证监会发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号-招股说明书》（2006年修订）
关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式
准则第1号
――招股说明书》的通知
证监发行字[2006]5号
各保荐人、拟首次公开发行股票并上市的公司：
为规范首次公开发行股票并上市的信息披露行为，进一步提高信息披露质量，我会对《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号－招股说明书》进行了修订，现予发布，自发布之日起施行。
中国证券监督管理委员会
二OO六年五月十八日
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号-招股说明书（2006年修订）
目录
第一章总则
第二章招股说明书
第一节封面、书脊、扉页、目录、释义
第二节概览
第三节本次发行概况
第四节风险因素
第五节发行人基本情况
第六节业务和技术
第七节同业竞争与关联交易
第八节董事、监事、高级管理人员与核心技术人员
第九节公司治理
第十节财务会计信息
第十一节管理层讨论与分析
第十二节业务发展目标
第十三节募集资金运用
第十四节股利分配政策
第十五节其他重要事项
第十六节董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明
第十七节备查文件
第三章招股说明书摘要
第一节重大事项提示
第二节本次发行概况
第三节发行人基本情况
第四节募集资金运用
第五节风险因素和其他重要事项
第六节本次发行各方当事人和发行时间安排
第七节备查文件
第四章附则
第一章总则
第一条为规范首次公开发行股票的信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》和《首次公开发行股票并上市管理办法》（证监会令第32号）的规定，制定本准则。
第二条申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并上市的公司（以下简称发行人）应按本准则编制招股说明书及其摘要，作为向中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定披露。
第三条本准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。不论本准则是否有明确规定，凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应披露。
第四条本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下做适当调整，但应在申报时作书面说明。
第五条若发行人有充分依据证明本准则要求披露的某些信息涉及国家机密、商业秘密及其他因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，发行人可向中国证监会申请豁免按本准则披露。
第六条在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引征的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复和保持文字简洁。
第七条发行人在招股说明书及其摘要中披露的所有信息应真实、准确、完整。
发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并及时修改招股说明书及其摘要。
发行人公开发行股票的申请经中国证监会核准后，发生应予披露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并经中国证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要。必要时发行人公开发行股票的申请应重新经过中国证监会核准。
第八条发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告（如有）应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核。
第九条发行人应针对实际情况在招股说明书首页作"重大事项提示"，提醒投资者给予特别关注。
第十条招股说明书还应符合以下一般要求：
（一）引用的数据应有充分、客观的依据，并注明资料来源；
（二）引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位；
（三）发行人可根据有关规定或其他需求，编制招股说明书外文译本，但应保证中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明："本招股说明书分别以中、英（或日、法等）文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准"；
在境内外同时发行股票的，应按照从严原则编制招股说明书，并保证披露内容的一致性；
（四）招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209×295毫米（相当于标准的A4纸规格）；
（五）招股说明书应使用事实描述性语言，保证其内容简明扼要、通俗易懂，突出事件实质，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。
第十一条招股说明书摘要的编制和披露，还应符合以下要求：
（一）招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容；
（二）招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文，不得出现与全文相矛盾之处；
（三）招股说明书摘要应尽量采用图表或其他较为直观的方式准确披露发行人的情况，做到简明扼要、通俗易懂；
（四）在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为标准小5
号字，最小行距为0.35毫米。
第十二条发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。
第十三条发行人编制招股说明书及其摘要时应当准确引用有关中介机构的专业意见或报告。
第十四条发行人下属企业的资产规模、收入或利润对发行人有重大影响的，应参照本准则的规定披露该下属企业的相关信息。
特定行业的发行人，除执行本准则的规定外，还应执行中国证监会就该行业信息披露制定的特别规定。
第二章招股说明书
第一节封面、书脊、扉页、目录、释义
第十五条招股说明书全文文本封面应标有"XXX公司首次公开发行股票招股说明书"
字样，并载明发行人、保荐人、主承销商的名称和住所。
第十六条招股说明书全文文本书脊应标明"XXX公司首次公开发行股票招股说明书"
字样。
第十七条招股说明书全文文本扉页应载有如下内容：
（一）发行股票类型；
（二）发行股数；
（三）每股面值；
（四）每股发行价格；
（五）预计发行日期；
（六）拟上市的证券交易所；
（七）发行后总股本，发行境外上市外资股的公司还应披露在境内上市流通的股份数量和在境外上市流通的股份数量；
（八）本次发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺；
（九）保荐人、主承销商；
（十）招股说明书签署日期。
第十八条招股说明书扉页应载有发行人的如下声明：
"发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。"
"公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计资料真实、完整。"
"中国证监会、其他政府部门对本次发行所做的任何决定或意见，均不表明其对发行人股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。"
"根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。"
"投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、会计师或其他专业顾问。"
第十九条招股说明书及其摘要的目录应标明各章、节的标题及相应的页码，内容编排也应符合通行的中文惯例。
第二十条发行人应对可能造成投资者理解障碍及有特定含义的术语作出释义。招股说明书及其摘要的释义应在目录次页排印。
第二节概览
第二十一条发行人应声明："本概览仅对招股说明书全文做扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读招股说明书全文。"
第二十二条发行人应披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。
第三节本次发行概况
第二十三条发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括：
（一）股票种类；
（二）每股面值；
（三）发行股数、占发行后总股本的比例；
（四）每股发行价；
（五）标明计算基础和口径的市盈率；
（六）预测净利润及发行后每股收益（如有）；
（七）发行前和发行后每股净资产；
（八）标明计量基础和口径的市净率；
（九）发行方式与发行对象；
（十）承销方式；
（十一）预计募集资金总额和净额；
（十二）发行费用概算（包括承销费用、保荐费用、审计费用、评估费用、律师费用、发行手续费用、审核费等）。
第二十四条发行人应披露下列机构的名称、法定代表人、住所、联系电话、传真，同时应披露有关经办人员的姓名：
（一）发行人；
（二）保荐人、主承销商及其他承销机构；
（三）律师事务所；
（四）会计师事务所；
（五）资产评估机构；
（六）股票登记机构；
（七）收款银行；
（八）其他与本次发行有关的机构。
第二十五条发行人应披露其与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。
第二十六条发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括：（一）询价推介时间；
（二）定价公告刊登日期；
（三）申购日期和缴款日期；
（四）股票上市日期。
第四节风险因素
第二十七条发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。
发行人应针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因素。
发行人应对所披露的风险因素做定量分析，无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述。
有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作"重大事项提示"。
第二十八条发行人应披露的风险因素包括但不限于下列内容：
（一）产品或服务的市场前景、行业经营环境的变化、商业周期或产品生命周期的影响、市场饱和或市场分割、过度依赖单一市场、市场占有率下降等；
（二）经营模式发生变化，经营业绩不稳定，主要产品或主要原材料价格波动，过度依赖某一重要原材料、产品或服务，经营场所过度集中或分散等；
（三）内部控制有效性不足导致的风险、资产周转能力较差导致的流动性风险、现金流状况不佳或债务结构不合理导致的偿债风险、主要资产减值准备计提不足的风险、主要资产价值大幅波动的风险、非经常性损益或合并财务报表范围以外的投资收益金额较大导致净利润大幅波动的风险、重大担保或诉讼仲裁等或有事项导致的风险；
（四）技术不成熟、技术尚未产业化、技术缺乏有效保护或保护期限短、缺乏核心技术或核心技术依赖他人、产品或技术面临被淘汰等；
（五）投资项目在市场前景、技术保障、产业政策、环境保护、土地使用、融资安排、与他人合作等方面存在的问题，因营业规模、营业范围扩大或者业务转型而导致的管理风险、业务转型风险，因固定资产折旧大量增加而导致的利润下滑风险，以及因产能扩大而导致的产品销售风险等；
（六）由于财政、金融、税收、土地使用、产业政策、行业管理、环境保护等方面法律、法规、政策变化引致的风险；
（七）可能严重影响公司持续经营的其他因素，如自然灾害、安全生产、汇率变化、外贸环境等。
第五节发行人基本情况
第二十九条发行人应披露其基本情况，主要包括：
（一）注册中、英文名称；
（二）注册资本；
（三）法定代表人；
（四）成立日期；
（五）住所和邮政编码；
（六）电话、传真号码；
（七）互联网网址；
（八）电子信箱。
第三十条发行人应详细披露改制重组情况，主要包括：
（一）设立方式；
（二）发起人；
（三）在改制设立发行人之前，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；
（四）发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务；
（五）在发行人成立之后，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；
（六）改制前原企业的业务流程、改制后发行人的业务流程，以及原企业和发行人业务流程间的联系；
（七）发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况；
（八）发起人出资资产的产权变更手续办理情况。
发行人应详细披露与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，在资产、人员、财务、机构、业务方面的分开情况，说明是否具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
第三十一条发行人应详细披露设立以来股本的形成及其变化和重大资产重组情况，包括其具体内容、所履行的法定程序以及对发行人业务、管理层、实际控制人及经营业绩的影响。
第三十二条发行人应简要披露设立时发起人或股东出资及设立后历次股本变化的验资情况，披露设立时发起人投入资产的计量属性。
第三十三条发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人5％以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业，发行人的职能部门、分公司、控股子公司、参股子公司，以及其他有重要影响的关联方。
第三十四条发行人应披露其控股子公司、参股子公司的简要情况，包括成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成及控制情况、主营业务、最近一年及一期的总资产、净资产、净利润，并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。
第三十五条发行人应披露发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况，主要包括：
（一）发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人如为法人，应披露成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成、主营业务、最近一年及一期的总资产、净资产、净利润，并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称；如为自然人，则应披露国籍、是否拥有永久境外居留权、身份证号码、住所；
（二）控股股东和实际控制人控制的其他企业的成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、主营业务、最近一年及一期的总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构名称；
（三）控股股东和实际控制人直接或间接持有发行人的股份是否存在质押或其他有争议的情况。
实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。
第三十六条发行人应披露有关股本的情况，主要包括：
（一）本次发行前的总股本、本次发行的股份，以及本次发行的股份占发行后总股本的比例；
（二）前十名股东；
（三）前十名自然人股东及其在发行人处担任的职务；
（四）若有国有股份或外资股份的，须根据有关主管部门对股份设置的批复文件披露股东名称、持股数量、持股比例。涉及国有股的，应在国家股股东之后标注"SS"（State-own shareholder的缩写），在国有法人股股东之后标注"SLS"（State-own Legal-person Shareholder 的缩写），并披露前述标识的依据及标识的含义；
（五）股东中的战略投资者持股及其简况；
（六）本次发行前各股东间的关联关系及关联股东的各自持股比例；
（七）本次发行前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺。
第三十七条如发行过内部职工股，发行人应披露以下情况：
（一）内部职工股的审批及发行情况，包括审批机关、审批日期、发行数量、发行方式、发行范围、发行缴款及验资情况；
（二）本次发行前的内部职工股托管情况，包括托管单位、前十名自然人股东名单、持股数量及比例、应托管数量、实际托管数量、托管完成时间，未托管股票数额及原因、未托管股票的处理办法。省级人民政府对发行人内部职工股托管情况及真实性的确认情况；
（三）发生过的违法违规情况，包括超范围和超比例发行的情况，通过增发、配股、国家股和法人股转配等形式变相增加内部职工股的情况，内部职工股转让和交易中的违法违规情况，法人股个人化的情况，这些违法违规行为的纠正情况及省级人民政府对清理、纠正情况的确认意见；
（四）对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等。
第三十八条发行人曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过二百人的，应详细披露有关股份的形成原因及演变情况；进行过清理的，应当说明是否存在潜在问题和风险隐患，以及有关责任的承担主体等。
第三十九条发行人应简要披露员工及其社会保障情况，主要包括：
（一）员工人数及变化情况；
（二）员工专业结构；
（三）员工受教育程度；
（四）员工年龄分布；
（五）发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革情况。
第四十条发行人应披露持有5%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。
第六节业务和技术
第四十一条发行人应披露其主营业务、主要产品（或服务）及设立以来的变化情况。
发行人从事多种业务和产品（或服务）生产经营的，业务和产品（或服务）分类的口径应前后一致。
如果发行人的主营业务和产品（或服务）分属不同行业，则应按不同行业分别披露相关信息。
第四十二条发行人应披露其所处行业的基本情况，包括但不限于：
（一）行业主管部门、行业监管体制、行业主要法律法规及政策等；
（二）行业竞争格局和市场化程度、行业内的主要企业和主要企业的市场份额、进入
本行业的主要障碍、市场供求状况及变动原因、行业利润水平的变动趋势及变动原因等；
（三）影响行业发展的有利和不利因素，如产业政策、技术替代、行业发展瓶颈、国际市场冲击等；
（四）行业技术水平及技术特点、行业特有的经营模式、行业的周期性、区域性或季节性特征等；
（五）发行人所处行业与上、下游行业之间的关联性，上下游行业发展状况对本行业及其发展前景的有利和不利影响；
（六）出口业务比例较大的发行人，还应披露产品进口国的有关进口政策、贸易摩擦对产品进口的影响、以及进口国同类产品的竞争格局等情况。
第四十三条发行人应披露其在行业中的竞争地位，包括发行人的市场占有率、近三年的变化情况及未来变化趋势，主要竞争对手的简要情况等。
第四十四条发行人应根据重要性原则披露主营业务的具体情况，包括：
（一）主要产品或服务的用途；
（二）主要产品的工艺流程图或服务的流程图；
（三）主要经营模式，包括采购模式、生产模式和销售模式；
（四）列表披露报告期内各期主要产品（或服务）的产能、产量、销量、销售收入，产品或服务的主要消费群体、销售价格的变动情况；报告期内各期向前五名客户合计的销售额占当期销售总额的百分比，如向单个客户的销售比例超过总额的50%或严重依赖于少数客户的，应披露其名称及销售比例。如该客户为发行人的关联方，则应披露产品最终实现销售的情况。受同一实际控制人控制的销售客户，应合并计算销售额；
（五）报告期内主要产品的原材料和能源及其供应情况，主要原材料和能源的价格变动趋势、主要原材料和能源占成本的比重；报告期内各期向前五名供应商合计的采购额占当期采购总额的百分比，如向单个供应商的采购比例超过总额的50%或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例。受同一实际控制人控制的供应商，应合并计算采购额；
（六）发行人应披露董事、监事、高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有发行人5％以上股份的股东在上述供应商或客户中所占的权益。若无，亦应说明；
（七）存在高危险、重污染情况的，应披露安全生产及污染治理情况、因安全生产及环境保护原因受到处罚的情况、近三年相关费用成本支出及未来支出情况，说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求。
第四十五条发行人应列表披露与其业务相关的主要固定资产及无形资产，主要包括：（一）生产经营所使用的主要生产设备、房屋建筑物及其取得和使用情况、成新率或尚可使用年限、在发行人及下属企业的分布情况等；
（二）商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权等主要无形资产的数量、取得方式和时间、使用情况、使用期限或保护期、最近一期末账面价值，以及上述资产对发行人生产经营的重要程度。
发行人允许他人使用自己所有的资产，或作为被许可方使用他人资产的，应简要披露许可合同的主要内容，包括许可人、被许可人、许可使用的具体资产内容、许可方式、许可年限、许可使用费等，以及合同履行情况。若发行人所有或使用的资产存在纠纷或潜在纠纷的，应明确说明。
第四十六条发行人应披露拥有的特许经营权的情况，主要包括特许经营权的取得情况，特许经营权的期限、费用标准，对发行人持续生产经营的影响。
第四十七条发行人应披露主要产品生产技术所处的阶段，如处于基础研究、试生产、小批量生产或大批量生产阶段。
发行人应披露正在从事的研发项目及进展情况、拟达到的目标，最近三年及一期研发费
用占营业收入的比例等。与其他单位合作研发的，还需说明合作协议的主要内容、研究成果的分配方案及采取的保密措施等。
发行人应披露保持技术不断创新的机制、技术储备及技术创新的安排等。
第四十八条发行人若在中华人民共和国境外进行生产经营，应对有关业务活动进行地域性分析。若发行人在境外拥有资产，应详细披露该资产的具体内容、资产规模、所在地、经营管理和盈利情况等。
第四十九条发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括质量控制标准、质量控制措施、出现的质量纠纷等。
第五十条发行人名称冠有"高科技"或"科技"字样的，应说明冠以此名的依据。
第七节同业竞争与关联交易
第五十一条发行人应披露是否存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业从事相同、相似业务的情况。对存在相同、相似业务的，发行人应对是否存在同业竞争作出合理解释。
第五十二条发行人应披露控股股东、实际控制人作出的避免同业竞争的承诺。
第五十三条发行人应根据《公司法》和《企业会计准则》的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易。
第五十四条发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。
购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应分别披露最近三年及一期关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行。
偶发性的关联交易，应披露关联交易方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金的结算情况、交易产生利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响。
第五十五条发行人应披露是否在章程中对关联交易决策权力与程序作出规定。公司章程是否规定关联股东或利益冲突的董事在关联交易表决中的回避制度或做必要的公允声明。
发行人应披露最近三年及一期发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见。
第五十六条发行人应披露拟采取的减少关联交易的措施。
第八节董事、监事、高级管理人员与核心技术人员
第五十七条发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，主要包括：
（一）姓名、国籍及境外居留权；
（二）性别；
（三）年龄；
（四）学历；
（五）职称；
（六）主要业务经历；
（七）曾经担任的重要职务及任期；
（八）现任职务及任期；
对核心技术人员还应披露其主要成果及获得的奖项。
对于董事、监事，应披露其提名人，并披露上述人员的选聘情况。
第五十八条发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属
以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出持有人姓名，近三年所持股份的增减变动以及所持股份的质押或冻结情况。
第五十九条发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的其他对外投资情况，有关对外投资与发行人存在利益冲突的，应予特别说明，并披露其投资金额、持股比例以及有关承诺和协议；如无该种情形，则应予以声明。对于存在利益冲突情形的，应披露解决情况。
第六十条发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近一年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。
第六十一条发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明。
第六十二条发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员相互之间存在的亲属关系。
第六十三条发行人应披露与董事、监事、高级管理人员及核心技术人员所签定的协议，董事、监事、高级管理人员及核心技术人员作出的重要承诺，以及有关协议或承诺的履行情况。
第六十四条发行人应披露董事、监事、高级管理人员是否符合法律法规规定的任职资格。
第六十五条发行人董事、监事、高级管理人员在近三年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。
第九节公司治理
第六十六条发行人应披露股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的建立健全及运行情况，说明上述机构和人员履行职责的情况。
发行人应披露战略、审计、提名、薪酬与考核等各专门委员会的设置情况。
第六十七条发行人应披露近三年内是否存在违法违规行为，若存在违法违规行为，应披露违规事实和受到处罚的情况，并说明对发行人的影响；若不存在违法违规行为，应明确声明。
第六十八条发行人应披露近三年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况；若不存在资金占用和对外担保，应明确声明。
第六十九条发行人应披露公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估意见以及注册会计师对公司内部控制的鉴证意见。注册会计师指出公司内部控制存在缺陷的，应予披露并说明改进措施。
第十节财务会计信息
第七十条发行人运行三年以上的，应披露最近三年及一期的资产负债表、利润表和现金流量表；运行不足三年的，应披露最近三年及一期的利润表以及设立后各年及最近一期的资产负债表和现金流量表。发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表。
第七十一条发行人应披露会计师事务所的审计意见类型。财务报表被出具带强调事项段的无保留审计意见的，应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。
第七十二条发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况。发行人运行不足三年的，应披露设立前利润表编制的会计主体及确定方法；存在剥离调整的，还应披露剥离调整的原则、方法和具体剥离情况。
第七十三条发行人应结合业务特点充分披露报告期内采用的主要会计政策和会计估计，
主要包括：
（一）收入确认和计量的具体方法；
（二）金融资产和金融负债的分类方法，金融工具的确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，主要金融资产的公允价值确定方法、减值测试方法和减值准备计提方法；
（三）发出存货成本的计量方法，存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法；
（四）长期股权投资的初始计量、后续计量及收益确认方法；
（五）投资性房地产的种类和计量模式；采用成本模式的，投资性房地产的折旧或摊销方法以及减值准备计提依据；采用公允价值模式的，投资性房地产公允价值的确定依据和方法；投资性房地产的转换及处置的确认和计量方法；
（六）固定资产的确认条件、分类、计量基础和折旧方法，各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率；
（七）无形资产的计价方法和摊销方法；使用寿命有限的无形资产，其使用寿命的估计情况；使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据；
（八）除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要资产的资产减值准备的确定方法；
（九）股份支付的种类及权益工具公允价值的确定方法；
（十）借款费用资本化的依据及方法；
（十一）其他对发行人报告期内财务状况、经营成果有重大影响的会计政策和会计估计；
（十二）报告期内存在会计政策或会计估计变更的，变更的内容、理由及对发行人财务状况、经营成果的影响金额。
第七十四条发行人的财务报表中包含了分部信息的，应披露分部信息。
第七十五条发行人最近一年及一期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目20%（含）的，应披露被收购企业收购前一年利润表。
第七十六条发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露最近三年及一期非经常性损益的具体内容、金额及对当期经营成果的影响，并计算最近三年及一期扣除非经常性损益后的净利润金额。
第七十七条发行人应扼要披露最近一期末主要固定资产类别、折旧年限、原价、净值；对外投资项目及各项投资的投资期限、初始投资额、期末投资额、股权投资占被投资方的股权比例及会计核算方法，编制合并报表时采用成本法核算的长期股权投资按照权益法进行调整的方法及影响金额。
第七十八条发行人应扼要披露最近一期末主要无形资产的取得方式、初始金额、摊销年限及确定依据、摊余价值及剩余摊销年限。无形资产的原始价值是以评估值作为入账依据的，还应披露资产评估机构名称及主要评估方法。
第七十九条发行人应扼要披露最近一期末的主要债项，包括主要的银行借款，对内部人员和关联方的负债，主要合同承诺的债务、或有债项的金额、期限、成本，票据贴现、抵押及担保等形成的或有负债情况。有逾期未偿还债项的，应说明其金额、利率、贷款资金用途、未按期偿还的原因、预计还款期等。
第八十条发行人应披露所有者权益变动表，扼要披露报告期内各期末股东权益的情况，包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润及少数股东权益的情况。
第八十一条发行人应扼要披露报告期内各期经营活动产生的现金流量、投资活动产生
的现金流量、筹资活动产生的现金流量的基本情况及不涉及现金收支的重大投资和筹资活动及其影响。
第八十二条发行人应扼要披露会计报表附注中的期后事项、或有事项及其他重要事项。
第八十三条发行人应列表披露最近三年及一期的流动比率、速动比率、资产负债率（母公司）、应收账款周转率、存货周转率、息税折旧摊销前利润、利息保障倍数、每股经营活动产生的现金流量、每股净现金流量、每股收益、净资产收益率、无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例。除特别指出外，上述财务指标应以合并财务报表的数据为基础进行计算。其中，净资产收益率和每股收益的计算应执行财政部、中国证监会的有关规定。
第八十四条如果发行人认为提供盈利预测报告将有助于投资者对发行人及投资于发行人的股票作出正确判断，且发行人确信有能力对最近的未来期间的盈利情况作出比较切合实际的预测，发行人可以披露盈利预测报告。发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，则应当披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告。
第八十五条发行人披露盈利预测报告的，应声明："本公司盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。"
第八十六条发行人披露的盈利预测报告应包括盈利预测表及其说明。
盈利预测表的格式应与利润表一致，其中预测数应分栏列示已审实现数、未审实现数、预测数和合计数。需要编制合并财务报表的发行人，应分别编制母公司盈利预测表和合并盈利预测表。
盈利预测说明应包括编制基准、所依据的基本假设及其合理性、与盈利预测数据相关的背景及分析资料等。盈利预测数据包含了特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目的，应特别说明。
第八十七条发行境内上市外资股和境外上市外资股的发行人，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，发行人应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。境内外会计师事务所的审计意见类型存在差异的，还应披露境外会计师事务所的审计意见类型及差异原因。
第八十八条发行人在设立时以及在报告期内进行资产评估的，应扼要披露资产评估机构名称及主要评估方法，资产评估前的账面值、评估值及增减情况，增减变化幅度较大的，应说明原因。
第八十九条发行人应扼要披露设立时及以后历次验资报告，简要说明历次资本变动与资金到位情况。
第十一节管理层讨论与分析
第九十条发行人应主要依据最近三年及一期的合并财务报表分析披露发行人财务状况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势。讨论与分析不应仅限于财务因素，还应包括非财务因素；不应仅以引述方式重复财务报表的内容，应选择使用逐年比较、与同行业对比分析等便于理解的形式进行分析。
第九十一条发行人对财务状况、盈利能力及现金流量的分析一般应包括但不限于第九十二条至第九十七条的内容，但发行人可视实际情况并根据重要性原则有选择地进行增减。
第九十二条财务状况分析一般应包括以下内容：
（一）发行人应披露公司资产、负债的主要构成，分析说明主要资产的减值准备提取情况是否与资产质量实际状况相符；最近三年及一期资产结构、负债结构发生重大变化的，发行人还应分析说明导致变化的主要因素；
（二）发行人应分析披露最近三年及一期流动比率、速动比率、资产负债率、息税折旧摊销前利润及利息保障倍数的变动趋势，并结合公司的现金流量状况、在银行的资信状况、可利用的融资渠道及授信额度、表内负债、表外融资情况及或有负债等情况，分析说明公司的偿债能力。发行人最近三年及一期经营活动产生的现金流量净额为负数或者远低于当期净利润的，应分析披露原因；
（三）发行人应披露最近三年及一期应收账款周转率、存货周转率等反映资产周转能力的财务指标的变动趋势，并结合市场发展、行业竞争状况、公司生产模式及物流管理、销售模式及赊销政策等情况，分析说明公司的资产周转能力；
（四）发行人最近一期末持有金额较大的交易性金融资产、可供出售的金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。
第九十三条盈利能力分析一般应包括以下内容：
（一）发行人应列表披露最近三年及一期营业收入的构成及比例，并分别按产品（或服务）类别及业务、地区分部列示，分析营业收入增减变化的情况及原因；营业收入存在季节性波动的，应分析季节性因素对各季度经营成果的影响；
（二）发行人应依据所从事的主营业务、采用的经营模式及行业竞争情况，分析公司最近三年及一期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素；
（三）发行人应按照利润表项目逐项分析最近三年及一期经营成果变化的原因，对于变动幅度较大的项目应重点说明；
（四）发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作敏感性分析；
（五）发行人应列表披露最近三年及一期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况；报告期内发生重大变化的，还应用数据说明相关因素对毛利率变动的影响程度；
（六）发行人最近三年非经常性损益、合并财务报表范围以外的投资收益以及少数股东损益对公司经营成果有重大影响的，应当分析原因及对公司盈利能力稳定性的影响。
第九十四条资本性支出的分析一般应包括以下内容：
（一）发行人应披露最近三年及一期重大的资本性支出情况；如果资本性支出导致公司固定资产大规模增加或进行跨行业投资的，应当分析资本性支出对公司主营业务和经营成果的影响；
（二）发行人应披露未来可预见的重大资本性支出计划及资金需求量；未来资本性支出计划跨行业投资的，应说明其与公司未来发展战略的关系。
第九十五条发行人的重大会计政策或会计估计与可比上市公司存在较大差异，或者按规定将要进行变更的，应分析重大会计政策或会计估计的差异或变更对公司利润产生的影响。
第九十六条发行人目前存在重大担保、诉讼、其他或有事项和重大期后事项的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。
第九十七条发行人应结合其在行业、业务经营方面存在的主要优势及困难，谨慎、客观地对公司财务状况和盈利能力的未来趋势进行分析。对报告期内已对公司财务状况和盈利能力有重大影响的因素，应分析该等因素对公司未来财务状况和盈利能力可能产生的影响；如果目前已经存在新的趋势或变化，可能对公司未来财务状况和盈利能力产生重大影响的，应分析影响情况。
第十二节业务发展目标
第九十八条发行人应披露发行当年和未来两年的发展计划，包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。
第九十九条发行人披露的发展计划应当具体，并应说明拟定上述计划所依据的假设条
件，实施上述计划可能面临的主要困难，以及确保实现上述发展计划拟采用的方式、方法或途径。
第一百条发行人应披露上述业务发展计划与现有业务的关系。若实现上述计划涉及与他人合作的，应对合作方及合作条件予以说明。
第一百零一条发行人可对其产品、服务或者业务的发展趋势进行预测，但应采取审慎态度，并披露有关的假设基准等。涉及盈利预测的，应遵循盈利预测的相关规定。
第十三节募集资金运用
第一百零二条发行人应披露：
（一）预计募集资金数额；
（二）按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行的审批、核准或备案情况；
（三）若所筹资金不能满足项目资金需求的，应说明缺口部分的资金来源及落实情况。
第一百零三条募集资金用于扩大现有产品产能的，发行人应结合现有各类产品在报告期内的产能、产量、销量、产销率、销售区域，项目达产后各类产品新增的产能、产量，以及本行业的发展趋势、有关产品的市场容量、主要竞争对手等情况对项目的市场前景进行详细的分析论证。
募集资金用于新产品开发生产的，发行人应结合新产品的市场容量、主要竞争对手、行业发展趋势、技术保障、项目投产后新增产能情况，对项目的市场前景进行详细的分析论证。
第一百零四条募集资金投入导致发行人生产经营模式发生变化的，发行人应结合其在新模式下的经营管理能力、技术准备情况、产品市场开拓情况等，对项目的可行性进行分析。
第一百零五条发行人原固定资产投资和研发支出很少、本次募集资金将大规模增加固定资产投资或研发支出的，应充分说明固定资产变化与产能变动的匹配关系，并充分披露新增固定资产折旧、研发支出对发行人未来经营成果的影响。
第一百零六条募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人可视实际情况并根据重要性原则披露以下内容：
（一）投资概算情况，预计投资规模，募集资金的具体用途，包括用于购置设备、土地、技术以及补充流动资金等方面的具体支出；
（二）产品的质量标准和技术水平，生产方法、工艺流程和生产技术选择，主要设备选择，核心技术及其取得方式；
（三）主要原材料、辅助材料及燃料的供应情况；
（四）投资项目的竣工时间、产量、产品销售方式及营销措施；
（五）投资项目可能存在的环保问题、采取的措施及资金投入情况；
（六）投资项目的选址，拟占用土地的面积、取得方式及土地用途；
（七）项目的组织方式、项目的实施进展情况。
第一百零七条募集资金拟用于合资经营或合作经营的，除需披露第一百零六条的内容外，还应披露：
（一）合资或合作方的基本情况，包括名称、法定代表人、住所、注册资本、实收资本、主要股东、主营业务，与发行人是否存在关联关系；投资规模及各方投资比例；合资或合作方的出资方式；合资或合作协议的主要条款以及可能对发行人不利的条款。
（二）拟组建的企业法人的基本情况，包括设立、注册资本、主营业务、组织管理和控制情况。不组建企业法人的，应详细披露合作模式。
第一百零八条募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，应披露：
（一）拟增资或收购的企业的基本情况及最近一年及一期经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表；
（二）增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况；
（三）增资或收购前后持股比例及控制情况；
（四）增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系。
第一百零九条募集资金拟用于收购资产的，应披露：
（一）拟收购资产的内容；
（二）拟收购资产的评估、定价情况；
（三）拟收购资产与发行人主营业务的关系。
若收购的资产为在建工程的，还应披露在建工程的已投资情况、尚需投资的金额、负债情况、建设进度、计划完成时间等。
第一百一十条发行人募集资金拟投入其他用途的，应披露具体的用途。
第一百一十一条发行人应披露募集资金运用对财务状况及经营成果的影响。项目能独立核算的，发行人应审慎预测项目效益，分别说明达产前后的效益情况，以及预计达产时间，并充分说明预测基础、依据；项目不能独立核算的，应分析募集资金投入对发行人财务状况及经营成果的影响。
第十四节股利分配政策
第一百一十二条发行人应披露最近三年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。
第一百一十三条发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序。若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作"重大事项提示"。
第一百一十四条发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较低者。
第十五节其他重要事项
第一百一十五条发行人应披露有关信息披露和投资者关系的负责部门、负责人、电话号码等。
第一百一十六条发行人应披露交易金额在500万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容，主要包括：（一）当事人的名称和住所；
（二）标的；
（三）数量；
（四）质量；
（五）价款或者报酬；
（六）履行期限；
（七）地点和方式；
（八）违约责任；
（九）解决争议的方法；
（十）对发行人经营有重大影响的附带条款和限制条件。
总资产规模为10亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。
第一百一十七条发行人应披露对外担保的有关情况，包括：
（一）被担保人的名称、注册资本、实收资本、住所、生产经营情况、与发行人有无关联关系、以及最近一年及一期的总资产、净资产和净利润；
（二）主债务的种类、金额和履行债务的期限；
（三）担保方式：采用保证方式还是抵押、质押方式；采用抵押、质押方式的，应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况；
（四）担保范围；
（五）担保期间；
（六）解决争议的方法；
（七）其他对担保人有重大影响的条款；
（八）担保履行情况。
发行人不存在对外担保的，应予说明。
第一百一十八条发行人应披露对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项，主要包括：
（一）案件受理情况和基本案情；
（二）诉讼或仲裁请求；
（三）判决、裁决结果及执行情况；
（四）诉讼、仲裁案件对发行人的影响。
第一百一十九条发行人应披露控股股东或实际控制人、控股子公司，发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。
第一百二十条发行人应披露董事、监事、高级管理人员和核心技术人员涉及刑事诉讼的情况。
第十六节董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明
第一百二十一条发行人全体董事、监事、高级管理人员应在招股说明书正文的尾页声明：
"本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本招股说明书及其摘要不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。"
声明应由全体董事、监事、高级管理人员签名，并由发行人加盖公章。
第一百二十二条保荐人（主承销商）应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明：
"本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。"
声明应由法定代表人、保荐代表人、项目主办人签名，并由保荐人（主承销商）加盖公章。
第一百二十三条发行人律师应在招股说明书正文后声明：
"本所及经办律师已阅读招股说明书及其摘要，确认招股说明书及其摘要与本所出具的
法律意见书和律师工作报告无矛盾之处。本所及经办律师对发行人在招股说明书及其摘要中引用的法律意见书和律师工作报告的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。"
声明应由经办律师及所在律师事务所负责人签名，并由律师事务所加盖公章。
第一百二十四条承担审计业务的会计师事务所应在招股说明书正文后声明：
"本所及签字注册会计师已阅读招股说明书及其摘要，确认招股说明书及其摘要与本所
出具的审计报告、盈利预测审核报告（如有）、内部控制鉴证报告及经本所核验的非经常性损益明细表无矛盾之处。本所及签字注册会计师对发行人在招股说明书及其摘要中引用的审计报告、盈利预测审核报告（如有）、内部控制鉴证报告及经本所核验的非经常性损益明细表的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。"
声明应由签字注册会计师及所在会计师事务所负责人签名，并由会计师事务所加盖公章。
第一百二十五条承担评估业务的资产评估机构应在招股说明书正文后声明：
"本机构及签字注册资产评估师已阅读招股说明书及其摘要，确认招股说明书及其摘要与本机构出具的资产评估报告无矛盾之处。本机构及签字注册资产评估师对发行人在招股说明书及其摘要中引用的资产评估报告的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任"。
声明应由签字注册资产评估师及所在资产评估机构负责人签名，并由资产评估机构加盖公章。
第一百二十六条承担验资业务的机构应在招股说明书正文后声明：
"本机构及签字注册会计师已阅读招股说明书及其摘要，确认招股说明书及其摘要与本机构出具的验资报告无矛盾之处。本机构及签字注册会计师对发行人在招股说明书及其摘要中引用的验资报告的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任"。
声明应由签字注册会计师及所在验资机构负责人签名，并由验资机构加盖公章。
第一百二十七条本准则所要求的有关人员的签名下方应以印刷体形式注明其姓名。
第十七节备查文件
第一百二十八条招股说明书结尾应列明备查文件，并在指定网站上披露。备查文件包括下列文件：
（一）发行保荐书；
（二）财务报表及审计报告；
（三）盈利预测报告及审核报告（如有）；
（四）内部控制鉴证报告；
（五）经注册会计师核验的非经常性损益明细表；
（六）法律意见书及律师工作报告；
（七）公司章程（草案）；
（八）中国证监会核准本次发行的文件；
（九）其他与本次发行有关的重要文件。
第三章招股说明书摘要
第一百二十九条发行人应在招股说明书摘要的显要位置声明：
"本招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，并不包括招股说明书全文的各部分内容。招股说明书全文同时刊载于ⅩⅩⅩ网站。投资者在做出认购决定之前，应仔细阅读招股说明书全文，并以其作为投资决定的依据。"
"投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、会计师或其他专业顾问。"
"发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对招股说明书及其摘要的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。"
"公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计资料真实、完整。"
"中国证监会、其他政府部门对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对发行人股票的价值或者投资者的收益做出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。"
第一节重大事项提示
第一百三十条发行人应针对公司实际情况作重大事项提示。
第二节本次发行概况
第一百三十一条发行人应当以表格形式披露本次发行的基本情况，主要包括：
股票种类
每股面值
发行股数、占发行后总股本的比例
发行价格
标明计量基础和口径的市盈率
预测净利润及发行后每股收益（如有）
发行前和发行后每股净资产
标明计量基础和口径的市净率
发行方式
发行对象（发行人若对投资者进行分类，应披露分类标准；分类中如有战略投资者，应披露其基本情况、与发行人的关系及配售的数量）
本次发行股份的流通限制和锁定安排
承销方式
预计募集资金总额和净额
发行费用概算
第三节发行人基本情况
第一百三十二条发行人应当披露其基本情况，主要包括：
（一）发行人基本资料，包括：
注册中、英文名称
注册资本
法定代表人
成立日期
住所及其邮政编码
电话、传真号码
互联网网址
电子信箱
（二）发行人历史沿革及改制重组情况，主要包括：
1、发行人的设立方式；
2、发起人及其投入的资产内容。
（三）有关股本的情况，主要包括：
1、总股本、本次发行的股份、股份流通限制和锁定安排；
2、以表格方式披露下述人员的持股数量及比例：
（1）发起人；
（2）前十名股东；
（3）前十名自然人股东；
（4）国家股、国有法人股股东，并注明标识及其含义；
（5）外资股股东。
3、发行人的发起人、控股股东和主要股东之间的关联关系。
（四）发行人的主营业务、主要产品或服务及其用途、产品销售方式和渠道、所需主要原材料、行业竞争情况以及发行人在行业中的竞争地位。
（五）发行人业务及生产经营有关的资产权属情况。对发行人业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、专利与非专利技术、重要特许权利等，应明确披露这些权利的使用及权
属情况。
（六）同业竞争和关联交易情况，以及有关独立董事对关联交易发表的意见，并以表格形式披露报告期内关联交易对发行人财务状况和经营成果的影响。
（七）董事、监事、高级管理人员，以图表形式披露上述人员的基本情况及其兼职情况、薪酬情况以及与发行人及其控股子公司间的股权关系或其他利益关系。
姓名职务性别年龄任期起止日
简要经历兼职情况薪酬情况
持有公司股份的数量与公司的其他利益关系
（八）发行人控股股东及其实际控制人的简要情况。
（九）发行人应简要披露其财务会计信息及管理层讨论与分析，主要包括：
1、发行人运行三年以上的，披露最近三年及一期的资产负债表、利润表和现金流量表；运行不足三年的，应披露最近三年及一期的利润表以及设立后各年及最近一期的资产负债表和现金流量表。发行人编制了合并财务报表的，仅披露合并财务报表即可。
2、以合并财务报表的数据为基础披露最近三年及一期非经常性损益的具体内容及金额，计算最近三年及一期扣除非经常性损益后的净利润金额。
3、列表披露最近三年及一期的流动比率、速动比率、资产负债率（母公司）、应收账款周转率、存货周转率、息税折旧摊销前利润、利息保障倍数、每股经营活动的现金流量、每股净现金流量、每股收益、净资产收益率、无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例。除特别指出外，上述财务指标应以合并财务报表的数据为基础进行计算。
4、简要盈利预测表（如有）。
5、管理层对公司财务状况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势的简要讨论与分析，重点披露报告期内公司营业收入及净利润的主要来源、现实及可预见的主要影响因素分析。
6、最近三年股利分配政策和实际分配情况、发行前滚存利润的分配政策及分配情况、发行后股利分配政策。
7、发行人控股子公司或纳入发行人合并会计报表的其他企业的基本情况，主要包括：公司成立日期、注册资本、实收资本、股权结构、主要管理人员、主营业务、主要产品或服务、最近一年及一期主要财务数据。
第四节募集资金运用
第一百三十三条发行人应简要披露本次募集资金投资项目的具体安排和计划，以及对项目发展前景的分析。
第五节风险因素和其他重要事项
第一百三十四条发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施。已在"重大事项提示"中披露的，不必重复披露。
第一百三十五条发行人应披露对投资者作出投资决策有重要影响的其他事项，如重大合同、重大诉讼或仲裁事项等。
第六节本次发行各方当事人和发行时间安排
第一百三十六条发行人应以表格形式披露本次发行各方当事人的情况：
名称住所联系电话传真经办人或联系人
发行人
保荐人（主承销商）
律师事务所
会计师事务所
资产评估机构（如有）
股票登记机构
收款银行
拟上市的证券交易所
第一百三十七条发行人应以表格形式披露本次发行上市的重要日期，主要包括：询价推介时间
定价公告刊登日期
申购日期和缴款日期
股票上市日期
第七节备查文件
第一百三十八条发行人应披露招股说明书全文和备查文件的查阅方式。
第四章附则
第一百三十九条本准则自发布之日起施行
作为政府机关工作人员应具备这些常识.给你以下参考: 公文格式 一、公文用纸 统一采用国际标准A4型纸，双面印刷。 二、行文格式主要要求 （一）发文机关标示：由发文机关全称或规范化简称后加“文件”组成。发文机关标识上边缘至版心上边缘为25mm，上报公文的发文机关标识上边缘至版心上边缘为80mm，留出空白供上级机关批示文件使用；发文机关标识推荐使用小标宋体字，用红色标识，字号由发文机关以醒目美观为原则酌定，但是最大不能等于或大于22mm×15mm。联合行文时应使用主办机关名称在前，“文件”二字置于发文机关名称右侧，上下居中排布；如联合行文机关过多，保证公文首页显示正文。 （二）发文字号：发文字号由发文机关代字、年份和序号组成。发文字号在发文机关标识下空2行，用3号仿宋体字，居中排布；年份、序号用阿拉伯数码标识；年份应标全称，用六角括号“〔〕”括入；序号不编虚位（即1不编为001），不加“第”字。上报公文标识签发人姓名平行排列于发文字号右侧，发文字号居左空1字，签发人姓名居右空1字，签发人用3号仿宋字，签发人后标全角冒号，冒号后用3号楷体字标识签发人姓名。 （三）文件标题：红色反线下空2行，用2号宋体字（加粗），可分一行或多行居中排布。回行时，要做到词意完整，排列对称，间距恰
当。 （四）正文（含主送机关名称和落款）：用3号仿宋字，一般每面排22行，每行28个字。文中如有小标题可用3号宋体字（加粗）或黑体字。正文中的结构层次第一层为“一、”，第二层为“（一）”，第三层为“1.”，第四层为“（1）”。 （五）附件：公文如有附件，在正文下空l行左空2字用三号仿宋字标识“附件”，后标全角冒号和名称。附件如有序号使用阿拉伯数码(如“附件：1．×××××”)，附件名称后不加标点符号。附件应与公文正文一起装订，并在附件左上角第l行顶格标识“附件”，有序号时标识序号，附件的序号和名称前后标识应一致。 （六）成文时间及印章：成文时间用汉字将年、月、日标全，“零” 写为“○”。单一机关制发的公文在落款处不署发文机关的名称，只标识成文时间，成文时间右空4字，加盖印章应上距正文1行之内，也就是不到1行的空白，端正、居中下压成文时间。当印章下弧无文字时，采用下套方式，即仅以下弧压在成文时间上；当印章下弧有文字时，采用中套方式，即印章中心线压在成文时间上。当联合行文需加盖两个印章时，应将成文时间拉开，左右各空7字；主办机关印章在前，两个印章排列整齐，均压成文时间，互不相交或相切，相距不超过3mm。当联合行文需加盖3个以上印章时，为防止出现空白印章，应将各发文机关名称（可用简称）排在发文时间和正文之间。主办机关印章在前，每排最多3个印章，两端不得超过版心；最后一排如余一个或两个印章，均居中排布；印章之间互不相交或相切；在最后一
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书（修订草案征求意见稿）》起草说 明 为配合修订后《证券法》的实施和创业板注册制改革，进一步规范创业板首次公开发行股票的信息披露行为，我会对《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》（以下简称《招股说明书准则》）进行了修订。现就相关修订情况说明如下： 一、修订背景 《招股说明书准则》施行以来，对规范创业板首次公开发行股票的信息披露行为起到了重要作用。为贯彻落实党中央、国务院关于推进注册制改革的决策部署，落实修订后的《证券法》，中国证监会启动创业板试点注册制改革。注册制下对发行人信息披露质量提出了更高的要求，因此，有必要对《招股说明书准则》进行修订。 二、修订原则和主要修订内容 （一）充分借鉴科创板试点注册制经验，与科创板规则总体保持一致 本次修订，在科创板试点注册制现行规则基础上，结合新证券法、创业板定位、创业板企业特点，做出局部调整。与科创板相比，规则框架、内容总体保持一致。 （二）紧扣板块定位，强调创业板企业特色信息披露 准则要求发行人在“概览”、“业务与技术”部分，充分披露
发行人自身的创新、创造、创意特征，科技创新、模式创新、业态创新和新旧产业融合情况。同时要求发行人特别提示创业板企业创新投入大、新旧产业融合成功与否存在不确定性、尚处于成长期等方面可能存在的风险，精准清晰充分地披露可能对公司经营业绩、核心竞争力、业务稳定性以及未来发展产生重大不利影响的各种风险因素。 （三）信息披露坚持以投资者需求为导向 准则坚持以投资者需求为导向，注重个性化、针对性信息披露，避免千篇一律。 在“财务会计信息与管理层分析”部分，强调发行人重点披露与行业相关、与同行业公司存在重大差异、对财务报表理解具有重要影响的会计政策和会计估计的具体执行标准，不应简单重述一般会计原则。 在“业务与技术”部分，强调发行人重点披露与发行人生产经营密切相关的法规、政策，针对性披露其对发行人经营资质、准入门槛、运营模式、所在行业竞争格局等方面的具体影响。避免罗列与发行人相关性较低的法规、政策。 对与投资者决策相关性不高的信息，简化披露或作为附件披露，包括：删除了核心学术期刊论文发表情况的披露要求；发行相关主体作出的各类承诺，主要为格式条款，占用篇幅较大，修订后作为附件披露。 （四）突出投资者权益保护 为进一步加强创业板投资者保护，比照科创板规则，在坚持发行人信息披露第一责任人的前提下，进一步要求发行人控股股
公文的格式及字体要求 秘密等级：绝密，机密，秘密（三号黑体、版心右上角）紧急程度：特级，急件（三号黑体、版心右上角） 排版每面排22行，28个字 发文字号：三号仿宋体 签发人：三号仿宋体冒号后领导人姓名为：三号楷体标题：二号小标宋 主送机关：三号仿宋体 正文：三号仿宋体 正文中的大标题：三号黑体（一、二…） 二级标题：三号楷体（（一）（二）…） 三级标题：三号仿宋体（1. 、2. …） 四级标题：三号仿宋体（（1）、（2）…） 附件：三号仿宋体 附注：三号仿宋体 主题词三字：三号黑体 主题词词目：三号小标宋，词目之间空一字 抄报（送）：三号仿宋体 印发文件:三号仿宋体 页码：单页居右，双页居左（具体样式“-1-”）
通知的格式 一、标题：制发机关+事由+通知 二、正文：（一）通知前言：即制发通知的理由、目的、依据。 例如：为了解决…的问题，经…批准，现将…，具体规定 通知如下。（二）通知主体：写出通知事项，分条列项，条目分明。 三、结尾 例子： 关于…的通知（2号小标宋） 主送机关：（标题下一行顶格，3号仿宋） 正文***********（3号仿宋） 附件：1.***（正文下一行右空两个字） 单位名称（附件下两行） 日期（联系人：联系方式：）
函的格式 函，即信；公函即公务信件。 公函的几种用途： 1.下级机关向上级机关询问一般十一，或上级机关答复或催办 下级机关事宜； 2.平行机关或不相隶属机关之间商洽有关事宜； 3.用函来通知一般事项。如通知开一般性会议，要求下级机关 报送某项材料或同级某些数字； 4.向上级机关请示较小事宜业常用函。 函的写法： 一、首部。主要包括标题、主送机关 标题： 1、由发文机关名称、事由和文种构成 2、由事由、文种构成 主送机关，受文的机关单位 二、主体 三、结尾 会议纪要的要求
招股说明书的格式分为五个部分：招股说明书的封面；招股说明书目录；招股说明书正文；附录；备查文件。看招股说明书时要注意如下事项： 1) 风险因素与对策说明：了解公司存在的风险及公司的应对之策是否有效； 2) 募集资金的运用：看看资金都流向了什么项目； 3) 股利分配政策：了解公司对股民的回报； 4) 发行人在过去至少3年来的经营业绩：以此来判断公司经营的稳定性； 5) 发行人股本的有关情况：了解公司发起人、重要持股人的持股情况； 6) 盈利预测：直接关系到公司股票的发行情况。一般而言，上市公司更愿意乐观预测盈利，将盈利数字说得大一些； 7) 公司发展规划说明：这是表明公司管理层对公司未来发展所作出的重要规划；一份好的规划应该是严谨、科学、实事求是的； 8) 发行人认为对投资者做出投资判断有重大影响的其他事项。此外，我们应该注意： 1 募集资金的运用 本次募股资金的用途与投向；投资项目总体情况介绍，包括项目预算、投资周期与资金使用计划等；如果所筹资本尚不能满足规划中的项目的资金需求，应说明其缺口部分的来源及落实情况；增资发行的发行人必须说明前次公开发行股票所筹资本的运用情况。 2 股利分配政策 发行人股利发放的一般政策；发行人在发行股票后第一个盈利年度是否准备派发股利；如果准备发放，发放几次，何时发放；不同类别股票在股利分配方面的权益；如果暂不准备派发股利，简要说明原因；新股东是否享有公司本次股票发行完成前的滚存利润；其他应说明的股利分配政策。 3 经营业绩 这一部分应当根据专业人员的审计报告和审查结论，来观察发行人过去3年的经营业绩，它至少应包括：最近3年销售总额和利润总额；发行人业务收入的主要构成；发行人近期完成的主要工作，主要指重大项目和科研成果；产品或者服务的市场情况；筹资与投资方面的情况等。 4 股本 这一部分应当注意发行人的股本及其变动情况：注册资本；已发行的股份；如果发行人已进行过股份制改组、定向募集或公开发行，则应当披露本次发行前公司的股权结构，包括国家股、法人股、个人股(其中含内部职工股)、外资股等各占的份额；发行人认购股份的情况；本次发行后公司股份的结构，包括公司职工股的有关情况；本次发行前后每股净资产，等等 其实说多了你可能也记不住，给你提供些参考，首先看公司所属行业（一个有潜力的行业或是政府大力支持的行业非常重要，中国股市跟政策关系太大，稍有风吹草动就能激起波澜），其次看每股净资产（结合股价，总股本和流通股本），原则是股价越低，每股净资产越高，流通股本越少，那这个上市公司越值得投资，最后看每股未分配利润，这是个非常重要的参数，能体现一个公司大方与否，原则上每股未分配利润越高，高到接近每股净资产甚至超过它，那证明这上市公司是个典型的铁公鸡，赚了钱不愿意跟股东一起分享，这样的标的你如果想选择要慎重才行，如果你想更进一步了解这公司就看它的财务报表，里面的参数一项一项去慢慢琢磨，会让你有所收获的，希望能给你些帮助。
学校公务文书排版要求 1、标题:居中，字体为: 华康简标题宋，字号为：21；（其中 标题中的数字字体用Times New Roman） 2、正文：字体为：仿宋_GB2312，字号为：15.5；（其中正文 中的数字字体用Times New Roman） 注：在不改变其他文字和标点符号字体的情况下，只将数字字体变为Times New Roman的方法： 第一步：点击工具栏中的“编辑”——“全选”； 第二步：点击工具栏中的“编辑”——“替换”——“高级”(如“替换”界面没有出现“高级”选项，直 接进入第三步)； 第三步：将光标放在“查找内容”后的空格内，点击“特殊字符”——“任意数字”； 第四步：将光标放在“替换为”后的空格内，点击“格式” ——“字体”，在“西文字体”下面的空格内选 择“Times New Roman”——点击“确定”。 第五步：返回“替换”界面后，点击“全部替换”。 3、一级标题的字体为：黑体，字号为：三号； 4、二级标题的字体为：仿宋_GB2312，字形为：加粗，字号为：15.5； 5、主题词：“主题词”三个字和“：”的字体是：黑体，字
号为：15.5； 主题词内容是：字体为：华康简标题宋，字号为：15.5；6、正文结构层次序数：第一层为“一、”，第二层为“（一）”， 第三层为“1、”第四层为“（1）”； 7、段落行距的固定值为：30磅； 8、页码：文件首页不带页码，对齐方式为：外侧，字体为： 仿宋_GB2312，字号为：15.5，样式为：—2—； 9、页面设置：页边距：上3.7厘米，下3.7厘米，左2.5厘米， 右2.5厘米； 10、落款：第五届广东大学生校园文化艺术节组委会;（最右侧空两格）； 11、附件：附件位于正文之后，其样式如下 ××××××××××××××××××××××××××××××××××××（正文） （空一行） 附件：1、××××××××××××××××××××××× ××××××； 2、××××××××××××××××××××××× ××××××。 若只有1个附件，则附件名后不加标点符号。
中国铁路工程总公司属下： 中铁一局集团有限公司—西安市雁塔北路1号 中铁二局集团有限公司—成都市马家花园路10号 中铁三局集团有限公司—太原市迎泽大街269号 中铁四局集团有限公司—合肥市望江东路96号 中铁五局集团有限公司—贵阳市枣山路23号 中铁六局集团有限公司—北京市海淀区万寿路2号 中铁七局集团有限公司—郑州市航海东路1225号 中铁八局集团有限公司—成都市一环路北二段100号 中铁九局集团有限公司—沈阳市沈河区敬宾街3-1号 中铁十局集团有限公司—济南市车站街167号 中国铁道建设工程总公司属下： 中铁十一局集团有限公司—武汉市武昌区丁字桥103号 中铁十二局集团有限公司—太原市西矿街130号 中铁十三局集团有限公司—长春市二道区岭东路2138号 中铁十四局集团有限公司—济南市和平路1号 中铁十五局集团有限公司—洛阳市四通路2号 中铁十六局集团有限公司—北京市朝阳区红松园北里甲2号 中铁十七局集团有限公司—太原市平阳路266号 中铁十八局集团有限公司—天津市河西区柳林 中铁十九局集团有限公司—辽阳市和平路17号 中铁二十局集团有限公司—西安市太华路89号 中铁二十一局集团有限公司—兰州市和政路156号 中铁二十二局集团有限公司—北京市复兴路40号 中铁二十三局集团有限公司—成都市东门街84号 中铁二十四局集团有限公司—上海市会文路2号 中铁二十五局集团有限公司—广州市中山一路55号 中国铁路工程总公司： 中铁一局陕西西安https://www.doczj.com/doc/9811248062.html,/ 中铁二局四川成都https://www.doczj.com/doc/9811248062.html,/ 中铁三局山西太原https://www.doczj.com/doc/9811248062.html,/ 中铁四局安徽合肥https://www.doczj.com/doc/9811248062.html,/ 中铁五局贵州贵阳https://www.doczj.com/doc/9811248062.html,/ 中铁六局北京海淀https://www.doczj.com/doc/9811248062.html,/index1.htm 中铁七局河南郑州https://www.doczj.com/doc/9811248062.html,/news/index.php 中铁八局四川成都https://www.doczj.com/doc/9811248062.html,/ 中铁九局辽宁沈阳https://www.doczj.com/doc/9811248062.html,/ 中铁十局山东济南https://www.doczj.com/doc/9811248062.html,/Culture/wenhua.asp 中铁大桥局湖北武汉https://www.doczj.com/doc/9811248062.html,/default.htm 中铁电气化局北京万寿路https://www.doczj.com/doc/9811248062.html,/7 中铁隧道局河南洛阳https://www.doczj.com/doc/9811248062.html,/ 中铁建工集团有限公司北京房山区 铁道第二勘察设计院四川成都https://www.doczj.com/doc/9811248062.html,/default.asp 铁道第三勘察设计院天津河北区https://www.doczj.com/doc/9811248062.html,/
公司内部招股说明 一、目的 为了构建公司利益共同体，强化公司内部的激励机制和约束机制，增强员工的主人翁地位和主人翁意识，促进公司增效、员工增收、增强公司凝聚力。 二、招股对象 公司全体正式员工。试用期员工可以保留此权利，待转正后方可开放。 三、股权性质 公司此次对员工开发的股权均属公司原始股权。 四、员工入股方式 1、现金入股方式：员工条件许可的话，可以以现金的方式直 接入股公司，根据公司每年收入状况，员工购买的股份 比例直接获得分红。 2、现金入股观望方式：员工以现金方式与公司签订入股观望 协议，期限2年，公司每年定期给予固定回报，年回报率 12%。2年期满，员工可以自愿选择转股和退股。 五、内部招股期限 本次内部招股期限为通知日开始截止到公司首轮股改日关 闭，预计8月底公司内部招股程序停止。 六、入股额度 员工不论哪种方式如，其入股限额一万起，十万封顶。
七、出入机制 正式入股员工根据公司章程、协议和股权激励出入制度等员工入股相关条款决定员工入股的进出；观望入股的员工，满两年可以选择成为公司股东或者自愿退出。 八、分红 入股员工的股份分红在每个会计年度结束一个月内进行分红结算，在公司年会中进行现金或转账发放。
有关公司股权激励及考核机制的工作建议 一、工作时间及考勤 1.工作时间根据各部门的工作性质、公司各个营业时间段不同而 不同，员工多出的工作时间应该进行调休，无需加班的岗位 应尽量建议调休，在公司加无事班也是增加成本支出，合理 合法的工作时间也会增强员工的自豪感与优越感。 2.工作时间根据各个岗位不同而不同，主管以下的员工每月至少 应安排4日休假，主管级别的每月应安排6日的休假，经理 级别的应该安排双休，经理级别的周末实行轮流值班制，经 理级的值班不算加班。值班经理制度可以培养部门经理的全 局观，可以内部培养总经理人选。以及年假制度也要实行类 似的差别。完善的休假制度会拉开管理层与员工的差距，激 发员工的上进心。 二、员工建档 细致的建立每个员工的档案，其中包含详细的个人简历、社会关系、工作历程、惩奖记录等 三、各部门员工行为规范及规章制度 已制定 四、保密制度 已制定 五、奖励与处罚制度
中国科学院大学 2015年招收攻读硕士学位研究生入学统一考试试题答案 科目名称：611生物化学（甲） 智从教育独家编辑整理 考生须知： 1.本试卷总分为150分，全部考试时间总计180分钟。 2.所有答案必须写在答题纸上，写在试题纸上或草稿纸上一律无效。 一．名词解释(每题2分，共20分) 1.半保留复制：（semiconservative replication）DNA复制的一种方式。每条链都可用作合成互补链的模板，合成出两分子的双链DNA，每个分子都是由一条亲代链和一条新合成的链组成。 2.蛋白质二级结构：在蛋白质分子中的局布区域内氨基酸残基的有规则的排列。常见的有二级结构有α-螺旋和β-折叠。二级结构是通过骨架上的羰基和酰胺基团之间形成的氢键维持的。 3.糖苷：糖苷(glycoside)单糖的半缩醛羟基很容易与醇或酚的羟基反应，失水而形成缩醛式衍生物，称糖苷。非糖部分叫配糖体。糖苷有α、β两种形式。 五、简答题（每题6分，共30分） 1.转录的过程 答：分为起始、延长和终止三个阶段。起始包括对双链DNA特定部位的识别、局部（17bp）解链以及在最初两个核苷酸间形成磷酸二酯键。第一个核苷酸掺入的位置称为转录起点。
起始后起始因子离开，核心酶构象改变，沿模板移动，转录生成杂交双链(12bp)，随后DNA 互补链取代RNA链，恢复DNA双螺旋结构。延伸速度为50nt/s，酶移动17nm。错误几率为10-5 2.真核生物细胞作为宿主表达系统具有许多优点： （1）该体系能识别和除去外源基因的内含子，剪接加工成熟的mRNA。 （2）能对翻译后的蛋白质进行加工修饰，使表达产物具有生物活性。 （3）用作受体的哺乳动物细胞易被重组DNA转染，其有遗传稳定性和可重复性。真核生物基因转移载体都附有标记基因，以便于转染外源基因的细胞的筛选。外源DNA导入真核细胞的方法，常用的由磷酸钙转染法，电穿孔转染，脂质体包裹转染，显微注射及DEAE－葡聚糖转染技术。基因表达产物的检测可采用免疫荧光抗体，免疫沉淀及免疫印迹等方法进行。例如,抗虫棉,外源基因是杀虫的。例如,转基因奶牛,外源基因表达产生胰岛素,治疗糖尿病。 3.答：乳酸循环的形成的是由肝脏和肌肉中的酶的特点所致。肝内糖异生活跃，又有葡萄糖-6-磷酸酶可水解6-磷酸葡萄糖生成葡萄糖；而肌肉中糖异生作用很低，而且缺乏葡萄糖-6-磷酸酶，所以肌肉中生成的乳酸不能异生成葡萄糖。但肌肉中生成的乳酸可经细胞膜弥散入血，经血液运送到肝脏，在肝内异生为葡萄糖释放入血，为肌肉摄取利用，这样就构成了乳酸循环。其生理意义是避免损失乳酸以及防止因乳酸堆积而引起的酸中毒。 4.糖代谢和蛋白质代谢的关系。 1）.代谢都经过三羧酸循环
政府公文格式及公文字体、字号、标准 公文纸一般采用国内通用的16开型，推荐采用国际标准a4型，供张贴的公文用纸幅度面尺寸， 可根据实际需要确定。 保密等级字体：一般用3号或4号黑体 紧急程度字体：字体和字号与保密等级相同（3号或4号黑体） 文头的字体：大号黑体字、黑变体字或标准体、宋体字套色（一般为红）发文字号的字体：一般采用3号或4号仿宋体 签发人的字体：字体字号与发文字号相同（3号或4号仿宋体） 标题的字体：字体一般宋体、黑体，字号要大于正文的字号。 主送机关的字体：一般采用3号或4号仿宋体 正文的字体：常用3号或4号仿宋体 附件的字体：常用3号或4号仿宋体 作者的字体：字体字号与正文相同（3号或4号仿宋体） 日期的字体：字体字号与正文相同（3号或4号仿宋体） 注释的字体：小于正文的的4号或小4号仿宋体 主题词的字体：常用3号或4号黑体公文写作公文格式排版中的字体要求公文写作
抄送机关的字体：与正文的字体字号相同（常用3号或4号仿宋体）或小一号的文字 印发说明的字体：与抄送机关的字体字号相同（常用3号或4号仿宋体）或小一号的文 主标题（又称一级标题）为二号宋体（加粗） 二级标题为三号黑体 三级标题为三号仿宋加粗。 文均为三号仿宋。 上政府文规定。且主标题以外的部份的标题和正文可采用小三号字，1、密级用三号黑体字 2、紧急程度，“特急”、“加急”用三号黑体字 3、文号用四号仿宋体字加黑 4、签发人用三号楷体字 5、标题用二号宋体字加黑 6、大小标题号“一、二、三……”用三号黑体；“（一）（二）（三）……”用三号仿宋体字 7、正文用三号仿宋体字（每页19行，每行25个字） 8、批转（转发、印发）……通知，通知正文用三号楷体字，被批转（转发、印发）文件用三号仿宋体字 9、附件标题用二号宋体字，正文用三号仿宋体字 10、印发传达范围用三号仿宋体字 11、“主题词”三个字用三号黑体字；词组用三号宋体字
中国十大建筑工程公司排行榜 转发评论 2011-11-27 17:33 中国十大建筑工程公司排行榜 1 中国铁道建筑总公司(领导品牌) 2 中国建筑工程总公司(领导品牌) 3 上海现代建筑设计(集团)有限公司(领导品牌) 4 中国建筑技术集团有限公司(知名品牌) 5 中国建筑国际集团有限公司(知名品牌) .. .1 中国铁道建筑总公司(领导品牌) 2 中国建筑工程总公司(领导品牌) 3 上海现代建筑设计(集团)有限公司(领导品牌) 4 中国建筑技术集团有限公司(知名品牌) 5 中国建筑国际集团有限公司(知名品牌) 6 湖南建设集团有限公司(知名品牌) 7 四川华西集团有限公司(知名品牌)
8 中国联合工程公司(知名品牌) 9 中国海诚工程科技股份有限公司(知名品牌) 10 中国新时代国际工程公司(知名品牌) 排名企业名称总承包营业额1中国中铁股份有限公司166108182中国铁建股份有限公司1 49368003中国建筑工程总公司126832044中国交jibb通建设集团有限公司109543585中国冶金科工集团公司87492006上海建工(集团)总公司50210007中国东方电气集团公司23718298北京建工集团有限责任公司21425489浙江省建设投资集团有限公司21179 1210北京城建集团有限责任公司206485711广厦建设集团有限责任公司178950012中国化学工程集团公司161730813上海城建(集团)公司146218814湖南省建筑工程集团公司146096915江苏省苏中建设集团股份有限公司138125416江苏省第一建筑安装有限公司133029217江苏南通三建集团有限公司128712718四川华西集团有限公司12585191 9中天建设集团有限公司125766220广州市建筑集团有限公司122942521中国机械工业集团公司112351022广东省建筑工程集团有限公司111649323江苏南通二建集团有限公司102136024南通四建集团有限公司101389625山东电力基本建设总公司100218926大庆油田建设集团91090127广西建工集团有限责任公司90240428龙元建设集团股份有限公司88623829陕西建工集团总公司88261930青岛建设集团公司84253331浙江宝业建设集团chuwei1有限公司80399432云南建工集团总公司79308633成都建筑工程集团总公司7 6800334安徽建工集团有限公司76586635证太集团有限公司72733636福建建工集团总公司68123337中国中材国际工程股份有限公司65629538甘肃省建筑工程总公司62167339浙江展诚建设集团股份有限公司60627740山西建筑工程(集团)总公司60520841通州建总集团有限公司59299942沈阳远大铝业工程有限公司59102043浙江省交通工程建设集团5 8961544中厦建设集团有限公司58237845河北建工集团有限责任公司53000046浙江国泰建设集团有限公司51129347黑龙江省建工集团有限责任公司50824848五洋建设集团股份有限公司50531049金坛市建筑安装工程公司50391850河北建设集团有限公司48023151中国石油工程建设(集团)公司46696052南通建工集团股份有限公司44655953苏州二建建筑集团有限公司44150554浙江八达建设集团有限公司43183855江苏省华建建设股份有限公司42363656中达建设集团股份有限公司38630657鞍钢建设集团有限公司35406258江苏弘盛建设工程集团有限公司34600059中国水利电力2011wuyifangjia对外公司32582 760上海宝钢工程建设总公司 ?小四之鲁豫有约 ?浙江卫视《快乐蓝天下?中国梦想秀》的十大败笔 ?我们的童年回忆视频集
招股说明书范本（最新版） 定稿版 招股说明书范本 招股说明书范本 招股说明书经政府有关部门批准后，即具有法律效力，公司发行股份和发起人、社会公众认购股份的一切行为，除应遵守国家有关规定外，都要遵守招股说明书中的有关规定，违反者，要承担相应的责任。招股说明书范本一、释义在本招股说明书中，下列简称意义如 招股说明书经政府有关部门批准后，即具有法律效力，公司发行股份和发起人、社会公众认购股份的一切行为，除应遵守国家有关规定外，都要遵守招股说明书中的有关规定，违反者，要承担相应的责任。 招股说明书范本 一、释义 在本招股说明书中，下列简称意义如下: 本公司:指股份有限公司。 筹委会:指股份有限公司筹备委员会，在公司董事会成立之前，本筹委会行使董事会职能。 股票:指记名式普通股权证。 元:指人民币元。 二、序言 本公司是为适应改革开放和市场经济发展的需要，由________等几家单位发起，经________批准组建的股份制企业。本招股说明书经中国人民银行________分
行批准，旨在为本公司此次定向募集股份及今后上市提供本公司的基本资料，以告投资者。 本公司筹委会深信本说明书并无遗漏任何事实、以至本说明书有误导成分，公司筹委会就本说明书所载资料之准确性、完整性负共同及个别之责任。 三、股本与注册资本 若本公司此次募集股份达到预期目的，则本公司股本构成为: 公司注册资本________万元，每股等额1元。通过发起人认购和向境内社会法人及本企业内部职工发行股票募集资金。 发起人认购________万股，占股本总额________%。 定稿版 其中:(略) 向其他法人募集________万股，占股份总额________%。 向本企业内部职工募集________万股，占股份总额的________%。 四、股票发售 八、公司资料 (一)公司名称: 股份有限公司 (二)经营范围:(略) 九、资金投向 本次股票发售所得收入额共________万元。主要用于________吨苯胺工程、艾菲石油勘探、花岗岩石材、PV异型材、________三星级宾馆等。 十、盈利预测 本公司预测，若无不可预见事件发生，其赢利及分配情况如下: 十一、本公司筹委会(略) 十二、备查文件(略)
中国科学院大学硕士研究生入学考试 《生物化学（甲）》考试大纲 生物化学研究生入学考试是为所招收与生物化学有关专业硕士研究生而实施的具有选拔功能的水平考试。要求学生比较系统地理解和掌握生物化学的基本概念和基本理论；掌握各类生化物质的结构、性质、功能及其合成代谢和分解代谢的基本途径和调控方法；理解基因表达、调控和基因工程的基本理论；能综合运用所学的知识分析问题和解决问题。 一、考试内容 1.蛋白质化学 考试内容 ●蛋白质的化学组成，20种氨基酸的简写符号 ●氨基酸的理化性质及化学反应 ●蛋白质分子的结构（一级、二级、高级结构的概念及形式） ●蛋白质一级结构测定的一般步骤 ●蛋白质的理化性质及分离纯化和纯度鉴定的方法 ●蛋白质的变性作用 ●蛋白质结构与功能的关系 考试要求 ●了解氨基酸、肽的分类 ●掌握氨基酸与蛋白质的物理性质和化学性质 ●掌握蛋白质一级结构的测定方法 ●理解氨基酸的通式与结构 ●理解蛋白质二级和三级结构的类型及特点，四级结构的概念及亚基 ●掌握肽键的特点 ●掌握蛋白质的变性作用 ●掌握蛋白质结构与功能的关系 2.核酸化学 考试内容 ●核酸的基本化学组成及分类 ●核苷酸的结构 ●DNA和RNA一级结构的概念和二级结构要特点；DNA的三级结构 ●RNA的分类及各类RNA的生物学功能 ●核酸的主要理化特性
●核酸的研究方法 考试要求 ●全面了解核酸的组成、结构、结构单位以及掌握核酸的性质 ●全面了解核苷酸组成、结构、结构单位以及掌握核苷酸的性质 ●掌握DNA的二级结构模型和核酸杂交技术 3. 糖类结构与功能 考试内容 ●糖的主要分类及其各自的代表 ●糖聚合物及其代表和它们的生物学功能 ●糖链和糖蛋白的生物活性 考试要求 ●掌握糖的概念及其分类 ●掌握糖类的元素组成、化学本质及生物学功用 ●理解旋光异构 ●掌握单糖、二糖、寡糖和多糖的结构和性质 ●掌握糖的鉴定原理 4. 脂质与生物膜 考试内容 ●生物体内脂质的分类，其代表脂及各自特点 ●甘油脂、磷脂以及脂肪酸特性。油脂和甘油磷脂的结构与性质 ●生物膜的化学组成和结构，“流体镶嵌模型”的要点 考试要求 ●了解脂质的类别、功能 ●熟悉重要脂肪酸、重要磷脂的结构 ●掌握甘油脂、磷脂的通式以及脂肪酸的特性 ●掌握油脂和甘油磷脂的结构与性质 5. 酶学 考试内容 ●酶的作用特点 ●酶的作用机理 ●影响酶促反应的因素（米氏方程的推导） ●酶的提纯与活力鉴定的基本方法 ●熟悉酶的国际分类和命名 ●了解抗体酶、核酶和固定化酶的基本概念和应用
私人招股协议书范文 私人招股协议书范文私人招股协议书范文 (一)xx个人合作协议范本xx个人合作协议范本第1篇个人投资合作协议书经过以下投资入股人友好协商，在公平、诚实、信任、平等合作、互利互惠、风险共担的原则基础上，本着弘扬普洱茶文化，发展普洱茶产业，共同致富和为社会、国家多做贡献的原则，投资入股创办”普洱同昌顺茶业（厂）”。 现根据《中华人民共和国合同法》等法规签定以下协议 一、投资人个人信息和投资金额 1、姓名________身份证号________住址________邮编________ 电话________账号________电子邮件________入股金额________￥（大写）________ 2、姓名________身份证号________住址________邮编________ 电话________账号________电子邮件________入股金额________￥（大写）________ 3、姓名________身份证号________住址________邮编________ 电话________账号________电子邮件________入股金额________￥（大写）________ 4、姓名________身份证号________住址________邮编________ 电话________账号________电子邮件________入股金额________￥（大写）________
5、姓名________身份证号________住址________邮编________电话________账号________电子邮件________入股金额________￥（大写）________ 二、普洱同昌顺茶业（厂）企业宗旨和质量方针 1、企业宗旨为一切为了顾客，一切为了市场。 2、企业质量方针永远做更好。 3、企业质量目标顾客和市场的要求就是我们的质量目标。 三、合同期限自年月日至年月日。 如各方对合作满意，可于本合同到期前三个月，协商继续合作事宜。 否则，按退股条款处理。 经协商，各方同意继续合作时，必须另行签定合作协议，另行签定协议时本协议自动失效。 四、合作方式和内容 1、股份为10000元（人民币）/股；股比为________姓名________，股数股________，股比________%；姓名________，股数股________，股比________%；姓名________，股比________%；姓名________，股比________%；姓名________，股数股________，股比________%。 2、各股东入股资金共计________￥元（大写）________，于 ________年________月________日之前由银行验资后统一存入企业帐户；开户银行为________，账号为________。 股东入股的股份在本协议书有效期限内不得以任何理由退股。
中国铁建股份有限公司关于分拆 所属子公司中国铁建重工集团股份有限公司 至科创板上市的预案 2019年12月18日，中国铁建股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于中国铁建重工集团股份有限公司首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市的议案》、《关于公司所属企业分拆上市符合<上市公司分拆所属子公司境内上市试点若干规定>的议案》等。根据上述决议和《上市公司分拆所属子公司境内上市试点若干规定》等法规,参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26 号——上市公司重大资产重组（2018 年修订）》，公司编制本预案。 一、重大事项提示 （一）本次分拆对公司的影响 1、本次分拆对公司业务的影响 公司的主营业务为工程承包、勘察设计咨询、工业制造、物流与物资贸易等，目前各项业务保持良好的发展趋势，公司所属子公司中国铁建重工集团股份有限公司（以下简称“铁建重工”）与公司其他业务板块之间保持高度的业务独立性，本次公司分拆铁建重工至上海证券交易所（以下简
称“上交所”）科创板上市（以下简称“本次分拆”）不会对公司其他业务板块的持续经营运作构成实质性影响。 2、本次分拆对公司盈利能力的影响 本次分拆完成后，公司仍将控股铁建重工，铁建重工的财务状况和盈利能力仍将反映在公司的合并报表中。尽管本次分拆将导致公司持有铁建重工的权益被摊薄，但是通过本次分拆，铁建重工的发展与创新将进一步提速，进而有助于提升公司未来的整体盈利水平。 3、本次分拆对公司股权结构影响 本次分拆不会导致公司股权结构发生变更。 （二）本次分拆尚需履行的批准程序 截至本预案公告日，本次分拆尚需表决通过或核准的事项包括但不限于： 1、本次分拆相关议案尚需公司股东大会审议通过； 2、铁建重工首次公开发行股票并在上交所科创板上市的相关议案尚需铁建重工股东大会审议通过； 3、相关法律法规所要求的其他可能涉及的批准。 二、重大风险提示 （一）审批风险 本次分拆尚需满足多项条件方可实施，包括但不限于取得公司股东大会对本次分拆方案的正式批准、履行上交所和中国证监会相应程序等。本次分拆能否获得上述批准或核准以及最终获得相关批准或核准时间，均存
招股说明书格式说明 一、文字格式要求 层 级格式说明 编号 字体段落——缩进和间距 居中，大纲级别1级；首行缩进0字符；段前、段后1行，行距1.5倍行距 两端对齐，大纲级别2级；首行缩进0字符；段前、段后0.5行，行距1.5倍行距 两端对齐，大纲级别3级；首行缩进2字符，段前、段后0.3行，行距1.5倍行距 两端对齐，大纲级别4级；首行缩进2字符，段前、段后0.3行，行距1.5倍行距 两端对齐，大纲级别正文文本；首行缩进2字符，段前、段后0.3行，行距1.5倍行距 两端对齐，大纲级别正文文本；首行缩进2字符，段前、段后0.3行，行距1.5倍行距 两端对齐，大纲级别正文文本；首行缩进2字符，段前、段后0.3行，行距1.5倍行距 两端对齐，大纲级别正文文本；首行缩进2字符，段前、段后0.3行，行距1.5倍行距 1级节标题黑体，小三，加粗 2级一、黑体，四号，加粗
3级（一）宋体，四号，加粗 4级1、宋体，小四，加粗 5级（1）宋体，小四，不加粗 6级 7级① a．宋体，小四，不加粗 宋体，小四，不加粗 宋体，小四，不加粗 正文（不包括 数字） 数字Times New Romar字体；建议优先采用“万”做单位；优先保留2位小数；千及其以上的，均使用千分位号 二、表格格式要求 1、表格属性：外框线1.5磅，内框线0.5磅（表框与底纹）；行高0.8（行）；垂直对齐方式：居中（单元格）； 2、整个表格两端对齐方式：根据窗口调整表格； 3、表格文字：宋体（数字为Times New Romar），5号；段前、段后均为0，单倍行距；首行标题全部居中，字体加粗；其他文字居左，数字居右，表外单位居右；合计栏字体加粗； 4、表格下备注：字体为宋体，5号；首行缩进2字符，段前、段后均为0，行距1.2倍行距；
中国铁建集团企业文化 释义:1、由蓝色的地球背景、红色的中国铁道建筑总公司英文缩写以及黑色的公司中文缩写三部分组成。 2、蓝色的经纬线交织成的地球背景,表明了总公司的战略定位为全球知名企业,总公司的目标市场就是全球市场。其含义也有总公司立足国内,不断开拓与占领国际市场,积极参与国际竞争与合作,致力于把总公司建设成为具有全球竞争力的国际工程承包商。 3、标志的视觉中心就是红色的中国铁道建筑总公司英文缩写。这里将“CRCC”艺术设计为一列高速列车形状,其含义一就是体现了总公司的主营业务领域与主要的市场焦点就是铁路建设市场;二就是体现总公司不断开拓、锐意进取、不畏艰险、勇往直前的企业精神;三就是体现了总公司紧跟世界潮流,在把总公司建设成为国际知名承包商的道路上孜孜追求、勤奋探索、不断前进的形象;四就是高昂的车头寓意着总公司光明的发展前景,给人一种分发向上、勇于登攀、争取成为业界火车头的形象,充分展现了中国铁建人意气风发、志存高远的精神风貌。 4、标志主色调为由蓝、红、黑三色。 蓝色,为国际流行色,开阔、深邃、理智、包容,象征着企业经营领域与发展空间的远大,以及中国铁建人的博大胸怀;红色,热烈辉煌、激情奔放,象征着总公司兵改工前走过的辉煌历程,也寓指中国铁建人必将满怀激情奔向新的征程,再创辉煌。同时,也象征着企业的发展势头红红火火,蓬勃向上;黑色,厚重、坚定,喻指公司后激勃发与可持续发展的思想。 蓝色与红色的组合,对比强烈,色彩跳跃,有极强的视觉冲击力,易于识别与记忆。 紧紧抓住我国二十一世纪头二十年全面建设小康社会的战略机遇,抢抓机遇 保增长,调整优化上水平,加强管理降风险,深化改革转机制,把中国铁建建设成为产 业多元化、经营集约化、管理科学化,资金雄厚、人才荟萃、设备精良、技术先进、
中国科学院遗传与发育生物学研究所博士研究生生物化学入学试题 1996年 1.请根据功能对蛋白质分类，并举例说明。（10分） 2.DNA的变性与蛋白质变性有何不同，理由是什么？（10分） 3.列出你所知道的具有DNA外切酶活性的酶及它们在分子生物 学研究中的应用。（10分） 4.举例说明蛋白质天然构象的信息存在于氨基酸顺序中。（12分） 5.以图示说明：（22分） a.真核生物基因表达的调节，指出哪些在细胞核中进行，哪些在胞质中进行。 b.哺乳动物的ATP循环，请解释为什么说ATP是“自然界的货币”。 6. 如何运用DNA序列分析方法确定DNA序列中与蛋白质结合的区域？（12分） 7. 生物膜的不对称的拓扑结构是由什么维持的？它对生物膜的哪些功能是必需的？（12分） 8. C3植物和C4植物有何差别？有人提出用基因工程手段将C3植物改造成
C4植物，你觉得是否可行？为什么？（12分） 1997年 一、名词解释：（40分） 1、蛋白质的去折叠与再折叠5、RNA－酶 2、差向异构体6、抗体酶 3、冈崎片段7、Z－DNA 4、信号肽8、酮体 二、何谓同工酶？试述同工酶分析的原理及应用。（12分） 三、简述生物膜流体镶嵌模型的要点。什么是膜脂的多形性，非双脂层结构的生理意义是什么。（12分） 四、什么是反义RNA？举例说明它的理论和实践意义。（12分） 五、列举四种不同类型的PCR技术的原理及应用。（12分） 六、影响DNA变性和复性的条件是什么？如何根据DNA复性和反应动力学分离基因组中重复频率不同的序列？（12分） 1998年
一、名词解释：（40分） 1.糖蛋白和蛋白聚糖 2.多酶体系 3.共价催化 4.A、B和ZDNA 5.糖异生 6.非蛋白质性氨基酸 7.蛋白质的四级结构 8.离子泵 9.逆转录转座子（retrotransposon） 10.亲和层析 二、哪种类型的蛋白质适用于系统学研究？为什么？比较在系统学研究中的依据蛋白质分析的技术和依据DNA分析的技术。（15分） 三、阐明核酸变性的特点及此特点为分子生物学研究提供的实验方法及可能解决的问题。（12分） 四、图示多肽合成后的空间输送中信号肽的识别过程。（9分） 五、什么是酶活性中心？如何判明酶活性中心？（12分） 六、请阐明基因组和蛋白质组概念及两者的关系，如果已知某物种的基因组全序列是否表示该物种的蛋白质组也已破译?（12分） 1999年
各类文件字体及间距要求 常规文件 一、标题格式要求： （一）字体：方正小标宋体（简体）、小二号字(加粗）。 （二）行间距：“固定值”36—38磅之间，以36磅为宜。 二、正文格式要求： （一）正文字体、行间距及字间距要求 1．字体：仿宋GB2312、四号字。 2.行间距：“固定值”21—24磅之间，以24磅为宜。 3.字间距：一般不作要求。 （二）正文中序号的要求： 1.正文中的结构层次序数 第一层为“一、”，第二层为“（一）”，第三层为“1.”，第四层为“（1）。” 2.正文中出现的序号“第一”、“第二”后面，“首先”、“其次”后面用逗号。 3.“一”、“二”、“三”后面用顿号；“（一）”、“（二）”、“（三）”后面不加标点符号。
4.“1”、“2”“3”和“A”、“B”、“C”后面用齐线墨点。如：1.2.3.或者A.B.C.。 5.序号如加括号，如：（1）（2）（3）（4），后面不加逗号、顿号或齐线墨点，小括号也不能只用半边，如：1）2）3）。 6.正文中的序号也不用①②③。 （三）正文中的书写要求： 1.称呼要顶格写，后面要加冒号（：）。 2.正文内容每段段首应空两个字。正文中的序号如在起始行要空两个字。 3.小标题如单独成行，句子末尾可以不加标点。 4.正文中的格式要一致，段前段后间距应该一致。（1倍行距或1.5倍行距） 5.不能再现手动修改的现象（如忘记打印单位、时间等，上报时用手写上）。 6.文件正文字体颜色要用黑色，不能用其它颜色。 7.引号、书名号之间的顿号可用可不用，但不论用否，全篇一定要统一。 8.省略号后不能再用点号。冒号：占一
个字的位置，居左偏下（：），数字中的比例号则居中（∶），如“8∶30”。要注意二者的区别。 9.单书名号和双书名号及尖括号错用。 如：《<民办教育促进法>实施条例》(错误) 《〈民办教育促进法〉实施条例》（正确） （四）表格中的相关要求： 1.表格内容中的要求，如序号、文字排列、标点符号等的运用同上。 2.需要加盖公章的表格一定加盖公章。 3.要有填表日期。（注：上报的公文文件的必填） （五）署名和日期问题 1.单位署名和日期的末尾一般留四个字。与正文末行空一行或两行。距最右侧4个字。 2.日期用阿拉伯数字形式表示。 如： 2013年3月15日 红头文件 一、标题：