成本优化与控制作业指引
1.流程要素
1.1 流程目标：创造性价比最高的产品，提升产品竞争力，动态成本及时调整与反馈。
1.2 流程主要责任部门: 成本管理部。
2.1万科各项目设计阶段、施工阶段方案优化与成本反馈工作。
3.术语与定义
4.职责权限
4.1. 成本管理部：编制计划并检查计划执行情况，进行具体测算并根据测算结果提出优化建议，
需要时进行部门间的协调，跟进优化建议后的测算并编制结果报告，测算结果复核发布，每月动态成本调整并反馈。
4.2. 设计管理部：提供各设计阶段的规划、建筑、景观方案、图纸以供测算并优化，负责基础选型、结构、外电、智能化系统方案的优化选择。
4.3. 工程管理部：负责特种设计的优化选择。
5.工作程序：
5.2. 方法与过程控制
5.2.1. 设计前期
A）开始设计前找发展、设计和营销整理出政府规划要点、土地属性（用地分析）市场定位三方面信息。
?政府规划要点：根据政府规划要点批复，得出如附件《政府规划要点设计指标》数据：
?土地属性：通过勘查现场，询问发展部、项目部等相关部门，对土地属性信息分析，
得出《土地属性信息统计分析表》：
?市场定位：通过询问营销/设计部，清楚了解项目市场定位，产品组成，得出产品组成
表：
B）以上信息整理完成后，成本需要关注的重点是：
?第一：场地内的特殊地形，如果出现河流、箱涵。高压线等问题需要仔细分析，了解
清楚其处理办法以及影响并估算其改造成本，注意需要预留部分不可预见费用：
?第二：车位要重点关注其建造方式（地下、半地下、露天），是否计算容积率，会所是
否可售；
?第三：外电需要重点关注距离、是否已经有电缆沟、是否需要破路等费用，注意考察
周边楼盘是否可以合作以便降低部分成本。
5.2.2. 概念、规划设计阶段成本控制重点：
A）建筑、结构方面：
?设计前，同设计、营销一起探讨产品类型布置方案，作单一产品测算以及组合方案的成
本测算，形成较为详尽、准确的最优产品组合（已确定）方案的成本测算，用以指导概念、规划设计。
?结合周边环境、用地景观资源，合理确定不同地域的不同产品布置；让产品销售利润、
土地价值最大化。
?成本部应就土地价值与建筑产品的组合向设计、营销提出建议（注意：重点是通过产品
容积率来区分不同产品间成本差异）
B）路网布置：
?道路设计应在满足消防及道路交通相关规范的前提下：
1）路网应合理简洁（减少路网的不合理曲线、弯折）
2）优化出入口布置，（优化建议时成本人员需要考虑周边环境以及客户使用需求，不能够减少出入口后引起客户投诉，导致后期整改而增加成本）
3）道路宽度（设置双车道或单车道加会车区）
C）停车布置（综合销售建议、规划要求、停车效率、成本等因素选定停车方式）：
?土地利用
1）地面露天车位最大化
2）地面停车按照最大边线原则布置
?停车方式
1）车位平面布置最优化：限定面积内停放量最大。
2）车位建造成本由低到高的顺序为：地面露天车位→首层架空车位→地上独立车库→半地下车位→地下车位，具体停车方式要结合容积率情况综合考虑。
?停车位体形控制：
1）高度
2）单独车位面积。
?车库设置
1）车库宜集中设置，减少建造成本
2）机械车位及地下车库高度预留。
?车库设置注意考虑客户使用要求，占地面积较大项目，车位数量需要合理分配，避免集
中设置而引起业主投诉（示范区尤其需要注意）。
D）控制不可销售的公建及配套建设面积：
?不可销售的公建及配套（含附加值多建面积）或不能整体转让经营的面积满足土地规划
要求即可。
?提升附加值而多建的面积，要结合市场销售价格测算建设的必要性，注意提醒设计国家
有了新的建设面积计算规范，偷面积而招致的政策风险需要注意避免。
?通过业态分析和市场调查合理确定商业面积。
E）综合物业管理成本、建造成本，合理布置组团大小，组团出入口布置相对集中，减少管理人员。
F）应结合项目周边道路、市政管网的情况，按照土方费用最小的原则确定场地标高：
?：“因地制宜”
?动土量最小
?尽可能使场地内土方挖填平衡
?降低排水坡度
?山地建筑除考虑土方量以外设计需要尽可能减少挡土墙，护壁等设计
?土方平衡需要在具体的工程设施前，推动设计和项目出一份现场的等高线图以及拟修建
建筑的标高图纸，两者合二为一后，再由成本测算出整个项目的土方挖填工程量，以及挡土墙，护坡成本并将计算结果交给公司决策
G）总图规划，综合考虑开发周期和永久建筑、园建、交通的合理布局，避免（临时办公室、施工生活区、项目临水、临电、临时道路）重复建设。
H）山地建筑应结合地形情况确定产品类型：
?根据山体高差确定产品类型
?控制土方开挖工程量及埋置在土方中的基础
I）山地建筑必须比选边坡支护方式：
?结合山体实际情况及高差明确边坡支护方式。
?边坡支护方式成本递增顺序一般是：自然土方放坡、预应力锚杆+喷设，毛石挡墙，挡墙。
山地建筑必须比选边坡支护方式（自然土方放坡、预应力锚杆+喷设，毛石挡墙，挡墙）。J）确定赠送面积大小：
?山地建设应该结合地形情况确定赠送面积大小。、
K）合理利用场地地形地貌
?利用原有地形的起伏关系完成山水造型。避免洼地堆山、水系开挖的大量土方施工费用和
地下管线反刨以及大面积新作水系增加防水、补水费用（此项优化工作需要成本人员熟悉项目地形和设计意图，并对管网给排水等成本都有一定的了解）。
L）电梯布置方案选择：
?从成本角度，超高层尽量选用两阶段提升布置方案。
?在市场无特殊要求下，采用一梯多户（或四户以上）方案。
?测算以及选定电梯轿厢装修标准（建议按照不同档次设计一至两个装修标准，以后每次套
用即可）。
M）园林环境方面
?充分考虑利用场地景观资源（天然景观及人造景观），提升产品品质：
1）不用景观与建筑产品的合理搭配。
2）不同分期、不同产品与景观位置、特性的均衡组合。
?明确景观单位控制成本：
1）根据公司已有产品系列将每种产品的景观成本总结出来，然后根据最新的市场价格和项目的特殊情况调整后，提交最新单位景观成本供设计、营销考虑，同时提供给设计院作为设计控制参考，注意根据景观重要程度区别对待。
?明确软硬景控制比例：
1）统计已有项目软硬景面积比例，提供给设计部及设计院作为设计控制参考。通常软景比硬景便宜，因此应该尽可能多的设置软景，少做硬景。
5.2.3. 方案设计阶段成本控制重点：
A）建筑、结构方面：
?建筑方案造型：
1）评估平面、竖向等各方向的复杂程度，选择规则的建筑平面，尽可能减小建筑专业的不合理布置带来成本的增加。1）、高层建筑单位应选择对称形式；考虑抗震及成本要求，外挑外挂构件宜减少；2）、控制屋顶造型。
2）注意事项：以上项目需要成本人员有一定的结构知识，因此平时要多参与相关结构方面的讨论和协商，提高结构方面的专业水平，积累经验，并形成一定之规。
?确定合理层高：
1）结合销售、成本等因素确定层高，一般情况下，住宅层高2.8米性价比较优，层高每增加
0.1米造价增加该层造价的3-5%。
?窗地比控制：
1）通过节能测算指标来控制窗地比。注意：节能控制主要窗墙比以及开启面积，要注意转化窗墙比和窗地比的关系，总体来说目前节能规范对成本控制窗地比是有利的，需要重点关注的是一旦节能通不过，成本提的优化建议首先是减少开窗面积，而不是保持开窗面积不变而去采取其他措施来满足节能要求。特殊项目除外。
2）单体方案确定后，测算不同单体户型窗地比，合理控制产品窗地比（是否开窗或开窗大小需要与设计一道沟通），窗地比应不超过同类产品经验值。
?栏杆、栏板的限定：
1）测算以往项目单体户型栏杆、栏板的单价，建议栏杆类型尽量少。
2）建议通过经验的积累将各种栏杆栏板的分类统计做成标准产品，以后栏杆的做法就不需要在测算单价成本只需要统计含量即可。
?外墙装饰设计优化方案的初步确定：
1）提供目前不同产品外墙不同做法价格表，以便作为参考（平涂、质感涂料、劈开砖、釉面砖、石材等综合价格）。
2）提供目前各种产品外墙平涂、质感涂料、面砖、石材各自占有比率，以便设计合理确定外墙涂料、面砖、石材的面积比率。
3）提供常用外装材料适用性能。
4）关注外墙立面复杂程度，并提出改进建议。
5）优化比选阳台、露台、屋面等的具体做法：
?节能方案：
1）尽量采用体形系数满足节能要求的产品，以最优经济方式解决节能方案。
2）通过合理的窗墙比实现节能达标。
3）通过墙体材料来实现节能达标。
4）控制节能取值范围。
?结构方案优化：
1）结构模板平面确定后，工程、成本一道审核柱网布置，结构形式，选择最优结构方案。（结构形式的成本递增顺序：矩形柱框架、异形柱框架、框架短肢剪力墙、框架剪力墙、剪力墙；住宅一般较少采用框架筒体结构。）
2）减少挑板、外挂装饰钢构件数量
?山地建筑应结合地形情况确定产品类型：
1）结合山体高差确定产品类型。
2）控制土方开挖工程量及埋置在土方中的基础。
?山地建筑必须比选边坡支护方式：
1）结合山体实际情况及高差明确边坡支护方式。
2）边坡支护方式成本递增顺序一般是：自然土方放坡、预应力锚杆——喷设，毛石挡墙，挡墙。山地建筑必须选边坡支护方式（自然土方放坡、预应力锚杆——喷设，毛石挡墙，挡墙）。注意：挡土高度超过3米以上时有可能挡墙成本比毛石挡土墙还便宜，因此高挡土墙需要进行方案测算比较。
?确定赠送面积大小：
1）山地建筑应该结合地形情况确定赠送面积大小。注意从客户角度衡量其是否需要并考虑是否可以不计建筑面积或者容积率，尽量规避政策风险。
?安装方面：
1）测算配电设备（高压柜、变压器、低压柜、柴油发电机组）分期或分项目集中布置或分散布置不同方案的经济合理性；因为涉及供电等垄断行业，有可能成本拿到图纸时方案以及定案，因此成本人员一定要提前关注到此事，避免优化工作不到位。需根据场地等实际情况分按不同方案计算测定。
2）所有供配电设备（除发电机组外的高压柜、变压器、低压柜）尽可能设在同一房间内，确保在符合规范要求下距离最短，以减少之间联接线路。
3）测算供电方案采用环网式或是开闭所式的综合经济性，提出优选方案。
?一般情况环网式比开闭式经济。
?合理布置开闭式所位置，使走线长度之和最短。
?设置开闭所时，应尽可能考虑多期共用。
?条件允许时，可考虑借用项目附近原有开闭所，避免新建。
4）供水方案中重点考虑建造水泵房的必要性：
?现阶段才用建设水泵房方式供水方式较省。
?必须建造水泵房时应考虑建造位置及占用空间。
?当选用负压供水方案时要与水泵房水池供水方案测算对比，确认实施的经济合理性。
5）合理设置消防分区：
?在符合消防规范的前提下，最大限度布置消防分区。
?布置防火分区应注意住宅、商用、地下车库（单体、复式）的区别。
?尽量利用建筑墙体设置防火墙，减少防火卷帘、防火门作为防火隔离等方法合理设置消防分区，减少消防喷淋系统的设置。
6）中水处理站与中水提升泵站：
?中水处理站应根据项目特征，选用设计规定的最小规模。
?中水处理站与中水提供泵站应选择在地块中心，使管线布置长度最短。
7）污水提升泵站：
?对大量填土地块，由于自然坡度无法达到排水要求，需考虑建设污水提升泵站。
8）地块内高压线路改线：
?入地方式：造价高：a。电缆沟方式，相对较高；b。管道埋设方式，相对较低。
?建设高压走廊：造价较低。
?园林环境方面
1）下发目标成本控制指标，实行限额设计：
2）提供材料规格型号单价：
?提供常用软硬材料规格型号及单价。
?铺地材料尽量本地化，避免大面积使用花岗岩等贵重材料；植物选择本地常用，易成活，养管费用低的种类。
?根据不同位置合理确定石材厚度，主要部位石材选择：1）压顶50mm厚，2）非行车道地面20mm厚（荔枝面采用30mm厚），3）行车道地面40-50mm厚，4）立面20mm厚；5）踏面30mm厚。
3）提供基层标准做法，供设计使用。
4）软景观中，苗木比例适当：重点效果部分使用大规格苗木，一般区域和庭院使用小规格苗木。
5）选择合适的材料尺寸，控制各类材料损耗。
6）材料档次的选择主要以满足功能性需要为主，并综合考虑后期维护成本。
7）控制木作的使用面积，尽量少用水景（主要是后期维护管理成本太高）。
8）绿化灌木种类尽量少一些，灌木造价比草皮贵很多，优化时注意尽量减少灌木面积，灌木主要利用在住宅或者水景周边起到一些防护作用，其余的地方尽量种草皮，并配以不同乔木搭配以达到节约成本保证效果的目的。
5.2.4. 扩初（初步）设计阶段成本控制重点：
A）建筑、结构方面：
?明确结构含量控制指标：
1）向设计院下发《施工图结构设计成本控制要点》，明确结构含量设计限额。
2）结构含量中需要将各部位含量细化便于以后测算控制，如果遇到山地建筑等地形比较复杂而设计院不肯签订设计限额指标时可以采用地上限额，地下部分过程控制的方法来签订设计合同。
3）限额后一定要设计合适的奖惩措施保证条款可执行。
?选择最优基础形式及埋深：
1）根据详勘报告，设计元初步估算进行设计，审核设计院选用的基础类型及基础设计的经济合理性。一般情况，各基础类型的成本按以下顺序递增：天然浅地基基础、复合地极基础（有时采用强唳挤密砂桩等处理方式代替）、筏板、预应力管桩、人工挖孔桩（逐渐受限制）、灌注
桩。
?明确合理结构布置，复核结构参数：
1）工程部与设计院就各结构参数作深入探讨与交流，力求得到合理结构形式、合理柱网布置、合理结构构件尺寸、合理结构计算参数、安全、最经济结构参数。其中重点审查：结构计算时输入的荷载值、结构计算参数、结构计算结果、结构构件的几何尺寸及配筋率。
?结构含量指标计算：
1）成本部根据设计院提供的设计电子稿或者白图计算钢筋含量及混泥土含量，保证钢筋含量及混泥土含量控制在目标成本范围内，并及时反馈工程部、设计院，以便进一步优化。
2）验算时注意：要抽取基础，首层，标准层，天面层等来予以验算，确保结果不会偏离太远。测算结果符合目标成本要求后再出施工图纸。
3）如果局部或者全部指标超标需要分列细项详细分析超标部位原因，并将结果发给设计部和主管结构优化的工程师以及相关领导，推进设计优化工作完成，遇到特殊情况确实需要超标的要报请主管领导审批同意后在进行下一部的设计工作。
?复核建筑控制指标：
1）复核窗地化、外墙面砖、涂料、石材比例等，控制在目标成本内。
?配合设计开展节能方案测算比选，选择符合节能要求的成本最优方案：
1）在立面方案已经确定的情况下，节能方案经济性优先顺序为：减小窗墙比---加厚外墙砌体材料---外墙聚苯颗粒沙浆---外墙保温板---采用LOW-E玻璃。
?部品材料选配标准应尽量与目标成本测算标准保持一致。
1）复核部品材料设计选用表，不符合项要与设计部协商解决方案并进行相关成本测算分析。B）精装修方面
?室内精装修：根据确定的装修标准，实行限额设计，控制在目标成本内。减少精装房的差
异，对应不同建筑产品的装修方案统一材料选用，便于提高经济采购批量。
?公共装修：装修方案确定后，测算销售大厅、会所、大堂、电梯厅成本是否在估算成本内。
?根据装修建筑尺寸，选择合适模数的材料尺寸，将各类材料损耗降到最低。
?材料档次的选择主要以满足功能性需求为主，并综合考虑后期维护成本。
?减少精装房的差异，对应不同建筑产品的装修方案统一材料选用。便于提高经济采购批量。C）安装方面：
?测算比选高压柜、低压柜不同品牌、型号、不同组合方案情况下成本。
?变压器（不同单台容量）组合方案的比选：
1）规格在1250KV A以内单台容量越大，单位容量费用越低。在需求总容量不变情况下，选用变压器台数越少越经济。除可节省费用外，还可节省空间。但若实际使用容量不能达到或接近本台较大变压器容量的、会形成空转，在按变压器计量收费情况下，电费可能较高，单台容量要综合评选。
2）规格1250KV A以上变压器价格昂贵，建议不选。
?配电主干线路不同材料、不同敷设方式、不同走向方案比选：
1）一般情况下，价格递增顺序为：电缆+电缆穿刺接头，电缆+预分支接头，母线槽；防火桥架（或线槽）+普通电缆（或阻燃电缆）敷设方式，普通桥架（线槽）+耐火电缆的敷设方式。当然回路较少时采用导线（或电缆）穿管（阻燃管价格远低于镀锌钢管）方式可能更省，具体综合测算。
?室外供配电线路设计优化：
1）1市政供电线路引入：
?在场地、环境允许情况下，架空线路最省。
?当影响环境采用电缆时，单线电缆截面规格不得超过300m2，避免再行选大一级（或大一级以上规格）、产生浪费。
?在线路最短原则下，首选桤装沿市政已建电缆沟敷设。
?当在线路最短原则下市政无已建电缆沟、而延长线路就可以利用市政电缆沟时，要根据实际情况测算在延长线路条件下利用市政电缆沟敷设与自行新建电缆沟或采用直埋敷设方式时的最优方案。
?一般情况下，敷设方式不同时的价格从低到高排序为：利用市政已建电缆沟→直埋+过路套管→全程穿管→自行新建电缆沟。
?电缆沟深度、宽度在满足有关要求前提下要控制在规格最小范围内。
2）小区配电线路：最省方案排序：桤装电缆直埋+过路套管→导线+全程穿管→普通电缆+全程穿管→桤装电缆+全程穿管→普通电缆+电缆沟→桤装电缆+电缆沟。但当电线、电缆根数达到一定数量集中敷设时，可能选用电缆沟敷设方式更省，具体需要通过实际方案测算才能确认。
?配电箱内断路器、接触器等器件不同品牌、不同组合方案比选：
1）尽量选用国产或合资产品会使价格降低，注意要符合当地供电部门的地方要求，避免来回反复，浪费工期。
?供水方案比选：
1）根据项目产品组合（高层、小高层、多层），进行供水方案技术经济比选（带水箱变频加压控制系统；无负压管网直联式供水系统、市政压力直供或多方案组合等）
?室内水暖材料设备选用要点：
1）在满足压力、温度等技术条件下优先选择综合单价较低的管材（如常用采暖管价格增序排列：PPR管→铝塑复合管→PB管）。
2）对价格较高的风管、冷凝水管的保温材料使用予以控制。
?消防工程中消防报警器材、消防预埋管材的选用：
1）满足功能前提下，含超高层在内，对温、烟感探测系统的设备选型优先选用国产设备、报警器材（注意配套选用，以及项目产品的连续性和后期的维护费用一并考虑）。
2）消防喷淋系统平面布置优化。
3）通风、排烟管道选用形式（如镀锌铁皮风道、玻璃钢风道）应做经济对比分析后择优选择。4）消防预埋管当地无明确规定的选用阻燃塑料管替代钢管最为经济。
?空调设计优选：
1）根据实际情况测算比选集中空调方案或小中央空调方案的经济合理性，并对不同品牌、不同系统方案比选。
2）集中空调系统应根据具体使用功能及长期能耗，测算确定氟系统或水系统方式。
3）对价格较高的风管、冷凝水管的保温材料使用予以控制。
4）出风口的合理布置。
5）根据实际情况测算比选有无机房电梯方案或不同型号电梯适用范围的经济合理性；并对不同品牌、不同系统方案比选。
D）园林环境方面
?考虑每个组团小品配置均衡，以免后期业主投诉。
?根据扩初成果图计算造价，确认成本是否控制在目标成本范围内。
?测算中列出各种不同材料用量比例提供给设计参考，并为以后的成本优化工作积累经验
?测算中列出各种乔木每平米的用量提供给设计参考，并为以后的成本优化工作积累经验
?灯具设计优化时要考虑后期维护和使用情况，并通过收集物业管理公司的建议减少不必要
的装饰灯具。
?建立统一的园建结构，从经济实用的角度出发，减少以后园建结构部分的优化工作。
5.2.5 施工图设计阶段成本控制重点：
A）建筑、结构方面：
?工程做法与交楼标准统一，避免因两者不一致造成拆改。
?应力求设计院按我方交楼标准编写施工图工程做法：
?确属无法统一的做法，需在招标文件及其他相关技术标准中明确。并在项目实施时由设计
师向项目工程师、施工方进行技术交底，避免错误施工造成拆改。
?部品及材料选择：
1）根据项目定位、产品类型选择材料部品，避免功能溢价；
2）在立面图基础上针对不同规格外檐墙、面砖进行合理排布，减少断砖损耗；
3）厨卫大样图、楼梯间大样图根据平立面、踏步尺寸合理选择砖型，减少断砖损耗；
4）减少栏杆、装饰钢构件等的种类，提高标准化产品的使用程度；
?设计部对设计院的出图要求和图纸自审制度：建筑、结构、安装各专业的协调一减少错漏
碰缺：
1）图纸自审由设计管理部负责组织。
2）接到图纸后，设计部应及时安排或组织有关人员进行自审，并提出各专业自审记录。
3）及时召集有关人员，组织内部会审，针对各专业自审发现的问题及建议进行讨论，弄清设计意图和工程的特点及要求。
4）图纸自审的主要内容：
?各专业施工图的张数、编号、与图纸目标是否相符。
?施工图纸、施工图说明、设计总说明是否齐全，规定是否明确，三者有无矛盾。
?平面图所标注坐标、绝对标高与总图是否相符。
?图面上的尺寸、标高、预留孔及预埋件的位置以及构件平、立面配筋与剖面有无错误。?建筑施工图与结构施工图，结构施工图与设备基础、水、电、暖、卫、通等专业施工图的轴线、位置（坐标）、标高及交叉点是否矛盾。平面图、大样图之间有无矛盾。
?图纸上构配件的编号、规格型号及数量与构配件一览表是否相符。
5）图纸经自审后，应将发现的问题以及有关建议，做好记录，待图纸会审时提交谈论解决。
?组织图纸会审工作，完善图纸细部设计，减少错漏碰缺，为控制项目的建安成本打下良好
的基础，成本人员应该积极主动要求参加图纸会审并认真审核图纸。
1）尽量赶在工程项目开工前进行，了解设计意图，明确质量要求，将图纸上存在的问题和错误，专业之间的矛盾等，尽最大可能解决在工程开工之前。
2）审查施工图的基础工程设计与地基处理有无问题，是否符合现场实际地质情况。
3）审查建设项目坐标、标高与总平面图中标注是否一致，与相关建设项目之间的几何尺寸关系以及轴线关系和方向等有无矛盾和差错。
4）审查图纸及说明是否齐全和清楚明确，核对建筑、结构、上下水、暖卫、通风、电气、设备安装等图纸是否相符，相互间的关系尺寸、标高是否一致。
5）审查建筑平、立、剖面图之间关系是否矛盾或标注是否遗漏，建筑图本身平面尺寸是否有差错，各种标高是否符合要求，与结构图的平面尺寸及标高是否一致。
6）审查建设项目与地下构筑物、管线等之间有无矛盾。
7）审查结构图本身是否有差错及矛盾，结构图中是否有钢筋明细表，若无钢筋明细表，钢筋
关于钢筋构造方面的要求在图中是否说明清楚。
8）复核结构指标是否满足限额要求。
?通过管理减少对设计工作的拆分和尝试设计总包：
1）目前钢结构、幕墙、铝合金门窗、弱电、景园工程等分项工作的设计多由专业设计资源来完成。施工图设计院只负责土建及水暖电等部分的设计，其后果是施工图与专业分项图纸矛盾点较多或冲突，不同专业工程衔接性差，造成工程中的变更、签证数量激增，返工和修整数量大，致使施工进度延误和成本增加。
2）由于专业资源设计方案的不同造成投标报价不具可比性，造成成本上升。
3）产生重大质量问题时，责任不清、相互推委给投资方造成重大的经济损失。设计总承包和施工总承包一样是为了相关专业间合理衔接并统一责任为事后的投资方权力追溯提供保障。E）安装
?市政及小区管网设计优选：
着重考虑管材优选：综合施工、使用等因素，给水管经济合理性排序为：PE管→焊接钢管→无缝钢管→镀锌钢管→UPVC塑料管→球墨铸铁管→钢塑管。排水管排序为；规格500以内；UPVC波纹管→钢筋混泥土管→PE波纹管，规格500以上；钢筋混泥土管→UPVC 波纹管→PE波纹管。一般情况下，机动车道下选用重型（II级管或S2管材），对非机动车道下选用重型要严控。
优选检查井规格及井盖：避免设计盲目的统一选用大规格井；控制重型井盖使用部位；除机动车道外的非机动车道或绿化带等部位严控采用重型。并尽量减少检查井数量。
尽量减小排水管坡度，降低管网埋深，减少动土量。
优化管网走向、长度。
?水暖施工图审核成本要点：
满足压力、流量等技术条件时的管径选择（达到要求即可，不能过大），如给水干、立管、支管、户内管管径应径计算核定，一般每户住宅给水进户管管径控制在DN20以内。
需要的予留洞、予埋件图中表示是否清楚齐全（包括孔洞尺寸、位置、标高、予埋材料），避免后期凿剔。
?智能化设计优化：
1）室外智能化、景观灯具设计优化应结合项目定位、市场接受程度、销售价格，周边楼盘使用状况、小区场地布置（含绿化组团和道路布置）综合考虑，在提升产品品质前提下还应兼顾实用性、经济性。
2）以项目的市场定位、规划设计思想和物业管理思路来确定智能化系统规划设计方案（如：封闭管理社区选用红外对射周界防翻越系统、开放的大社区管理结合封闭的单元管理选用电视监控加电子巡更系统）。
3）家居安防与可视对讲系统分别设置和二合一的技术经济比较及产品档次选择。
4）红外对射探头的设置与小区围墙的走向优化（避免不规则围墙增加探头数量）；
5）景观灯具的布置应根据项目定位，分期设定灯具总价来控制灯型、位置和数量（向提供设计常用灯型种类和单价）。
F）园林环境方面
?注意园林环境设计与建筑、配套管网设计的衔接，避免标高、平面布置差错出现。
?测算各项指标是否在目标成本内，并提出优化建议。
?综合考虑后期管理维护成本，提出相应优化建议。
?清单编制完成后，作出最后的完整的预算并同目标成本比较按照以上园建测算方法一样提
出最后的修改和复核意见。
5.2.
6. 二次设计阶段成本控制重点：
A）铝合金：
?根据当地气候条件、项目、产品定位和保温节能要求，选择相应的门窗系统（常见门窗系
统按成本高低排序依次为木铝复合→铝合金窗→塑钢窗）。
?根据建筑施工图进行门窗分格设计时，在满足采光通风要求前提下，避免门窗面积过大和
窗型过多过小。
?对于使用较好导热性能的窗框材料如铝合金窗框材料，大面积的玻璃较小面积的玻璃好，
因为大面积玻璃减少窗中窗框材料的比例，通过合理配置中空玻璃的结构，可以使整窗的性能最大优化。
?高性能窗的热性能弱点是窗框材料的玻璃边部材料，因为玻璃中心是高效率的，窗框和玻
璃边部传导相对较高，应该选择绝缘间隔条（没有金属/很少金属）及热隔断性能好、低传导的窗框材料。
?避免大面积西晒玻璃的使用，日落之前可获得较好的采光条件，但是进行空气调节的费用
是很高的。
?在考虑满足通风要求的条件下尽量减少开启扇数量，并注意防止空气渗漏以及紧急出口设
置，平开窗可以较推拉窗获得高的通风能力，但是开启形式设计需要考虑风压作用。
?加大版面设计，减少窗框和扇的材料面积，提高整窗的视野通透及性能。
?门窗五金件选择：根据门窗系统（木、铝、塑）、项目产品定位、建设期和使用期全寿命
周期费用综合选择门窗五金件系统。避免功能不足或过剩。
B）金属构件：
?栏杆百叶等非承重构件，需控制断面尺寸不宜过大或过厚，满足强度和刚度即可（需注意
节点构造设计）；
?注意对栏杆百叶的间距控制（满足安全间距和遮挡要求）；
?玻璃雨篷等承重钢构件，需由结构工程师进行强度复核（装饰设计计算一般保守）和结构
优化；
?面层防腐处理：钢构件需区分使用场所（室内外），分别采用不同的防腐处理：如室内楼
梯扶手、楼梯间栏杆刷防锈漆+调和漆即可；室外栏杆选择氟碳喷涂或镀锌+静电喷涂。
?提出优化建议是注意综合考虑楼盘档次，规范要求以及后期维护使用成本。
?常用栏杆百叶做成标注做法备选，减少重复优化工作。
5.2.7. 招标阶段成本控制重点：
A）由采购管理部策划招标策略，控制招标率及合理低价中标率，具体参考《工程及材料设备采购管理作业指引》。
5.2.8. 动态成本数据反馈：
A）于每周二通过《成本周报》及时将招标、方案优化、现场管理等成本发生异常或者值得关注的情况反馈出来。
B）每月28日前对各项目动态成本进行整理调整，并分析成本变化原因，在每月3日前以邮件发送形式向集团及公司领导层进行汇报。
6.支持性文件
6.1. VKGZ-PS-04 《工程成本管理程序》
6.2. VKGZ-PS-03《设计管理程序》
7. 记录表格
7.1. VKGZ-PS-04-01-F01 《结构测算表格》7.2. VKGZ-PS-04-01-F02《园林测算表格》7.3. VKGZ-PS-04-01-F03《精装修测算表格》7.4. VKGZ-PS-04-01-F04《栏杆测算表格》7.5. VKGZ-PS-04-01-F05《窗地比测算表格》7.6. VKGZ-PS-04-01-F06《成本周报》
7.7. VKGZ-PS-04-F06《成本信息月报》
设计限额及成本对标作业指引 1. 目的 1.1掌握可靠成本信息，保证成本的合理确定和设计阶段的有效控制； 1.2推进成本管理作业的标准化、专业化。 2.适用范围 适用于股份公司各项目的限额设计及成本对标管理工作。 3.术语和定义 3.1限额设计：为满足投资或造价要求，制定设计的限额控制值，进而指导设计工作开 展的一种设计管理方法。 3.2限额设计指标：为保证设计成果的经济性而制定的技术上不应突破的限制值，如结 构钢筋含量、砼含量。 3.3成本对标：将限额设计指标执行情况与公司下达的项目限额设计指标进行对比，形 成对比成果。 3.4公司：指股份公司和城市公司。 3.5股份公司：指股份公司本部。 3.6城市公司：指股份公司下属的各城市公司。 4.权责 4.1成本合约中心 4.1.1制定参考限额设计指标标准，并推广运用，及时更新维护； 4.1.2提供概念、方案阶段设计成本控制建议，开展概念、方案阶段成本对标，对限额设 计指标的执行情况进行核查； 4.1.3审核各城市公司编制的扩初、施工图阶段的限额设计指标； 4.1.4参与超限额设计情况处理，审核处理报告。 4.2设计管理中心 4.2.1参与成本合约中心编制的参考限额设计指标标准制定的讨论； 4.2.2与成本合约中心沟通确定概念、方案阶段的限额设计指标； 4.2.3将确定的概念、方案阶段的限额设计指标发给设计院，指导设计； 4.2.4配合成本合约中心验证限额设计指标执行情况； 4.2.5审核各城市公司编制的扩初、施工图阶段的限额设计指标；
4.2.6参与超限额设计情况处理，审核处理报告。 4.3设计管理部 4.3.1将扩初、施工图阶段确定后的限额设计指标以设计任务书的方式下发给设计院，控 制影响经济性的重要技术环节（如结构中一些安全系数的取定）； 4.3.2跟踪反馈限额设计的执行情况； 4.3.3配合成本合约部进行成本测算，核对限额指标。 4.4成本合约部 4.4.1参与参考限额设计指标标准制定的讨论； 4.4.2提供扩初、施工图阶段设计成本控制建议，开展扩初、施工图阶段成本对标，对限 额设计指标的执行情况进行核查 4.4.3对于超限额设计情况，形成处理报告报批。 5.工作程序 5.1限额设计指标的制定 5.1.1成本合约中心基于历史项目实际数据和经验，提炼出对成本有重大影响的限额设计 指标，组织设计管理中心、运营管理中心等相关部门就各地区一般设计条件下的限额指标进行讨论，编制形成股份公司各区域的《参考限额设计指标表》，报成本分管副总裁审核，成本专业委员会审批。成本合约中心定期对限额设计指标进行更新，以适应股份公司发展的需要。 5.1.2新项目开发时，限额设计指标需分阶段编制，具体时间详见《参考限额设计指标表》。 1）方案设计阶段《项目限额设计指标表》：在项目概念设计完成后，成本合约中心依据概念方案、《参考限额设计指标》编制方案阶段《项目限额设计指标表》， 用于指导方案设计。 2）扩初设计阶段《项目限额设计指标表》：在方案设计成本测算完成后，成本合约部依据项目方案设计、方案版目标成本、《参考限额设计指标》编制扩初阶 段《项目限额设计指标表》，用于指导扩初设计。 3）施工图设计阶段《项目限额设计指标表》：在扩初设计及正式版目标成本完成后，成本合约部依据项目扩初设计、正式版目标成本、《参考限额设计指标》 编制施工图阶段《项目限额设计指标表》，用于指导施工图设计。 5.1.3各阶段的限额设计指标制定时，应针对项目的特点，考虑目标成本的要求，确定指 标的上限（必要时可确定下限），保证指标的合理性，既保证经济性，又不能牺牲必要的品质，不能影响安全、适用和必需的设计效果。 5.1.4成本合约中心/成本合约部完成项目限额设计指标初稿的编制后，还需组织各方充分
营销部动态成本控制流程 一、目的 ●节省营销部日常费用开支。 ●提升营销部资金使用费效比。 ●明确营销部各职能及各项目人员在各时间节点的资金预算。 ●确立资金申请、审批、使用、监督流程。 二、适用范围 ●适用岗位：营销部各职能及项目费用相关负责人； ●适用模块：营销费用的预算及申请流程；合同签订流程；物业及营销收支界面；营销行 政办公费用管理；营销设施建造、运营费用管控；营销推广费用管控等； 三、原则： ●各项目营销经理对本项目多费项负责； ●各职能中心负责人对多项目本费项负责； ●部门文员对部门费用预警体系负责； 四、营销费用模块权限表 各费项负责权限表如下：
政办公费用，物业费 项目策划 各项目策划 广告代理费用及项目推广费用交叉管理 五、措施流程 （一）营销费用预算 1、周预算：根据年度预算对每月可用费用进行匹配； ? 每周二上午10：30，召集各项目营销经理、各项目策划、营销设施、媒介及渠道 资源负责人进行上周费用回顾并对下周预算进行匹配调整； ? 动态成本控制模版如下： 北京龙湖营销部成本控制模型.xls ? 每周二项目管理例会之前营销经理连同例会周报一起提交本周动态成本控制表格； 2、季度预算预警： ? 每季度，各职能负责人有义务对单费项费用支出进行预警，并会同项目营销经理规 划下季度费用规划。 ? 营销各费项支持比例：参看集团公告 3、年度预算 附件： 梳理模版-以09年费用预算版本为例： 营销部项目费用梳 理年度预算模版.xls 流程 工作职责 重点 相关责任人 ▼预算发起 根据集团及公司预算节点对营销费用进行清理，并进行年度预算调整； 1、 由营销副总发起 2、 部门文员召集 营销费用预算启动会；进行分工安排 营销副总 部门文员 项目营销经理及指定预算专人 ▼已支付费用 清理 2个工作日 各项目营销经理及各项目指定专人通过成本系统导出营销费用数据； 各项目集中项目营销经理、策划经理、 在核实数据期间，应当注意以下几点： 1、 是否有已经支付然而系统中没 项目营销经理 项目策划经理 项目成本经理
万科集团（全套）成本优化与控制程序 ???一.万科成本优化流程要素流程目标：在各实施方案完成前，完成成本优化与控制，提供优化方法，明确在招标阶段成本控制方法。流程主要责任部门：设计管理部、成本管理部、采购管理部。流程关键业绩指标流程关键点 2.适用范围：XX各项目设计前期、概念设计、总体规划设计、实施方案设计四个阶段；建筑、结构、安装、景观、室内设计五个专业。 3.职责设计管理部：负责提供各设计阶段的规划、建筑、景观方案、图纸以供测算。成本管理部：编制计划并检查计划执行情况，:进行具体测算并根据测算结果提出优化建议，需要时进行部门间的协调，跟进优化建议后的测算并编制结果报告，测算结果复核发布。采购管理部：进行招标战略策划。 4.工作程序4.1.方案优化流程 4.2.方法与过程控制4.2.1设计前期开始设计前找发展部、设计和营销整理出政府规划要点、土地属性（用地分析、）市场定位三方面信息。4.2.1.1政府规划要点：根据政府规划要点批复，得出如下信息： 4.2.1.2土地属性：通过勘查现场，询问发展部、项目部等相关部门，对土地属性信息分析： 4.2.1.3市场定位：通过询问销售部，清楚了解项目市场定位：以上信息整理完成后,成本需要关注的重点是:第一：场地内
的特殊地形,如果出现河流、箱涵,高压线等问题需要仔细分析,了解清楚其处理办法以及影响并估算其改造成本,注意需要预留部分不可预见费用；第二：车位要重点关注其建造方式（地下、半地下、露天）,是否计算容积率,会所是否可售；第三：外电需要重点关注距离、是否已经有电缆沟、是否需要破路等费用,注意考察周边楼盘是否可以合作以便降低部 分成本。4.2.2概念、规划设计阶段成本控制重点：4.2.2.1建筑、结构方面：4.2.2.1.1设计前,同设计、营销一起探讨产品类型布置方案,作单一产品测算以及组合方案的成本测算,形成较为详尽、准确的最优产品组合（已确定）方案的成本测算，用以指导概念、规划设计。4.2.2.1.2结合周边环境、用地景观资源，合理确定不同地域的不同产品布置；让产品销售利润、土地价值最大化。4.2.2.1.3成本部应就土地价值与建筑产品的组合向设计、营销提出建议（注意：重点是通过产品容积率来区分不同产品间成本差异）4.2.2.1.4路网布置n道路设计应在满足消防及道路交通相关规范的前提下：a.路网应合理简洁（减少路网的不合理曲线、弯折）b.优化出入口布置,(优化建议时成本人员需要考虑周边环境以及客户使用需求,不能够减少出入口后引起客户投诉,导致后期整改而增加成本).c.道路宽度（设置双车道或单车道加会车 区）.4.2.2.1.5停车布置（综合销售建议、规划要求、停车效率、成本等因素选定停车方式）：·土地利用a.地面露天车
目录 一、总则 二、房地产成本管理职责（一）集团总部的成本管理职责（二）开发企业的成本管理职责三、房地产成本监控 （一）成本监控系统 （二）成本监控的要求 四、房地产开发环节的成本控制
（一）立项环节的成本控制（二）规划设计环节的成本控制（三）施工招标环节的成本控制（四）施工过程的成本控制（五）工程材料及设备管理（六）竣工交付环节的成本控制（七）工程结算管理 （八）其他环节的成本控制五、附则 万科企业股份有限公司
房地产成本管理制度 （讨论稿） 一、总则 1、为了增强成本控制力度，降低成本费用，提高市场竞争力，根据国家有关法规政策，结合集团成本管理的要求和经验、教训，制定本制度。 2、成本管理的基本原则是：以市场需求为导向、保证质量为前提，过程控制为环节、规范操作为手段，提高经济效益为目的。 3、成本监控的任务是：遵守国家有关法规政策，落实成本岗位责任制，完善成本管理基础，形成有效的成本监控系统，努力降低成本，提高经济效益。 二、房地产成本管理职责
（一）集团总部的成本管理职责 1、制定、修正集团成本管理制度，督促、指导各开发企业建立完善本单位成本管理制度；并跟踪、检查执行情况，对成本实行制度监控。 2、进行房地产市场调研，对房地产市场走势作出分析、判断，及时提供、反馈给集团和各开发企业管理层作决策参考；保持对国家有关法规政策和集团成本管理环境的了解，协助房地产公司争取优惠政策、处理有关政策性问题。 3、组织各方面专业人士对拟建项目进行实地考察、立项听证，按立项审批程序审查投资估算，把握投资决策，合理配置资源，帮助房地产公司做好项目前期策划中的成本控制。立项审查的重点是： ◆立项资料是否齐全、规范； ◆市场定位是否明确、恰当； ◆投资成本估算是否经济、合理； ◆投资回报是否符合集团利润目标要求； ◆投资风险能否有效控制。
1. 目的 及时发现项目实际成本与成本目标的偏离，并预警，最终使项目结算成本在成本目标的范围内。 2. 适用范围 适用于城市公司成本的动态管理。 3. 术语和定义 3.1. 结算成本目标预测值：在合同价基础上，考虑工程变更成本及其他对合同造价有影响因素后，对合同结算造价的 预测。 32成本报警：项目开发建设过程中发生了原先预见不到的事项或者因管理不善，导致成本细项即将发生或很可能发生超出目标成本或调整后的目标成本时，由报警人向上一级主管领导发出警讯的一种行为。 4. 职责 4.1. 城市公司成本部 4.1.1. 负责项目成本（管理费用、财务费用除外）的动态监控。 4.2. 城市公司财务部 4.2.1. 负责项目管理费用、财务费用的动态监控。 4.3. 城市公司总经理 4.3.1. 负责按权限对超出目标成本的成本变更的审核或审批。 4.4. 集团总裁 4.4.1. 负责按权限对超出目标成本的成本变更的审批。 5. 工作程序 5.1. 项目目标成本制定 5.1.1. 在初步设计结束后，城市公司成本部根据批准后的项目正式目标成本对成本进行分解，并 与财务部组织相关部门签订《目标成本责任书》。 5.1.2. 各责任部门主要负责的工程类成本费用如下： 1）设计部：负责按照成本限额设计的要求完成设计及控制设计变更、设计费用等设计类成本等；
2）工程部：负责控制项目工程签证成本等； 3）成本部：负责控制工程及材料设备采购成本等； 4）开发配套部：负责控制项目前期、报批报建及配套等费用； 5）营销部：负责控制项目营销类成本等。 5.1.3. 在签订目标成本控制责任书后15天内，各责任部门编制工作进度计划表和费用支出计划 表，作为资金支付计划需求表。 （附表：成本费用计划表） 52项目工程成本动态控制 5.2.1. 采购成本控制 1）施工、监理采购管理： 成本部按照《工程及材料设备采购管理流程》的要求对施工、监理单位的选择进行控制； 2）甲供、甲控材料设备的采购管理： 成本部按照《工程及材料设备采购管理流程》的要求对材料、设备的采购进行控制； 3）设计类承包商的采购管理： 设计部按照《设计供方选择管理流程》的要求对设计类承包商的选择进行控制。 4）营销类承包商的采购管理： 营销部按照《营销供方选择管理流程》的要求对营销类承包商的选择进行控制。 5.2.2. 现场签证成本控制 现场签证按照《现场签证管理作业指引》规定的时间要求、审批规定办理。 5.2.3. 设计变更成本控制 设计变更按照《设计变更管理作业指引》规定的时间要求、审批规定执行。 5.2.4. 进度款和结算的管理 1）施工、监理进度款和结算： 在工程开工之前，工程部组织确定工程施工进度计划，拟定单项工程形象进度计划； 承包商按照合同提出工程进度款的支付申请，工程部对工程进度款进行审核，成本部负责复核工程进 度和目标成本，并按照《合同管理作业指引》、《合同付款管理作 业指引》、《预结算管理作业指引》中的要求办理工程进度款的支付手续； 工程部每月定期向成本部报送工程进度付款等报表。
恒大房地产项目动态成 本管理流程 Document number【AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG】
x房地产公司项目动态成本管理流程 【最新资料，WORD文档，可编辑】 北京海赋兴业房地产开发有限公司 1. 目的 规范项目开发过程中成本的管理过程，加强动态成本控制，建立动态成本监督预警机制。 2、适用范围 适用于公司开发项目实施阶段动态成本的管理控制工作。 3、术语和定义 3.1.动态成本：指工程项目中的即时成本，主要包括项目工程成本、设计类成本、前期类 成本和营销类成本等。 4、职责 4.1.成本采购部 4.1.1.负责项目目标成本管理； 4.1.2.负责根据项目开发目标成本，按月度定期（每月30日完成）编制项目成本信 息报告； 4.1.3.根据项目开发阶段，负责审核项目相关责任主体的目标成本调整申请； 4.1.4.对各项目成本责任主体的成本执行情况进行监控； 4.1. 5.负责对项目现场的设计变更、工程进度款、材料进度款、现场签证管理； 4.1.6.负责定期（每月25日）提交相关成本信息资料。 4.1.7.负责对工程供应商采购进行成本控制； 4.1.8.负责项目材料设备类目标成本控制； 4.1.9.负责对材料设备供应商采购进行成本控制； 4.2.工程部 4.2.1.负责项目工程签证的成本控制；
4.2.2.负责项目现场的工程成本管理，包括设计变更的执行监督管理、签证的执行 监督和审核、进度款的形象进度审核、材料设备的验收和付款审核。 4.3.设计部 4.3.1.负责项目设计类目标成本控制； 4.3.2.负责按照限额设计要求完成设计工作，确保项目成本不超过目标； 4.3.3.负责对设计供应商采购、设计变更进行成本控制； 4.3.4.负责定期（每月25日）向成本采购部提交相关成本信息资料。 4.4.项目拓展部 4.4.1.负责控制项目前期费用； 4.4.2.负责定期（每月25日）向成本采购部提交相关成本信息资料。 4.5.营销部 4.5.1.负责项目营销类成本的控制； 4.5.2.负责对营销供应商采购、营销费用进行成本控制； 4.5.3.负责定期（每月25日）向成本采购部提交相关成本信息资料。 4.6.分管副总/总经理 4.6.1.负责按权限审核/审批目标成本的调整申请。 5.工作流程 5.1.项目目标成本制定 5.1.1.在方案设计结束后，成本采购部根据以审定批准的项目初步目标成本，分解 目标成本并与相关部门签订目标成本控制责任书，经公司审批通过后，由总经理下发给各个责任部门。（目标成本控制责任书）。 5.1.2.各责任部门主要负责的工程类成本费用如下： 5.1.1.1设计部：负责按照成本限额设计的要求完成设计及控制设计变更、设计费用等设计 类成本等； 5.1.1.2项目工程部：负责控制项目工程签证成本、工程供应商、材料设备类采购成本等； 5.1.1.3项目拓展部：负责控制项目前期费用； 5.1.1.4营销部：负责控制项目营销类成本等。 5.1.2成本采购部：负责对项目现场的设计变更、工程进度款、材料进度款、现场签证的 管理。 5.1.3工程部负责项目现场的工程成本管理，包括设计变更的执行监督管理、签证的执行 监督和审核、进度款的形象进度审核、材料设备的验收和付款审核。
中海地产集团有限公司设计管理标准文件 编号： 中海地产集团有限公司 住宅项目设计各阶段的成本控制重点指引 规划设计中心 2009-4-14
一 目的 总结设计各个阶段的成本优化的方法，提高设计管理部门设计师在设计各阶段的成本管理意识。 二 适用范围 适用于概念设计、规划设计、方案设计、扩初及施工图设计、合约分判配合及施工配合等各阶段的成本优化工作。 在设计阶段的成本优化主责部门为设计管理部，投资管理部、合约管理部、营销管理部及项目管理部等部门配合进行成本优化工作； 三 工作程序 3.1 前期设计管理阶段成本控制重点 3.1.1 设计条件 设计管理部会同投资管理部、发展管理部、营销管理部整理出政府规划要点、土地属性（用地分析）、市场定位三个方面信息。 1）政府规划要点：根据政府规划要点，得到如下信息： 项目 指标 项目 指标 总用地面积容积率 建设用地面积 建筑密度 总建筑面积 绿地率 计容面积 限高 住宅面积 户数 商业面积 总机动车位 配套服务面积 地下机动车位 地下建筑面积 非机动车位 人防面积 建筑四向退界要求 日照要求 出入口数量及位置要求
如红线外噪音、景观、市政管线，水电燃气各种处理站容量位置距离等，道路、公交站点等；红线内场地竖向标高，植被、地下管线、高压线、拆迁、地质和四向退界等。 项目 详细描述 备注 市政解决方案（水、 电、气、道路） 市政污水 明确距红线的距离，是否组建污水处理站； 市政给水 明确距红线的距离 临水 明确距红线的距离 永久电 明确距红线的距离 临时电 明确距红线的距离 市政燃气 明确距红线的距离，是否组建燃气处理站； 出入道路 大致了解市政道路情况，及未建道路的建设计划 公交站场 红线内土地情况 场地高差情况 1、明确场地高差情况，以便估算场地平整费用，挡土墙费用；2、山地建筑分析场地坡度 植被情况 明确场地内植被情况，是否有可以保留的树木，估算景观成本 河流、箱涵情况 明确场地内是否有河流、箱涵，河流，估算改造费用 高压线情况 明确场地内是否有高压线（高压伏输），估算改造费用输油管等市政情况 明确场地内是否有输油管、市政设施等 市政道路情况 明确场地内是否有市政道路或以后是否有规划市政道路，如果有，具体长度及宽度、建造标准 拆迁情况 了解拆迁进度 地质情况 了解场地内地质情况 红线外土地情况 噪音情况 考虑是否需要考虑防噪玻璃或隔音墙 可视景观 明确场地周边的景观情况，决定是否需要改造可视景观
标准成本管理作业指引 编制：日期： 部门审核：日期： 流程审核：日期： 分管领导：日期： 批准：日期： XXXX有限公司 XXXX年XX月
1流程概述 流程目的 计划性预设各产品类型的目标成本，作为控制成本、评价实际成本、衡 量成本控制水平依据；同时配合成本分析及成本模拟，提供各产品成本测算依据。 适用范围 适用于集团所属公司成本测算和目标成本制定。 定义 1.标准成本：是在充分调研分析的基础上，确保目标利润实现的前提下，结合产品标准化配置，根据房地产行业具有先进性和竞争性的经济技术 水平所确定的成本。 2.成本差异：实际成本与标准成本之间的差额，称为标准成本的差异，或称为成本差异。成本差异反映了实际成本脱离预定目标程度的信息。 流程要素描述 支持文件 1.成本数据库管理作业指引 2.目标成本管理作业指引 3.项目成本管理流程 流程CP 点1.标准成本管理原则2. 标准成本的应用 责任部门 1.主导部门：总部成本部 2.参与部门： 城市公司：成本部 流程KPI 1.目标成本变化率 输入条件 1.产品标准化成果 输出结果 1.标准成本费用表及其运用情况 标准成本管理作 业指引
2关键活动描述 2.1标准成本管理原则 2.1.1集团成本管理部根据集团设计部提供的产品线、产品标准和标杆企业的成本指标，制定集 团系列产品类型【标准成本费用表】，并对城市公司成本部及相关业务部门进行标准成本 测算培训。 2.1.2标准成本是进行成本测算和项目设计的依据，设计要按照标准成本进行限额设计。 2.1.3依据【目标成本测算表】及【标准成本费用表】，集团成本管理部对新进城市项目进行模 拟测算，城市公司成本部对新建项目进行成本测算。 2.1.4城市公司成本部按【目标成本测算表】对项目各阶段的成本测算进行填报。填报要求、深 度及上报时间参照【成本管理流程】、【目标成本管理作业指引】执行。 2.1.5集团成本管理部根据【标准成本费用表】的实际使用情况，整理分析成本差异，并结合【成 本数据库管理作业指引】及成本数据信息，定期对【标准成本费用表】中的价格单元、产 品进行定期修订完善。 2.2标准成本的应用 2.2.1【标准成本费用表】的应用 1)【标准成本费用表】中的价格单元是在现行的产品线、产品配置标准的条件下编制。 2)城市公司成本部在进行各阶段成本测算时，原则上所测算的成本数据应不大于【标准成 本费用表】内的价格单元数据。 3)【标准成本费用表】中的价格单元只是作为成本测算时参考依据。在进行成本测算时， 城市公司成本部应对项目的实际情况全面了解，对测算超出【标准成本费用表】中的价 格单元的成本数据，须有文字上描述并报集团成本管理部审核。 2.2.2产品标准成本测算的应用 1)标准成本的测算方式：由集团成本管理部制定统一产品标准成本测算数据单元（成本项
成本管理流程
宁夏瑞信地产成本管理流程成本管理流程 1.流程概述 1.1.流程目的及适用范围 1.2.流程关系 1.3.参与部门及职责
1.4.输入及输出
2.业务示意流程图
3.流程操作指引 3.1.成本管理的总体原则 3.1.1 全员成本管理原则。公司所有员工、所有部门都在各自的职责范围内，对项目成本 有直接或间接的影响，都必须有成本控制意识和责任，并贯彻于日常工作中； 3.1.2 全过程成本管理原则。项目从可行性研究到竣工决算，要有完整的概算、测算、预 算及结算，全过程要有主动、及时的成本比较、方案选择、信息反馈与分析控制；3.1.3 合同化管理原则。所有预算成本范围内的成本，都需签订经济合同，细致、明确地 规定乙方的工作范围、内容、进度、质量标准及工程结算办法、违约责任等； 3.1.4 目标成本管理原则。项目投资决策阶段确定的项目收益水平是项目最终收益的下限， 与此对应的成本水平在售价不能提高的情况下，是不可突破的项目成本控制目标 （上限）；项目的总体控制目标分解为各部门的各项费用成本目标，既是各项工作 成本控制的标准，也是管理人员的考核标准； 3.1.5 责任成本控制原则。任何部门、任何个人不能单独代表公司，独立完成涉及公司利 益的成本决策与业务操作；公司建立责任成本管理体系，将各项成本目标落实到各 个责任主体（相关部门与个人），各责任主体要按程序报批，操作； 3.1.6 可复查原则。业务操作及概算、测算、预算、结算全过程应有完整、详细的记录和 档案管理，预、决算工作结果应具备100%的可复查性。 3.2.编制成本计划 3.2.1 成本计划包括目标成本系统与成本工作计划两部分： 目标成本系统包括目标成本与责任成本。 成本工作计划按年度或按月编制，计划内容包括成本管理流程的主要工作要点。3.2.2 成本计划由产品研发部、财务管理部、工程管理部组织编制，并负责监督检查落实 情况。 详见《成本计划》
第二章目标成本管理作业指引1.流程概况
工作程序 1.1.资料准备阶段 1.1.1.成本控制中心收集以下相关资料： 1)规划设计草案、建造标准及以前竣工的类似工程的数据指标。 2)收集政府对房地产开发过程中的政府行为收费标准信息。 1.2.编制阶段 1.2.1.初步设计阶段的成本概算经评审确定后3日内，成本控制中心组织总工室、营销策划中 心、工程管理中心和财务管理中心召开成本分析会，提出各项成本测算要求。开发间接费中行政管理费、利息、物业完善费由财务管理中心负责提供数据，土地费用由集团投资管理中心提供，政府报建报批费用由项目开发中心提供数据，勘查设计费用由总工室负责提供数据，营销费用由营销策划中心提供，工程前期费用（拆造补偿、外围协调等）由工程管理中心提供数据，其他各项由成本控制中心负责按照类似工程的经验数据进行测算。 1.2.2.测算过程中遵从个下原则：量价分离、根据经验和通过计算确定工程量、根据经验或单 价分析确定单价、计算合价。 1.2.3.原则上初步设计审批完成后15天内目标成本必须定稿，成本控制中心编制完成后及时 报分管领导审批，报总经理审定，需要上报集团及时报集团确定。 1.2.4.目标成本测算完成后，按使用功能进行成本分摊。 1.2.5.成本控制中心汇总各项成本科目测算数据，编制《目标成本控制指导书》并交分管领导 审核，最终经总经理批准，作为项目实施阶段正式的成本控制目标。《项目初步设计阶段建安成本概算》审批完成后1月内，成本控制中心应完成《目标成本控制指导书》编制。 1.3.对比分析阶段 1.3.1.目标成本测算完成后，成本控制中心负责和类似的工程进行对比分析，找出成本差异， 进行成本分析。 1.4.确定目标成本应遵循的基本原则 1.4.1.标杆瞄准 1.4. 2.在项目选择和项目策划阶段，营销策划中心通过市场研究提供销售价格市场标杆，成本 控制中心应通过工程成本市场标杆以及非工程成本市场标杆确定目标成本。
成本控制与优化设计的关系 一、投资决策阶段 投资决策阶段是项目开发中最为关键的阶段，此阶段所做的项目策划书、投资估算是投资决策的重要依据，直接影响整个项目的成败。在这一阶段应着重从以下几方面加强成本管理。 1.组织优秀的项目团队 项目行性研究以及产品的开发策划是一个系统、专业的工作。在投资决策阶段，公司需要组织一个由集团公司和地产公司经验丰富的专业技术人才组成的项目组，成本控制人员要参与投资决策阶段的具体工作。项目组应由以下人员组成：建筑师、结构师、造价工程师、工程技术人员、投资分析人员、经营管理人员（或项目经理）。 在投资决策阶段，项目组应完成从市场调研、产品策划、产品定位、风险分析到投资估算与分析的全过程工作。其中，成本控制人员主要对城市的市场状况和经济形势、建筑安装工程造价状况、政府费税情况、贷款利率等做出充分的了解、分析和判断。 2.进行详细的成本分析 （1）土地开发成本土地成本支出约占项目总支出的20-30％，因此对土地的确定应充分考虑开发风险和升值空间，其成本的确定应包含： ①土地出让金。土地出让金可参考政府近期出让的类似地
块，并结合其位置及周边状况、建筑容积率等进行修正估算。 ②土地征用费、城市配套费、拆迁安置补偿费土地征用费、城市配套费均有具体规定。开发企业在与政府协商时应充分利用政策优势，针对性地对项目所涉及的各项市政大配套进行实际调研，对管线的增容、道路的拓宽、公建的配套作充分估计。拆迁安置补偿费一般采用货币补偿，其费用可参照近期类似项目。 （2）前期工程费用估算 前期开发费一般占项目总支出的3％左右，但因各地实际收费差异也有很大差别。“三通一平”“和临时设施费应根据实际估算，并结合实际状况充分发挥临时设施对项目建设的相对永久性，从而相对降低开发成本。 前期工程费用中的其它费用较为繁多，规定费率与实际收费有差异，开发商应注意同相关部门协调。同时，随着政府职能的转变，许多规费由硬性指标转变为市场调控，开发商应确保其既符合政府政策要求，又满足项目开发利益。 （3）建筑安装工程造价成本 建筑安装工程造价一般占项目总支出的45-55％，因地域差异比例数也不尽相同。其成本分析应首先分析当前区域经济形势，掌握建筑市场中施工企业总体状况。调研近期类似项目造价指标，了解市场人工、材料变动情况，对影响造价的主要因素进行分析修正，合理科学地确定项目的建安成本指标。并对初步设
动态成本管理制度 一、目的 为规范项目过程中的成本管理，加强动态成本控制，建立动态成本监督预警机制，及时科学的反映项目成本变动情况。 二、适用范围 本制度适用于产业发展事业部所有区域动态成本管理工作。 三、动态成本管理 （一）区域成本部必须依据已签订的目标成本，对项目开发过程中各阶段的业务活动进行连续监控，负责项目成本的全过程监控管理。 1.动态成本报表按照总部工程成本中心《动态成本报表》 2.按月统计汇总合同台账,并按照签订合同的承包范围及价款分类归集到各成本科目，编制已发生成本。 3.按照设计变更、工程签证管理制度要求完成台账的登录。 4.按照调价（工程材料、人工调整、暂估项调整等）相关合同条款完成台账的登录，根据认价项目归集到相应的成本科目，编制已发生成本。 5.营销推广费、管理费用、财务费用、资本化利息按照财务确认费用计入已发生成本。 6.每月25日完成本月动态成本上线报批工作。 7.动态成本管理流程如下：
（二）区域成本部监控成本变动情况，分析变动原因，及时发布成本预警，制定并督促改进措施的落实、评价、考核激励。 四、动态成本编制原则 （一）定义 1.动态成本是在某一时点项目已发生和待发生成本的合计，预测项目结算成本。动态成本=已发生成本+待发生成本 （1）已发生成本=合约价款（含内部合约）+设计变更、工程签证+调价+其它 （2）待发生成本 ①没有签订合同的项目，预计本项目要发生的费用。 ②已签订合同的项目，未发出变更或签证的指令，但预计要发生的变更或签证费用。 ③其它影响成本投入的费用。 （二）编制方法
区域成本部每月25日前组织与相关部门核实上月25日至本月25日各类台账，保证各类台账的完整及准确性。 1.《合同台账》的编制 区域成本部建立完整的《合同台账》，严格按照合同台账模板对签约合同进行统一分类编号汇总，每月25日前盖章完毕归档的合同均应计入本月动态成本。 2.《设计变更、工程签证台账》的编制 区域成本部每月25日前与相关责任部门核实设计变更台账、工程签证台账，已报已审项目根据确定金额及合同编号归集到相应的成本科目，形成已发生成本，已报未审、未报预估项目记入待发生成本。 3.《材料认价台账》的编制区域成本部按照工程材料认价的相关规定及要求编制《材料认价台账》，每月25日前双方盖章确认的材料认价单引起的费用记入已发生成本。 4.《结算台账》的编制 区域成本部负责以合同为归集单位建立各项目《结算单台账》，每月25日前双方盖章确认的结算单记入已发生成本。 5.《动态成本报表》的编制 （1）动态成本报表编制的主要依据是《合同台账》、《设计变更、工程签证台账》、《材料认价台账》《结算台账》及预计的待发生成本。 （2）将更新后的“合同价款（内部合约）”+“设计变更、工程签证费用”+“材料认价”+“待发生成本”形成项目的“动态成本”，与“目标成本”进行差额对比，形成完整的《动态成本报表》。 （3）合同、设计变更、工程签证费用、调价（工程材料、人工调整、暂估项调整等）、结算单等费用拆分原则：进行台账登记时，应按目标成本所确定的成本核算对象对此类费用进行分类记录，并链接到《成本明细表》相应表格内。
一、结构成本控制的意义 控制结构成本，并不会导致结构的安全储备的降低，而是要取消 掉其中的无效成本。结构成本的降低是指通过积极化的设计，在保证 工程质量的同时去除无效的结构成本，以达到最小的投入产出比。 二、结构成本控制的管理思路及方法 结构成本控制必须贯穿整个设计和策划的全过程，包括前期论证及策划阶段的地质情况调查、规划阶段的初勘、方案阶段的结构介入、扩初阶段对结构方案的优化、施工图阶段给设计院灌输成本意识及施工图配合阶段变更、签证的管理。 （一）设计院的选择（主要指扩初设计和施工图设计阶段） 1、更应注重对设计团队的选择，而不是对设计院的选择。 2、培养能长期合作的战略伙伴，但必须不只一家。 3、分阶段进行设计成果的后评估。 4、注重专业负责人的选择。 （二）设计费的合理取值 设计费可略高于当地的平均水平值、略高于设计院的心理预期，对于调动设计院的积极性，保证设计质量行之有效。 （三）设计周期的合理确定 对于一个项目来说，设计周期越短越好，因此要在保证质量、不增加成本的前提下，尽量缩短设计周期，这就需要在决策导向上予以保证，并合理利用工序的前置和搭接时间，积极推广标准化设计；另外，要想快，创新点就要尽量少。 （四）设计过程中必须控制的关键环节 1、结构体系的确定及主要平面布置图
2、基础的选型及设计图 3、电算模型及计算系数的取值 4、地下室的布置及样板配筋图 5、标准层的布置及截面配筋图 6、结构转换层的布置及配筋层图 三、事前控制的要点 事先控制是成本管理的重中之重，并且是全过程的！ （一）限额设计（合同的引入及应用） 1、限额的内容——应该是那些可控的、易离散的。如钢筋和砼的含量，停车位的面积等） 2、限额的数值——应比市场水平略低 3、限额的弹性——具体项目允许适当的调整范围 4、双赢的思想——奖罚分明 （二）必须重视和提前输入的技术原则 1、《结构设计统一技术措施》 2、《结构设计总说明》 3、《标准构造做法》 （三）施工图审查公司选择 1、沟通时机——尽早沟通达成共识，避免大的设计修改和返工。 2、沟通内容——注重在规范的边界或有争议处，如超限的判断、 裂缝宽度、短肢墙体系的定义、配筋等。 （四）对一些垄断部门——供电、供水、燃气、规划、人防、审图等，
项目动态成本管理流程（讨论稿） 北京海赋兴业房地产开发有限公司
1. 目的 规范项目开发过程中成本的管理过程，加强动态成本控制，建立动态成本监督预警机制。 2、适用范围 适用于公司开发项目实施阶段动态成本的管理控制工作。 3、术语和定义 3.1.动态成本：指工程项目中的即时成本，主要包括项目工程成本、设计类成本、前期类 成本和营销类成本等。 4、职责 4.1.成本采购部 4.1.1.负责项目目标成本管理； 4.1.2.负责根据项目开发目标成本，按月度定期（每月30日完成）编制项目成本信息报告； 4.1.3.根据项目开发阶段，负责审核项目相关责任主体的目标成本调整申请； 4.1.4.对各项目成本责任主体的成本执行情况进行监控； 4.1. 5.负责对项目现场的设计变更、工程进度款、材料进度款、现场签证管理； 4.1.6.负责定期（每月25日）提交相关成本信息资料。 4.1.7.负责对工程供应商采购进行成本控制； 4.1.8.负责项目材料设备类目标成本控制； 4.1.9.负责对材料设备供应商采购进行成本控制； 4.2.工程部 4.2.1.负责项目工程签证的成本控制； 4.2.2.负责项目现场的工程成本管理，包括设计变更的执行监督管理、签证的执行监督和审 核、进度款的形象进度审核、材料设备的验收和付款审核。 4.3.设计部 4.3.1.负责项目设计类目标成本控制； 4.3.2.负责按照限额设计要求完成设计工作，确保项目成本不超过目标； 4.3.3.负责对设计供应商采购、设计变更进行成本控制； 4.3.4.负责定期（每月25日）向成本采购部提交相关成本信息资料。 4.4.项目拓展部 4.4.1.负责控制项目前期费用；
国瑞企业总部基地龙瑞苑住宅 5#、6#楼及地下车库工程 节约成本与优化方案 编制： 审核： 批准： 西山煤电建筑工程集团有限公司 二零一四年五月
目录 一、工程概况 二、施工部署 三、施工成本的因素分析与控制 四、施工过程中具体控制方法 五、对建设单位的合理化建议
一、工程概况 1.1、工程概况 山西茂翔盛房地产开发有限公司开发国瑞企业总部基地龙瑞苑住宅5#、6#楼及地下车库工程位于太原市城南龙城新区内，北侧为龙城环路，南侧为许坦渠和龙城南街，西侧为平阳路。 5#楼总建筑面积28166.28㎡，其中地下建筑面积3705.75㎡，地下一层高为3.7m，地下二层层高3m，地下三层层高3.6m。其中1～32层地上建筑面积24460.53㎡，层高均为3.0m。建筑总高度为96.75m，室内外高差0.45m。建筑功能地上建筑为住宅，地下建筑功能为丁类库房，地下停车场，设备用房及人防工程。 6#楼总建筑面积27983.47㎡，其中地下建筑面积3646.22㎡，地下一层高为3.7m，地下二层层高3m，地下三层层高3.6m。其中1～32层地上建筑面积24337.25㎡，层高均为3.0m。建筑总高度为96.75m，室内外高差0.45m。建筑功能地上建筑为住宅，地下建筑功能为丁类库房，地下停车场，设备用房及人防工程。 地下车库建筑面积约10010㎡，地下两层，地下一层高为4.8m，地下二层层高3.6m。其中地下一层建筑面积约5049.6㎡，地下二层建筑面积4960.4㎡。地下一层为机械车库，地下二层平时为平层汽车库，战时为甲类核6级（常6级）人防物资库、甲类核6级（常6级）二等人员掩蔽所，以及人防电站。 1.2、相关参建单位 建设单位：山西茂翔盛房地产开发有限公司 监理单位：山西神剑建设监理有限公司 设计单位：山西省建筑设计研究院 勘察单位：山西省勘察设计研究院 监督单位：太原市建设工程质量监督站 施工单位：西山煤电建筑工程集团有限公司
设计阶段成本优化作业指引1.流程概况
部门职责 1.1.成本管理部 1.1.1.编制设计阶段成本优化计划并检查计划执行情况； 1.1. 2.进行具体成本优化估算并根据结果提出优化建议； 1.1.3.跟进优化建议后的计算并编制结果报告； 1.1.4.根据优化过程视情况编制案例。 1.1.5.与技术管理部等部门的协调； 1.1.6.设计优化案例审核发布； 1.2.技术管理部/投资发展部/市场策划部/销售管理部/项目管理部/物业公司 1.2.1.配合设计阶段成本优化工作； 1.2.2.技术管理部督促设计院进行图纸优化修改； 2.工作程序 2.1.设计前期成本控制 2.1.1.开始设计前要求技术管理部、投资发展部、市场策划部整理出政府规划要点、土地属 性（用地分析）、市场定位三方面信息。 1）政府规划要点：根据政府规划要点批复，得出如下信息： 2）土地属性：通过勘查现场，询问投资发展部、项目管理部等相关部门，对土地属性信息分析：
3）市场定位：通过询问市场策划部、销售管理部，清楚了解项目市场定位：
2.1.2.以上信息整理完成后，成本需要关注的重点是： 1）场地内的特殊地形，如果出现河流、箱涵，高压线等问题需要仔细分析，了解清楚其处理办法以及影响并估算其改造成本，注意需要预留部分不可预见费用； 2）车位要重点关注其建造方式（地下、半地下、露天），是否计算容积率，会所是否可售； 3）外电需要重点关注距离、是否已经有电缆沟、是否需要破路等费用，注意考察周边楼盘是否可以合作以便降低部分成本。 2.2.概念、规划设计阶段成本控制重点 2.2.1.建筑、结构方面 1）设计前，同技术管理部、市场策划部、销售管理部一起探讨产品类型布置方案，作单一产品估算以及组合方案的成本估算，形成较为详尽、准确的最优产品组合（已确定）方案的成本估算，用以指导概念、规划设计。 2）结合周边环境、用地景观资源，合理确定不同地域的不同产品布置；让产品销售利润、土地价值最大化。 3）成本管理部应就土地价值与建筑产品的组合向技术管理部、市场策划部、销售管理部提出建议（注意：重点是通过产品容积率来区分不同产品间成本差异）4）路网布置 a）道路设计满足消防及道路交通相关规范； b）路网应合理简洁（减少路网的不合理曲线、弯折）； c）优化出入口布置，(优化建议时成本人员需要考虑周边环境以及客户使用需求，不能够减少出入口后引起客户投诉，导致后期整改而增加成本)； d）道路宽度（设置双车道或单车道加会车区）； 5）停车布置（综合销售建议、规划要求、停车效率、成本等因素选定停车方式）a）土地利用 ?地面露天车位最大化 ?地面停车按照最大边线原则布置 b）停车方式 ?车位平面布置最优化：限定面积内停放量最大。 ?车位建造成本由低到高的顺序为：地面露天车位→首层架空车位→地上独立车库→半地下车位→地下车位，具体停车方式要结合容积率情况综合考虑。 c）停车位体形控制：
京津龙湖地产营销部动态成本控制流程 Company number：【0089WT-8898YT-W8CCB-BUUT-202108】
京津龙湖地产营销部动态成本控制流程 2008版 （草稿） 一、目的 ●节省营销部日常费用开支。 ●提升营销部资金使用费效比。 ●明确营销部各职能及各项目人员在各时间节点的资金预算。 ●确立资金申请、审批、使用、监督流程。 二、适用范围 ●适用岗位：营销部各职能及项目费用相关负责人； ●适用模块：营销费用的预算及申请流程；合同签订流程；物业及营销收支界面；营 销行政办公费用管理；营销设施建造、运营费用管控；营销推广费用管控等；三、原则： ●各项目营销经理对本项目多费项负责； ●各职能中心负责人对多项目本费项负责； ●部门文员对部门费用预警体系负责； 四、营销费用模块权限表 各费项负责权限表如下：
五、措施流程 （一）营销费用预算 1 、周预算：根据年度预算对每月可用费用进行匹配； ? 每周二上午10：30，召集各项目营销经理、各项目策划、营销设施、媒介及渠 道资源负责人进行上周费用回顾并对下周预算进行匹配调整； ? 动态成本控制模版如下： 北京龙湖营销部成本控制模型.xls ? 每周二项目管理例会之前营销经理连同例会周报一起提交本周动态成本控制表 格； 2、季度预算预警： ? 每季度，各职能负责人有义务对单费项费用支出进行预警，并会同项目营销经 理规划下季度费用规划。 ? 营销各费项支持比例：参看集团公告 3、年度预算 附件： 梳理模版-以09年费用预算版本为例：营销部项目费用梳理年度预算模版.xls
▼预算发起 根据集团及公司预算节点对营销费用进行 清理，并进行年度预算调整； 1、由营销副总发起 2、部门文员召集 营销费用预算启动会；进行 分工安排 营销副总 部门文员 项目营销经理及指 定预算专人 ▼已支付费用 清理 2个工作日 各项目营销经理及各项目指定专人通 过成本系统导出营销费用数据； 各项目集中项目营销经理、策划经 理、项目成本经理对倒出数据的真实 完整性进行核实，得出已经支付的准 确数据； 在核实数据期间，应当注意 以下几点： 1、是否有已经支付然而系统中没有体 现的； 2、是否有已经停止支付，但却因为没 有签订终止协议而在系统中仍然存 在的； 3、各项目分摊的合同是否有重复计算 的； 4、等； 以上几点是在本次08年下半 年费用清理的时候发现的问 题。 项目营销经理 项目策划经理 项目成本经理 ▼预算-第一次 5个工作日 根据次年营销销售额2%的比例得出次 年营销成本年总预算； 当年已经发生的营销费用与次年费用 进行匹配； 根据匹配结果计算出次年营销支出可 用额度，分别进行12个月的详细匹配 （包括营销所有费项） 根据财务要求对三年内营销费用进行 预算； 1、如当年成本超出实际应发 生额，在次年营销成本预 算中应当分担当年超出部 分，次年营销成本总额不 变； 2、营销费项包括： 项目营销经理 项目策划经理 项目成本经理