第一章导论
为什么说流动性和安全性是矛盾和统一的？
资金头寸是指商行能够运用的资金，而不是得到的资金
商业银行的起源：铸币兑换业→货币经营业→现代银行，银行是商品经济发展到一定程度的产物。从历史上看，银行起源于意大利，1694年，历史上第一家股份制银行（也是第一家央行）——英格兰银行成立。也是现代银行业产生的象征。
商银最核心的地位是整个国民经济活动的纽带和中介。
商行的功能：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济
商行的地位：国民经济活动的中枢、全社会的货币供给、经济活动的信息中心、国家宏观政策的重要实施途径、社会资本运动中心
商行组织结构图
商行的组织结构体系
1.决策系统：包括股东大会和董事会以及董事会以下设置的各种委员会
2.执行体系：包括总经理(行长)和副总经理(副行长)以及各业务、职能部门
3.监督体系：包括股东大会选举产生的监事会、董事会中的审计委员会以及银行的稽核部门
4.管理系统：五个方面
商行的经济目标：
三性，即安全性、盈利性、流动性，我国为安全性、盈利性、效益性，但在03年以前，我国为效益性、安全性、流动性。
三性的关系：安全性和盈利性的冲突、首先考虑安全性、要做到：1、资金来源、资金结构、现金资产的比例
2、对贷款的研究、减少风险损失
3、信誉、信用基础
商业银行类型：
（1）产权形式：根据资本所有权构成不同而划分。
a.独资银行
b.合伙银行
c.股份制银行（包括股份有限公司形式、有限责任公司形式、两合公司形式）
d.国有银行
e.合资银行
（2）外在组织形式划分
a.总分行制：下属所有分支行须由总行领导指挥（又可划为总行制和总管理处制。总行制中总行既管理支行，自身也经营业务；总管理处制中总行不经营业务）
优点：有利于吸收存款、现代管理手段、调剂资金、转移信用、分散风险、总行数量少利用国家管理、资金来源广泛提升竞争力
缺点：加速垄断、规模大层次多管理较难
b.单一银行制（单元制）：业务由各个独立的商业银行本部经营，不设分支机构
优点：防止垄断，利于竞争、与地方协调，促进发展、具有独立性和自主性、管理层少利于管理
缺点：不利于银行的发展、资金较薄弱、抗风险能力差、与经济的外向发展存在矛盾
c.集团银行制：包括持股公司制和连锁银行制（持股公司：一个集团成立控股公司，然后收购或控制若干独立的银行。连锁银行制：由个人或集团购买若干独立银行的多数股票，实现对其的控制）
优点：扩大资本总量，增强实力、降低风险
缺点：容易形成垄断和集中，不利于竞争、限制了银行经营的自主性、不利于创意
（3）业务发展模式划分
a.分业经营：各类金融机构在一定业务范围内从事特定业务
b.全能型（混业经营/综合经营）:经营具有不止一种特性的金融产品
商行的经营环境：包括宏观经济状况、市场情况、金融管理当局的管制
1、宏观经济波动加剧，金融危机频频发生
2、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争
3、银行监管不断加强，促使银行改善内控机制
名词解释
1. 商业银行
商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多种功能、综合性服务的金融企业。
2. 信用中介
商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。
3. 支付中介
商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。
5. 流动性
商业银行的流动性包括两方面的含义，即资产的流动性和负债的流动性。资产的流动性是指在资产不发生损失的条件下银行及时支付的能力，包括客户提现，以及满足必要的贷款需求。负债的流动性是指银行在合理成本的条件下，及时获得所需资金的负债能力。
6. 安全性
商业银行应努力避免各种不确定因素的影响，保证银行的稳健经营和发展。
7. 盈利性
商业银行在正常经营状态下的获利能力。追求最大限度的盈利是商业银行经营活动的内在动力。银行的盈利是业务收入扣除业务支出的净额，他的大小取决于资产收益、其他收入及银行各项经营成本费用的大小。
8. 信用创造
当商业银行吸收了一笔原始活期存款并将其贷放出去后，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又会转化为存款，从而增加了商业银行的资金来源，致使商业银行系统形成数倍于原始活期存款的派生活期存款。
9. 金融服务
金融服务是指商业银行利用其在国民经济中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进技术手段和工具，为客户提供的其他服务。这些服务主要有财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理以及金融衍生品交易服务等。
15. 分业经营
按照法规将银行业务与证券业务、信托业务等分开，规定商业银行除了可以进行投资代理、经营制定的政府债券、用自有资本有限制地购买某些股票和债券之外，不得经营证券投资业务，不能设立从事证券投资的子公司。
这句话是错误的：在西方，银行最初是在商品经营业的基础上建立的
第二章商业银行资本
银行资本的基本构成及其优缺点双重资本：所有者权益+长期债务
（外源资本）股本（最稳定最基本的资本）：
普通股（核心部分）
优点：健全和稳定银行制度
缺点：1股东会要求增发红利当银行收入增多时
2交易费因税后列支高于其他外源形式
3增发普通股时股东面临失去控股地位而进行阻碍
优先股（固定股息率优先股、可调整股息优先股、可转换优先股）
优点：减缓普通股股价与收益比例的下降；无到期日不存在偿债压力；资本成本低于普通股，股息固定、红利少；提高银行财务杠杆作用
缺点：税后列支，在发放股利上缺乏灵活性；
盈余：资本盈余（外源）、留存收益（内源）
优点：调节银行资本金、制定股息政策、反映银行超缴资本等项目；留存收益还影响银行对内对外投资的规模
债务资本：资本票据（固定利率）、债券（求偿权在所有存款所有者之后）
优点：1、税前列支2增加这种资本不会影响银行股东的控制权3有助于银行收益率
缺点：具有法定到期清偿期
其他来源：储备金
优点：特别在应付贷款坏账损失等资产损失方面；税前列支、税收优惠
缺点：比重不能过大，收到金融管理部门的约束
银行资本的作用
1是商业银行存在和发展业务的先决条件，是银行维持正常经营活动的必要保证。
2在商业银行亏损或者破产时，保护存款人和债权人的利益，并维持公众对某一家银行甚至是整个银行体系的信心。
3可以满足金融监管部门的制度规定和要求。
银行资本充足率及其测定（定性、定量方法）
定性分析：六大因素1国家及银行所处地区的经济形势2银行信誉3银行负债结构4银行资产的质量5银行业务的规模6有关法律
资本需要量的定量分析
经过多年的实践和总结，人们在对银行资本需要量进行定量分析时，采用了如下方法：
1.单一比率法
⑴资本/存款总额：该指标表明银行资本对存款的耐力程度。一般要求该指标保持在10%左右。但是，银行的流动性主要来自贷款和证券投资的变现能力不足，因此该指标需要改变。
⑵资本/资产总额：该指标在一定程度上反映银行抵御资产意外损失的能力。该比率一般要求在8%左右。但是，该指标未能虑及资产结构对资本需要量的影响。
⑶资本/风险资产：该指标用来说明商业银行的资本是否充足。一般认为，该比率至少要达到15%以上。比率中的风险资产是指不包括商业银行第一、第二级准备金在内的资产。但该指标未能考虑不同类型资产的风险差异以及相应的资本要求。
⑷分类比率法（纽约公式）：按照银行资产风险程度的不同，将全部资产分成几类，然后确定各类资产应保持的资本比率，最后将各类资产应保持的资本量相加，得到一定时间内应保持的资本额。
2.综合比率法
资本充足度不仅受资产数量、结构以及贷款数量的影响，还与银行经营管理水平、资产流动性等因素密切相关。该方法先选定多个影响资本需要量的因素，然后再针对这些因素分别确定相应的资本金需要量。
银行的资本管理和对策（分子政策、分母政策）
银行资产持续增长模型
银行的资本策略包括分子政策和分母政策。分子政策中的内源资本筹集问题涉及到银行资产持续增长模型。
资产持续增长模型由美国经济学家戴维·贝勒于1978年提出，主要解决资本筹集方式及数量问题。
1.公式的条件与推导：三个前提条件是
⑴由银行内源资本所支持的银行资产的年增长率
——银行资产的持续增长率
SG
1 =（TA
1
— TA
）/ TA
= △TA / TA
⑵银行资本的限制决定了银行资产的增长率等于银行资本的增长率。
SG
1 = △TA / TA
= △EC / EC
⑶银行新增资本全部来源于未分配利润。
SG
1 = △EC / EC
=（EC
1
- EC
）/ EC
由于：EC
1 = EC
+ 本期股本
所以，本期股本
= 本期净收益×（1-分红率）
= 资产收益率×总资产×（1-分红率）= ROA ×TA ×（1-DR）
∴ EC
1 = EC
+ ROA × TA
1
×（1-DR）
将其代入前提条件⑶并整理得到：
SG
1 =（EC
1
- EC
）/ EC
因素相关关系
2.公式的结论：
银行资产的持续增长率与三个因素有关：
⑴ ROA（资产收益率）
⑵ DR（银行红利在净收入中的比例）
⑶ EC/TA （资本与资产的比例）
也即得到教科书中的结论：银行创利能力、银行股利政策以及适度资本数额构成了内源资本支持资产增长的三种限制。
3.如果将外源资本的因素考虑在内，则：
SG
1
△ EK ：外源资本的增加额。
巴塞尔协议的演变（基本内容、资本构成、资本充足率公式、加权风险计算
变化：三个风险、三大支柱）
三大支柱是最低资本规定（不是资本充足率）、监管约束、市场约束
三大风险是信用风险、操作风险、市场风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序及系统或外部事件所造成的风险。包括法律风险、但不包括信誉风险和声誉风险。操作风险意味着金融机构纯粹的损失，是一种管理成本，不会带来利润。银行的操作风险主要包括：交易处理风险、欺诈、信息系统风险、技术风险、模型风险、会计风险和法律风险。银行需要根据操作风险的情况计算资本的需要量。
市场风险是指由于市场价格的变动，银行表内和表外头寸会面临遭受损失的风险。包括：利率风险，股票风险，汇率风险和商品风险。市场风险的诱因在于金融市场因子的波动性，资产证券化，金融全球化和一体化，银行混业经营和金融自由化，衍生金融工具等。在所有银行风险中，市场风险计量以及管理技术是最发达的，并在不断发展中，主要包括：标准计量法和内部模型法。
巴塞尔协议
⑴资本组成
第一，是核心资本：也是银行的所有权资本。至少应占全部资本的50%。主要成分包括：①股本。②税后留利中提取的储备金。
第二，是附属资本：也被称为债务型资本。最高额可以等同于核心资本，但不能超过核心资本。主要成分包括：①未公开储备②资产重估准备③普通准备金或普通呆帐准备金，④长期次级债务，其比例最多相当于核心资本的50%。
⑵风险加权的计算：主要用于衡量信用风险以及其延伸——国家风险。包括：
第一，表内业务的风险加权，0%，10%，20%，50%，100%。
第二，表外业务的风险加权，信用转换系数：0%，20%，50%，100%。
信用转换系数
⑶资本充足率的目标标准比率
总资本充足率≥ 8%
= 总资本 / 加权风险资产× 100%
=（核心资本+附属资本）/ Σ（资产×风险权数）× 100%
=（核心资本+附属资本）/（表内风险资产 + 表外风险资产）×100%
核心资本充足率≥ 4%
= 核心资本 / 加权风险资产× 100%
= 核心资本 / Σ（资产×风险权数）× 100%
= 核心资本 /（表内风险资产 + 表外风险资产）× 100%
3.《巴塞尔协议》的影响
⑴对国际银行业的影响：第一，有助于平等竞争；第二，有助于银行的风险控制，包括：获得资本支持；表外业务扩张受限；国际银行业的监管趋向一致。第三，有助于银行的国际化发展。
⑵对银行经营管理的影响：第一，加强了银行对资本金的认识；第二，使银行的风险管理由表内拓展到表外。第三，使银行的信用膨胀规模与财务杠杆作用受到约束。
4.1988年《巴塞尔协议》的缺陷
⑴重点是信用风险及国家风险，而对于其他风险考虑较少，各国监管部门难以据此对商业银行的其他风险进行控制。
⑵对商业银行资产风险程度的判断，有其自身的弱点。
⑶出现一些“监管套利”行为。
⑷适度的资本金既不是商业银行防范风险的唯一方法，也不是商业银行衡量防范风险能力的唯一尺度。因此，需要采取其他相应措施来保证银行安全。
(三) 巴塞尔新资本协议
1.基本内容
巴塞尔新资本协议的基本内容包括三部分：最低资本规定、监督检查、市场纪律，被称为巴塞尔新资本协议的三大支柱。它适用于在并表基础上适用于国际活跃银行。新框架旨在为国际活跃银行建立最低资本要求。新框架将推动银行业采用更好的风险管理做法，如，重大创新在于：更多使用银行内部系统的风险评估作为资本计算的输入参数。
一、重新界定了资本，将资本分为两个部分
二、将银行资产负债表中资产分作五类，并分别规定了风险权数
三、将资产负债表外的资产纳入监督范围，规定不同的信用转换系数
四、规定总资本与风险资产比率不得低于8%，要求核心资本与风险资产比率不得低于4% 我国商行的资本构成及我国资本充足率的计算
名词解释
1. 留存收益（留存盈余）
尚未动用的银行累计税后利润部分，是银行所有者权益的一个项目。
2. 银行资本充足性
指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保证正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。因此银行资本充足性由数量和结构两个层次的内容。
3. 商业银行资本
包括股本、资本盈余、留存收益在内的所有者权益和一定比例的债务资本。它具有双重特点，常将所有者权益称为一级资本或核心资本，而将长期债务称为二级资本或附属资本。
4. 资本盈余
指在股票发行过程中，如果采用溢价发行，则银行通过股票筹资所取得的筹资额必然大于按面值所确定的金额（股本），这些超过股本以上的部分构成资本盈余的主体。此外，资本盈余还包括银行资本的增值部分及接受捐赠所增加的资本等。
5. 外源资本
指商业银行从银行外部募集到的资本，包括发行普通股、优先股、资本票据和债券募集的资本，以及通过国家的各种增资方式所获得的资本等。
6. 内源资本
指商业银行从银行内部募集到的资本，如通过留存收益的方式所获得的资本。
7. 债务资本
指商业银行从外部借入的、在某个确定的到期日需要归还的资本。
8. 普通股本
指商业银行通过发行普通股募集的资本，银行普通股是一种主权证书，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质。
9. 优先资本
指商业银行通过发行优先股募集的资本，银行优先股也是一种股票，但是兼有普通股与债权的特点。一般而言，银行优先股持有人按固定股息率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配权优先于普通股持有人，不拥有对经营业务的表决权。
10. 核心资本
指商业银行的所有权资本，代表了商业银行真实的资本实力，包括股本和公开储备：股本分为普通股和非累计永久优先股；公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表中明确反应的储备，包括股票发行溢价、未分配利润和公积金等。
11. 附属资本
指商业银行的债务性资本，包括未公开储备、重估储备、贷款、证券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务等。
12. 《巴塞尔协议》
1988年7月正式发表的巴塞尔协议的全称是“关于统一国际银行资本衡量与资本标准的协议”，由四个部分组成：资本的构成、风险权数的计算、目标比率和实施与过渡安排。2004年6月出台了新巴塞尔协议，全称为“统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架”。新巴塞尔协议提出了著名的“三大支柱”，构建了商业银行资本管理的立体框架, 一是最低资本要求,二是外部机构的资本充足性监管,三是市场纪律。
第三章
负债：银行在经营活动中尚未偿还的经济义务
1是现实的、事先存在的2能用货币衡量和确定3只能在偿付以后才能消失
存款的基本类型
商银存款类型：西方是活期存款，定期存款和储蓄存款；我国是企业存款，居民储蓄存款（活期存款，定活两便存款，定期存款），外币存款（甲种乙种丙种）
存款的含义及特点
（一）传统的存款类型
传统存款类型主要有活期存款、定期存款和储蓄存款三类。
1.活期存款：可由存户随时存取和转让的存款，没有明确的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。也被称为支票存款。
特点是：具有货币支付手段和流通手段的职能，能提高银行的信用创造能力；具有很强的派生能力，可以有效提高银行的盈利水平；是银行扩大信用、联系客户的重要渠道。
2.定期存款：客户和银行约定存款期限的存款，期限多为：7天，3个月，6个月，1年或1年以上不等。定期存款一般到期后才能提取。对于到期未提取的存单，按照惯例银行不对过期的这段存款支付利息。
特点是：是银行稳定的资金来源；利率高于活期存款，营业成本低于活期存款，可以为银行带来较多的收益。
3.储蓄存款：我国的储蓄存款专指居民个人在银行的存款、政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款。
存款管理：数量要求、质量（稳定率、存货比率、成本率）
存款的经营管理包括数量和质量。
数量方面主要是扩大存款的规模，从宏观上看影响因素有储蓄存款的变动，企业存款的变动；从银行经营管理角度看存款量应限制在其贷款的可发放程度及可吸收存款的成本和管理负担承受能力的范围内。
质量方面包括三个目标：
1、提高存款稳定性：存款沉淀性——银行中长期资产和高盈利资产的主要资金来源。指标：活期存款稳定率=（活期存款最低余额/活期存款平均余额）*100%
活期存款平均占用天数=（活期存款平均余额*计算期天数）/存款支付总额
2、调节存款运用率：贷款/存款的比率→70%-75%左右
3、降低存款成本率
商银存款成本构成：利息成本，营业成本（固定成本，变动成本，混合成本），资金成本（利息成本+营业成本），可用资金成本（是确定银行盈利性资产价格的基础，分析重点），相关成本（风险成本，连锁反应成本），加权平均成本，边际平均成本
存款成本（概念、计算公式）
⑴利息成本：银行按约定的存款利率，以货币形式直接支付给存款者的报酬。利息的计算分为单利和复利两种
（2）营业成本（服务成本，其他成本）:除利息成本以外的其他所有营业开支。
（3）资金成本：银行为吸收存款而支付的一切费用。
（4）可用资金成本（转移价格）：是指银行可用资金所应承担的全部成本。是确定银行盈利性资产价格的基础。是银行经营中分析的重点。因为银行吸收的存款资金不能全部用于盈利性资产，必须在扣除法定存款准备金和必要的超额存款准备金之后才能实际用于贷款和投资。
（5）相关成本：与增加存款有关，但未包括在以上四种成本中的支出。包括风险成本和连锁反应成本。
（6）加权平均成本：所有存款资金的每单位平均借入成本。
（7）边际平均成本：银行每增加最后一个单位存款所支付的成本。
存款成本的管理与控制
1、存款结构与成本选择：一般而言，存款期限长，银行须支付的利率较高，因而存款的成本较高；存款期限短，支付的利率较低，因而存款的成本较低。
2、存款总量与成本的关系
同向组合：存款总量↑↓→成本↑↓
逆向组合：存款总量↑↓→成本↓↑
总量单向变化：存款总量↑↓→成本不变
成本单向变化：存款总量不变→成本↑↓
借款
短期借款的类型、特点及基本管理要求
（1）同业拆借：金融机构之家的短期资金融通，主要满足流动性需求。
特点：同业拆借是无形市场；同业拆借的利率一般以高于存款利率、低于短期贷款利率为限。央行并没有确定拆借利率。隔夜拆借一般不需要抵押。
管理要点：拆出资金以不影响存款的正常提取和转账为限，拆入资金必须以本身短期内的还债能力为度。
(2)回购业务：指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金。
特点：期限1天~半年；交易标的多为政府债券；利率稍低于同业拆借市场利率；可交易双方直接成交，也可通过经纪人间接成交；交易金额一般较大，且不需缴纳存款准备金。
管理要点：是央行公开市场操作的重要工具。
（3）向中央银行借款——再贷款和再贴现。再贷款是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接借贷；再贴现是商业银行将其买入的未到期的票据向中央银行再次申请贴现，也称间借贷款。
特点：央行向商业银行的放款构成具有成倍派生能力的基础货币；该类借款只能用于调剂头寸、补充储备不足和资产的应急调整，不能用于贷款和证券投资。目前我国商行向央行借款主要是以再贷款为主
（4）转贷款和转贴现。转贷款：商业银行把抵押贷款出售给其他银行，以获得资金；转贴现：商业银行在二级市场上卖出未到期的贴现票据以融通资金。
管理要点：业务处理相对较为复杂，使用时要考虑各种相关因素，有限制地，合理利用这一融资渠道。
（5）向国际金融市场借款
特点：最典型的国际金融市场——欧洲货币市场的特点：完全自由开放，借款条件灵活且不限用途；存款利率较高，放款利率较低；资金调度灵活，手续简便。
没有抵押
（6）大面额存单
可以转让，较高利率，兼有活期存款流动性和定期存款盈利性的特点，期限在一年以内
短期借款的特点：
1.对时间与金额的流动性要求明确；银行可以对此事先把握，又可以有计划地加以控制，因此为负债管理提供了方便。
2.由于每笔借款的平均余额远远高于存款的平均余额，因此短期借款对流动性需求相对集中；银行如果不能在约定期限中还款，则会因为丧失信誉而难以继续经营。
3.面临较高的利率风险；一般情况下，短期借款的利率会高于同期存款，且利率与金
融市场的变化密切相关。因此，短期借款的利率不稳定、变化较大，银行需要加强对其的成本分析与控制。
4.主要用于解决短期资金不足。短期借款的特点是期限短，因此主要是为了调剂头寸，解决银行临时性资金不足。
短期借款的中长期借款的含义、类型、
（1）资本性债券：银行为补充资本金不足而发行的金融债券。
（2）一般性债券：主要为银行筹集用于长期贷款与投资的中长期债券。a.担保债券和信用债券 b.固定利率债券和浮动利率债券c.普通金融债券、累进利息金融债券和贴息金融债券d.附息金融债券和贴现金融债券
（3）国际金融债券：在国际金融市场上发行、面额以外币表示的金融债券。 a.外国金融债券，eg：我国金融机构在日本的东京市场发行的日元债券 b.欧洲金融债券,eg：我国银行在伦敦市场发行的美元金融债券 c.平行金融债券：一个国家的银行同时在不同国家发行的几笔金融债券
发行金融债券的意义。
（1）金融债券突破了银行原有存贷关系的束缚。它面向社会筹资，筹资范围广泛，既不受银行所在地区资金状况的限制，也不受银行自身网点和人员数量的束缚。
（2）债券的高利率和流动性相结合，对客户有较强的吸引力，有利于提高银行筹资的速度和数量。同时发行债券所筹的资金不用缴纳法定准备金，这也有利于提高资金的利用率。（3）发行金融债券做为商业银行长期资金来源的主要途径，使银行能根据资金运用的项目需要，有针对性地筹集长期资金，使资金来源和资金运用在期限上保持对称，从而成为商业银行推行资产负债管理的重要工具。
名词解释
1. 可用资金成本
也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的主要成本。
2. 边际存款成本
是指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。
4. 大面额存单
是银行负债证券化的产物，是西方商业银行通过发行短期债券筹集自己的主要形式。其特点是可以转让，并且有较高的利率，兼有活期存款流动性和定期存款盈利性的特点。
5. 再贴现
也称间接借款，指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现。
6. 回购协议
是指商业银行在出售证券等金融资产是签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。
第四章
资产的构成与作用：（不同类型的概率、特点、计算）
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的、可随时用于支付的银行资产。
作用：
第一，保持清偿力，在追求盈利的过程中，商业银行必须保有一定数量的、可直接用于应付提现和清偿债务的资产，现金资产正是可以满足这种需要的资产淮备。
第二，保持流动性。由于是信用企业，流动性的保持对于商业银行来讲具有特别重要的意义。保持适当的流动性，是商业银行扩大业务、增强实力、提高经营效率的重要手段；是商业银行降低经营风险、维护和提高其信誉的保证。
现金资产
库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币，主要用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。①所处经济区域情况；②现金收支规律；③营业网点的分布情况；④后勤保障条件；⑤与中央银行发行库的距离、交通条件和发行库的规定；⑥商业银行内部管理的要求。在中央银行存款：商业银行在中央银行的资金。包括
法定存款准备金：商业银行按照法定比率向央行缴纳的存款准备金。最初目的是使银行备有足够的资金，避免因流动性不足而产生清偿力危机，后来逐渐演变为央行宏观调控的工具。因此法定存款准备金具有强制性
超额准备金：
广义~：存款数额-存款数额*法定存款准备金率，也被视为商业银行的可用头寸。
狭义~：商银存款准备金中超过法定存款准备金的部分，主要用于银行日常支付与债权债务清算，因此也被称为商银的备付金或清算存款。
存放同业：是商银为了便于在同业间开展各种代理业务、结算支付等，而将其存款放于代理行和相关银行的业务活动。包括同业存款和在途资金。
在途资金
基础头寸（可用、可贷头寸含义、关系）
资金头寸是指商业银行能够运用的资金，主要包括时点头寸和时期头寸两种。另外，依据层次来划分，商业银行的资金头寸可以分为基础头寸和可用头寸。
①基础头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。是商业银行随时可以动用的资金，是商业银行一切资金清算的最终支付手段。计算公式：基础头寸 = 库存现金+ 超额准备金
库存现金与超额准备金之间可以相互转化。
②可用头寸，是指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款，可贷头寸是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。从数量上看，可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。
现金资产流动性管理（影响因素）
银行对于流动性的要求实际上是：一要保持适当规模，二是要在银行需要的时候足额供给，而在不需要的时候，这部分资金最好能够拥有其他用途，可以为银行带来盈利。
（一）影响流动性的因素
流入的流动性供给 > 流出的流动性需求→ 流动性盈余
流入的流动性供给 < 流出的流动性需求→ 流动性赤字
商业银行流动性的供给与需求
资金来源（供给增加）资金运用（需求增加）
客户存款增加非存款负债增加客户提取存款偿还非存款负债
贷款利息与本金的偿还债券变现与到期债券偿付发行新股
提供各种服务所得的收入合格贷款客户的贷款需求购买债券
收购股份或向股东派发股利支付营业费用和税收
需要特别注意：
现实中很少出现银行流动性供给与需求相等的情况。因此，银行必须不间断地处理流动性问题。
银行的流动性与盈利性之间是此消彼长的关系。
银行面临流动性压力的原因：
银行资产与负债的不匹配问题；
利率变化对流动性的影响。
（二）估算银行的流动性需求
1．资金来源与资金运用方法：通过对未来某一段时间内存、贷款及应缴准备金变化的情况，判断预测期内流动性的需要量。
（1）基于两个事实
①流动性随存款的增加和贷款的减少而增大；
②流动性随存款的减少和贷款的增加而减少。
（2）计算步骤
①在一个特定的计划期内，预计存款额与贷款额；
②对同一时期的存款额与贷款额的可能变化进行计算；
③对银行的流动性资金净额进行分析、估算，并根据变化估算出流动性资金盈余或资金赤字。
具体计算见教科书例子。
2．资金结构法
通过分析存贷款的资金结构及其变化趋势，来预测未来的流动性。
基本的计算公式是：
总流动性需求= 存款及非存款负债的流动性需求+ 贷款的流动性需求
步骤：
（1）将负债根据预期提取的可能性分为三个类型
①游资性负债（热钱负债）：也被称为易变性存款。主要指活期存款，这类存款随时可能被提取，稳定性最差。
②易损负债（不稳定资金）：也被称为准变性存款或脆弱性存款。主要指定活两便存款、通知存款等，这类存款可能被提取、但又不能确定，介于定期存款和活期存款之间。
③稳定性资金（核心存款）：也被称为稳定性存款。主要指定期存款、可转让存单、专项存款等，这类存款在约定期限内一般不能提前支取，是稳定性较强的存款。
（2）根据确定的操作规则，从上述三种资金来源中提取流动性资金（准备）。一般的比例为：游资性负债：95%；易损资金：30% ；稳定性资金：15%。
（3）计算负债的流动性准备
95%×（游资性负债-法定存款准备金）+ 30%×（易损资金-法定存款准备金）+ 15%×（稳定性资金-法定存款准备金）
（4）计算贷款的流动性准备：一般为100%。
（5）将负债的流动性准备与贷款的流动性准备相加，得到总的流动性需求。
名词解释
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的、可随时用于支付的银行资产。 库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币
超额准备金是商业银行存款准备金账户中超过法定存款准备金的部分。
资金头寸是指商业银行能够运用的资金，主要包括时点头寸和时期头寸两种
基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。
可用头寸是指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。 可贷头寸是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。
第五章
抵押、质押、保证（关系、区别）
保证、抵押、质押三种贷款的区别
贷款质量划分
按贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。前两类属正常贷款，后三类属不正常贷款。其核心是评估借款人的还款能力。 正常：借款人能够履行借款合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。该类贷款的本息偿还可能仍然正常，但是已经发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。银行需要对其进行关注，或对其进行监控。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。这类贷款具备次级贷款具备的基本特征，但程度更加严重。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。对于这类贷款，银行已经没有意义将其继续保留在资产账面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。
类型 法律
方式 涉及当事人 标的物 保证贷款 《中华人民共
和国担保法》
保证与保证方式 第三人 抵押贷款 《中华人民共
和国担保法》
抵押方式 借款人或第三人 财产 质押贷款 《中华人民共
和国担保法》
质押方式 借款人或第三人 动产或权利
贷款政策和程序
（一）贷款政策
贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。
1．贷款业务发展战略。
2．贷款工作规程及权限划分。
3．贷款的规模和比率控制。我国目前通用的指标主要包括：第一，贷款存款比率。第二，贷款资本比率。第三，单个企业贷款比率。第四，中长期贷款比率。
4．贷款种类及地区。
5．贷款的担保。
6．贷款定价。
7．贷款档案管理政策。
8．贷款的日常管理和催收制度。
9．不良贷款的管理。
（二）贷款程序
1．贷款申请。
2．贷款调查
3．对借款人的信用等级评估
4．贷款审批。需注意：审贷分离制度；贷款审批权限。
5．签订贷款合同。
6．贷款发放。
7．贷后检查
8．贷款归还
贷款价格构成、影响因素、定价方法（基本框架）
1.贷款利率：是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率，是贷款价格的主体和主要内容。
2.承诺费：是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。
3.补偿余额：是应银行要求，借款人保持在银行账户上的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。
4.隐含价格（附加条件）：是指贷款定价中的一些非货币性内容。
影响贷款定价的主要因素：
信用分析、财务报表、项目、比率
财务报表分析
管理制度、审贷分离、贷款审批
贷款审批：对经过审查评估符合贷款条件的借款申请，银行应当及时进行审批。银行要按照“分级负责、集体审定、一人审批”的贷款审批制度进行贷款决策，逐笔逐级签署审批意见并办理审批手续。为了保证贷款决策科学化，凡有条件的银行都应当建立贷款审查委员会，进行集体决策。
名词解释
贷款政策贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。
贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率，是贷款价格的主体和主要内容。
贷款承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。
补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行账户上的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。
担保贷款具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。
保证贷款按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任。
抵押贷款按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。
质押贷款按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。
信用分析信用分析是指银行在发放贷款时，为了控制信用风险，而对借款人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。
不良贷款
关注贷款该类贷款的本息偿还可能仍然正常，但是已经发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。
次级贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑贷款借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。这类贷款具备次级贷款具备的基本特征，但程度更加严重。
审贷分离
第六章
证券投资的功能、投资对象
银行证券投资的功能：分散风险，获取稳定的收益；保持流动性；合理避税
银行证券投资对象：
1.中央政府证券：短期国债（国库券）：政府发行的短期债券，期限一般为一年以内。
中长期国债：政府发行的中长期债务凭证。
2.政府机构债券：是指除中央财政部门以外的其他政府机构所发行的证券。
3.市政债券或地方政府债券：是由地方政府发行的债券，分为一般义务债券和收益债券。
4.公司债券：是指企业对外筹资而发行的债务凭证。
5.股票
证券投资的风险、收益
证券投资的风险
信用风险：也称违约风险，指债务人到期不能偿还本息的可能性。
通货膨胀风险：指由于不可预期的物价波动而使证券投资实际收入下降的可能性。
利率风险：指由于市场利率水平波动而引起证券价格的变动，从而给银行证券投资造成资本损失的可能性。包括：第一，债券市场价格与市场利率反向变动，固定收入债券的价格随利率上升而下降；第二，银行重投资的收入水平会因利率下降而减少，在利率下降过程中，银行证券投资的息票收入和到期证券本金偿还还有可能不得不按照较低的市场利率重投资。流动性风险：指某些证券由于难以交易而使银行收入损失的可能性。
（二）证券投资的收益
证券投资收益率的计算
1．票面收益率——面额收益（不考虑现行市场利率）
2．当期收益率（不考虑证券的到期价值）= 票面价值/市场价格
3．
4．考虑复利因素的收益率
证券投资的业务类型
（一）为获利而持有各种组合的有价证券→赚取价差。主要包括两种交易类型
1．多头交易——“买空”：先买后卖；
2．空头交易——“卖空”：先卖后买。
（二）通过管理证券交易账户从事广泛的证券业
第一，作为证券市场的投资专家，为客户提供投资咨询和建议。
第二，利用证券交易账户，成为金融市场上有价证券交易的积极推动者。
第三，通过经常保持相当数额的证券，并随时准备销售给有价证券的意愿购买者，在证券市场上作为“造市者”或“做事商”，参与有价证券的交易活动。
（三）做市商制度
证券市场上，买入和卖出证券的意愿和行为被称为“造市”或“做市”。
做市商根据期望的利率正差额给各类债券定价以较高的价格（较低的利率）给予卖价：要价；以较低的价格（较高的利率）给予买价：出价
做市商制度：
在证券市场上由具备一定信誉和实力的证券经营法人作为特许经营商，不断向公众投资者报出某些特定证券的买卖价格，并在双边报价的价位上，接受公众投资者的买卖要求，以其自有资金和证券与投资者进行交易的一种市场制度。
证券投资的策略
（一）梯形期限策略，也被称为期限间隔方法。该方法的基本思路是，根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期限证券带来较高收益。由于该方法中的投资组合很像阶梯形状，故得此名。梯形期限方法是中小银行在证券投资中较多采用的方法。
其优点比较明显：⑴管理方便，易于掌握。银行只需将资金在期限上作均匀分布，并定期进行重投资安排即可。⑵银行既不必对市场利率走势进行预测，也不需频繁进行证券交易业务。⑶这种投资组合可以保障银行在避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。但是，梯形期限方法也具有明显的缺陷，主要表现在：⑴过于僵硬，缺少灵活性；⑵作为二级准备证券的变现能力有局限性。因此，近年来，这种方法又发展到有价证券的分散投资法。
分散投资法是指商业银行将资金用于购买多种类型的有价证券，而不是将资金全部用于购买一种类型的有价证券，这样可以是商业银行持有的各种有价证券的收益与风险相互抵消，获得比较理想的利润。除了上述期限分散的方法以外，银行在证券投资方面的分散，还包括：投资地域的分散，投资对象类型的分散，有价证券发行者的分散等等。
（二）杠铃结构投资策略，也称杠铃结构方法，是证券投资的一种期限分离方法，是指把银行把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。这种证券组合结构反映在图上形似杠铃，故得此名。与杠铃投资方法相对应的，还有短期期限投资方法和长期期限投资方法。后两种方法的含义，是指银行将资金主要投资于短期证券或者是长期有价证券。显然，后两种方法在风险与收益的平衡方面不如杠铃投资方法。
证券投资的避税组合
名词解释
国库券短期国债（国库券）：政府发行的短期债券，期限一般为一年以内。
公司债：企业对外筹集资金而发行的一种债务凭证
流动性准备方法：证券投资应重点满足银行流动性需要，在资金安排上以流动性需要作为优先顺序的考虑。
梯形期限策略也被称为期限间隔方法。该方法的基本思路是，根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期限证券带来较高收益。
杠铃结构方法也称杠铃结构方法，是证券投资的一种期限分离方法，是指把银行把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。
利率周期期限决策方法：预测利率上升的时候，应该更多的持有短期证券，减少长期证券避税投资组合
我国法律规定，对同一借款人的贷款余额与商行资本比例不能超过10%
第七章
租赁的基本概念、特点、业务类型
租赁：是所有权与使用权之间的一种信贷关系。是由财产所有者（出租人）按契约规定，将财产租让给承租人使用，承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人，出租人对财产始终抱有所有权，承租人只享有使用权。
租赁业务的基本类型：
经营性租赁：也称作业性、服务性或操作性租赁。是一种为满足承租人临时或偶然需要而办理的短期租赁。出租人向承租人短期租出设备，在租赁期内由出资人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等。
特点：租赁关系简单，承租人是不特定的复数，租赁的目的是为短期使用设备，租赁的支付具有不完全支付性，租赁物件一般是通用设备或技术含量高、更新速度较快的设备；租赁物件的选择是有出租人决定的；租赁物件的使用有一定的限制条件；租期较短。
融资性租赁：也称金融租赁。是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信用方式，具有商品信贷和资金信贷的双重特征。
①直接租赁（自营租赁）：也被称为：购进租出。出租人在资金市场上筹措到资金后，向制造厂商支付货款，购进设备后直接出租给承租人。是租赁公司开展租赁业务的主要形式。
包括两份合同：第一，出租人与承租人之间的租赁合同；第二，出租人与根据承租人要求与制造厂商订立的购货合同。
②转租赁：也被称为：租进租出。银行或租赁公司先以承租人身份，从租赁公司或者厂商租进设备，然后再以出租人的身份将设备租给承租人使用。
特点：签订两份租约，且同时有效。承租人一般需要支付更高的租金。
适用于租赁公司自身资金实力较弱、融资技术不发达且资金来源有限。另外，如果租赁公司不能从本国获取任何税收优惠，却可以以支付低廉租金的方式分享外国政府提供的税收优惠时，即使是资金雄厚的大租赁公司也愿意采用转租赁方式。
③回租租赁：也被称为：先卖后租。设备所有者将自己所拥有的设备资产卖给租赁公司以获得融资便利，然后再以支付租金为代价将其从租赁公司租回的租赁业务。
优点：适用于紧急融资方式（流动性较差的企业）；可以获得出售固定资产的价值增值收益；租期满后，可以以留购方式重新获得设备的所有权。
④杠杆租赁：也被称为：衡平租赁。出租人一般只需提供全部设备金额的一部分投资，就可以获得设备的所有权，享受100%的设备投资税收优惠。设备成本中的大部分资金则以出租的设备为抵押，向其他银行和金融机构贷款取得。贷款人提供贷款时对出租人无追索权，其还款保证在于设备本身和租赁费，同时需要出租人以设备第一抵押权、租赁合同及收取租金的受让权作为该项贷款的担保。主要适用于资本密集型设备的长期租赁，如飞机、输油管理、工厂、石油钻井平台、卫星系统等。
特征：出租人只需付出设备价款的20%—40%；涉及的金额大、当事人较多；业务程序复杂。
特点：设备的所有权和使用权分离；租期分期归流；资金与物资运动的紧密结合。
信托的基本类型、功能
信托：是一种以信托为基础、以财产为中心、以委托为方式的财产管理制度。
信托作用：
财务管理功能——首要基本的职能。
融通资金的职能：引导资金由盈余方流向稀缺方。
金融服务职能
投资功能：将信托资金用于投资领域，以满足投资者的需求。
社会福利功能：将信托业务运用到社会福利、保障事业中，实质是信托财产运用的福利化及信托受益人的社会化。
银行信托业务的种类：融资性信托，公益基金信托，个人理财和公司理财，信托投资。
名词解释
经营性租赁：也称作业性、服务性或操作性租赁。是一种为满足承租人临时或偶然需要而办理的短期租赁。
转租赁：也被称为：租进租出。银行或租赁公司先以承租人身份，从租赁公司或者厂商租进设备，然后再以出租人的身份将设备租给承租人使用。
回租赁：回租租赁：也被称为：先卖后租。设备所有者将自己所拥有的设备资产卖给租赁公司以获得融资便利，然后再以支付租金为代价将其从租赁公司租回的租赁业务。
杠杆租赁也被称为：衡平租赁。出租人一般只需提供全部设备金额的一部分投资，就可以获得设备的所有权，享受100%的设备投资税收优惠。
信托投资：是一种以信托为基础、以财产为中心、以委托为方式的财产管理制度。
第八章
表外义务（广义狭义）、范围、特点、发展原因及管理要求
表外业务的意义
（一）表外业务：商业银行所从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响银行资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。有狭义广义之分。（二）1、狭义的表外业务：未列入银行的资产负债表内，但与银行资产负债表的资产业务和负债业务联系密切，并在一定条件下会转变为表内资产业务和负债业务的经营活动——或有资产、或有负债（或有债权/债务）；是具有风险的经营活动，应在会计报表的附注中予以揭示。一般的，人们通常所说的表外业务是指狭义的表外业务。
2、广义的表外业务：商业银行所从事的所有不在银行资产负债表内反映的业务。包括狭义的表外业务和金融服务类业务（也即传统的中间业务）。
业务类型
（1）狭义的表外业务包括
①承诺，如：资产出售与回购业务，贷款承诺，票据发行便利等；
②担保，如：各种保函，商业信用证，备用信用证，票据承兑等；
③金融衍生工具，如：互换，期权，期货，远期合约，各种利率交易等等；
④投资银行业务，如证券代理，证券包销和分销等。
（2）金融服务类业务包括
①信托与咨询服务；
②支付结算；
③各种代理业务；
④与贷款有关的各种服务业务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款等；
一、名词解释 1、商业银行：是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利 用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。 2、信用中介：是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位、盈余单位联系起来的中介人的 角色。 3、支付中介：是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款账户的资金转 移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。 4、信用创造：是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩 大社会货币供应量。 5、单一银行制：是指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银 行组织形式。 6、分支银行制：又称总分行制。实行这一制度的商业银行可以在总行以外普遍设立分支机 构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。 7、集团银行制：又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由 控股公司控制或收购若干家商业银行。 8、流动性：是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。商业银行的流动性 包括资产的流动性和负债的流动性。 9、资产管理理论：这种理论认为，由于银行资金的来源大多是吸收活期存款，提存的主动 权在客户手中，银行管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用的主动权，于是银行侧重于资产管理，争取在资产上协调流动性、安全性与盈利性问题。 10、负债管理理论：该理论认为，银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可 以通过灵活地调剂负债实现。 11、一级储备：一级储备包括库存现金、在中央银行的存款、同业存款及托收中的现金等方 面，主要用来满足法定存款准备金的需求、日常营业中的付款和支票清算需求以及意外提存和意外贷款的需求等。 12、二级储备：二级储备由短期公开债券组成，主要包括短期国库券、地方政府债券、金融 债券等安全性较高、流动性和市场性较强的证券，主要用来满足可兑现的现金需求和其他现金需求。 13、内部控制机制：是商业银行为实现经营目标而对内部各职能部门及其职员从事的业务活
名词解释： 商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 信用中介：是指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。作用：使闲散的货币转化为资本、使闲置资本得到充分利用、续短为长，满足这会对长期资本的需要。 流动性：指资产变现的能力，商业银行保持随时能以适当的价格去的可用资金的能力，以便随时应付客户提存以及银行其他支付的需要。其衡量指标有两个：一是资产变现的成本，二是资产变现的速度。CAMELS：美国联邦储备委员会对商业银行监管的分类检查制度，这类分类检查制度的主要内容是把商业银行接受检查的范围分为六大类：资本（capital）、资产（asset）、管理（management）、收益（earning）、流动性（liquidity）和对市场风险的敏感性（sensitivity）。 储备金：是为了应付未来回购，赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金等。 核心资本：核心资本由股本和税后留利忠提取的储备金组成，包括普通股、不可回收的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿金。这些是银行真正意义上的自有资金。 附属资本：由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、长期次级债券所组成。 银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标所需新增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。 风险加权资产：银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值，然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产。它是确定银行资本限额的重要依据之一。 风险加权表外项目： 可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。它是确定银行营利性资产价格的基础，因而也是银行经营中资金成本分析的重点。 边际存款成本 大面额存单：按某一固定期限和一定利率存入银行的资金并可在市场上转让流通的票证。 再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再提申请贴现，也称间接借款。再贴现成为商业银行向中央银行借款的主要渠道。 回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。 贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。商业银行的贷款政策由于其经营品种、方式、规模、所处的市场环境的不同而各有差别，但其基本内容主要有以下几个方面：1、贷款业务发展战略2、贷款工作规程及权限划分3.贷款的规模和比率控制4. 贷款种类及地区5. 贷款的担保6.贷款定价7. 贷款档案管理政策8.贷款的日常管理和催收制度9.不良贷款的管理。贷款利率：是借款人向贷款人支付的贷款利息与本金之比率，是贷款价格的主体。分为年利率、月利率和日利率；固定利率和浮动率；优惠利率和惩罚利率（与一般利率比较）。 贷款承诺费是指银行对于已经承诺贷给客户但还没有使用的那部分资金收取的费用。 补偿余额：银行要求，借款人应在银行保持一定数量的活期存款或低利率定期存款，它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进贷款协议中。是贷款价格构成的一部分，是银行变相提高贷款利率的一种方式。 信用贷款：是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。特征：风险较大，银行要收取较高的利息，借款人多为银行熟悉的较大的公司。 担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。
名词解释： 1商业银行：是以追求利润最大化为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 2银行持股公司制：是指由某一集团成立一持股公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的股票，又称“集团银行制”。 3流动性：是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：一是资产的变现成本；二是资产变现速度。 4商业银行公司治理：建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。 5存款保险制度：是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款。 6核心资本: 又称一级资本包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿准备金。 7附属资本：又称二级资本包括非公开储蓄、资产重估准备、普通准备金、普通呆账损失准备金、混合资本工具、次级长期债券。 8银行资本充足率：是一个银行的资产对其风险的比率，是指资本总额与加权风险资产总额的比例。 9风险加权资产：各种资产各自的风险系数乘以资产数额加总 10巴塞尔协议：规定12个参加国应以国际可比性及一致性为基础制定各自的对于银行资本的标准及规定。 11银行负债:银行在日常的经营活动中长生的尚未偿还的经济义务。 12银行负债业务：银行组织资金来源的业务。 13可用资金成本：所谓可用资金成本是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额，即扣除库存现金、在中央银行存款、在联行或往来行的存款及其他现金项目之后的资金。可用资金成本是指相对于可用资金而言的银行资金成本。 14边际存款成本：因此边际存款成本就是指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的经营成本。 15回购协议：指证券的买卖双方签订协议，回购方约定在制定日期以约定价格购回证券的交易行为。 16现金资产:银行现金资产是商业银行预先准备为应付存款支取所需的资金，主要由库存现金、中央银行的存款、在同业的存款和托收中的现金等项目组成。 17信用贷款:是指银行完全凭借借款人的良好信用而无需提供任何菜场抵押或第三者担保而发放的贷款。18抵押贷款：抵押是指债务人或者第三人不转移抵押资产的占有，讲该财产作为债券的担保。银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。 19保证贷款：银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。 20质押贷款：以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。 21票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。 22补偿余额：补偿余额又称“补偿性存款”指贷款银行要求借款人按借款的一定比例留存银行的那部分存款。 23隐含价格：是指贷款定价中的一些非货币性内容。 24消费者贷款：是指消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。 25信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。 26关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款利息，带存在一些可能会对偿还长身不利影响的因素。 27可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 28审贷分离：指将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的监督检查风险监测收回三个阶
1.信用创造是银行的特殊职能，即银行通过在其日常业务活动中发行银行卷和支票等信用工具，以及借助于支票流通，银行可以超出自有资本和吸收的资金总额而扩大信用时所发挥的一种职能。 2. 超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。 3. 杠杆租赁是融资租赁的一种特殊方式，又称平衡租赁或减租租赁，即由贸易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激，而使租赁公司以较优惠条件进行设备出租的一种方式。 4.保付代理(Factoring)也叫保收代理，是保理商（通常是银行或金融机构）向出口人提供进口人的资信调查，承担１００％的信用风险担保应收帐款的催收和追偿、资金融通和财务管理的一种综合性财务服务。 5. 银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。 简答题： 1.巴塞尔协议规定，到１９９２年底，所有签约国从事国际业务的银行其资本与风险加权资产的比率应达到 ８％，其中核心资本至少为４％。要达到这一目标，一是通过增加资本金来提高分子值；二是通过调整资产组合，选择风险权数较小的资产或减少资产总规模来降低分母值。而要在短期内提高银行的资本充足率，最有效的做法就是通过补充资本金来提高资本充足率。我国政府对四大国有股份制商业银行进行注资以及许多商业银行热衷于发行次级债都能有效提高资本充足率。 意义：
2.正常贷款，关注贷款，次级贷款，可疑贷款，损失贷款 正常类贷款：借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。 关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还还产生不利影响因素的贷款。 次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。 可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。 损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。 3. 信托业务是指商业银行信托部门接受客户的委托，代替委托单位或个人经营、管理或处理货币资金或其他财产，并从中收取手续费的业务。信托业务是以信用委托为基础的一种经济行为，带有一定的经济目的,P212
商业银行经营学期末复习提纲 单选20分（1分）多选20分（2分）判断10分（1分）计算20分简答20分（20分）论述 10分（10分） 考点一：商业银行的职能：（五大职能） 信用中介——最基本、最能反映经营活动 支付中介——最早、最传统 信用创造 金融服务 调节经济 考点二：商业银行的三大组织形式及其优缺点适用范围 单一银行制（独家银行制）（主要集中在美国） 总分行制 (我国的交通银行，世界上大多数国家采用) 银行控股公司（花旗公司，美国发展最快） 1、独家银行制又称为单一银行制，其特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。 优点: （1）限制银行业垄断，有利于自由竞争。 （2）有利于银行与地方政府的协调，适合本地区需要，全力为本地区服务。（3）各银行独立性和自主性很大，经营较为灵活。 （4）管理层次少，有利于中央银行管理和控制。 缺陷： （1）商业银行不设分支机构与现代经济的横向发展和商品交换范围的不断扩大存在着矛盾，同时，在电子计算机等高新技术的大量应用条件下，其业务发展和金融创新受到限制。 （2）银行业务多集中在某一地区、某一行业，容易受到经济波动的影响，筹资不易，风险集中。 （3）银行规模较小，经营成本高，不易取得规模经济效益。 总分行制的特点是:法律允许除了总行以外，商业银行可以在国内外各地普遍设立分支机构；通常，总行设在大中型城市，所有分支机构统一由总行指挥。 优点： （1）分支机构较多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂资金，充分有效地利用资本；同时由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性。 （2）银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益。 （3）由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。 缺点： （1）容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争。 （2）规模过大，内部层次、机构较多，管理困难。
第一章导论 商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。经过几百年的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。 第一节商业银行的起源与发展 一、商业银行的性质（重点） 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 商业银行的性质是从三个层面上来介绍的： 1、商业银行具有一般的企业特征。 2、商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。 3、商业银行是综合性、多功能的金融企业。这一点主要侧重于和其他金融机构的比较。 二、商业银行的产生 1、银行的产生 基本思路：铸币兑换业→货币经营业→早期的商业银行→现代的商业银行,同时要启发学生了解，其在发展过程中的不同阶段的不同功能。 2、商业银行的形成 现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。 三、商业银行的发展 这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现状进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。 两种传统：英国式融通短期资金传统和德国式综合银行传统 第二节商业银行的功能及其地位 一、商业银行的功能 商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有： 1、信用中介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济 二、商业银行在国民经济中的地位 由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。 1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢 2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响 3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心 4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 5、商业银行成了社会资本运动的中心 第三节商业银行的组织结构 一、商业银行的创立 由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这种经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。因此，创立商业银行，必须经过严格的论证。 （一）创立商业银行的条件 商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与发展要取决于社会经济、金融环境状况，所以，在创立
《商业银行经营学》练习题 第一章导论 一、名词解释 商业银行信用中介支付中介格拉斯—斯蒂格尔法分行制持股公司制流动性银行制度 二、填空 1、商业银行是以（）为目标，以（）为经营对象，（）的企业。 2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 3、现代商业银行形成的途径有（）；（）。 4、各国商业银行的发展基本上是循着两种传统：（）和（）。 5、商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有（）、（）、（）、（）和（）。 6、股份制商业银行的组织结构包括（）、（）、（）和（）。 7、股份制商业银行的决策系统主要有（）、（）、（）、和（）构成。 8、股份制商业银行的最高权力机构是（）。 9、股份制商业银行的最高行政长官是（）。 10、商业银行按资本所有权划分可分为（）、（）、（）和（）。 11、商业银行按组织形式可分为（）、（）和（）。 12、实行单元银行制的典型国家是（）。 13、商业银行经营管理的目标为（）、（）和（）。 14、对我国商业银行实施监管的机构是（）。 三、不定项选择 １、商业银行发展至今，已有（）的历史。 Ａ１００年Ｂ２００年Ｃ３００年Ｄ５００年 2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 A英国 B英格兰 C丽如 D东方 3、商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分利用。这种功能被称为（）功能。A信用中介 B支付中介 C信用创造 D金融服务 4、下列银行体制中，只存在于美国的是（） A分行制 B私人银行 C国有银行 D单元制 5、我国商业银行的组织形式是（） A单元制银行 B分支行制银行 C银行控股公司 D连锁银行 6、实行分支行制最典型的国家是（） Ａ美国Ｂ日本Ｃ法国Ｄ英国 7、股份制商业银行的最高权利机构是（）。 A董事会 B股东大会 C监事会 D总经理 8、银行业的兼并对其产生的优势是（）。 A扩大了规模 B有利于进行金融创新 C取得优势互补，拓展业务范围 D提高盈利能力 9、对银行业加强监管的意义体现在（）。 A保护和发挥商业银行在社会经济活动中的作用，促进经济的健康发展。 B有利于稳定金融体系。 C弥补银行财务信息公开程度不高的缺点。 D保护存款人的利益。
名词解释： 1. 商业银行：是追求利润最大化为目标，以多种金融负责筹集资金， 以多种金融资产为其经营对象，能利用浮在进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 2. 单元制：单元制银行是指那些不设立分支机构的商业银行。优点： 1.可以防止银行垄断，有利于自由竞争，也缓和了竞争的剧烈程 度；2..有利于银行与地方政府协调，能适合本地区经济发展需要，集中全力为本地区服务；3..银行具有独立性和自主性，其业务经营的灵活性较大；4.银行管理层次少，有利于中央银行货币政策贯彻执行，有利于提高货币政策效果。 缺点：首先，不利于银行的发展；其次，单一银行资金实力较弱，抵抗风险的能力相对较差；第三，单一银行之本身与经济的外向发展存在矛盾，会人为地造成资本的迂回流动，削弱银行的竞争力。 3. 分行制：分行制银行是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若 干分支机构，并可以从事银行业务的商业银行。这种商业银行的总部一般都设在大都市，下属所有分支行须由总行领导指挥。优点：第一，有利于银行吸收存款，有利于银行扩大资本总额和经营规 模，能取得规模经济效益。第二，便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度。第三有利于银行调节资金、转移信用、分散和减轻多种风险。第四，总行家数少，有利于国家控制和管理，其业务经营受地方政府干预小。第五，由于资金来源广泛，有利于提高银行的竞争实力。 缺点：容易加速垄断的形成；并且由于其规模大，内部层次较多，使银行管理的难度增加等。 4. 持股公司制：持股公司制银行又叫集团制银行，即由一个集团成立 股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。优点：能够有效地扩大资本总量，增加银行的实力，提高抵御风险和参与市场竞争的能力，弥补单元制银行的不足。缺点：容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行之间开展竞争，并在一定程度上限制了银行经营的自主性，不利于银行的创新活动。 5. 银行监管：是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管 制、分支机构管理、价格管制、资产负债表控制、等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。银行外部监管：主要有各国中央银行和其他管理机构来承担。银行内控机制：体现的是商业银行的自律行为，是商业银行和相互制约的方法、措施和程序的总和。 6. 可转让定期存单：是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可
第一章导论 一、名词解释 商业银行：以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 分行制：分行制银行是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。 持股公司制：由一个集团成立一个股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。这些银行的业务与决策统属于股权公司控制。 金融控股公司是：指在同一控制权下，完全或主要在银行业、证券业、保险业中至少两个不同的金融行业大规模提供服务的金融集团公司。因此，金融控股公司也可以被称为全能性金融集团。 流动性：资产的变现能力。资产的流动性：银行资产在不损失或少损失情况下迅速变现的能力→用以应付客户的提存要求。负债的流动性：银行足以应付各种需要的、充分的资金可用能力→满足多种资金需要。 二、选择、判断和简答 1、什么是商业银行？它有什么功能？ 商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业 商业银行的功能：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济、风险管理 2、商业银行在国民经济中的地位 商业银行已成为整个国民经济活动的中枢 商业银行的业务活动对货币供给有重要的影响 商业银行已成为社会经济活动的信息中心 商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 商业银行已成为社会资本运动的中心 3、股份制商业银行内部组织结构图 4、建立商业银行体系的基本原则有哪些，为什么要确定这些原则（简答） （1）有利于银行业竞争。因为开展竞争有利于促进银行改善服务，提高经营效率，降低经营成本，加快资金周转，从而有利于整个社会经济的发展。 （2）有力于保护银行体系的安全。因为合理有序的竞争能提高经营效率，而过度的竞争则可能导致有些银行不计成本，高息揽存，盲目不计后果地从事高风险投资，其结果都将导致
考核科目商业银行经营学课程类别必修考核类型考试考核方式闭卷卷别 （注：考生务必将答案写在答题纸上，写在本试卷上的无效） 一、填空题：（共15分，每题1分） 1、实行单元银行制的典型国家是。 2、已成为当代商业银行的主要组织形式。 3、是商业银行最基本的功能。 4、商业银行经营管理的原则是、和。 5、商业银行资本充足度包括与两个方面的内容。 6、提高我国商业银行的资本充足率应从两方面入手：一是增加；二是减少。 7、银行的筹资策略有两方面的主要内容：与。 8、消费者贷款按偿还方式可以分为以下三类：、和。 9、按照巴塞尔委员会提出的要求狭义的表外业务包括、担保和金融衍生工具类业务。 10、商业银行经常进行的互换交易主要是和。 11、从理论上说，银行保持流动性的途径主要有两条：一是；另一条途径就是。 12、同业拆借净值率，即与同业拆入之差占总资产的比重，该比率上升则流动性增强。 13、银行存款按其稳定与否可分为和。 14、商业银行的流动性风险管理，通常从和两个方面着手。 15、是指在贷款决策时，以贷款风险度为主要参照标准，主动放弃或拒绝风险较大的贷款方案。 3—1 二、不定项选择题：（共20分，每小题2分）
1、商业银行的功能有（）。 A、信用中介 B、支付中介 C、信用创造 D、金融服务 E、表外业务的创新 2、银行增发（），原有股东对银行经营的控制权会有所减弱。 A、优先股 B、资本期票 C、资本债券 D、普通股 3、存款是商业银行的（）。 A、资本负债 B、主动负债 C、被动负债 D、同业负债 4、下列指标中属于负债程度比率的是（）。 A、流动比率 B、负债资本比率C流动负债比率 D、应收账款周转率 E、存货周转率 5、在经营实践中，银行会努力使其存款总量和成本之间保持哪几种组合（）。 A、逆向组合模式 B、同向组合 C、总量单向变化模式 D、成本单向变化模式 6、商业银行在经营中面临的信用风险是指（）。 A、由各种自然灾害、意外事故等引起的风险 B、由于激烈的同业竞争带来的风险 C、由于债务人无法清偿债务而使银行蒙受损失的风险 D、由于市场利率变化带来的风险 7、由于市场利率变动的不确定性所导致的银行金融风险是（）。 A、信用风险 B、流动性风险 C、利率风险 D、操作性风险 8、负债是商业银行最基本的业务，其作用具体表现为（）。 A、是银行经营的先决条件 B、保持银行流动性的手段 C、构成社会流通中的货币量 D、同社会各界联系的主要渠道 E、银行业竞争的焦点 9、在负债总量一定下商业银行的负债成本主要受（）等因素影响。 3—2
简答题 1、选择支付工具得原则(6１) 有利于收购方资本结构得优化 目标银行股东得要求 遵守国家与地方政府得法律法规 税收上得优惠 收购方股东得要求 证券市场得消化能力 2、在银行经营管理得实践中,对存款结构得选择,需要正确处理以下关系:（７9） （1）尽量扩大低息存款得吸收，降低利息成本得相对数; （2）正确处理不同存款得利息成本与营业成本得关系，力求不断降低营业成本得支出; （3）活期存款得发展战略必须以不减弱银行得信贷能力为条件； （４）定期存款得发展不以提高自身得比重为目标，而应与银行存款得派生能力相适应。 3、短期借款得管理重点(89) 1。主动把握借款期限与金额,有计划地把借款到期时间与金额分散化,以减少流动性需要过于集中得压力。 2。尽量把借款到期时间与金额与存款得增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许得范围内,争取利用存款得增长来解决一部分借款得流动性需要。 ３．通过多头拆借得办法将借款对象与金额分散化，力求形成一部分可以长期占用得借款余额. 4。正确统计借款到期得时机与余额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款得流动性需要。 4、不良贷款得控制与处理(1５9） 督促企业整改，积极催收到期贷款 签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全 落实贷款债券债务，防止企业逃废银行债务 依靠法律武器,收回贷款本息 呆帐冲销 5、银行证券投资业务得方式及两种业务方式得区别（176) 第一类：商业银行为获利而持有各种组合得证券.
第二类：商业银行通过管理证券交易账户来从事广泛得证券业务。包括: 1、作为证券市场专家为客户提供投资咨询与建议。 2、利用证券交易账户,成为国债一级市场得主要承销商。 3、在证券市场上作为“造市者”广泛参与交易. 两种业务方式得区别 在资产负债表上反映得证券组合与该银行证券交易账户上得证券存货通常按分开得账户进行管理。 1、银行得证券投资组合纳入资产负债表，并有强有力得团队对所投资证券 进行科学得测算，运用金融技术进行组合。 2、证券交易业务不纳入银行自身得资产负债表，商业银行运用证券交易账 户所进行得证券交易产生得资本利得收入属于非利息收入,它拓展了银行得利润增长点。 ６、梯形期限策略得优点与缺陷(18０） 优点 1、管理方便，易于掌握。 2、银行不必对市场利率走势进行预测，也不需频繁进行证券交易业务。 3、可以在保障银行避免因利率波动出现投资损失得同时,使银行获取至少就 是平均得投资回报. 缺陷 1、过于僵硬,缺少灵活性，当有利得投资机会出现时，不能利用新得投资组 合来扩大利润,特别就是当短期利率提高较快时. 2、作为二级准备证券得变现能力有局限性. 7、商业信用证益处(22０） 进口商：提高资信度，使对方按约发货得到保障,可通过信用证条款控制出口商得交货日期、单据种类与份数等,保证货物上船前得数量与质量;申请开证只需交纳一部分货款作为押金，实际上就是银行提供了一笔短期融通资金。 出口商:出口收款有较大保障，银行作为第一付款人，使付款违约得可能性降为极小；开证行开出信用证需要有贸易与外汇管理当局得批准，可避免进口国家禁止进口或限制外汇转移产生得风险. 开证行：开立信用证提供得就是信用保证，而不就是资金.既不必占用自有资金,还可以得到开证手续费收入;进口商交纳得押金在减小垫款风险得同时为银行提供一定量得流动资金来源。 8、贷款出售得特点 对出售银行 具有较高盈利性 实现了银行资产得流动性 便于回避管制 对购买贷款得银行 有助于实现分散化得贷款组合
商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 信用中介：是指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。 支付中介：是指商业银行利用活期存款帐户，为客户办理供种货币结算、货币支付、货币兑换和转移存款的等业务活动。 流动性：指资产变现的能力，商业银行保持随时能以适当的价格去的可用资金的能力，以便随时应付客户提存以及银行其他支付的需要。 CAMELS：美国联邦储备委员会对商业银行监管的分类检查制度，这类分类检查制度的主要内容是把商业银行接受检查的范围分为六大类：资本、资产、管理、收益、流动性和对市场风险的敏感性。 储备金：是为了应付未来回购，赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。 核心资本：核心资本由股本和税后留利忠提取的储备金组成，包括普通股、不可回收的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿金。 附属资本：由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、长期次级债券所组成。 银行资本充足性：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标所需新增资本的具体目的。风险加权资产：银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值，然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产。它是确定银行资本限额的重要依据之一。 可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。它是确定银行营利性资产价格的基础，因而也是银行经营中资金成本分析的重点。 大面额存单：按某一固定期限和一定利率存入银行的资金并可在市场上转让流通的票证。 再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再提申请贴现，也称间接借款。再贴现成为商业银行向中央银行借款的主要渠道。 回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。 贷款政策：是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。 贷款利率：是借款人向贷款人支付的贷款利息与本金之比率，是贷款价格的主体。 贷款承诺费：是指银行对于已经承诺贷给客户但还没有使用的那部分资金收取的费用。 补偿余额：银行要求，借款人应在银行保持一定数量的活期存款或低利率定期存款，它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进贷款协议中。是贷款价格构成的一部分，是银行变相提高贷款利率的一种方式。 信用贷款：是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。 担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 不良贷款：指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。 次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。 经营性租赁：是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出资人负责设备的安装保养等并提供专门的技术服务，因此租金要高于融资性租赁租赁 转租赁：是由出租人从一家租赁公司或制造厂商租进一件设备后转租给客户的租赁业务，即租进转出。
选择题: 创立商业银行的条件：经济条件（人口状况：该地区人口数量，人口变动趋势；生产力发展水平；工商企业经营状况；地理位置）金融条件（人们的信用意识；经济的货币化程度；金融市场的发育状况；金融机构竞争状况；管理当局的有关政策） 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会以及董事会以下设置的各种委员会构成。 目前我国信用风险指标三点，不良贷款率：（4%以上），不超过（5%）存贷比率为（75%） 董事会负有：1、考评或薪酬委员会2、风险管理委员会3、审计委员会4、战略发展委员会5、关联交易6、提名 三会一层：股东大会、董事会、监事会、高级管理层 商业银行必须做到：1合理安排资产规模和结构，注重资产质量；2提高自有资本在全部负债中的比重；3必须遵纪守法，合法经营。 商业银行要保持足够的流动性，以适当的价格取得可用资金的方法：1实行资产变现2通过负债的途径。 1988年7月通过的《巴塞尔协议》对资本充足性规定了国际统一的标准。该协议把表内资产分成五类，其风险权数分别为0%、10%、20%、50%和100%。（表内风险资产的计算公式为：表内风险资产=∑表内资产额×风险权数） 按组织形式可以把商业银行分为单元制银行、分行制银行、持股公司制银行。 银行负债的构成：存款、借入款项和其他负债三个方的内容组成。 活期存款工具创新：主要创新工具有：（1）可转让支付凭证账户（2）超级可转让支付凭证账户 定期存款工具创新：1可转让定期存单2货币市场存单3自动转账服务账户4协定账户 西方国家商业银行的自主定价：1受制于当地市场的竞争情况2受制于保持本行原有利差。 存款工具的定价方法：（1）以成本为基础定价，即以商业银行各项费用，成本之和作为定价基础。（2）交易账户的定价（3）金融市场存款账户的定价（4）定期存单市场按银行层次定价 短期借款的主要渠道：（1）同业借款（2）向中央银行借款（3）转贴现（4）回购协议：正回购，商业资金的来源(5)欧洲货币市场借款（6）大面额存单 在中央银行存款分为两部分：一是法定存款准备金；二是超额准备金 影响银行库存现金的因素：现金收支规律、营业网点的多少、后勤保障的条件、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定、商业银行内部管理 影响超额准备金需要量的因素：存款波动、贷款的发放与收回、其他因素对超额准备金需要量的影响：中央银行借款的因素；同业往来因素 ABCD 影响贷款价格的主要因素：资金成本、贷款风险程度、贷款费用、借款人的信用及与银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款供求状况 贷款的分类四个档次：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款。（正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款） 企业在银行的账户上反映的预警信号：如果企业在银行的账户上出现以下一些不正常的现象，可能表明企业的还款出现问题： , ( l ）经常止付支票或退票； ( 2 ）经常出现透支或超过规定限额透支； ( 3 ）应付票据展期过多； ( 4 ）要求借款用于偿还旧债； ( 5 ）要求贷款用于炒作本公司股票或进行投机性活动； ( 6 ）贷款需求的规模和时间变动无常； ( 7 ）银行存款余额持续下降； ( s ）经常签发空头支票； ( 9 ）贷款的担保人要求解除担保责任； ( 10 ）借款人被其他债权人追讨债务，或索取赔偿； ( 11 ）借款人不能按期支付利息，或要求贷款展期； ( 12 ）从其他机构取得贷款，特别是抵押贷款。 银行证券投资的主要类别：国库劵、中长期国债、政府机构证券、市场债券或地方政府债券、公司债券
商业银行经营学复习题 一、判断题 1、承兑和备用信用证业务都属于商业银行表外业务。（） 2、商业银行的超额贷款损失准备计入其核心一级资本。（） 3、银行从事证券投资是以资金购入企业或政府发行的有价证券，是重要的资金运用业务。（） 4、各国商业银行已普遍认同在其经营管理过程中必须遵循公益性、流动性、盈利性的“三性”原则。（） 5、商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。（） 6、一般企业的资本：产权资本（资产－负债）；商业银行的资本：产权资本+债务资本。（） 7、商业银行附属资本又叫三级资本。（） 8、中国工商银行是国有商业银行。（） 9、保证贷款、抵押贷款、质押贷款均属于担保贷款。（） 10、商业银行向中央银行借款的形式有再贴现和转贴现。（） 11、一般来说，敏感性缺口绝对值越大，商业银行净利息收入对市场利率的变化越敏感，银行承担的利率风险也就越大。（） 12、库存现金和存放中央银行的超额存款准备金是商业银行资产中流动性最强而盈利性较差的资产。（） 13、目前我国商业银行营业收入中占比最大的是手续费及佣金净收入。（） 14、商业银行表外业务中的“表”指的是利润表。（） 15、某企业贷款的分类结果是次级贷款，商业银行将此类贷款归为不良贷款。（） 16、传统的中间业务的特点是风险较大。（） 17、票据贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为。（） 18、非利息收入：净手续费及佣金收入＋其他营业收入。（） 19、我国采用单一银行制，仅设立总行，业务活动完全由总行经营，不下设任何分支行。（）
商业银行经营学复习题及答案 一、名词解释题 1.单元制银行：指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行，这种银行主要集中在美国。 2.回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产是签订协议，约定在一定期限后按约定价 格购回所卖政权，以获得及时可用资金的交易方式。 3.打包放款：是出口地银行在出口商备货过程中因出口商头寸不足而向出口商提供的一种 短期资金。银行向出口商提供的这种短期贸易贷款是支持出口商按期履行合同义务、出运货物。 4.欧洲金融债券：指债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家 发行并推销债券。 5.质押贷款：是指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷 款。 6.商业银行（mercial Bank）是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金 融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。 7.核心资本(Core Captial) 又称一级资本，核心资本至少应占全部资金的50% 。根据我国 商业银行资本充足率管理办法，核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 8.大额可转让定期存单(CDs)：大额可转让定期存单是银行发行的具有固定期限和一定利 率，并且可以转让的金融工具。这种金融工具的发行和流通所形成的市场称为可转让定期存单市场 9.审贷分离制度：审贷分离制度是规X商业银行内部信贷业务运行机制、保障信贷资产 质量与安全的一项基本制度。所谓审贷分离，实际上就是指商业银行在发放贷款时，要将贷款的审查与贷款的具体发放与管理分开。 10.持续期缺口（Duration Gap）：持续期是指某项资产或负债的所有预期现金流量的加权 平均时间，也就是指某种资产或负债的平均有效期限。持效期缺口等于总资产持续期-总负债／总资产×总负债持续期。 11.补偿余额（pensation Balances）：补偿余额又称“补偿性存款”指贷款银行要求借款人 按借款的一定比例留存银行的那部分存款
计算题 一、资本充足率 表内风险资产＝∑表内资产额×风险权数 表外风险资产＝∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数 实施要求：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，即一级资本比率不应低于4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。例题1 表内加权风险资产总额 =75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5（万元） 表外加权风险资产总额 =150*100%*20%+300*50%*100%=180（万元） 加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5（万元） 因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8% 所以，该行的资本充足。 《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求 1.核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%，即： ?核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100% ＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100% ≥4% 2.总资本（一级和二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得超过一级资本的100%。 总风险资本比率（资本充足率）＝总资本/风险加权资产×100%＝（核心资本＋附属资本）/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100%≥8% 其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50%， 例题2 按已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。 总资本充足率=（67.5+30）/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=97.5/1250=7.8% ＜8% 不足 核心资本充足率=67.5/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=5.4%＞4% 充足 已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。 二、持续期（流动性）327 只记上面两个公式即可（其中P就是市场价格） ? 贷款利率 客户利润分析模型的应用： 1、某客户甲在一家银行开有户头，表中列出了甲客户在本年度的头三个月内的所有账户活动，该项贷款的8％由资本金支持，92％来自银行的负债，其资本税前目标收益率由银行的高层管理者确定为18％。 甲客户本年度第一季度的账户活动：1月1日～3月31日 贷款合同：500万元上限的循环使用贷款承诺 贷款利率：该银行的90天定期存款平均利率＋4% 服务费：贷款承诺上限的0.125% 补偿存款：贷款承诺的3%＋实际贷款额的3% 账户活动：活期存款成本3039