龙湖财务核算制度
一、制度简介
为加强对公司财务管理的规范化、科学化，确保公司财务信息真实、准确、全面、及时，防范和减少财务风险，制定本制度。
二、目的要求
1.统一财务核算标准，保证财务数据的准确性和合规性。
2.规范财务报表编制，保证报表真实、完整、及时。
3.确保财务收支的监督、控制和调度。
4.防范财务风险，提升公司的经营决策能力。
三、适用范围
本制度适用于龙湖集团及其下属各子公司（以下简称“本公司”）的财务管理工作。
四、核算范围
本公司应当明确财务核算的范围和标准，包括公司的所有收支、借贷、资产、
负债和净资产。
五、编制财务报表
本公司应当按照《企业会计准则》编制财务报表，并严格按照公司会计核算制
度进行核算。同时，应当遵守财务报表编制的原则，包括真实性、公允性、连续性、比较性和重要性原则。
本公司年度财务报表分为资产负债表、利润表和现金流量表三项，报表应当标
注编制日期、编制单位和编制者等信息，报送财务部门审核后报送上级公司。
六、财务收支的核算
本公司应当建立科学的会计记录制度，按照收付实现原则核算各项收支支出，
严格控制预算支出。
同时，应当加强对财务收支的监督和管理，避免财务风险。当出现财务风险时，应当及时采取措施，减少损失。
七、财务审计
本公司应当委托专业的会计师事务所进行年度审计，并及时对审计结果进行公告，保证财务信息的透明度和准确性。
八、其他事项
本制度经公司领导班子讨论通过后执行，如需要修改，应当经过公司领导班子讨论通过后方可执行。本制度自发布之日起执行。
九、附则
本制度自发布之日起执行，如有疑问或需要进一步说明的，应当及时向公司财务部门查阅。
龙湖集团最全管理制度 1.1 集团中心职能设置 1.1.1策划中心 ★市场研究和品牌建设工作 (1)整体市场状况研究：供求分析、客户分析、竞争对手分析、政策研究等； (2)牵头公司整体的品牌建设工作。 ★项目开发工作 (3)负责寻找潜在开发项目机会，协调公司各部门及外部专业公司，编写项目可行性研究及项目策划方案，参与产品定位。 ★营销管理 (4)根据公司有关经营发展战略和项目各时期的租售计划，制订年度、季度、月度推广方案，并负责确定项目营销方案的制定与配合实施； (5)根据公司有关推广销售工作的要求，实施各项推广方案及措施； (6)监督项目营销进程，提出营销计划的修改建议，参与审核销售计划。 1.1.2 销售中心 ★销售管理 (1)根据公司有关经营发展战略和项目各时期的计划制定年度、季度、月度销售计划； (2)根据公司有关推广销售工作的要求，配合各项推广方案及措施，推进销售计划； (3)负责案场管理；
(4)负责按揭客户、按揭银行管理、汇款跟踪。 ★客户服务 (5)负责建立客户数据库，配合市场分析以及公司项目总结提供信息； (6)负责潜在客户需求调查，负责调查的筛选、管理和过程监控、成果评估； (7)定期市场调研，为投资和产品开发做参考。 1.1.3 计划财务中心 ★拟定公司财务管理制度 ★会计核算工作 (1)负责现金银行管理、会计处理、复核报表等工作。 ★资金管理 (2)抓好各项应收款项的核算的工作，督促经办部门限期清理； (3)监督销售部做好按揭客户、按揭银行管理、汇款跟踪； (4)负责企业信贷工作； (5)派驻收银员完成销售现场收款、会计核算、现金管理和报表、统计分析。★财务管理 (6)预算汇总、编制和分析考核； (7)报表管理：合并报表和财务状况分析、决算、企业基础材料、产权登记； (8)成本管理：合同管理、项目成本费用控制、测算预估、考核分析； (9)配合外部审计检查，组织内部检查，协助完成项目后的财务评估工作； (10) 财务监督职能：依据国家相关法规和公司相关制度，对企业所有的收支行为进行监督。 ★房地产开发项目预决算管理 (11) 负责工程预、决、结算的管理工作；
龙湖财务核算制度 一、制度简介 为加强对公司财务管理的规范化、科学化，确保公司财务信息真实、准确、全面、及时，防范和减少财务风险，制定本制度。 二、目的要求 1.统一财务核算标准，保证财务数据的准确性和合规性。 2.规范财务报表编制，保证报表真实、完整、及时。 3.确保财务收支的监督、控制和调度。 4.防范财务风险，提升公司的经营决策能力。 三、适用范围 本制度适用于龙湖集团及其下属各子公司（以下简称“本公司”）的财务管理工作。 四、核算范围 本公司应当明确财务核算的范围和标准，包括公司的所有收支、借贷、资产、 负债和净资产。 五、编制财务报表 本公司应当按照《企业会计准则》编制财务报表，并严格按照公司会计核算制 度进行核算。同时，应当遵守财务报表编制的原则，包括真实性、公允性、连续性、比较性和重要性原则。 本公司年度财务报表分为资产负债表、利润表和现金流量表三项，报表应当标 注编制日期、编制单位和编制者等信息，报送财务部门审核后报送上级公司。 六、财务收支的核算 本公司应当建立科学的会计记录制度，按照收付实现原则核算各项收支支出， 严格控制预算支出。 同时，应当加强对财务收支的监督和管理，避免财务风险。当出现财务风险时，应当及时采取措施，减少损失。
七、财务审计 本公司应当委托专业的会计师事务所进行年度审计，并及时对审计结果进行公告，保证财务信息的透明度和准确性。 八、其他事项 本制度经公司领导班子讨论通过后执行，如需要修改，应当经过公司领导班子讨论通过后方可执行。本制度自发布之日起执行。 九、附则 本制度自发布之日起执行，如有疑问或需要进一步说明的，应当及时向公司财务部门查阅。
集团公司财务统一核算制度 一、前言 随着公司的不断发展，集团公司的规模逐渐扩大，业务范围逐渐增加，财务管 理也面临着越来越大的挑战。为了更好地规范财务管理，保证财务数据准确、及时、完整，提高经济运营效益，集团公司制定了此财务统一核算制度。 二、财务统一核算制度的目的 1.规范公司财务管理流程，确保财务数据准确、可靠； 2.统一公司各分支机构的财务规范，实现统一管理； 3.保障公司财务运作安全、稳定，提高公司治理水平。 三、财务部门管理 1.任命专业财务人员，管理公司财务信息，编制会计凭证和财务报表； 2.定期进行会计账簿，财务报表核对，确保财务数据的准确性； 3.对公司收支进行核算并监督落实； 4.财务部应当定期向领导层汇报，并及时提供准确的财务分析，为公司 决策提供依据。 四、财务会计准则 1.会计制度应遵循国家规定的会计法和财务会计制度； 2.经过立账、审计、查询后，加以确认的会计分录和账务，方可确认为 财务记录； 3.会计凭证应当按照规范填写，且一经填报不得更改。 五、固定资产管理 1.公司应建立固定资产台账并做到定期更新； 2.对公司固定资产的登录、存放、使用和处置等情况应当有明确的规定； 3.对有关固定资产的收入、支出和资产减值损失的变动应当及时核算和 调整。 六、财务管理制度措施 1.成本管理制度：公司应建立管理成本的制度，严格控制成本； 2.预算控制制度：公司应制定年度预算，定期执行并进行测算，确保资 金使用合理； 3.结算制度：对公司与客户之间的账务应当进行及时核算； 4.防范职务侵占制度：公司应定期检查资金、商品、证券等安全；
5.投资管理制度：公司进行投资决策时应进行风险评估，确保投资安全。 七、财务风险的控制 1.资金风险控制：公司应严格执行资金汇划制度，确保资金安全； 2.担保风险控制：公司应当制定担保责任制度，并对担保人进行财务检 查； 3.直接持股风险控制：公司应当对直接持股情况进行评估。 八、财务统一核算制度的实施 1.全员培训：公司应当对全体员工进行财务相关培训； 2.责任制度：明确员工财务职责和责任； 3.审计制度：公司应对自身进行定期审计。 九、财务统一核算制度的修订 1.对本制度进行必要修订：当公司经济运作发生重大变化时； 2.修订流程：经财务部门提出修订方案，经集团领导审批后实施。 3.有效期：修订的财务统一核算制度应明确有效期。 十、总结 财务统一核算制度是保障公司财务运作安全、稳定的重要保证。每个员工应认 真贯彻财务统一核算制度，确保公司的财务管理规范、安全、可靠。同时，公司应定期修订财务统一核算制度，实现不断完善。
财务部工资核算及发放制度 概述 财务部工资核算及发放制度是公司内部的一项规定，用于规范财务部门对员工 工资的核算和发放，确保工资发放的准确性和及时性，避免出现错误和过失。 工资核算 工资核算标准 财务部门按照公司内部的工资标准进行工资核算，包括基本工资、绩效奖金、 年度奖金等，具体给出的薪资标准根据员工的工作岗位、工作年限、个人能力及成就等不同因素进行综合考虑确定。 工资核算表 在财务部门内部，需要建立工资核算表，将不同员工的工资核算情况进行记录。工资核算表应包括以下信息： •员工姓名 •员工工作岗位 •员工基本工资 •员工绩效奖金 •员工年度奖金 •员工社保、公积金等相关扣除项 工资核算流程 工资核算过程应按照以下流程进行： 1.收集员工个人信息及工资发放信息； 2.对员工信息进行确认及工资核算； 3.在工资核算表中进行记录，核实工资总额； 4.向财务部门主管报告工资核算结果； 5.将工资核算结果录入公司财务系统记录。
工资发放 工资发放时间 工资发放时间应按照公司规定的工资发放日进行发放，如当月15日。 工资发放方式 工资发放的方式由公司规定，分为以下几种方式： •通过公司内部银行账户发放工资； •通过现金方式发放工资； •通过支票方式发放工资。 工资发放流程 工资发放过程应按照以下流程进行： 1.根据工资核算结果计算各个员工的实际发放工资； 2.制作工资表，确定各个员工发放的具体金额； 3.在指定的工资发放日期，将工资发放到员工的银行账户或以现金/支 票等方式发放； 4.对发放的工资进行记录，并保留相关文件和记录。 工资管理 工资账户管理 财务部需要对员工的工资账户进行管理，并确保账户的正确性和安全性，避免出现盗刷和误操作等情况。 工资记录管理 财务部需要对工资记录进行管理，不仅要保留发放的工资记录，还需要保存员工核算和发放的各个记录和文件等。 总结 财务部门的工资核算及发放制度对于公司的正常运营和员工的生活保障都具有重要意义。财务部门需要严格按照规定的流程和标准进行工资核算和发放，确保工资的正确、及时和安全发放，避免出现错误和过失。同时需要做好工资管理工作，包括账户管理和记录管理等，确保工作的顺畅和安全。
龙湖集团最全管理制度 第1章、龙湖集团部门职能设置 1.1 集团中心职能设置 1.1.1策划中心 ★市场研究和品牌建设工作 (1)整体市场状况研究：供求分析、客户分析、竞争对手分析、政策研究等； (2)牵头公司整体的品牌建设工作。 ★项目开发工作 (3)负责寻找潜在开发项目机会，协调公司各部门及外部专业公司，编写项目可行性研究及项目策划方案，参与产品定位。 ★营销管理 (4)根据公司有关经营发展战略和项目各时期的租售计划，制订年度、季度、月度推广方案，并负责确定项目营销方案的制定与配合实施； (5)根据公司有关推广销售工作的要求，实施各项推广方案及措施； (6)监督项目营销进程，提出营销计划的修改建议，参与审核销售计划。 1.1.2 销售中心 ★销售管理 (1)根据公司有关经营发展战略和项目各时期的计划制定年度、季度、月度销售计划； (2)根据公司有关推广销售工作的要求，配合各项推广方案及措施，推进销售计划； (3)负责案场管理； (4)负责按揭客户、按揭银行管理、汇款跟踪。 ★客户服务
(5)负责建立客户数据库，配合市场分析以及公司项目总结提供信息； (6)负责潜在客户需求调查，负责调查的筛选、管理和过程监控、成果评估； (7)定期市场调研，为投资和产品开发做参考。 1.1.3 计划财务中心 ★拟定公司财务管理制度 ★会计核算工作 (1)负责现金银行管理、会计处理、复核报表等工作。 ★资金管理 (2)抓好各项应收款项的核算的工作，督促经办部门限期清理； (3)监督销售部做好按揭客户、按揭银行管理、汇款跟踪； (4)负责企业信贷工作； (5)派驻收银员完成销售现场收款、会计核算、现金管理和报表、统计分析。 ★财务管理 (6)预算汇总、编制和分析考核； (7)报表管理：合并报表和财务状况分析、决算、企业基础材料、产权登记； (8)成本管理：合同管理、项目成本费用控制、测算预估、考核分析； (9)配合外部审计检查，组织内部检查，协助完成项目后的财务评估工作； (10) 财务监督职能：依据国家相关法规和公司相关制度，对企业所有的收支行为进行监督。 ★房地产开发项目预决算管理 (11) 负责工程预、决、结算的管理工作； (12) 指导、审核各项目的工程资金使用计划并监督实施； (13) 审议项目工程付款情况及联系单的经济审核；
财务工资核算制度 简介 财务工资核算制度是公司财务部门制定的一套标准化工资核算程序。该制度通 过合理的工资核算，保障员工合法权益，提高公司人力资本投资效益。 财务工资核算制度的目的 财务工资核算制度的目的在于： 1.保障员工的合法权益，确保工资发放的准确性和公正性； 2.提高公司人力资本的投资效益； 3.促进公司内部各流程的顺畅和协作； 4.强化公司的财务管控能力。 工资核算流程 员工工资结构 员工工资结构包括基本工资、津贴、奖金等各项补贴。其中，基本工资由公司 与员工签订劳动合同时约定，津贴和奖金则根据员工的实际表现与绩效发放。 工资核算原材料 工资核算原材料包括员工出勤记录、请假记录、加班记录、绩效考核等各项数据。 员工出勤记录 公司通过安装考勤机或员工手工汇报所在工作时间等方式记录员工的出勤情况，作为工资发放的重要依据。 请假记录 员工请假情况记录在公司内部请假申请表中，并由上级主管审批或核准。请假 期间的工资应根据实际情况以日计算。 加班记录 员工加班情况记录在公司内部加班申请表中，并由上级主管审批或核准。加班 工资应按照公司内部规定加倍或按小时计算。
绩效考核 公司通过制定绩效考核标准，评价员工工作表现。绩效考核结果可作为津贴、奖金发放的依据。 工资核算程序 财务部门通过工资核算程序计算每位员工的合法工资数额。 工资计算 工资计算程序根据员工的基本工资与出勤、请假、加班等各项记录信息计算员工的当月工资数额。 津贴发放 津贴在员工获得绩效考核合格的前提下发放，发放数额与员工表现成正比。 奖金发放 奖金发放根据员工的工作绩效和部门业绩表现情况而定，奖金数额一般会高于津贴数额。 工资发放 工资发放在计算完成之后，由公司财务部门审核后发放到员工的工资账户中。 财务工资核算制度的优点 财务工资核算制度的优点在于： 1.确保员工工资的公正性和准确性，提高员工的归属感和稳定性； 2.合理的工资核算程序提高公司的财务管控能力； 3.通过员工劳动效益的合理兑现，促进员工的积极性和工作血性； 4.财务工资核算制度的推行也带来公司管理流程的规范化和科学化。 总结 财务工资核算制度是保障员工权益和提高企业效益不可或缺的一套程序。财务部门应加强对该制度学习和推行，确保工资核算程序的公正、准确，同时确保公司运营的顺畅和协调。
财务统一核算管理制度 前言 财务核算是企业财务管理的重要组成部分，它的作用就像人体的心脏，是企业正常运转的保障。财务统一核算是指企业财务信息通过一定的处理手段，按照统一的核算要求进行统一处理的过程。本文将围绕财务统一核算的管理制度展开论述。 一、财务核算的意义 财务核算是指按照会计原则、会计政策、法规和制度的规定，对企业经济活动进行科学、合理、准确的核算。其意义在于维护企业资产的安全、提高财务信息的可靠性、为管理决策提供准确的数据、分配利润、纳税、评估企业的经济效益等。 二、财务统一核算管理制度的目的 财务统一核算管理制度的目的是构建一个企业内部财务核算管理的技术平台，通过标准化、规范化、自动化的过程来提高财务核算的效率和可靠性，为企业的高效管理提供基础支持。 三、财务统一核算管理制度的内容 1.会计政策的制定和审批程序：明确公司制定和调整会计政策的程序， 包括制定会计政策文件、审批程序和讨论议案等。 2.核算原则和准则：制定不同交易的核算原则和准则，如计提坏账准备 的核算、存货的成本核算、资产计提折旧的核算等。 3.分录设置规则：设置不同的分录规则，保证交易能正确入账，在日常 操作中防止误操作。 4.财务报表规范化：将财务报表制定标准模板，规范化财务报表制作流 程，建立透明化的财务报表制度。 5.财务软件开发和维护：选择适合企业财务核算的软件，开发符合企业 需要的功能模块，尽量减少人员的手工操作。确保财务处理信息系统的可靠性和安全性。 6.基础资料中心的建设与维护：建立企业内部基础资料库，对辅助核算 功能的开发和财务科目设置控制权限，确保数据的统一。 四、财务统一核算管理制度的操作流程 1.确立会计政策
财务基本核算制度 一、会计科目设置与使用 1.根据会计准则和公司实际情况，设置和使用会计科目。 2.会计科目应涵盖公司所有经济业务，确保信息准确、完整。 3.对会计科目进行定期审查，确保其适用性和准确性。 二、会计凭证与账簿管理 1.建立和完善会计凭证传递程序，确保凭证的及时性、准确性和完整性。 2.对会计凭证进行分类、编号和装订，方便查阅和审计。 3.建立账簿管理体系，确保账簿的完整性和安全性。 三、会计报表编制与报送 1.按照会计准则和公司规定编制会计报表。 2.对会计报表进行审核，确保其准确性和完整性。 3.及时报送会计报表，确保信息的及时性和准确性。 四、会计核算原则与核算方法 1.遵守权责发生制原则，对所有经济业务进行准确的核算。 2.采用适当的核算方法，如先进先出、加权平均等，确保核算的准确性和可比性。 3.对特殊业务进行特殊处理，如固定资产折旧、无形资产摊销等。 五、会计档案管理制度 1.对会计凭证、账簿和报表等档案进行分类、编号和保存。 2.建立档案查阅程序，确保档案的安全性和保密性。 3.对过期档案进行销毁，确保档案的及时更新和维护。
六、会计电算化管理制度 1.建立会计电算化管理制度，确保电算化的安全性和稳定性。 2.对会计软件进行定期审查和更新，确保其适用性和安全性。 3.对电算化数据进行备份和加密，确保数据的安全性和完整性。 七、内部控制与审计制度 1.建立内部控制体系，确保公司财务管理的规范化和合法化。 2.对公司财务管理进行定期审计，确保财务信息的真实性和准确性。 3.对审计结果进行报告和整改，确保问题的及时解决和持续改进。 八、财务报表披露制度 1.根据会计准则和公司规定，编制详细的财务报表。 2.对财务报表进行审核和披露，确保信息的准确性和及时性。
财务管理制度及会计核算制度 一、编写规章制度的目的 财务管理制度及会计核算制度的编写目的是规范企业财务管理行为，明确会计核算方法和基本原则，保证企业财务数据真实可靠，符合国家法律法规和财务会计规范要求，为企业决策提供可靠的财务依据。 二、范围及制度制定程序 财务管理制度及会计核算制度适用于公司全体职工、高层管理人员、财务部门及所有参与企业财务管理和会计核算的人员。 制定财务管理制度及会计核算制度需要按照以下步骤进行： 1.明确制度制定的背景和目的，制定制度的必要性及重要性。 2.明确制度编写的范围，确定监管部门及授权审批程序。 3.收集相关法律法规及公司内部政策规定，理清制度中各项内容。 4.邀请专业人士及相关部门人员共同参与制度编写及审核。 5.制定制度草案，组织内部讨论和审批。
6.公开发布制度，进行培训，确保全员知晓。 7.制定制度实施的时间及监测与评估的方法，定期对制度进行修订和更新。 三、相关法律法规及公司内部政策规定 1.《中华人民共和国会计法》 2.《中华人民共和国税收征收管理法》 3.《中华人民共和国企业会计准则》 4.《中华人民共和国工会法》 5.《中华人民共和国劳动法》 6.《中华人民共和国劳动合同法》 7.《中华人民共和国社会保险法》 8.《中华人民共和国公司法》 相应公司内部政策规定需要具体结合企业情况确定。 四、制度内容 1、财务管理制度 （1）财务管理的基本原则和规范。 （2）财务管理的组织结构、职责和权利。 （3）财务管理的会计核算方法及标准，包括财务报表及其编制程序。
（4）财务管理的决策支持、预算控制、成本管理及审计监管。 2、会计核算制度 （1）会计核算制度的基本原则和规范。 （2）会计核算的组织结构、职责和权利。 （3）会计核算的基本步骤及方法，包括会计账簿、会计凭证及其编制程序。 （4）会计核算的报表及税务申报程序。 五、责任主体及执行程序 1、财务管理制度责任主体 （1）高层管理人员：保证财务管理制度的落实和实施，提供必要的支持条件。 （2）财务部门：具体负责企业的财务管理和会计核算，及时、准确地制作财务报表。 （3）其他部门：配合财务部门进行相关工作。 2、会计核算制度责任主体 （1）会计人员：按规定进行核算及报表的编制。 （2）其他部门：配合会计部门进行相关工作。 3、执行程序
财务核算管理制度 导言： 财务核算管理制度是一个组织内部的重要运营规范，它的目的是确保财务数据的准确性和可靠性，促进企业的财务管理无缝衔接。本文将围绕财务核算管理制度展开详细分析，包括其定义、重要性、内容、实施和监督等方面。 一、财务核算管理制度的定义 财务核算管理制度是组织内部将财务核算活动规范化、制度化的指导性文件。它包括了企业内部财务活动的诸多方面，如会计准则遵循、财务报表编制和审计要求等。财务核算管理制度的制定旨在规范企业的财务活动，确保财务数据真实、准确，真实反映企业经营状况和财务状况。 二、财务核算管理制度的重要性 1. 确保财务数据准确性：财务核算管理制度能够规范财务活动，从源头上保证财务数据的准确性，避免了错误的数据录入和统计，提高了财务数据的精度和可靠性。 2. 改善内部流程效率：财务核算管理制度对流程进行了规范，使得财务活动具备了可操作性，提高了财务核算的效率，减少了财务数据处理的时间和成本。 3. 提高风险抵御能力：财务核算管理制度要求建立完善的财务控制体系，加强对财务数据的监督，以及对内部财务风险的防控。这种制度化的管理方式能够帮助企业及时发现潜在风险，采取相应的措施进行应对，降低风险发生的概率和影响。 三、财务核算管理制度的内容
1. 会计准则：财务核算管理制度应确保企业内部财务数据的记录和报告符合相 关的国际、国家、地方的会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）和中国新会计 准则等。 2. 经费支出管理：财务核算管理制度要求对经费支出进行明确的预算和审批程序，并建立相应的审核机制，确保支出合规、合理。 3. 财务报表编制要求：财务核算管理制度要求财务报表按照一定的格式、内容 和时间要求进行编制，确保报表准确反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。 4. 资源利用效率：财务核算管理制度要求规范企业内部资源的利用，降低浪费，提高利用效率，实现企业可持续发展。 四、财务核算管理制度的实施 1. 制定：财务核算管理制度需要由企业内部的财务部门和管理层合作制定，并 纳入企业的管理体系中。 2. 培训：在制度实施过程中，有必要对企业内部相关人员进行培训，使其了解 财务核算管理制度的具体要求和操作方法，提高制度的执行效果。 3. 审核与反馈：定期对财务核算管理制度的执行情况进行审核，发现问题及时 纠正，并持续修订完善制度，以适应企业的发展和环境变化。 五、财务核算管理制度的监督 1. 内部监督：企业内部应设立专门的职能部门，负责对财务核算管理制度的执 行情况进行监督，并通过内部审计等手段发现违规行为和错误，及时进行纠正。 2. 外部监督：企业要接受外部机构、审计师事务所等的审计，确保财务数据真 实可靠，遵守法律法规，并及时披露相关财务信息。 结语：
商场财务核算流程及制度 近年来，商场作为一种重要的商业形态逐渐发展壮大。商场财务核算作为商场 管理的重要环节，不仅需要保障财务安全，还需要保障商场的发展。因此，商场需要建立健全的财务核算流程及制度，确保商场财务的正常运转和发展。 商场财务核算流程 商场的财务核算流程可以分为以下几个步骤： 1. 收入核算 商场每天都会有大量的收入，收入核算则是商场的重要首步。商场的收入主要 来源于租金、经营活动和非经营收入。商场需要根据不同的捆绑组合来制定收入的计算标准。租金的计算应该以商铺面积为主，因为商铺面积决定了商铺的租金收入。经营活动的计算应该以销售额为主，因为销售额可以反映商铺的经营情况。非经营收入的计算比较简单，主要包括投资收益和利息收入等。 2. 成本费用核算 商场的成本费用包括工资、房租、电费、水费、维修费、保险费等。商场需要 根据不同的业务属性来制定成本费用的计算标准。商场的工资是一个非常重要的支出，因为它是商场的核心支出。商场可以根据工作内容制定不同的工资标准。房租、电费和水费的计算应该按照商铺的面积来计算。维修费的计算应该按照商铺的面积和维修次数来计算。保险费的计算应该根据商场的风险属性和保险公司的保险费率来计算。 3. 利润核算 商场的利润是商场经营的核心指标，商场需要对利润进行核算。商场的利润可 以通过减去成本费用后所得到的余额来计算。商场的利润应该分别计算出租赁收入和运营收入，并进行综合比较。商场的利润要求稳步增长，同时保证规范的财务管理。 4. 资金管理 商场的资金管理是商场经营的重要环节。商场应该建立健全的资金管理流程和 制度，确保资金的收支安全和合理性。商场需要对资金的收入和支出进行管理，确保收支合理和准确，同时进行适度的资金调配。 商场财务制度 商场财务制度主要包括以下几个方面：
会计核算管理制度 一、会计核算管理办法 会计核算管理办法 第 1 章总则 第1 条为适应公司的发展，充分体现会计信息的可检验性，完善我公司的财务管理工作，现根据《企业会计准则》及相关规章制度，特制定本办法。 第 2 条本办法适用于本公司财务部所有财会人员的会计核算工作。 第 2 章会计核算基础规定 第3条会计年度采用历年制，公历每年1月1日起至12月31日为一个会计年度。 第4 条会计科目的运用及账户设置按《会计管理制度》执行，不得任意更改或自行设置。因业务需要新增科目时，需报财务总监批准。 第 5 条记账采取借贷记账法，采用权责发生制，具体要求如下所述。 1．凡是收益已经实现，费用已经发生，不论款项是否收付，都应作为本期的收益或费用入账。 2．凡是不属于本期的收益或费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收益或费用处理。 3．一个时期内的各项收入与其相关联的成本、费用，必须在同一时期入账。4．凡是用于增加固定资产而发生的各项支出都应计入资本支出，不得计入费用作为收益支出。 5．凡是为了取得收益而发生的各项支出，都应作为收益支出，同时计入成本费用。 第6 条记账用的货币单位为本位币，会计凭证、会计账簿、会计报表均用法定文字书写。 第7 条会计凭证主要包括自制原始凭证和外来原始凭证两种。1．自制原始凭证指进货验收单、领料单、出库单、旅差费报销单、费用开支证明单、调拨单、收款收据、借条等。 2．外来原始凭证指我公司与其他单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给本公司的凭证、发票、收据等。 第8 条会计报表的编制应根据《企业会计制度》和董事会规定的会计报表格式和填报时间、份数来执行。 第 3 章会计核算方法
财务会计核算管理制度 一、引言 财务会计核算管理制度是企业内部对于财务会计核算活动的规范和 管理指导，旨在确保财务数据的准确性、可靠性和及时性，为企业管 理者提供决策支持和内部控制。本文将围绕财务会计核算管理制度展 开讨论。 二、总则 1. 适用范围 本财务会计核算管理制度适用于我公司所有会计核算活动，并包括 公司所有子公司和关联企业。 2. 目标与原则 （1）准确性与可靠性：财务数据需要以真实、全面和准确的方式 反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。 （2）及时性与及时修正性：财务数据应当按照规定的时间表完成，并及时更正任何错误或遗漏。 （3）合规性：财务会计核算活动需符合相关法律法规和会计准则 的规定。 三、财务会计核算流程 1. 记账与凭证
（1）统一化凭证：所有财务会计核算活动均应使用统一化凭证， 确保凭证的唯一性和一致性。 （2）合规性凭证：凭证中需包含所有必要的信息，包括交易日期、交易金额、资金流向等，并指明相关法律法规的依据。 （3）详细记录：对于每一笔财务交易，应当详细记录其借贷方向、金额和科目信息，确保会计分录的准确性。 2. 分部门核算 （1）成本核算：按照核算项目（如产品、项目）对成本进行准确 的分摊和计算，确保成本的真实性和合理性。 （2）收入核算：按照销售渠道、客户等进行收入核算，保证收入 的全面记录和准确计算。 （3）费用核算：按照费用项目（如人力资源、市场推广）进行费 用的详细核算，提供管理成本的参考依据。 3. 会计报表 （1）利润表：按照会计准则规定，准确反映企业的经营成果和利 润水平。 （2）资产负债表：全面反映企业在特定日期的资产、负债和所有 者权益状况。 （3）现金流量表：详细记录企业特定期间的现金流入和流出情况，为企业提供现金管理方面的决策参考。
财务项目核算制度 一、概述 财务项目核算制度是企业财务管理的重要组成部分，是实现财务管理、预算控制、内部控制和经营决策的基础。它包括预算编制、执行、管理、监督、评价和改进等环节。本文将就财务项目核算制度的基本概念、编制和执行、评价等方面进行详细讲解。 二、基本概念 1. 项目 项目是指具有明确的、可达成的、有一定的时限和预算的任务，需要通过组织、计划、实施、监控和评估等一系列活动实现既定目标的一种管理形式。 2. 核算 核算是对项目进行成本、费用、收入、利润等方面的计算和结算，以便于掌握 项目经营状况，及时调整管理措施，提高项目经济效益。 3. 财务项目核算制度 财务项目核算制度是指企业在预算编制、执行、管理、监督、评价和改进等方面，规范项目经营行为，确保项目准确、高效地实施，并保障财务信息真实、全面、准确地反映项目经济活动，以便于管理者做出正确的决策。 三、编制和执行 1. 预算编制 预算编制是制定财务项目的计划和方案，包括费用、收入、利润等各项指标， 以便于项目的开展和实施。企业在预算编制时应考虑到各种风险因素，并对项目进行可行性评估，确保项目的顺利开展。 2. 预算执行 预算执行是指将预算计划转化为实际的经济活动，并按照财务项目核算机制进 行执行。在预算执行过程中，企业应注意控制成本、减少浪费、提高效率，确保项目要求的进度和质量。
3. 预算管理 预算管理是指对财务项目进行动态监控和管理，及时调整经济活动，确保项目 在预算基础上正常实施，并达成预期效果。企业应根据项目实际执行情况定期编制预算执行报告，及时反馈项目经营状况，以便于下一步的调整和管理。 4. 预算监督 预算监督是指对财务项目执行进行监督和检查，保证项目的合法性和稳定性， 并发现和纠正问题，以保证项目继续正常开展。为了实现预算监督，企业应建立健全的内部控制制度，明确纪律和制度要求，加强对经营活动的监督和检查。 四、评价 1. 项目评价 项目评价是指对项目经营状况进行全面、客观、准确的分析和评价，以便于管 理者做出正确的决策。在项目评价中，企业应该从多个角度考核项目绩效，包括财务收益、社会效益、环境效益等。 2. 预算评价 预算评价是指对预算编制和实施情况进行评价，发现问题和不足，提出改进措施，以更好地发挥预算的管理作用。预算评价应该重点关注预算的准确性、合理性、可行性以及执行效果等。 五、总结 财务项目核算制度是企业财务管理的重要组成部分，对企业实现管理、控制、 决策等方面具有重要意义。企业在建立财务项目核算制度时，应根据实际情况，制定科学、合理的编制和执行方案，并及时进行评价和改进，以便于确保项目的正常、高效开展。
财务集中核算统一管理制度 一、引言 财务集中核算统一管理制度是指企业为保证财务信息准确、完整，采用全面统 一的财务管理模块，从而实现全公司范围内的财务数据集中汇总、共享和管理。 财务集中核算的实现旨在帮助企业建立健全的财务管理体系、全面提高财务管 理水平和保证财务管理的合规性。 二、制度内容 1.工作机构 公司成立财务集中核算部门，部门下设会计、出纳、结算等岗位。并明确各岗 位职责和工作范围。 2.财务账户 公司应当开立银行账户，并在财务部门指导下管理公司资金，包括设置银行账户、对账单管理、查询账户日报与月报等。 3.票据管理 公司对所有票据进行分类管理，由出纳统一管理现金、支票、转账凭证等票据，避免重复使用或丢失。 4.财务报表 公司应当按照国家的有关财务制度规定，定期编制财务报表，确保财务数据的 准确、真实、完整。应当制定考核机制，对各部门完成财务报表的情况进行评估。 5.事项审批 公司应当明确各项事项的审批人员和流程，所有涉及企业财务的事项必须经过 财务部门的审批和备案，避免出现违规使用资金或者出现坏账情况。 6.账务记录 公司应当采用科学的财务结账方式，保证每每个月的结账工作准确无误。所有 的核算工作应该在相应的财务账簿上进行记录，并及时整理和归档。
7.财务收支 公司应当合理安排和管理公司各项收支情况，确保收入与支出的平衡，杜绝财务风险。同时，公司应当加强预算管理，规范支出情况，避免浪费、滥用公款。 8.内部控制 公司应当对所有涉及职务或职责的人员制定一定的权限管理制度，建立完善的风险管理机制，保证公司财务利益不受非法侵犯。 9.财务管理制度监督 公司应当组织专门机构对财务管理制度进行监督和检查，及时发现不规范的问题并及时解决。 三、结论 财务集中核算统一管理制度是企业在财务管理方面建立健全的保障系统，其目的在于确保企业财务数据的准确、真实、完整和合法，规范企业财务管理，减少财务风险，保护企业利益的最大化。因此，公司应该根据实际情况合理选择财务管理制度的布局，制定相应制度，建立评比制度，吸收外部专家进行定期检查，推动企业财务工作更好地服务企业发展。
财务日常核算及管理制度 1. 引言 财务日常核算及管理制度是企业财务管理工作的基础，是公司经济活动的记录、统计和控制系统。财务日常核算及管理制度规定了公司各种经济活动的书面凭证的填制方法、计量和核算方法、提交和审批程序、报告和分析方法，是保证公司财务管理安全、高效而良性发展的重要手段。 2. 一般原则 财务日常核算及管理制度的一般原则是财务报表真实、客观、准确地反映公司 的财务状况、经营成果和现金流量，保证公司税收合规和财务健康发展。具体的一般原则包括： 2.1 独立性原则 财务日常核算及管理制度必须独立于其他部门的管理制度，避免发生利益冲突 和内部控制不当的情况。 2.2 及时性原则 财务日常核算及管理制度应该及时记录公司的经济活动和财务状况，确保财务 报表准确、及时地反映公司的真实财务状况。 2.3 高效性原则 财务日常核算及管理制度应该合理地安排各项工作任务和时间，提高工作效率 和质量，尽可能避免重复或遗漏的工作。 2.4 安全性原则 财务日常核算及管理制度应该确保财务信息的安全性和保密性，严禁泄露或篡 改财务信息，防止造成无法修复的损失。 3. 财务日常核算流程 财务日常核算流程是公司财务管理的重要环节，它通常包括以下步骤： 3.1 记账 记账是财务日常核算流程的第一步，财务人员根据公司各项经济活动的凭证记 录会计分录，将会计分录按照财务科目分类，填写到会计账簿中。
3.2 核算 核算是财务日常核算流程的第二步，财务人员按照会计账簿中的数据，计算各项财务指标，如资产负债表、利润表和现金流量表等。 3.3 调整 调整是财务日常核算流程的第三步，根据实际情况对财务会计处理过程进行调整，保证财务报表的真实、完整和准确。 3.4 报表分析 报表分析是财务日常核算流程的最后一步，通过对财务报表进行横向和纵向的比较和分析，提高财务预算和预测的准确性，确保公司的财务安全和稳健发展。 4. 财务管理制度 财务管理制度是一套规范和约束公司财务管理行为的制度，是保证公司财务管理的权责明确、工作流程化、数据准确性和管理可控性的重要手段。 4.1 财政预算制度 财政预算制度是指公司为保证资金的合理运用和收支平衡而制订的计划性、指导性和约束性的一套制度。公司应该在计划和编制财政预算的时候，依据公司经营的真实情况，合理划分各项经济指标和财务科目，并在执行过程中不断进行调整和优化。 4.2 资金管理制度 资金管理制度是指公司为保证资金安全、合理运用和有效控制而制订的一套制度。公司应该合理规划各项资金的使用计划和流动性管理计划，建立合适的资金监控系统，做好财政预算和资金监管工作，确保公司资金的合理使用和风险管理。 4.3 经营决策制度 经营决策制度是指公司为保证经营决策的科学决策、风险控制和管理责任落实而制订的一套制度。公司应该在经营决策制定的过程中，结合市场竞争情况、行业发展趋势和公司自身优劣势，制订出科学、合理的经营策略和战略，确保公司的可持续发展。 4.4 信息披露制度 信息披露制度是指公司为保证投资人和相关利益方获取真实、准确和公开的公司信息而制订的一套制度。公司应该在制订信息披露制度的过程中，遵循信息披露的原则和规范，披露公司重大事项、财务状况和经营绩效等相关信息。
财务会计核算制度 第一章总则 第一条为规范公司财务会计行为，依据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第三条公司设立财务部，负责财务会计方面的日常工作，财务经理负责公司财务收支计划的执行，主管公司的会计核算和资金管理工作，主持制定公司的财务规章制度，规范财务管理实施细则，统一公司会计核算办法，配合总经理协调金融、财政、税务、审计、证券监管等方面的外部关系。 第七条公司会计机构和会计人员应当依照会计法律法规的规定，按照真实、完整的要求，进行会计核算，实行会计监督，并向公司董事会、总经理定期汇报会计工作情况，报送财务会计报告和其他必要资料。 第八条公司会计年度采用公历年度，会计核算以人民币为记账本位币，会计记账采用借贷记账法。 第九条公司审核原始凭证、填制会计凭证、登记会计账簿、编报财务会计报告和管理会计档案，应当遵循有关法律法规和本制度的要求。 第二章会计管理体制 第十条公司董事长、财务经理根据岗位职责分工负责本公司的财务会计工作，并对会计工作和会计资料的真实性和完整性负责，财务部负责具体的日常会计工作。 第十一条公司财务负责人为财务经理，依法行使如下会计管理职责： （一）依法设立会计机构、配备会计人员，并支持他们的工作，保障会计人员依法履行职责； （二）正确执行相关法律法规和规章制度，纠正违反财务会计制度的行为； （三）最终审批公司所有财务支出事项； （四）对会计工作情况及会计资料的真实性、完整性负责，签署对外公布的财务会计报告；（五）法律法规规定或上级主管部门授予的其他职责。 第十二条会计机构应当按照有关法律法规的规定、上级主管部门及公司主要负责人的要求，强化会计岗位责任制度、内部控制制度和会计稽核制度。 第十三条公司领导、部门经理其他员工应当按照本制度的规定，在各自的权限内真实、完整的审核和提供各种经济业务的原始资料。公司有关人员在对所管业务的财务收支进行具体的预算管理和目标控制时，对有关的原始资料负有记录、保管和及时进行传递的责任。 第三章会计机构和会计人员 第十四条公司财务部为依法设立的会计机构，并根据工作需要配备相应的会计人员。财务部设经理、副经理、总账会计（或称主办会计）、会计（或称辅助会计）、预算管理、出纳等岗位。 第十五条各分、子公司设立相应的财务机构，其财务人员根据公司业务发展和规范管理的需要，在条件成熟时，公司可逐步实行会计派制。 第十六条公司委派的财会人员由公司与所在分公司、子公司实行双层领导，即财会人员的日常行政管理由所在分公司、子公司负责，业务管理由公司负责。 第十七条公司委派财务人员的工资和费用一般由公司负责，不在所在分、子公司支付。
完整详细的公司财务流程 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名—-→在收据(发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联）给交款人-—→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗(其他应收款) 销售核算岗(货款) 成本核算岗(加工费、材料款） 注：(1）原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转
账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 (１）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致—-→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 (２）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)-—→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午３:30视库存现金余额送存银行 注：(1）下午下班后，现金库存应在限额内. （2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 (二)银行存款收付 1、银收 （1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享-→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计
会计核算制度 编号：01 为加强本单位的会计核算，根据会计法和企业会计准则，特制定如下具体核算办法： 一、公司会计核算必须符合会计法和会计准则制度的要求。 二、公司会计年度为公历年1月1日起12月31日至。 三、公司会计核算以人民币为记帐本位币。 四、公司会计核算以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。 五、公司会计核算以权责发生制为基础。 六、资产的核算 1.司的资产是公司拥有或者控制的能以货币计量的经济资源。 包括： 现金、银行存款、应收及预付款项、存货（材料、低值易耗品、包装物、产成品、在产品等）、固定资产、无形资产、递延资产。 2.金及各种存款按照实际收入和支出数记帐。 3.应收及预付款项按实际发生额记帐，并按客户设置明细帐，不提坏帐准备金，坏帐损失直接计入当期损益。待摊费用按受益期分摊。 4.存货按取得时的实际成本核算，发出时按移动平均法确定实际发出成本。 5.公司固定资产是使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上，在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等，公司固定资产折旧方法采用年限平均折旧法，房屋及建筑物折旧年限为20年，机器设备折旧年限为10年，运输设备、办公设
备及工具为5年。 6.公司无形资产指土地使用权，在使用期限内摊销。 七、负债的核算 公司的负债是指公司所承担的能以货币计量，需以资产或劳务偿还的债务。 包括： 银行借款、应付及预收款项、应交税金、应付工资、预提费用、住房周转金、其他负债 1.银行借款按实际借入数记帐，并按银行币种设备明细帐。 2.应付及预收款项按实际发生数入帐，并按客户设备明细帐。 3.应交税金按税种设置明细科目。 4.预提费用包括水电费、电话费、土地管理费。 5.应付工资是核算职工工资的计提、分配、发放。 6.住房周转金根据地税局的批文，按工资总额的13%比例计提，用于改善职工的住房条件。 八、所有者权益的核算 公司所有者权益是公司投资人对企业净资产的所有权。包括实收资本、资本公积、未分配利润等。 九、损益的核算 公司损益核算包括收入、费用、利润的核算。 1.公司的收入是指公司在销售产品或提供劳务等经营业务中实现的营业收入，包括产品销售收入和其他业务收入。 2.公司的费用是公司在生产经营过程中发生的各项耗费。 包括计入生产的经营成本的直接材料、直接人工和各项间接费用。 包括公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用和财务费用，直接计入当期损益。 制造费用、管理费用、财务费用是按各费用项目发生的内容进行明细分类核算。 3.利润是公司在一定期间的经营成果，包括产品销售利