一．国际结算方式
国际结算是指不同国家当事人之间由于各种交往而产生的以一定货币形式表现的债权债务关系;并通过一定支付手段和支付方式进行偿付和清偿的行为..在国际结算的研究领域中;主要包括国际结算工具、国际结算方式、国际结算单据、以及国际结算惯例..其中;国际结算方式是最基本、也是最为重要的一个内容..所谓国际结算方式是指收付货币的手段和渠道;同时;国际结算条款也是进出口买卖合同中最为重要的条款之一..二．国际结算的常见方式
1.汇款
2.托收
3.信用证
即由一家银行依照客户的要求和指示或自身的名义;在符合信用证条款的条件下;凭规定单据;向第三者或其指定人付款;或承兑并付受益人出具的汇票；或授权另一家银行进行该项付款、或承兑并支付该汇票；或授权另一家银行议付..
三．信用证的特点
从定义可以看出信用证具有以下特点：
信用证的特点:信用证的特点是"一个原则;两个凭证"."一个原则"就是严格相符的原则;"两个凭证"就是
1:开证行负第一性的付款责任.
开证行支付方式是由银行自己的信用作保证;所以作为一种银行保证文件的信用证;开证行对之负第一性的付款责任.就是说出口商在没有付款的
时候;开证行要将款项先打给进口商..
2:信用证是一项自足的文件
指银行只凭信用证.不问合同; 信用证是独立于买卖合同以外的另一中契约;开证银行和参与信用证业务的其他银行只按信用证的规定办事;不受
买卖合同的约束.信用证条款改变不一定合同就要有类似的改变..
3信用证是一项纯单据文件
在信用证业务中;银行只审查收益人所提交的单据是否与信用证条款相符;以决定其是否履行付款责任.如果相符;久付款..而具体货物的完好与否;则与银行无关.进口方可凭有关的单据和合同想责任方提出损害赔偿的要求. 只凭单据;不管货物.
四．种类
根据是否提供单据有跟单信用证和光票信用证；
根据开证行的责任有可撤销信用证和不可撤销信用证；
根据信用方法有议付信用证、付款信用证和承兑信用证；
根据有关第三者提供信用担保有无保兑信用证和保兑信用证；
根据付款情况有：即期信用证和延期信用证；
根据使用目的有跟单信用证、备用信用证、旅行信用证；
根据特殊性质有可转让信用证、循环信用证、红条款信用证、背对背信
用证、国内信用证、对开信用证..
五.内容插一张信用证的图
一.信用证名称、形式、号码、开证日期、受益人、开证申请人、信用证金额、有效期限..
二.汇票中的出票人、付款人、汇票期限、出票条款..
三.货运单据中的商业发票、提单、其它单据..
四.货物描述中的货名、数量、单价..
五.运输条款中的装货港、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运..
六.保兑、保付条款
七.开证行对议付行的指示条款、议付金额背书条款、索汇方法、寄单方法..
六．流程插一张流程图
1、进出口双方签订货物买卖合同
2、进口方申请开证
3、开证行开立信用证并;通知出口方所在地的代理行即：通知行
4、通知行通知出口方
5、出口方收到信用证;审核无误后交单议付即：出口方提交信用证提及的全套单据给通知行或其他银行;该行支付款项
6、议付行寄单索偿即：付款给出口方的银行凭信用证规定的全套单据向开证行或其他银行请求偿付货款;付款行付款后获得该全套单据
7、进口方付款赎单进口方审核无误后付清全部货款及有关费用;取得全套单据
信用证操作流程跟单信用证操作的流程简述如下：
1.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付..
2.买方通知当地银行开证行开立以卖方为受益人的信用证..
3.开证行请求另一银行通知或保兑信用证通知卖方信用证已开立..
4.通知行核对无误后转递给出口人..
5.卖方收到信用证;并确保其能履行信用证规定的条件后;即装运货物;备
齐单据并开具汇票;在有效期内向当地银行议付..
6.银行审核无误后按发票金额扣除手续费后付款..
7.通知行或以外的银行将单据寄送开证行..
8.开证行审核单据无误后;以事先约定的形式;对已按照信用证付款、承
兑或议付的银行偿付..
9.开证行通知进口人付款..
10.开证行在买方付款后交单;然后买方凭单取货..
至此;进口方与开证行间因开立信用证而构成的契约关系即告结束..
七．信用证的作用
银行信用证的作用有多种：
一是担保付款的作用：由于一国的卖方不了解另一国家的买方的信誉和
支付能力;只有在先付货款;或有银行信用证的条件下才会发货..因为买
方银行的信用提供了担保..
二是融资作用：卖方在信用证到期前急需用款时;可以将该信用证质押从
第三人处或者银行取得贷款..买方也可以申请银行垫款;提出信用..
三是便利作用：对买卖双方有便利的作用..对双方的资信调查;对担保登
记或质押办理;付款的安排等都被信用证简化了..
八．信用证结算方式的优缺点
1当采用信用证方式结算时;受益人出口商的收款有保障;特别是在出口商不很了解进口商时;在进口国有外汇管制时;信用证的优越性更为显着.. 2信用证使双方的资金负担较平衡..对于出口商来说;出运货物以后可以立即把单据卖给出口地银行以获得货款;还可以利用信用证做打包放款;因此;资金负担比货到付款和托收轻得多;对于进口商来说;开证时一般只需缴纳部分押金;获得单据时才支付全额;其资金负担也比预付货款轻得多..
3信用证方式也具有一些缺点..比如容易产生欺诈行为;由于信用证是具有自足性的文件;有关银行只处理单据的特点;如果受益人伪造相符单据或制作根本没有货物的假单;那么进口商就会成为受害人..尽管从理论上讲进口商可以依买卖合同要求出口商赔偿;甚至诉诸法律;但跨国争端往往很难解决..另外;信用证方式手续复杂;环节较多;不仅费时;而且费用也较高;审单等环节还需要较强的技术性;增加了业务的成本..
九．信用证的风险
信用证风险的表现：
①开证行信用风险..信用证虽然是银行信用;但是也不是绝对安全的..在一些国家银行的成立不像这样严格;并且需要有注册资本的限制;国外银行的所有权也大多是私有性质的;在这种情况下;银行的资信非常重要..进口商会同一小银行或者根本不存在的银行联合进行诈骗是完全可能的..
②信用证硬条款风险..在信用证的规定格式中;有许多的硬性条款;这些构成信用证的基本要素;如受益人、有效期、装运期、交单期、议付行等;任何一个条款的细微变化都可能给出口商带来麻烦..
③信用证软条款风险..在信用证业务中;进口商或开证行有可能利用信用证只关注单据这一特点设置“陷阱条款”;或称为信用证软条款..指不可撤销信用证规定有信用证附条件生效的条款;或者规定要求受益人提供一些难以取得的单证;使受益人处于被动不利的地位;导致受益人履约和结汇存在风险.. 结果就是受益人结汇困难;银行的担保责任也会免除;银行信用重新变回商业信用;这个时候受益人只能向开证申请人索赔;但是否索赔成功就要看开证申请人的信誉了;一般会很难索赔成功..
④单据风险..信用证是一种单据买卖;实行的是凭单付款的原则..首先;银行审单只要“单单一直;单证一致”就会把货款付给出口方而不管实际货物是否符合进口方的要求..其次;如果单证可能完全做到一致;就会出现单据不符..对于单据不符包括两种情况;UCP500 也有明确的规定：一是无关紧要的不符；二是名符其实的不符..无关紧要的不符是指虽然单据表面与信用证不符;却可以视为相符的不符点;这种不符点单据仍可为银行所接受..名符其实的不符;即构成可以拒收拒付的单证不符..包括单据不符合信用证条款的规定；单据不符合 UCP500 的规定；单据之间相互矛盾三种情况..该类型不符点单据的后果是开证行解除了单证相符条件下的付款责任;将银行信用证转为商业信用证;也就给进口商提供了拒付的理由..
信用证结汇风险的规避：
1.加强信用证单据的审核..鉴于信用证业务表面性的特点;避免不符点出现的关键在于严格按照国际惯例要求制单和审单;UCP600规定;开证银行对受益人履行付款的条件是单单一致;单证一致和单内一致;只要符合要求;开证行就没有拒付的理由;从而保证了结汇的安全性..
2.开证行资信的审核..信用证的付款是以开征银行的信用作为保障的;开证银行的信用直接影响到受益人收汇的安全性;出口商要尽量争取找一家资信较好的银行..如果开证行资信不可靠时出口方也可以通过保兑的方法降低风险;信用证加具保兑后;有两家银行对信用证负第一性的付款责任..
3.信用证软条款的规避..关于软条款;受益人应该确保制单结汇不受买方的制约;单证应该由出口商自己缮制;或由出口商官方机构;或货运公司等第三方机构出具..
．验证信用证的真伪;收到开证行开出的电开信用证;应当核对密押..
认真审核信用证的内容;看信用证的内容是否与合同内容一致;特别注意信用证中有无出现与合同内容相矛盾的条款..每份软条款都有各自表述;没有现成格式;认真仔细阅读;搞清其含义和对出口方可能造成的利弊;对确有必要进行修改和删除的部分;应及时向开证申请人提出;要据理力争;让客户取消该条款..
需要注意的是;如果在信用证结算过程中出现问题;出口商应该谨慎地分析问题所在;积极寻找妥善解决的方法;最低程度地减少损失..根据UCP600的规定;应先由开证行征询买方意见;看是否有信用证照旧履行的
可行性..如果买方不接受不符点;受益人拥有对单据的处置权;货权依然掌握在出口方手中;受益人可以根据实际情况处理货物也可以与买方及时沟通;在价格上适当让步;尽量避免因单据不符遭退单的损失..综上所述;虽然信用证以银行信用为基础;但出口也应增强风险防范意识;预防在先;有效地防止信用证结算风险;出现问题及时地妥善处理;以避免不必要的损失..
十．案例
进口商伪造信用证欺诈
例如：河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行名义开立的跟单信用证;金额为USD37;200.00元;通知行为伦敦国民西敏寺银行;因该证没有像往常一样经受益人当地银行通知;真实性未能确定;故该公司在发货前拿该证到某种行要求鉴别真伪..经银行专业人员审核;发现几点可疑之处;银行初步判定该证为伪造信用证;后经与开证行总行联系查实;确是伪造的信用证..有的不法进口商利用伪造、变造的信用证绕过通知行直接寄给出口商;引诱出口商发货;骗取货物..
信用证方式下的风险及其防范措施 信用证是银行根据申请人(进口商)的要求，向受益人(出口人)开立的一种有条件的书面付款保证，即开证行保证在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任。因此，信用证结算是依据银行信用进行的。 一、信用证的特点 1．信用证是银行以自己的信用作出的付款保证，所以，在信用证方式下，银行承担第一性的付款责任，即信用证是以银行信用取代了商业信用，这一特点极大地减少了由于商人间交易的不确定性而造成的付款不确定性，为进出口双方提供了很大的保障作用。 2．信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独立于合同以外的一项契约。《UCP500》第3条规定信用证与其可能作为其依据的销售合同是相互独立的交易，即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，并且不受其约束。由此可见，信用证的所有当事人仅凭信用证条款办事，以信用证为的依据。出口方如果提交了与信用证条款完全一致的单证，就能保证安全迅速收汇。出口方履行了信用证条款，并出具了与信用证条款相符的单据，并不保证他完全履行了合同，相反，如果出口方认真履行了合同，却未能提供与信用证相符的单据时，也会遭到银行拒付。 3．信用证业务是纯粹的单据买卖。《UCP500》第4条规定：在信用证业务中，各有关方所处理的是单据，而不是与单据所涉及的货物、服务或其他行为。银行只看单据，不看货物。只要求受益人所提供的单据表面上与信用证条款相符合，而对于所装货物的实际情况如何，是否中途遗失，是否如期到达目的港，货物与单据是否相符等等概不负责；银行有义务合理小心地审核一切单据，以确定单据表面是否符合信用证条款，银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性以及伪造或法律效力等概不负责。 因此，信用证是一种相对于托收、电汇等方式而言信用度较高的一种支付方式。交易双方通过信用证业务，就某笔交易，建立起商业信用加银行信用，这样的双重信用给了买卖双方更大的安全。买方可从信用证规定的单据中获得所需的物品和服务，而卖方如果履行了信用证项下的义务，提交正确的单据便可以从银行得到偿付。信用证业务由于有了银行的参与，较大程度上解决了进出口双方互不信任的问题，可以帮助降低国际贸易风险，并使双方得到资金融通。 二、信用证方式下贸易双方及开证行面临的风险 信用证业务要求贸易双方严格遵守信用证条款，信用证的当事人必须受《UCP500》的约束才能起到其应有的作用，买卖双方只要有一方未按条款办事，或利用信用证框架中的缺陷刻意欺诈，则信用证项下的风险就会由此产生。 1．进口商面临的主要风险 (1)出口商交货严重违反贸易合同的要求 由于信用证是一项自足的文件，独立于买卖合同之外。信用证当事人的权利和义务完全以L/C条款为依据。银行对于买卖合同履行中出现的问题(如货物品质、数量不符)概不负责。若出口商以次充好，以假冒真，只要出口商提供的单据与L/C相符，出口商照样可得到货款，而深受其害的则是进口商。 (2)出口商伪造单据骗取货款。《UCP500》第15条规定“银行对单据下述方面不负责任：形式、完整性、准确性、真伪、法律效力等。银行对单据所代表的货物在下述方面不负责任：货品、数量、重量、状况、包装、交货、存在与否。”这一规定为不法商人伪造单据骗取货款提供了方便。 (3)卖方勾结承运人出具预借提单或倒签提单，或勾结其他当事人如船长等将货物中途卖掉。 2．出口商面临的风险
信用证结算中出口商面临的风险及防范 摘要：信用证出现于19世纪后期。当时，在国际贸易中出现了一种现象，即 进口商、出口商互不信任，进口商害怕付了货款却收不到货，而出口商 则担心发了货收不到款。信用证在这种背景下应运而生了，它最大的特 点是由银行担保付款。 关键词：信用证、风险、防范措施 导论：案例---2005年南非公司总经理李某与内地厂商达成购买其领带及衬 衫的意向并委托华泰进出口公司做代理，达成销售合同后通过香港公司委托香港银行出具不可撤销信用证，并且信用证规定出口人应提供装船前检验证书，该证书须由开证申请人签字，且签字盖章须与银行留底相符。信用证开出之前李某按约定向内地厂商和华泰进出口公司收取佣金和信用 证保证金共计461500元人民币。李某在得知货已发出后通知香港开证行拒付。不久香港开证行告知华泰进出口公司由于商检单上的签字与银行留底不符，会将不符点移交开证公司。如果开证公司确认不符点成立，银行将拒付信用证款项，4月3日香港银行正式通知受益人拒付提单。4月10日信用证过期。 在这一案例中李某因一个小货柜的货物产生的多余费用和华泰进出口公司无法达成一致意见，而华泰进出口公司在未经李某同意的情况下指示船务公司发运货物至香港。 而李某在得知货已发出后通知香港开证行拒付。那么李某有了诈骗的动机，李某通过设立信用证软条款伪造了商检单造成商检单上的签字与银行留底不符从而导致银行拒付，直接造成公司财产损失是典型的检验软条款的诈骗案例。 正文 一、信用证（letter of credit，简称L/C）是银行（即开证行）依照进口（即 开证申请人）的要求和指示或本身的需要，在符合信用证条款下，凭规定单据向第三方（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。 在国际贸易活动，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替
国际结算风险 10金融3班吕淼2010241125中国加入WTO和世界经济的全球化，各国间贸易迅速发展，国际市场竞争日趋激烈，竞争手段不断增加。为扩大市场份额，我国外贸企业除了采取价格竞争等手段外，纷纷以优惠的付款方式变相地给买方融资，由此带来了出口收汇风险的增加，致使部分企业收汇困难、资金流动缓慢、企业运作效率低下。特别是在全球金融海啸爆发后。海外市场购买力急剧萎缩，我国出口形势严峻，一部分外贸企业受海外坏账所累导致歇业、破产。因此，贸易结算风险的防范对于保护企业利益显得至关重要。合理选择国际结算方式以最大限度防范结算风险，是我国外贸企业面临的重大现实问题。 国际贸易的结算方式，主要包括汇付、托收和信用证等。每一种结算方式都有其优势和潜在的风险。究竟采取何种结算方式对企业最有利，这取决于企业所处的贸易环境、国外客户资信状况及企业资金实力等综合因素。现就国际贸易主要结算方式的优点和存在的风险作进一步的分析。 一、汇付方式的优点和风险。汇付又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途经将款项付给收款人的方式。使用汇付方式结算货款，银行只提供服务而不提供信用。在国际贸易中，汇付方式通常用于预付货款、货到付款中。预付货款，是进口商在出口商将货物交付以前将货款的全部或一部分通过银行汇给出口商，出口商收到货款后，在根据约定发运货物。而货到付款正好相反，它是进口商在收到货物以后，再付款给出口商的一种结算方式。汇付的优点是手续简便、快捷，费用少。同托收和信用证不同，汇付避免了银行及一些国际贸易惯银行只收取汇款手续费。 在国际贸易中，采用汇付方式主要存在以下风险：(1)预付货款或货到付款依据的都是商业信用，对于预付货款的买方和货到付款的卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段，他们能否收货或收回货款完全依赖于对方的信用，面临钱货两空的风险较大。且资金负担不平衡。整个交易过程中需要的资金都由买方或卖方提供；(2)对于卖方来说。货物生产出来或装运以后，买方有可能不支付货款，私自毁约或提出降价或收到货物以后再支付货款的要
简述信用证特点及风险防范 姓名：林文强 专业：物流工程 学号：11432032
简述信用证特点及风险防范 目录 一、信用证的定义和特点 (3) 二、我国目前信用证的发展现状 (3) 三、信用证风险的类型 1.进口商提供假的信用证 2.进口商设置“软条款”信用证 3.出口商提供虚假货物 四、信用证的风险防范 (4) 1.银行加强对进口商的资信了解 2.银行对货物的确定和了解 3.进（出）口方选择信用比较好的出（进）口商建立长期合作伙伴关系 4. 加强网络防范 5. 推进公共防范 6.自我保护条款 7.业务人员的素质培养 8.“单单相符，单证相符”原则 五、结语 (5) 参考文献 (5)
简述信用证特点及风险防范 摘要：目前，国际贸易中主要有汇付，托收，信用证三种支付方式，而其中信用证应用最为广泛，也是最为重要的支付方式。信用证作为一种以银行信用为基础的国际贸易结算方式,为远隔重洋的进出口商提供了交易的保障。出口商在货物出运以后可以凭与信用证相符的单据快速、安全地结汇,进口商也可在银行信用的保证下,顺利的收取货物。所以,在国际贸易中,信用证结算方式被进出口商人广泛地接受,成为一种普遍使用的支付方式。但是,目前信用证风险的不断发生,使信用证这种传统的国际贸易结算方式受到了严重的挑战,招来了大量的质疑。所以信用证的何去何从成为了商业界、银行界、法律界等人士争议的焦点。本文正是基于此背景,试图通过对信用证风险的研究来发现其中存在的问题并寻找合适的办法,趋利避害,恢复并增强信用证的生命力。本文首先从信用证入手,解释了信用证的概念,结算原理,并对信用证产生的原因进行了理论分析,证明信用证结算方式存在的理论合理性。其次,从信用证的实践出发,在对信用证风险理解的基础上,分析了信用证风险的现状、特点,并指出了研究信用证风险的现实意义。又通过对信用证风险的种类、产生的原因和带来的影响进行了分析,归纳出信用证业务中主要当事人(银行、开证申请人和受益人)所面临的操作性风险、欺诈性风险和环境风险,并总结出信用证风险形成的原因及风险对信用证结算方式本身、进出口商、银行和整个国际贸易的影响。 关键词：信用证、风险、防范措施 一、信用证的定义和特点 定义：信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。由银行（开证行）依照（申请人的）要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。 特点：
一．国际结算方式 国际结算是指不同国家当事人之间由于各种经济交往而产生的以一定货币形式表现的债权债务关系,并通过一定支付手段和支付方式进行偿付和清偿的行为。在国际结算的研究领域中,主要包括国际结算工具、国际结算方式、国际结算单据、以及国际结算惯例。其中,国际结算方式是最基本、也是最为重要的一个内容。所谓国际结算方式是指收付货币的手段和渠道,同时,国际结算条款也是进出口买卖合同中最为重要的条款之一。 二．国际结算的常见方式 1.汇款 2.托收 3.信用证 即由一家银行依照客户的要求和指示或自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据，向第三者或其指定人付款，或承兑并付受益人出具的汇票；或授权另一家银行进行该项付款、或承兑并支付该汇票；或授权另一家银行议付。 三．信用证的特点 从定义可以看出信用证具有以下特点： 信用证的特点:信用证的特点是"一个原则,两个凭证"."一个原则"就是严格相符的原则,"两个凭证"就是 1:开证行负第一性的付款责任. 开证行支付方式是由银行自己的信用作保证,所以作为一种银行保证文件的信用证,开证行对之负第一性的付款责任.就是说出口商在没有付款的时候，开证行要将款项先打给进口商。 2:信用证是一项自足的文件 指银行只凭信用证.不问合同, 信用证是独立于买卖合同以外的另一中契约，开证银行和参与信用证业务的其他银行只按信用证的规定办事,不受买卖合同的约束.信用证条款改变不一定合同就要有类似的改变。 3信用证是一项纯单据文件 在信用证业务中,银行只审查收益人所提交的单据是否与信用证条款相符,以决定其是否履行付款责任.如果相符，久付款。而具体货物的完好与否,则与银行无关.进口方可凭有关的单据和合同想责任方提出损害赔偿的要求. 只凭单据,不管货物. 四．种类 根据是否提供单据有跟单信用证和光票信用证； 根据开证行的责任有可撤销信用证和不可撤销信用证； 根据信用方法有议付信用证、付款信用证和承兑信用证； 根据有关第三者提供信用担保有无保兑信用证和保兑信用证； 根据付款情况有：即期信用证和延期信用证； 根据使用目的有跟单信用证、备用信用证、旅行信用证； 根据特殊性质有可转让信用证、循环信用证、红条款信用证、背对背信用证、国内信用证、对开信用证。 五.内容（插一张信用证的图）
国际结算基础知识及贸易融资产品介绍 一、国际结算基础知识 （一）国际结算基本当事人及结算过程 1、基本当事人： 进口方、出口方、进口方银行、出口方银行 2、结算过程 货物的流动、单据及单据的转递、资金的清算 （二）常用的结算方式及各自特点 1、结算方式汇款、托收、信用证 2、各结算方式的特点 汇款 特点：（1）纯粹的商业信誉，存在较大的收汇风险（最早、最简单的结算方式）（2）手续简便、费用低廉（与其他结算方式比较：信用证、托收）（3）一般适用于长期信誉好的客户 托收（1）与信用证方式相比，操作简单，方便易行；（单据）（2）银行费用较低，有利于您节约费用、控制成本；（3）进口商只有承兑（D/A）或付款(D/P)后才能提取货物，与赊销方式相比，有一定付款保证；但D/A方式下进口商承兑汇票后即取得货权，出口商能否取得货款完全依靠进口商信用，有一定风险。（4）对进口商有利，而且可免除繁杂的开证手续，减少手续费支出。信用证 （1）银行信用：信用证体现的是银行信用，银行承担第一性的付款责任。 （2）独立于买卖合同：信用证是完全独立于买卖合同的文件。 （3）处理的是单据：银行处理的是单据，而非货物、服务或其他行为。只要单据符合信用证要求，出口商就可以从开证行处收到货款。 （4）与其它结算方式比较收汇有保障；融资更便利（打包贷款、出口押汇、福费廷等）出口单据制作复杂；银行费用较高（较汇款、托收高） （三）进口结算及贸易融资产品 1、进口结算产品：进口开证、进口代收、汇出汇款 2、进口贸易融资产品：进口贸易融资产品包括授信开证、进口押汇、海外代付、协议付款、代付达、汇利达等。 （1）授信开证
三种主要国际贸易结算方式的风险及防范作者：王敬粘 来源：《中外企业家·下半月》 2013年第7期 王敬粘 （中国农业银行青海省分行国际业务部，青海西宁810000） 摘?要：国际结算已成为商业银行业务的重要组成部分，在银行经营管理中具有举足轻重的地位，但由于国际结算具有涉及不同国家、多个当事人、环节较多、遵循国际惯例、各国适用 法律不同等特点，使其风险呈现出广泛性、复杂性和难以预测性。目前，国际贸易结算主要包 括汇款、托收、信用证三种方式，本文分别针对三种结算方式的风险特点和防范措施进行了论述。 关键词：国际贸易结算；风险；防范 中图分类号：F832.6 文献标志码：A 文章编号：1000-8772（2013）19-00-02 国际结算业务是指通过货币收付对国际间的债权债务关系进行清偿的行为，它以国际贸易 为前提，又是商业银行的一项基础类中间业务。按照国际结算的对象划分，国际结算可分为国 际贸易结算和非贸易结算，目前，国际贸易结算的主要方式为汇款、托收和信用证。国际结算 的风险是指在国际间货币收支调节过程中由于技术、经营和管理上的问题而引起的一系列可能 发生的危险。其风险特点为涉及范围的国际性、与结算方式和结算工具的相关性、与融资活动 的相伴性、形成原因的多样性，表现手段的欺诈性、防范过程的复杂性等。国际结算过程存在 多重风险，但风险不等于损失，操作得当，风险可以预防，可以转化为收益；如不当，风险即 会成为损失。 一、汇款结算的风险及防范 汇款是银行按照汇款人的指示，以一定的方式将一定的款项支付给指定收款人的结算方式。目前，最常用的汇款方式为电汇。汇款的特点是速度快、使用灵活、费用低，是国际结算方式 中应用最为广泛的一种。汇款属商业信用，银行只提供服务而不提供信用，在结算实务中，汇 款通常用于预付货款、货到付款和凭单付款（CAD）结算中，其风险特点主要表现为：1.交易本身存在的风险：预付货款中，买方未收到货物而提前付款，对卖方没有任何制约手段，能否按 时保质保量收到货物，完全依赖于出口商的信誉，存在钱货两空的风险；货到付款方式中，卖 方在未收到货款的情况下提前发货，能否按时足额收到货款，则依赖于进口商的信誉，同样面 临钱货两空的风险；对于卖方，凭单付款（CAD）方式同样存在诸多不确定性，卖方在货物生产后，买方可能不付款或因市场变动要求降价，或在电汇办理中途撤汇。2.银行操作风险：业务 办理中，存在由于银行操作人员把关不严、业务水平不高、操作失误等原因导致出现错汇及解 付延迟的风险。 汇款结算风险的防范：1.进出口双方要做好资信调查，确保交易对手资信良好，对缺乏诚信、有不良交易纪录或无法调查资信的客户，应慎重选择合作。2.选择适合的付款方式，对于 出口商，应尽量选择预付货款或预付部分货款的方式降低风险，对于进口商则应选货到付款方 式确保收到符合要求的货物。3.使用出口信保融资、出口商票融资等保险及融资产品转嫁风险，出口商可提前收汇。4.业务办理中，银行操作人员要认真审核申请书、单据及报文等资料，确 保业务办理的合规性和准确性。 二、托收结算的风险及防范
论国际贸易结算中电汇和信用证的风险以及规避 随着全球经济的发展，国际贸易不断增加，贸易结算方式也变得越来越多样化。电汇 和信用证是国际贸易中常见的两种结算方式。本文将从风险和规避两方面，探讨这两种结 算方式的优缺点和适用场景。 一、电汇的风险及规避 电汇是一种以银行为媒介进行的货款结算方式，相比于信用证，电汇具备速度快、手 续简单、成本低的特点。但同样也存在以下风险： 1.风险一：欺诈风险 电汇是在银行之间的转账，如遇到欺诈，款项将被转移走，电汇的受益人可能面临财 务损失。 2. 风险二：付款方信用风险 如果承诺付款的一方无力支付货款，收款方可能会面临货款无法收回的风险。 对于电汇的风险，企业可以采取以下措施进行规避： 1. 规避一：通过信誉评级确定交易伙伴 企业可通过评估交易伙伴的信誉度，以减少欺诈风险和付款方信用风险。在交易过程中，要对交易方进行全面调查，查看其历史记录和信用评级，对于评级较低或存在不良记 录的交易方，需进行审慎考虑和评估。 2. 规避二：选择可靠的银行作为付款方和收款方 为确保交易资金安全，可以选择具备良好声誉、信誉评级高的银行作为付款方和收款方，以降低欺诈风险。 信用证是银行为保证进出口贸易的顺利进行，向买方出具的一种保证性文件。相对于 电汇，信用证具有更高的交易保障。但是，一些不可预见的因素如战争、政治动荡等原因，也会影响信用证的结算。信用证也存在以下风险： 当承兑银行不能承担付款义务、开证银行存在违约行为以及买方不履行承诺等原因时，信用证不予付款的情况。 在信用证操作中，可能涉及到开证行、承兑银行、收单行、通知行的操作失误等问题，因此存在操作风险。
国际结算知识
国际业务知识 主讲人：肖亚奇 一、国际结算 国际结算方式分为汇款、托收、跟单信用证三种方式。 （一）、汇款 汇款是指付款人委托付款方银行通过自己的海外联行或代理行，使用各种结算工具，将款项交收款方银行，再由该行解付给收款人，以结算两国间债权债务关系及款项授受的结算方式。 汇款又分为电汇、信汇、票汇三种类型。 汇款类 型 方式优点缺点 电汇 SWI FT 电报 安全快 捷 费用稍高 信汇 航空 邮寄 费用低速度慢 票汇 开具 汇票 取款灵活、 可背书转让 安全性较 差 （二）、托收 托收是指债权人签发汇票，委托银行向国外债务人代为收款的一种结算方式。托收又分为光票托收、跟单托收两种类型。 托收类型特点风险 光票托收只有金融票据,
不含货运单据 跟单托收 D /P 含货运单据,付 款放单 较小D /A 含货运单据,承 兑放单 较大 （三）、跟单信用证 跟单信用证是开证行根据买方(申请人)的要求和指示,向卖方(受益人)开立的,在一定金额内,在规定期限里,凭规定的单据付款的承诺. 1、特点：银行负第一付款责任,银行只审核单据不审核合同。 2、信用证的种类： (1)可撤销与不可撤销信用证:不可撤销信用证必须经受益人同意方可撤销,可撤销信用证已不复存在. (2)假远期信用证:受益人出具远期汇票,但可以即期收到货款.进口方可以此获得进口方银行融资,到期再付款. (3)转让信用证:出口方作为中间商,将信用证转让给真正的供货商,从中赚取差价.(还是同一信用证,增加一个当事人) (4)背对背信用证:与转让信用证作用相似,中间商在一个信用证基础上开立另一信用证给供货商,单价、金额等降低,从中赚取差价.（是两个独立的信用证） 3、信用证的装期、效期和交单期： (1)装期:货物最迟装上船的时间 (2)效期:单据交到规定银行柜台的最迟时间,而不是开证行付款