响。
一、预算目标 1.为了保证员工的收入和福利，并提高员工的工作积极性和满意度，确保员工的留任率； 2.为公司提供合适的人才，并将其适应公司文化和理念； 3.培养和发展员工的能力和技能，提高员工的整体素质和竞争力； 4.促进员工的团队合作和沟通，提高公司的整体业绩。 二、预算内容 1.人员成本 人员成本是人力资源部最主要的开支项目，包括员工的工资、奖金、福利和社会保险等。在制定年度预算时，应该根据公司的财务状况和员工的绩效表现来设定合理的薪酬水平，以确保员工的工作动力和福利。 2.培训费用 培训是人力资源部的一项重要职责，通过培训可以提高员工的技能和能力，使员工更好地适应公司的工作和发展需求。因此，预算中应该包括培训计划和培训费用，以确保员工能够获得必要的培训和发展机会。 3.招聘费用 招聘新员工是人力资源部工作的重点之一，预算中应包括招聘渠道的费用和招聘流程中的各项费用，如招聘网站的费用、招聘会场租金、面试官的差旅费用等。 4.团队建设和员工活动费
为促进员工之间的团队合作和沟通，预算中应包括一些团队建设和员 工活动费用，如员工旅游、户外拓展、团队培训等，以提高员工之间的互 动和凝聚力。 5.绩效管理费用 绩效管理是人力资源部的一项基本工作，预算中应包括绩效管理系统 的建立和绩效考核的费用，以确保员工的工作目标与公司的发展目标一致。 三、预算控制 预算控制是保证费用预算能够得到有效执行的关键。以下是一些建议： 1.预算编制阶段，应充分了解公司的财务状况和业务发展需求，合理 制定预算目标和内容。 2.预算执行阶段，建立预算执行责任制，各个相关岗位应严格按照预 算执行工作，确保费用预算不超支。 3.每月进行费用核对和分析，及时发现和解决费用超支和偏差的问题。 4.根据预算执行情况进行调整，及时修正不合理的预算。 5.在费用管控过程中，应充分考虑员工的需求和福利，确保员工的工资、奖金和福利得到合理保障。 4、建立预算审批程序，确保费用预算的合理性和可行性，避免人为 的浪费和滥用。 总结起来，人力资源部年度预算方案对于公司的可持续发展和员工的 工作效益都非常重要。通过合理的预算编制和控制，可以保证人力资源部 的正常运转，并提高公司的整体业绩。
年度人力资源预算编制说明书 一、年度人力资源主要工作及与预算执行情况 1、严格执行工资总额预算 公司人力资源预算符合集团指导原则和企业发展战略和实际，工资总额发放符合集团公司预算批复，工资总额预算执行情况总体上符合工资增长效益导向的原则、职工工资水平与企业竞争力和人工成本相适应的原则、企业能严格执行工资总额预算方案，主要经济效益指标均完成预算目标，职工人数、工资总额均控制在预算目标以内，实现了工资与效益同步增长。 2、员工收入同步增长 公司根据生产经营实际，每岗增加工资标准150元，提高中夜班津贴标准，有效提高了员工收入，员工工资收入平均增幅为12.17%。同时，提高了“五险一金”缴费基数，维护了员工的合法权益。 3、健全绩效考核和薪酬分配制度 公司建立了工资与效益联动机制，加强成本控制和工资调控，调整内部收入分配水平，建立健全工资能增能减的激励约束机制。企业内部绩效和薪酬制度完善并有效运行，内部收入分配较为合理。 4、人才引进和人员配置 公司通过校园、网络招聘等形式招收大专以上学历学生共9人，已在市场、财务、人力资源、动力等部门上岗。一年来一线生产员工流失较多，出现了用工紧张的情况，通过组织机关人员及二三线员工定岗，基本保证了公司生产未受影响，现公司用工总体仍趋紧张。 二、存在的问题 生产工人用工紧张，大部分员工学历偏低，缺乏高级技能人才；人员结构不合理人员，销售、研发人员比重太低，不符合“两头（市场、研发）大中间（生产）小”发展模式；人才培养和使用方式落后，缺乏科学合理的人才评价和激励约束机制，不利于人才合理使用和成长；管理和专业技术人员中，中级以上职称比重低；员工培训广度、深度不够。 三、年人力资源预算指导思想
第1 章企业成本费用的构成 1． 1 人力资源成本 1．1． 1 人力资源成本构成分析方案
1．1．2 人力资源成本预算管理制度 第章总则 第1 条目的为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循企业战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，依据公司预算制度，特制定此制度。 第2 条预算职责分工 1．人力资源部是人力资源成本（以下简称HR 成本）预算的主要执行部门及本制度的制定部门。 2．公司预算委员会负责审查、核准HR 成本预算，并提出修正意见。 第3 条范围
HR 成本预算的编制、执行与调整均须遵循本制度的相关规定。 第4 条工作期间规定 人力资源部应于每月28日前编妥下个月的各项HR 成本支出预计表，并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较的费用比较表，呈总经理核阅后一式三份，一份自存，一份送总经理办公室，一份送财务部。 第5 条制定依据 1．董事会确定的经营发展规划及人力资源战略规划。2．历年人力资源管理活动的实际费用情况及本年度预计的内外部变化因素。 第2章HR 成本预算的编制 第6 条HR 成本所包含的内容具体如表1-4 所示。 第7 条HR 成本预算编制流程如图1-1 所示。
图1-1 HR 成本预算编制流程示意图 第8 条人力资源部在制定预算时，应考虑各项可能变化的因素，留出预备费，以备发生预算外支出。 第9 条人力资源部做好年度预算后，编制《年度预算书》，并于三个工作日内上报预算委员会进行核准、审批。 第3 章HR 成本预算的执行与控制 第10 条HR 成本预算的执行 1．人力资源部在收到预算委员会批复的年度预算后，应按照计划实施。 2．人力资源部应建立全面预算管理簿，按时填写《预算执行表》，按预算项目详细记录预算额、实际发生额、差异额、累计预算额、 累计实际发生额和累计差异额。 第11 条HR 成本预算执行控制1．在预算管理过程中，对预算内的项目由总经理、人力资源部经理进行控制，预算委员会、财务部进行监督，预算外支出由总经理和财务部经理直接控制。 2．下达的预算目标是与业绩考核挂钩的硬性指标，一般来说不得超出预算。根据预算执行的情况对责任人进行奖惩。3．费用预算如遇特殊情况确需突破时，必须提出申请，说明原因，经财务部经理及总经理的核准后纳入预算外支出。如支出金额超过预备费，必须由预算委员会审核批准。 4．若HR 成本的预算有剩余，可以跨月转入使用，但不能跨年度
人力成本分析预算分析报告 标题：人力成本分析预算分析报告 一、引言 随着公司规模的扩大和业务的发展，人力成本管理成为了一项至关重要的任务。本报告旨在对公司的人力成本进行分析，并提供预算分析，以帮助公司更好地掌控和管理人力成本，实现业务目标。 二、人力成本分析 1. 人员结构分析 首先，我们对公司的人员结构进行了分析。分析表明，公司的人员结构相对稳定，但也存在一定的不合理和冗余的情况。我们建议公司对员工的组织架构进行优化调整，以提高工作效率和降低人力成本。 2. 人员流动情况 我们对公司的人员流动情况进行了分析。分析显示，公司的员工流动率相对较高，这给公司的人力成本管理带来了一定的难度。我们建议公司加强员工关系管理，提供更好的职业发展和福利待遇，以降低员工的离职率，减少人力成本的流失。 3. 人员绩效分析
通过对公司的人力资源绩效进行分析，我们发现公司的员工绩效相对较低。我们建议公司加强对员工的培训和激励，提高员工的工作动力和绩效，以降低人力成本。 三、人力成本预算分析 1. 人力成本构成分析 根据公司的财务数据，我们对人力成本的构成进行了分析。分析显示，员工工资和福利是公司人力成本的主要构成部分。我们建议公司对人力成本进行精细化管理，合理控制各项费用，以降低人力成本。 2. 人力成本预算编制 我们制定了一个人力成本预算，在预算中列出了各项人力成本的具体费用和金额。我们建议公司在制定预算时充分考虑公司的规模和业务需求，合理分配人力资源，确保人力成本的有效利用和管理。 3. 预算执行监控与调整 制定人力成本预算仅仅是第一步，公司还需要对预算的执行进行监控和调整。我们建议公司设立专门的人力成本管理团队，负责对人力成本的执行情况进行监控和分析，并及时调整预算，以确保公司的人力成本控制在合理的范围内。 四、结论与建议 通过对公司的人力成本分析和预算分析，我们得出以下结论和建议：
人力资源预算的编制 人力资源预算是指企业在一定时期内，为了实现人力资源管理目标 和战略，对人力资源相关的费用、数量、结构等进行合理的预测、计 划和控制的过程。编制人力资源预算可以帮助企业合理安排和控制人 力资源的利用和开支，以实现企业的长远发展目标。 一、人力资源预算的重要性 人力资源预算对企业管理具有重要的意义。首先，人力资源预算是 企业战略目标实现的重要手段。预算可以帮助企业制定合理的人力资 源目标，在人力资源的数量、结构和质量等方面进行有效管理，从而 达到企业的战略目标。其次，人力资源预算可以帮助企业控制成本。 通过预算的制定，企业可以对人力资源开支进行合理分配和控制，减 少不必要的浪费和成本支出。最后，人力资源预算有助于提高员工的 工作积极性和满意度。预算制定过程中的参与和沟通可以增强员工的 参与感和认同感，提高工作积极性和满意度。 二、人力资源预算的编制步骤 1. 确定预算编制的时间范围：一般按照企业的财务年度制定，也可 以根据企业的需求和管理模式进行调整。 2. 收集相关数据：包括企业的人力资源需求、现有人力资源状况、 员工薪酬福利、培训和发展等方面的数据。可以通过问卷调查、面试、统计数据等方式收集。
3. 分析与评估：对收集到的数据进行分析和评估，了解当前状况和 未来趋势，确定合理的人力资源目标和指标。 4. 制定人力资源预算：根据目标和指标，制定人力资源预算，包括 各项费用预算、人力资源的增减规模、人力资源结构和配置等内容。 预算要具体、可操作、符合企业战略。 5. 沟通与调整：人力资源预算的制定是一个动态的过程，需要与各 个部门进行沟通和协商，根据实际情况进行调整和修订，确保预算的 合理性和可行性。 6. 实施与控制：将人力资源预算落实到具体的操作层面，建立相关 的绩效考核体系和控制机制，确保预算的执行和达成。 三、人力资源预算的相关内容 1. 人力资源需求预算：根据企业的发展战略和业务规模，确定未来 一段时间内所需的人力资源数量和结构，包括招聘、解雇、调动等方面。 2. 人力资源费用预算：包括员工薪酬、福利、培训、劳动保护等方 面的费用，根据企业的财务状况和绩效考核结果进行合理分配和控制。 3. 人力资源绩效预算：根据企业的绩效考核标准和指标，制定人力 资源的绩效目标和评估体系，激励员工的工作积极性和提高工作效率。 4. 人力资源发展预算：包括培训、职业发展、人才引进等方面的费 用和计划，为员工提供合适的发展机会和渠道，提高员工的专业素质 和竞争力。
人力资源成本预算计划编制流程 1.人力资源成本预算计划编制流程 1.1流程图 1.2流程节点描述 1.2.1开始 节点名称：开始 节点编号：A1 流程概述：根据通过审批的人力资源各项工作计划和预算编制人力资源成本预算，并监督《人力资源部年度费用预算方案》的实施情况。 关键节点：收集分析成本预算，编制预算，监督实施、存档。 触发条件：人力资源各项工作计划制定后，开始测算各项工作的成本。 表单模板：《人力资源工作成本预算表》、《人力资源管理费用预算执行表》、《人力资源管理年度费用预算表》、《人力资源部年度费用预算方案》。 输出结果：《人力资源部年度费用预算方案》、《人力资源管理费用预算执行表》。 1.2.2收集、分析成本预算 节点名称：收集、分析成本预算 节点编号：A2
节点描述：收集招聘、培训、考核等各项人力资源工作的预算，分析、测算人力资源工作成本。 标准操作方法 --------------------- 1.收集、分析成本预算 耗用时间： 操作说明：收集招聘、培训等各项工作的预算，参照上年度人力资源各项工作的具体实施情况与费用核算，根据上年度《人力资源管理费用预算执行表》对比本年度的各项工作，预测各项工作（包括年度培训、招聘、考核等）的成本（包括外部成本与内部成本）编制《人力资源工作成本预算表》。 1.2.3编制预算 节点名称：编制预算 节点编号：A3 节点描述：根据收集、分析的成本预算，编制《人力资源部年度费用预算方案》。 标准操作方法 --------------------- 1.编制预算 耗用时间： 操作说明：根据《人力资源工作成本预算表》编制《人力资源管理年度费用预算表》。在充分考察以往年度费用预算及使用情况的基础上，结合本年度公司经营目标及人力资源规划，根据《人力资源管理年度费用预算表》制定《人力资源部年度费用预算方案》。 1.2.4审核 节点名称：审核 节点编号：B3 节点描述：对《人力资源部年度费用预算方案》及其编制的依据进行审核。 标准操作方法 --------------------- 1.审核通过 耗用时间： 操作说明：若《人力资源部年度费用预算方案》满足完整性、准确性、合理性、可比性的要求，预算编制依据具有真实性、可靠性，则人力资源总监审核通过，送交总经理审批。 ---------------------
人力资源计划的预算编制与控制人力资源是企业最重要的资源之一，对于企业的发展和竞争力起着至关重要的作用。而人力资源计划的预算编制与控制是确保企业人力资源管理有效性和高效性的关键环节。本文将探讨人力资源计划的预算编制与控制的重要性以及一些常用的方法和步骤。 一、人力资源计划的预算编制 1. 确定目标：人力资源计划的预算编制需要明确企业的战略目标和人力资源战略。根据企业的发展规划和战略需求，确定人力资源的规模和结构目标。 2. 分析需求：通过对企业内外环境的分析，了解人力资源的需求情况。包括对各部门的岗位需求进行预测，并根据业务规模和发展趋势对人力资源规模进行评估。 3. 制定计划：基于分析的结果，制定详细的人力资源计划。包括招聘计划、培训计划、绩效管理计划等。 4. 评估预算：将制定的计划与现有的预算进行对比，评估其经济性和可行性。确保预算的合理性和可持续性。 二、人力资源计划的预算控制 1. 监控过程：在人力资源计划实施过程中，进行监控和控制。通过建立合适的指标和绩效评估体系，及时了解人力资源计划实施情况，做好预算控制工作。
2. 异常分析：对于计划与实际情况出现较大偏差的情况，进行异常分析。找出问题的原因，及时调整计划并采取相应的措施。 3. 风险管理：预算控制过程中，需要识别和管理风险。通过建立风险评估和防范机制，减少人力资源计划的风险。 4. 持续改进：预算控制工作不仅要关注当期计划的执行情况，还需要持续进行改进。通过总结经验教训，完善预算控制的方法和流程。 三、人力资源计划预算编制与控制的重要性 1. 资源合理配置：通过预算编制与控制，可以确保企业的人力资源合理配置。避免人力资源的浪费和闲置，提高企业的运营效率。 2. 预测与应对：人力资源计划的预算编制与控制可以帮助企业预测未来的人力资源需求，及时调整人力资源结构和规模，适应市场变化和业务需求。 3. 绩效评估：通过预算控制，可以及时了解人力资源计划的执行情况，对绩效进行评估。发现问题并及时改进，提高人力资源管理的效果。 4. 提高竞争力：合理的人力资源计划预算编制与控制可以帮助企业吸引和留住优秀的员工，提高竞争力。在市场竞争激烈的环境下，有效的人力资源管理能够为企业带来竞争优势。 综上所述，人力资源计划的预算编制与控制是企业人力资源管理的重要环节。通过合理的预算编制和有效的控制，能够确保人力资源的合理配置和高效运营，提高企业的竞争力和绩效表现。企业应重视人
企业年度人力成本预算
很多人经常问人力资源管理是否有一条清晰的线索，可以把人力资源绩效薪酬、人力资源开发和人力资源的激励串联起来。回答是肯定的。年度人力资源规划便可以把这几个方面有效地联于一体的。 例如，某企业准备给员工制定的薪酬年度规划是由去年的4100元上调到4500元，也就是要把员工的基准工资提升5个等级。要想实现这一规划目标，员工的年终综合考评得分就必须＞56分（假设）；要想256分，员工就必须保证每月的绩效考核都要达到A等或A等、B等兼有。例如，A等对应的得分为5分，B等对应的得分为4分，员工必须得到12个A等或者是11个A等和1个B 等、10个A等和2个B等、9个A等和3个B等的组合。接下来，企业就要考虑如何才能使员工得到A等和B等的考核绩效。按照我在《8+1绩效量化技术》一书中的有关说明，达到A等的要求必须是每月的考核得分为＞110分（最高配分为120分），达到B 等的要求必须是每月的考核得分为＞100分。员工要想达到这一目标，就必须完成每月的各项考核指标；要想完成每月的各项考核指标，就必须在平时做好各项日常工作；要想使日常各项工作得以顺利且保质保量地完成，就需要加强定期和不定期的培训（不断开发、提升员工的能力素质也是企业发展所必须的投入）。 这样，通过一步步地目标激励，使人力资源管理的各个模块串联起来并且向着良性的方向发展，这就是我们平常所说的人力资源管理的一条整体线索。 一、企业年度计划 企业年度计划是针对企业在某一年度为了达到预定目标而制定的计划，也就是要明确企业在一年内要达到一个什么样的目标。它较多地考虑了企业目前的发展状况以及相关的经济微观因素。 有不少从事人力资源的工作者曾经问我：企业的年度计划能否与企业的中长期规划结合在一起？回答是肯定的。随着现代商业经济的迅猛发展，企业所处的内外部环境正发生着巨大的变化，因为有很多不确定的因素存在，企业要想做相当长时期的规划是比较困难的，但年度的目标计划还是应该很明确的。 企业年度目标计划的项目一般如下表所示： 表3-1企业年度目标计划项目表
人力成本预算编制的程序和方法 工资预算的步骤 .单纯从工资费用预算、结算结果的发展去世进行预测； .从公司生产经营发展趋势进行预测； .结合最低工资标准，消费者物价指数和工资指导线，以及企业高层领导对下一年度工资调整的意向，对比分析并调整预算方案； .形成最终工资预算方案； 社会保险费与其他项目的预算： .分析检查对照国家相关规定，对涉及员工权益的项目有无增加或减少，标准有无提高或降低； .掌握本地区相关部门公布的相关员工上年度工资水平的数据资料；.企业中上一年度工资及社会保险等方面的相关统计数据和资料； 人力资源管理费用核算的要求 .加强费用开支的审核和控制； .正确划分各种费用的界限； .适应企业特点、管理要求，采用适当的核算方法；
人力资源费用预算的原则：合理合法原则、整体兼顾原则、客观准确原则、严肃认真原则； 人力资源费用的构成：人工成本和人力资源管理费用； .人工成本：企业在一个生产经营周期内（经常指一年）内，支付给员工的全部费用。主要包括工资项目、保险福利项目、其他费用；.人力资源管理费用：招聘费用、培训费用、劳动争议处理费用； 人力成本预算怎么做？ 想要做好人力成本预算就离不开三大步骤：定编制、定标准、定总额。 需要注意的是，我们在实施三定的过程中，要始终围绕着企业的经营发展目标，逐层地核定人员数量、成本标准，并最终确定人力成本预算的总额。 每到年度或季度总结的时候，HR们总是少不了要针对人力成本做预算规划，这一点相信很多HR朋友们都深有体会。那么，企业的人力成本预算是由哪些项目构成的呢？这些预算又要如何规划才算合理呢？下面，本文就为大家详细地解答。
人力资源预算编制报告 一、引言 本报告旨在对公司的人力资源预算进行编制和分析，以提供参考和决策依据。通过对人力资源预算的编制，可以实现人力资源的合理配置和提高运营效率。 二、背景 根据公司的战略目标和发展需求，我们需要对人力资源进行合理的预算编制，以应对未来业务发展的挑战。人力资源预算编制是提前规划和安排人力资源投入的过程，目的是保障公司的人力资源需求与业务目标的匹配。 三、预算编制方法 1. 数据收集与分析 首先，收集并分析过去一段时间的相关人力资源数据，包括员工数量、薪资福利、培训开支等方面的信息。这些数据可以通过人力资源部门内部系统和与其他部门的协作来获取。 2. 需求预测与计划 基于业务发展的预期，对不同部门和岗位的人力资源需求进行预测和计划。考虑到公司战略目标，将对新员工的招聘方式、培训计划和离职率等因素进行综合评估，以预测未来的人力资源需求。 3. 薪资福利分配
在预算编制过程中，需要合理分配薪资福利开支，包括基本工资、津贴、奖金和福利待遇等。可以根据员工级别和绩效评估结果，进行 薪资福利的差异化管理，以提高员工的工作积极性和满意度。 4. 培训与发展规划 根据公司的战略目标和员工的职业发展需求，进行培训与发展规划。合理编制培训预算，包括内部培训、外部培训和导师计划等，以 提升员工的专业能力和职业素质。 5. 离职与绩效管理 预算编制还需要考虑员工的离职率和绩效管理。合理规划离职率 并制定离职成本，同时建立科学的绩效考核体系，以激励员工的绩效 提升，并对高绩效员工给予适当的薪酬激励。 四、预算执行与控制 1. 严格执行预算 执行人力资源预算需要建立有效的预算控制机制，确保预算计划 的落地和执行情况的监控。各部门和项目需按照预算进行支出，并进 行定期跟踪和分析。 2. 预算调整与优化 根据实际情况，进行必要的预算调整与优化。对于出现偏差较大 的部门或项目，可进行重点关注，并采取相应的调整措施，以保证整 体预算的合理性和稳定性。
人力资源部门年度预算分析报告 一、引言 人力资源部门作为企业重要的管理职能部门之一，其年度预算的制 定对于企业的经营和发展有着重要的指导作用。本报告将对人力资源 部门的年度预算进行分析，并给出相应的建议和措施，以期实现预算 的有效执行和资源的最优配置。 二、预算收入分析 1. 职工福利费用 职工福利是企业为员工提供的各类福利待遇，包括薪酬、福利金、 社保等方面。根据去年的数据分析，职工福利费用占整体预算的比例xx%，预计今年将增加xx%。这主要是由于薪酬和社保费用上涨等因 素所致。 2. 培训和开发费用 培训和开发是提升员工能力和素质的重要手段，也是优化企业人力 资源的重要渠道之一。根据去年的预算分析，培训和开发费用占整体 预算的比例为xx%，预计今年将增加xx%。这是因为企业加强员工培 训和开发的需求增加，以适应市场竞争的变化。 3. 人力资源信息系统费用 人力资源信息系统是现代企业管理的重要工具，可以提高管理效率、降低成本。根据去年的数据分析，人力资源信息系统费用占整体预算
的比例为xx%，预计今年将增加xx%。这是由于企业对信息化管理的重视程度提高，需要投入更多的资金进行系统更新和维护等方面的工作。 三、预算支出分析 1. 人员成本 人员成本是人力资源部门最主要的支出之一，包括员工薪资、社保等方面。根据去年的数据分析，人员成本占整体预算的比例为xx%。预计今年人员成本将增加xx%。这是由于薪资上涨和用工需求增加等因素所致。 2. 培训和教育费用 培训和教育费用是提升员工能力和素质的必要支出，也是人力资源部门的重要职责之一。根据去年的预算分析，培训和教育费用占整体预算的比例为xx%。预计今年将增加xx%。这是因为企业重视员工的培训和发展，需要投入更多的资源来提升员工的能力和素质。 3. 社会保险及福利费用 社会保险和福利费用是企业为员工提供的各类保险和福利待遇的支出。根据去年的数据分析，社会保险及福利费用占整体预算的比例为xx%。预计今年将增加xx%。这是由于社保费用上涨和福利政策的改变等因素所致。 四、预算执行与控制分析
人力资源管理成本预算报告 1. 简介 人力资源管理成本预算报告是指对人力资源管理活动涉及的各项费用进行预估和分析的报告。该报告旨在提供详细的信息，帮助企业评估和控制人力资源管理成本，并为未来的决策和规划提供参考依据。 2. 成本预算的重要性 人力资源管理是企业中不可或缺的部分，它涉及招聘、培训、绩效管理、薪资福利等方面。对这些活动进行成本预算的重要性如下所示： 2.1 降低成本 成本预算能够帮助企业识别和评估人力资源管理中的成本项目，帮助企业找出节约成本的方法和途径。通过合理的成本控制，企业能够降低人力资源管理活动的成本，提高整体经济效益。 2.2 提高效率 成本预算可以帮助企业评估人力资源管理活动的效果和效率。通过对招聘、培训等活动进行成本预算，企业能够识别出低效率的环节，并采取相应的措施进行改进，提高整体的工作效率和绩效。 2.3 决策依据 成本预算为企业提供了决策的依据。通过预算分析，企业能够了解不同人力资源管理活动的成本构成和变化趋势，为企业未来的决策和规划提供重要的参考，并确保决策的合理性和可行性。
3. 成本预算报告的内容 成本预算报告通常包括以下内容： 3.1 人力资源管理活动 报告将涉及的人力资源管理活动进行详细展示，包括招聘、培训、绩效管理、薪资福利等方面的费用。 3.2 费用项目和预算 报告将列出各个人力资源管理活动所涉及的具体费用项目，并对每个项目进行预算。费用项目包括但不限于： •人员招聘费用：包括招聘渠道费用、面试费用、招聘人员薪资等。 •培训费用：包括培训课程费用、培训师费用、培训场地费用等。 •绩效管理费用：包括绩效评估费用、奖励费用等。 •薪资福利费用：包括员工薪资、社会保险费用、福利待遇等。 3.3 成本分析和比较 报告将对各个费用项目进行成本分析和比较。通过分析不 同费用项目的成本构成和变化趋势，企业可以找出节约成本的途径，并进行成本效益分析，评估不同费用项目的成本效益。 3.4 预算执行和监控 报告将对成本预算的执行和监控进行分析。通过比较实际 费用和预算费用的差异，企业可以评估成本预算的准确性和有效性，并及时采取相应措施进行调整和管理。 4. 编制成本预算报告的步骤 编制人力资源管理成本预算报告通常包括以下步骤：
年度人力资源成本预算分析与编制
第1章企业成本费用的构成1．1 人力资源成本 1．1．1 人力资源成本构成分析方案 受控状态方案名称人力资源成本构成分析方案 编号执行部门监督部门考证部门
编制日期审核日期批准日期 修改标记修改处数修改日期 第2章人力资源成本费用控制 2．1 取得成本 2．1．1 招聘成本控制方案 受控状态 方案名称招聘成本控制方案 编号 执行部门监督部门考证部门 一、目的 为有效控制人力资源招聘成本，合理划分招聘成本，提高招聘效率，保证招聘效果，特制定本方案。 二、适用范围 本方案适用于本公司的招聘工作。 三、招聘成本构成 1．直接成本 包括广告、招聘会费用、猎头费、中介费、员工推荐奖励金、校园招聘费和网络广告费。 2．内部成本 主要是指招聘人员的工资、福利、差旅费及其他管理费用。 3．外部成本 主要是指招聘外地员工所发生的搬家费、置家费、探亲费和交通补贴费等。 4．机会成本 招聘成本的机会成本主要体现为：如果招聘到一名合适于本招聘职位的员工能够给公司创造的效益；如果招聘到的员工不符合公司的要求，有可能带来的经济损失、管理费、办公费、员工试用期薪酬、培训费及另找一名员工所需要的招聘费等。 四、事先控制——人员招聘审核权限 （一）作用 1．有效识别人员空缺 确保所招聘职位是必需的，且无法替代，其职责不能通过工作分配、现有人员加班、临时借调或外包的形式解决。 2．严控编制
逐级审批，有利于从公司整体组织架构的角度合理配置人员，避免出现冗员，增加成本。 3．责任承担 当招聘工作出现重大失误或招聘费用严重超支，需向审批人员问责。 （二）相关界定 1．提出招聘需求 指相关人员提出人员招聘需求。 2．审核权 审核权指相关人员对员工招聘工作进行审查，并做出决定的权力。该权力包括推荐给下一个审核者或者核准者进行决策并提供建议，还包括否决招聘员工，审核者行使否决权后，招聘程序自动中止。 3．核准权 核准权指相关人员根据审核者提供的建议，最终决定员工招聘是否执行，如果同意则立刻执行，反之则不执行。 4．报备 报备是指员工招聘完成之后，相关人员定期得到招聘统计信息的权力。 （三）人员招聘审核权限（如表2-1所示） 表2-1 招聘审核权限表 审批分类主管部门经理分管副总人力资源部总裁 需求确认编 制 内 一般员工/操作人员√√Δ〇□ 一般管理/技术/ 业务人员 √√ΔΔ□ 部门经理以上√□ 编 制 外 一般员工及辅助 后勤人员 √Δ□〇一般管理/技术/业务人员、 部门经理级以上 √ΔΔ□ 备注：“√”提出“Δ”审核“□”核准“〇”报备 五、事中控制——招聘渠道优化选择 （一）招聘渠道类型（如表2-2所示） 表2-2 招聘渠道类型比较分析表 招聘渠道收费情况招聘特点招聘效果 内部招聘免费 对能力强的员工可起到激励作用 避免优秀员工被竞争对手挖走随时发布信息，针对性强，质量有保证，但选择余地较小
年度人力资源成本预算分析与编制 LT
编制日期审核日期批准日期 修改标记修改处数修改日期 1．1．2 人力资源成本预算管理制度 受控状态 制度名称人力资源成本预算管理制度 编号 执行部门监督部门考证部门 第1章总则 第1条目的 为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循企业战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，依据公司预算制度，特制定此制度。 第2条预算职责分工 1．人力资源部是人力资源成本（以下简称HR成本）预算的主要执行部门及本制度的制定部门。 2．公司预算委员会负责审查、核准HR成本预算，并提出修正意见。 第3条范围 HR成本预算的编制、执行与调整均须遵循本制度的相关规定。 第4条工作期间规定 人力资源部应于每月28日前编妥下个月的各项HR成本支出预计表，并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较的费用比较表，呈总经理核阅后一式三份，一份自存，一份送总经理办公室，一份送财务部。 第5条制定依据 1．董事会确定的经营发展规划及人力资源战略规划。 2．历年人力资源管理活动的实际费用情况及本年度预计的内外部变化因素。 第2章HR成本预算的编制 第6条HR成本所包含的内容具体如表1-4所示。 表1-4 HR成本构成一览表 费用项目费用内容构成 工资成本基本工资、奖金、津贴、职务工资、加班工资、补贴 福利费、员工教育经费、住房公积金、养老保险、医疗保险、失业保险、 福利与保险费用 工伤保险等 招聘招聘广告费、招聘会会务费、高校奖学金
人才测评测评费 培训教材费、讲师劳务费、培训费、差旅费 调研专题研究会议费、协会会员费 辞退补偿费 劳动纠纷法律咨询费 办公业务办公用品与设备费 残疾人安置残疾人就业保证金 薪酬水平市场调查调研费 第7条HR成本预算编制流程如图1-1所示。 开始 上一年度HR成本预算结算比较 当年HR成本预算与已发生 费用结算进行比较 分析HR成本的使用趋势 公司生产经营状况分析 HR成本影响因素的分析预测 预测下一年度公司生产经营状况 编制HR成本各项目预算，并汇总 编写下一年度HR成本预算报告 结束 图1-1 HR成本预算编制流程示意图 第8条人力资源部在制定预算时，应考虑各项可能变化的因素，留出预备费，以备发生预算外支出。 第9条人力资源部做好年度预算后，编制《年度预算书》，并于三个工作日内上报预算委员会进行核准、审批。 第3章HR成本预算的执行与控制 第10条HR成本预算的执行 1．人力资源部在收到预算委员会批复的年度预算后，应按照计划实施。