信贷资产风险分类
管理办法
信贷资产风险分类管理办法
第一章总则
第一条为加强风险管理，提高资产质量，根据中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的相关规定，结合本公司实际，制定本办法。
第二条本办法适用于公司对公司类客户和个人类客户办理的资产业务。
第三条经过贷款资产风险分类（以下简称风险分类）应达到以下目标：
（一）揭示贷款资产的实际价值和风险程度，全面、真实、动态地反映资产质量；
（二）发现贷款资产发放、管理、监控、催收以及不良资产管理中存在的问题，加强管理；
（三）为提取损失准备金、绩效考核等提供依据。
第四条风险分类工作采取“按季认定，实时调整”。即按季对所有贷款资产进行风险分类，同时将贷款资产风险分类纳入日常的管理工作，根据贷款资产风险变化情况进行实时监控和调整统计汇总风险分类结果。
第二章分类标准
第五条风险分类采用以风险为基础的分类方法评估公司贷款资产质量，即把贷款资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，前两类合称为正常资产，后三类合称为不良资产。
风险分类实际上是判断债务人及时足额归还债务本息的可能性，考虑的主要因素包括：
（一）债务人的还款能力；
（二）债务人的还款记录；
（三）债务人的还款意愿；
（四）贷款项目的盈利能力；
（五）贷款资产的担保；
（六）贷款资产偿还的法律责任；
（七）公司的贷款管理。
第六条对贷款资产进行分类时，要以评估债务人的还款能力为核心，把债务人的正常营业收入作为债务本金和利息的主要还款来源，担保作为次要还款来源。
债务人的还款能力包括债务人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
第七条正常类
核心定义：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务本金和利息不能按时足额偿还。一般具有以下特征：
（一）债务人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充
分；
（二）担保合法、有效、足值；
（三）债务人即使存在消极因素,也不影响债务本息按时足额偿还；
（四）贷款未到期、能按时支付利息。
第八条关注类
核心定义：尽管债务人当前有能力偿还债务本金和利息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。一般具有以下特征（潜在缺陷）：
（一）债务本息逾期不超过30天（含）；
（二）宏观经济、行业、市场、技术等外部环境发生变化，对债务人正常生产经营产生不利影响，但其偿还债务的能力尚未出现明显问题；
（三）债务人的偿债能力、盈利能力、经营性净现金流量等关键指标出现不利变化；
（四）债务人或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升；
（五）债务人未按约定用途使用贷款资金；
（六）债务人还款意愿差，不与公司配合；
（七）债务人改制（如合并、分立、承包、租赁等）对公司债务可能产生不利影响；
（八）债务人虽涉及重大经济案件，但未对正常经营活动造成重
大影响；
（九）债务人的主要股东、关联企业或核心管理层等发生了重大的不利于债务偿还的变化；
（十）抵（质）押物价值下降；
（十一）担保人的财务状况出现不利变化；
（十二）贷款展期；
（十三）债务人虽存在一些可能对还款产生不利影响的因素，依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值、变现能力强，公司短期内完全有能力经过追偿担保足额收回债务本息。
第九条次级类
核心定义：债务人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务本金和利息，即使执行担保，也可能会造成一定损失（一般损失率在25%以下）。一般具有以下特征（明显缺陷）：
（一）债务本息逾期30至60天（含本数）；
（二）债务人净现金流量为负值，同时支付出现困难，而且影响债务偿还；
（三）债务人经营情况恶化导致亏损，而且难以获得补充资金来源，偿债能力下降；
（四）债务人不能偿还其它金融机构的债务；
大连恒通担保有限责任公司 资产质量分类管理办法 第一章总则 第一条为加强公司的资产管理，提高资产质量，根据中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知（银监发[2004]4号）及有关规定，特制定本管理办法。 第二条本办法所称资产质量五级分类，是指采用以风险为基础的分类方法，共分为：正常、关注、次级、可疑与损失五类，后三类合称为不良资产。其核心定义分别为： 1、正常：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金及收益不能按时足额偿还。 2、关注：尽管交易对于目前有能力偿还，但存在—些可能对偿还产生不利影响的因素。 3、次级：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成—定损失。
4、可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也肯定要造成较大损失. 第三条通过资产质量五级分类，应达到以下目标：（一）揭示资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映资产质量。 （二）为提取减值准备提供依据。 第二章资产分类标准 第四条正常资产特征包括： （一）企业（或个人）生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够足额偿还贷款本息。 （二）担保未到期。 （三）本笔担保项目能按期支付银行利息。 （四）如有国债，正常性金融债券，银行存单，100%保证金作为质押，贷款逾期未超过3个月（含）以及未到期3A级企业债。 第五条关注类资产特征包括： （一）宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财务状况发生变化，对企业（或个人）正常经营产生不利影响，但其偿还贷款的能力尚未产生明显问题。 （二）企业（或个人）（如合并、分立、承包、租赁等）对本
信用社（银行）非信贷资产风险分类分析报告为了做好**农村信用社非信贷资产风险分类工作，确实提高非信贷资产质量，增强防范和化解风险资产的能力。根据中国银监会《关于印发<农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引>的通知》和《省农村金融机构非信贷资产风险分类实施细则》以及《**市农村信用社非信贷资产风险分类实施细则》有关规定，县联社制定了《**县农村信用社非信贷资产风险分类实施细则》，《**县农村信用社非信贷资产风险分类工作组织机构》、《**县农村信用社风险分类工作估价小组》。按照文件精神，我们认真核对帐务，查找资料，严格审核，稳步推进此项工作，现将非信贷资产风险分类情况汇报如下： 一、基本情况 截至2006年底，全县原非信贷资产总计**万元，合并抵销后资产总计**万元，其中：安全性非信贷资产**万元;风险性非信贷资产**万元。初分情况：正常类**万元（其中：正常类**万元，关注类**万元）；不良类**万元（其中：次级类**万元；可疑类**万元；损失类**万元）。 二、风险分类结果如下： （一）安全性非信贷资产共计**万元，包括现金**万元和准备金存款**万元，这两项资产都属于安全性非信贷资产依照账面价值直接划分为正常类。 （二）风险性非信贷资产共计**万元,其中: １、专项央行票据**万元，2005年9月1日,根据人民银行\银监
会精神,置换不良资产,其中置换不良贷款**万元,置换历年亏损**万元，到2007年9月到期，根据《实施细则》在兑付期内的专项央行票据直接划分为正常类。 2、存放同业款项**万元,是各社在县农行、县工行、市御河分社为了方便结算的款项，各行经营正常，财务状况良好，且能按期支付利息,按照《实施细则》的有关规定，划分为正常类。 3、入股联社资金**万元，是县联社入省联社清算中心的资金，为了方便资金结算，按照《实施细则》入股联社资金直接划分为正常类。 4、待处理抵债资产总计**万元,其中：（１）**信用社**万元,是**年依法起诉贷户**和**年起诉**而收回的抵债资产,分别是**作价**万元和**作价**万元;（２）**信用社** 万元,是**年依法起诉贷户**，以**抵顶，作价**万元；**年依法起诉贷户**，以**抵顶，作价**万元；**年依法起诉贷户**，以**抵顶，作价**万元；（３）**信用社**万元, 是**年依法起诉贷户**而收回的抵债资产——**，作价**万元。这些抵债资产不论是车辆、设备，还是厂房都已严重毁损、贬值，使用价值低，难以变现，持有年限最短的达5年多，最长的也达10年多，预计损失率都在90%以上，按照《实施细则》的有关规定，划分为损失类。 5、其他应收款共计**万元,其中： （1）诉讼费共计**万元，包括**信用社共计**户**万元；**信用社共计**户**元；**信用社共计**户**元；**信用社共计**户**
管理制度参考范本 「级危险点分级管理办法a I时'间H 卜/ / 1 / 5
第一章总则 第一条为加强公司安全生产管理，提高公司本质安全，使三级危险点管理规范化，制度化，依据上级有关管理规定，结合公司具体情况，特制定本办法。 第二条本办法适用于公司对危险点的管理。 第三条危险点定点原则 （一）高压管道、锅炉、压力容器等储存和使用场所 （二）存在易燃易爆化学危险品的场所; （三）其他可能发生易燃易爆事故的场所; （四）发生事故对公司生产经营活动可能造成重大影响的重要场所。 第二章管理职责 第四条……负责三级危险点的管理与考核工作。 第五条各相关部门负责本部门各级危险点的日常安全管理工作。 第三章危险点的确定与分级 第六条依据上级有关规定，……结合公司具体情况进行危险、危 害辨识，确定危险点部位，划分危险点等级，提交公司安全生产委员会批准后，上报上级主管部门备案。 第七条危险点分级是根据对发生事故的可能性大小，致因条件的高低，致害物逸散能量的大小，事故对人、物的影响程度和公司的具体情况等因素，将危险点设定为三个级别： （一）I级危险点是易发生重大事故，导致人员伤亡或造成重大经济损失，对公司有全局性影响的场所; （二）n级危险点是易发生事故，导致人员伤亡或造成较大经济损失，对公司局部有较大影响的场所; （三）m级危险点是可能发生事故，导致人员受到伤害，但造成经济损失和影响不大的场所。
第八条危险点确定后，若因生产条件或产品结构发生变化，需变 更或撤销时，按本办法第六条执行。 第四章三级危险点管理第九条人员素质要求（一）岗位工作人员和班组长 1、掌握该危险点相应的安全生产知识，了解该危险点所有设备、 设施性能和安全使用、贮存物质的物理、化学性质 2、熟悉该危险点生产工艺、安全操作规程，能及时发现和排除各 类事故隐患。 （二）其他检查责任人必须了解该危险点设备、设施性能和工艺要 求，以及使用、贮存 物质的危险性质和安全技术条件状况，掌握发生事故的预防措施和应 急措施。 第十条为控制危险、危害因素，预防生产安全事故的发生，对不 同等级按不同要求实施相应管理。 （一）I级、n级危险点由公司领导、部门领导、班组长、当班岗 位责任人负责检查。 （二）m级危险点由部门领导、班组长、当班岗位责任人负责检查 （三）专兼职安全管理人员负责提醒并监督检查考核。第十一条三 级危险点管理程序 （一）张挂标志，明确各级责任人； （二）编制安全检查表； （三）规定检查周期和内容； （四）各级责任人按检查表内容进行检查； （五）反馈隐患信息，落实整改措施； （六）检查考核；
凤台县农村信用合作联社信贷资产风险 五级分类实施细则 第一章总则 第一条为促进凤台县农村信用合作联社（以下简称凤台联社）树立审慎经营、风险为本的信贷管理理念，真实、全面、动态地揭示信贷资产的实际价值和风险程度，及时发现信贷管理中存在的问题，不断提高经营管理水平，增强防范和化解风险的能力，为计提损失准备金提供依据，根据人民银行《贷款风险分类指导原则》、中国银监会《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》、财政部《金融企业呆账核销管理办法》以及《安徽省农村合作金融机构信贷资产风险分类实施细则》等相关法律法规规定，特制定本细则。 第二条信贷资产风险分类是指由凤台联社信贷经营、管理人员按照本细则规定的方法、程序和要求对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为不同档次的过程。 第三条本细则适用于凤台联社辖内各信用社以及总部营业部。 本细则所指的信贷资产包括表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。 第四条信贷资产风险分类应遵循以下原则： （一）风险原则。风险分类应以信贷资产的内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素，内在风险是指潜
在的、已经发生但尚未实现的风险。 （二）真实原则。各信用社应广泛搜集有关客户信息，以债务人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，严格按分类标准、方法和程序进行分类，充分估计现实和潜在的风险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。 （三）审慎原则。分类人员应对债务人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分析，同时结合担保方式、影响还款能力的非财务因素、凤台联社内部管理等，分析其偿还债务的能力和偿还意愿，从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。 （四）灵活原则。信贷资产原则上应逐笔分类，同一债务人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。 （五）动态管理原则。各信用社应把风险分类纳入日常信贷管理工作，及时、动态掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，及时更新客户信息，对风险状况已发生重大变化的应及时重新认定。 第二章信贷资产风险分类标准 第五条根据安全履行合同、及时足额偿还的可能性，信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个不同类别，后三类合称为不良信贷资产。 第六条信贷资产风险的核心定义分别为： （一）正常：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑
银行 信贷资产风险分类管理办法 银行 风险管理部
第一章总则 第一条为客观及时的反映我行信贷资产的真实价值，监测信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》、《银行贷款损失准备计提指引》等法律法规，制订本办法。 第二条本办法所指的信贷资产分类，是指按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。 第三条通过信贷资产分类应达到以下目标： （一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态的反映贷款的质量；（二）发现信贷资产审批、发放、贷后管理、清收等信贷管理过程中存在的问题，加强信贷风险防范； （三）为判断信贷资产损失准备金是否充足提供依据； （四）为信贷资产质量考核和不良贷款责任认定提供依据。 第四条本办法所涉及的信贷资产包括公司业务信贷资产和零售业务信贷资产。公司业务信贷资产包括对公司客户发放的贷款（含抵押、质押、担保等贷款）、贴现、信用垫款（含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等）、进出口押汇、信用证、保函和承兑汇票等各类表内外公司授信业务（以下简称公司业务贷款）。零售业务信贷资产包括对自然人客户发放的个人贷款、信用卡贷款等零售业务（以下简称零售业务贷款）。本办法所指的借款人包括公司和零售各类表内外授信业务的申请人。 本办法所指的贷后检查包括对各类授信业务的授信后检查。 第五条信贷资产五级分类遵循以下原则： （一）真实性原则 分类应当真实客观的反映信贷资产的实际的风险状况，不可人为高估或低估信贷资产的风险。 （二）及时性原则 应及时，动态的根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。原则上我行每月对于全行信贷资产进行一次五级分类；发现预警信息或其他影响贷款归还的不利因素，随时调整分类结果。 （三）重要性原则 对影响贷款分类的诸多因素，要根据五级分类的核心定义确定关键因素进行评估和分类。 （四）审慎性原则 对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。
阿荣旗农村信用社非信贷资产风险五级分类讲义 农村信用社非信贷资产风险五级分类工作，此项工作对我们来说是个新事物、新课题，为了将全区农村信用社非信贷资产风险五级分类工作顺利完成，便于各级农村信用社对非信贷资产进行分类，确保分类结果的准确性和真实性，我们结合银监会《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》和《内蒙古农村信用社非信贷资产风险五级分类实施细则》制作了相关分类工具表。现就操作步骤、现金、业务周转金类资产、同业债权类资产、投资类资产、固定资产类、在建工程类相应工具表的填制讲解如下： 操作步骤 一、各信用社要认真学习深刻领会《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》、《内蒙古农村信用社非信贷资产风险五级分类实施细则》和《阿荣旗农村信用社非信贷资产风险五级分类实施细则》； 二、核对账务、收集有关资料； 三、编制工作底稿 1、资产项目：填列资产所属会计科目名称； 2、资产名称：填列具体资产名称； 3、编制内容应具体包括：资产形成时间及原因、资产
现状、具体分类理由及依据、分类结果。 四、填制工具表 现金类资产、存放联行款项等（附表1-1） 在填制工具表前必须按分类程序在广泛收集资料的基础上，填制工作底稿确定分类结果，然后按分类结果填制认定工具表。 1、现金资产、存放联行款项、存放中央银行款项属于安全性非信贷资产，由于风险很低或无风险，风险分类时可直接依照账面净值法认定为正常类。分类前应收集如下资料： （1）分类日期的现金日记账（复印件）；（2）日报表（复印件）；（3）对账单（复印件）。这些能较全面的证明这些资产的状态，当然针对一些特殊的情况，分类社要多收集一些与之相关的证明材料。但在实际分类过程中，可能会遇到一些历史问题，出现存放中央银行款项等不能划分为正常类的情况，比如前些年有的信用社在人民银行融资中心的钱，现在融资中心取消了，但这部分资金就不应该仍放在存放中央银行款项科目核算，而应根据资金的性质调整到相应的科目。 填这张表时在填报说明中要注意第二项，现解释如下：
安全风险分级管控管理办法 第一章总则 第一条目的 为加强安全生产工作，准确辨识安全风险，评价其风险程度，并进行风险分级，从而进行有效控制，实现事前预防、消减危害、控制风险的目的。 第二条范围 本办法适用于公司范围内安全风险的辨识、评价分级和控制管理。 第三条编制依据 《安全生产法》（主席令第13号） 《山东省安全生产条例》（2006 年6月1日） 《工贸企业安全风险分级管控体系建设实施指南（试用版）》 《化工企业安全风险分级管控实施指南(试用版)》 《工贸行业较大危险因素辨识与防范指导手册（2016版）》《电力安全工作规程（发电厂和变电站电气部分）》（GB 26860-2011） 《电业安全工作规程第一部分：热力和机械》（GB 26164.1-2010） 《关于建立完善风险管控和隐患排查治理双重预防机制的通知》（鲁政办字〔2016〕36号） 《关于深化安全生产隐患大排查快整治严执法集中行动推进企业安全风险管控工作的通知》（鲁安发﹝2016﹞16号）
《加快推进安全生产风险分级管控与隐患排查治理两个体系建设工作方案》（鲁安办发〔2016〕10号） 第四条术语和定义 1）危险源（风险点）：危险源是指一个系统中具有潜在能量和物质释放危险的、可造成人员伤害、在一定的触发因素作用下可转化为事故的部位、区域、场所、空间、岗位、设备及其位置。它的实质是具有潜在危险的源点或部位，是爆发事故的源头，是能量、危险物质集中的核心，是能量从那里传出来或爆发的地方。 2）风险辨识：识别风险点的存在并确定其特性的过程。 3）风险评价分级：评估风险大小以及确定风险是否可容许的全过程。 第五条公司成立安全风险分级管控组织领导小组,对安全风险分级管控体系建设负全面领导职责。 组长： 副组长： 小组成员： 领导小组下设公司风险评估小组，负责安全风险分级管控具体实施工作，部署落实“风险点辨识及风险评估计划”，审核、评估、汇总各部门提报的风险点辨识和分级管控措施内容。安全科负责公司风险评估小组综合监督、协调、管理及考核相关工作，并及时向安全风险分级管控领导小组汇报工作动态。 组长：
中国银监会关于印发 《贷款风险分类指引》的通知 (银监发[2007]54号) 各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司： 现将《贷款风险分类指引》印发给你们，请认真贯彻执行。请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。 中国银行业监督管理委员会 二00七年四月三日 贷款风险分类指引 第一条为促进商业银行完善信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他法律、行政法规，制定本指引。 第二条本指引所指的贷款分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。
第三条通过贷款分类应达到以下目标： （一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。 （二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。 （三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。 第四条贷款分类应遵循以下原则： （一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。 （二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。 （三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。 （四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。 第五条商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正
x银行信贷资产风险分类管理办法 目录 第一章总则 第二章信贷资产风险分类标准 第三章信贷资产风险分类方法 第四章信贷资产风险分类流程 第五章信贷资产风险分类的职责分工 第六章信贷资产风险分类的监督与管理 第七章附则
第一章总则 第一条为准确、全面、动态衡量信贷资产风险程度，提高风险敏感度与前瞻性，强化信贷风险管理，并为准确计提信贷资产专项准备金提供依据，根据中国银行业监督管理委员会《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》（银监发[2003]22号）、《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）、《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发[2007]63号），结合x银行的实际情况，特制定《x银行信贷资产风险分类管理办法》（简称“本办法”）。 第二条信贷资产风险分类是指由x银行信贷经营、管理人员按照本办法规定的标准、方法、程序和要求等对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为五个级别的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。 第三条本办法所指的“信贷资产”，是指由x银行发放、提供信用以及承担信用风险而形成的信贷资产，具体包括： （一）各类本外币贷款：纳入本行资产负债表中“各项贷款及垫款”科目核算的全部资产。包括公司类贷款（含固定资产贷款、流动资金贷款、房地产开发贷款、汽车经销商贸易融资贷款、国内保理、应收账款质押贷款、银团贷款、法人按揭贷款、进出口贸易融资贷款、透支、免费供、小企业流动资金循环贷款、中小企业“手拉手”贷款、“流贷易”
贷款、“商贷易”贷款、商业汇票贴现、银行承兑汇票垫款、各类外汇贷款等）及个人类贷款（含个人住房贷款、个人商业用房贷款、个人消费贷款、个人汽车消费贷款、个人商用车消费贷款、个人消费信用贷款、个人经营性贷款、个人权利质押贷款、妇女小额担保贷款、下岗失业人员小额担保贷款等）。 （二）表外授信中的信用证、银行承兑汇票、商业承兑汇票、各类保函、信贷证明、保理担保付款、贷款承诺（限于已经签定了借款合同或合作协议的帐户透支业务中未支用的额度、借款合同中分期用款尚未支用的贷款）。 （三）公务卡或信用卡透支。 第四条信贷资产风险分类应当遵循以下原则： （一）真实性原则。各经营机构及部门应广泛搜集有关客户信息，严格按分类标准、方法和程序进行分类，充分估计现实和潜在的风险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。 （二）定量与定性分析相结合的原则。分类人员应对债务人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分析，同时结合授信方式、影响还款能力的非财务因素、银行内部管理等，分析其偿还债务的能力和偿还意愿。从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价，合理划分风险类别。 （三）重要性原则。各经营机构及部门应根据影响债务人偿还债务可能性的诸多因素，区别其重要程度，对其中起重要作用的关键因素进行重点分析、评价。
西安市碑林区民生小额贷款有限责任公司 贷款风险分类管理办法 （试行） 第一章总则 第一条为了加强贷款风险管理，科学评估信贷资产质量，完善信贷风险监控措施，遵照《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54 号）和本公司的贷款管理、贷款业务操作流程等相关规定，结合业务实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所称风险分类，是依据借款人、担保人的还款意向和还款能力的变化，以及贷款本息到期收回的可能性，或贷款本息发生损失的风险程度，将贷款划分为不同类别，进行风险管理的工作措施。 第三条对信贷资产进行风险分类应达到以下目的： （一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产质量； （二）发现信贷业务管理过程中，各环节存在的问题，及时调整信贷政策，加强风险监控，保全信贷资产价值； （三）将信贷资产按照风险程度区分为不同类别，并采取相应的管理措施，提高分类管理的成效； （四）为计提贷款损失准备金、业务考核提供基本依据。
第四条信贷资产风险分类应当遵循以下原则： （一）真实性原则。分类应真实、客观地反映贷款的风险状况。 （二）及时性原则。应及时、动态地根据贷款风险的变化调整分类结果。 （三）重要性原则。在影响分类结果的诸多因素中，要以本办法第八条的核心定义作为重要标准，进行关键因素的评估，确定贷款分类。 （四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度从严确定其分类级别。 （五）客观性原则。贷款风险分类实行以逾期时间和担保方式相结合的脱期法为基础，分析判断认定为辅进行分类。 第二章分类对象 第五条分类的对象包括：由本公司承担风险、贷款余额不为零的各类贷款资产，都应当按照本办进行风险分类，评估和反映贷款质量。委托贷款可以参照本办法，但暂不作具体要求。 第六条贷款风险分类以单笔信贷业务为基本单位，不进行拆分分类。即一笔分期还款的个人贷款如果部分已逾期、部分尚未到期，则应将整笔贷款余额评估风险做统一分类。 第七条贷款风险分类的对象限于贷款资产的本金，无本纯
风险评价分级管控作业管理制度 1. 目的 对本公司范围内存在的危险源进行辨识、评价与评价，制定风险控制措施，并对其实施控 制，以减少或避免不期望的事件发生，保证安全生产。 2. 适用范围 本制度适用于本公司范围内的生产活动、服务过程中的风险评价与控制。 3. 职责 3.1 总经理职责 3.1.1 总经理是“两个体系”建设第一负责人；总经理负责本公司危险源辨识、评价和风险控制的组织领导工作，负责建立风险评价分级管控小组，负责批准重大的风险清单。 3.1.2 成立“两个体系”创建领导小组，明确各级组织、人员职责； 3.1.3 要求各级组织成立本部门“两个体系”创建机构； 3.1.4 审核、签发风险管控、隐患排查管理制度； 3.1.5 对“两个体系”建设提供人力、资金支持； 3.1.6 定期召开会议、组织检查“两个体系”创建进度； 3.1.7 定期开会研究“两个体系”创建过程中存在的问题，及时组织解决； 3.1.8 组织相关人员对重大风险进行审核； 3.1.9 组织重大隐患治理。 3.2 安环部职责
定较大及重大的风险，提出重大事故隐患的整改方案，并对全公司的危险源的控制进行监督。 3.2.2 协助总经理检查、部署、落实“两个体系”开展工作； 3.2.3 负责具体制定、修订风险管控、隐患排查管理制度； 3.2.4 负责制定“两个体系”建设实施方案； 3.2.5 负责确定风险分级管控的辨识、评估、分级方法的确定； 3.2.6 负责指导、培训各基层风险管控人员，掌握有关要求、方法； 3.2.7 负责考核“两个体系”进度及质量要求； 3.2.8 负责“两个体系” 有关资料、表格、台账、清单的汇总、审核、反馈； 3.2.9 负责各部门风险类型、管控措施、管控分级上报资料的审核、反馈； 3.2.10 定期向“两个体系”领导小组汇报创建情况； 3.2.11 汇总较大以上风险，对公司较大以上危险点定制风险告知牌； 3.2.12 负责重大风险管控措施的完善； 3.2.13 负责重大隐患治理方案的制定； 3.2.14 及时完成“两个体系”领导小组部署的其他工作。 3.3 车间职责 3.3.1 协助分管经理，检查、部署、落实本车间“两个体系”开展工作； 3.3.2 负责确定本车间“两个体系”创建人员名单； 3.3.3 负责培训本车间风险管控人员，掌握有关要求、方法； 3.3.4 负责考核本车间“两个体系”进度及质量要求； 3.3.5 负责本车间“两个体系”有关资料: 设备设施清单、作业活动清单、风险评级和分级等表格、台账、清单的汇总、审核、反馈；
危险源分级控制管理办法 第一章总则 第一条危险源（点）分级控制管理，是贯彻"安全第一，预防为主"方针，进一步落实安全生产责任制，运用安全系统工程和全面质量管理理论，强化安全保障体系的有效手段。 第二条危险源（点）分级控制管理制度是针对生产过程中每个危险源（点）的设备、环境、人的行为和安全管理等诸因素，以控制危险因素为中心，确实保障生产经营工作顺利进行和职工的安全、健康促进安全管理逐步走向科学化、规范化、标准化而制定。 第二章危险源（点）确定和划分 第三条危险是指存在于系统、设备、操作中的一种潜在条件或状态，当受到激发时，可能发生或酿成人员或系统的损害。 第四条危险因素是指生产过程中潜在危险和触发条件和组合，是事故致因的集合。这些组合或集合，本办法主要分为不安全行为（人的因素）、不安全状态（物的因素）和管理缺陷因素等三大类。 第五条不安全行为（人的因素）主要构成：
（1）违反职工安全通则； （2）使用工、器具防护品欠妥； （3）违章作业； （4）在不安全地点作业，无防护措施； （5）协同作业指挥联系失误； （6）其他不安全行为。 第六条不安全状态（物的因素）主要构成： （1）设备存在缺陷或失修； （2）安全通道不畅通； （3）定置管理差； （4）防护用品不合格； （5）作业场地危险因素未消除； （6）工器具有缺陷； （7）安全防护装置欠缺或失修； （8）其他不安全状态。 第七条不良环境，如作业环境照明不良等； 第八条管理缺陷主要构成： （1）操作人员未经培训不懂作业程序、方法；（2）特殊工种人员无证上岗； （3）身体患有职业不适应症、禁忌症上岗；（4）班前会未按程序召开，不讲作业安全事项；
资产质量分类管理办法 第一章总则 第一条为加强公司的资产管理，提高资产质量，根据中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知（银监发[2004]4号）及有关规定，特制定本管理办法。 第二条本办法所称资产质量五级分类，是指采用以风险为基础的分类方法，共分为：正常、关注、次级、可疑与损失五类，后三类合称为不良资产。其核心定义分别为： 1、正常：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金及收益不能按时足额偿还。 2、关注：尽管交易对于目前有能力偿还，但存在—些可能对偿还产生不利影响的因素。 3、次级：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成—定损失。 4、可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
5、损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分。 第三条通过资产质量五级分类，应达到以下目标： （一）揭示资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映资产质量。 （二）为提取减值准备提供依据。 第二章资产分类标准 第四条正常资产特征包括： （一）企业（或个人）生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够足额偿还贷款本息。 （二）担保未到期。 （三）本笔担保项目能按期支付银行利息。 （四）如有国债，正常性金融债券，银行存单，100%保证金作为质押，贷款逾期未超过3个月（含）以及未到期3A级企业债。 （五）对于需要回收的其他应收款，账龄为3个月之内。 符合规定的低风险业务，可直接认定为正常类资产。 第五条关注类资产特征包括： （一）宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财务状况发生变化，对企业（或个人）正常经营产生不利影响，但其偿还贷款的能力尚未产生明显问题。
信用社（银行）非信贷资产风险五级分类工作报告 xxxx市农村信用联社： 为了规范和加强对非信贷资产的管理，防范和化解金融风险，全面提升资产质量，根据省、地联社制定的《农村信用社非信贷资产风险五级分类工作方案》要求，xxx农村信用社全面推行非信贷资产风险五级分类工作，现将非信贷资产五级分类报告如下： 一、基本情况 xxx信用社辖四个行政村，截止今年12月末我社总资产xxxx 万元，（比资产负债表多xx万元，其中，累计折旧x万元，呆帐准备xx万元）其中信贷资产xxxx万元，占资产总额xxxx%，非信贷资产xxx万元占资产总额xxx%。 二、非信贷资产风险五级分类结果 1、非信贷资产总额xxx万元，其中安全性非信贷资产x万元，占非信贷资产总额2.72%，其中现金及业务周转金x万元，按照风险分类法定为正常。 2、风险性非信贷资产总额xxx万元，占非信贷资产总额97.27%，其中（1）专项央行票据金额为xx万元，占风险性非信贷资产总额20%。我社于xxxx年x月x日入帐，未超过三年兑付期，按照风险分类法规定为正常。 （2）同业债权 1）存放同业款项xx万元，占风险性非信贷资产6.27%，即存放联
社款项xx 万元，能正常支取，存取方便，经营良好，按照风险分类法定为正常. 2）入股联社资金，我社98年7月3日入股联社资金5万元，交易对手为xxxx联社，按照风险分类法定为正常。 3）固定资产，今年末我社现有固定资产xx万元，占风险性非信 贷资产10%，其中房屋建筑面积120㎡，金额x万元，交通工具x 台，金额x万元，累计折旧x万元，固定资产净值x万元，按照风险分类法定为正常， 三、为了有效开展xxx农村信用社的非信贷资产五级分类的工作，我社成立了非信贷资产风险分类组织。 组长：xxx 副组长：xxx成员：xx xxx 办公室设在我社营业室.负责我社的非信贷资产五级分类初分工作。 以上就是我社对非信贷资产风险分类的初分情况,请联社领导批示!
管理制度编号：LX-FS-A82713 安全风险辨识评估分级管控管理制 度标准范本 In The Daily Work Environment, The Operation Standards Are Restricted, And Relevant Personnel Are Required To Abide By The Corresponding Procedures And Codes Of Conduct, So That The Overall Behavior Can Reach The Specified Standards 编写：_________________________ 审批：_________________________ 时间：________年_____月_____日 A4打印/ 新修订/ 完整/ 内容可编辑
安全风险辨识评估分级管控管理制 度标准范本 使用说明：本管理制度资料适用于日常工作环境中对既定操作标准、规范进行约束，并要求相关人员共同遵守对应的办事规程与行动准则，使整体行为或活动达到或超越规定的标准。资料内容可按真实状况进行条款调整，套用时请仔细阅读。 第一章总则 第一条为规范我项目部生产安全风险管理，全面辨识、管控在施工过程中，针对各标段、各道工序可能存在的安全风险、危害因素以及重大危险源，将风险控制在隐患形成之前，把可能导致的后果限制在可防、可控范围之内，提升安全保障能力，根据上级公司要求并结合我项目部实际，特制定本制度。 第二条依据《中华人民共和国安全生产法》、《国务院安委会办公室关于印发标本兼治遏制重特大事故工作指南的通知》、《国务院安委会办公室关于
信贷资产风险分类1．风险分类概要 1.1风险分类的含义 1.2 风险分类的目的 1.3 分类中需处理好的几个关系 1.4 分类的相关要求 1.5 分类的基本程序 2．五级分类 2.1 五级分类的核心定义 2.2 五级分类的标准和方法 2.3 分类中需注意的特别事项 2.4 五级分类相关表格 3．十级分类 3.1 十级分类的核心定义 3.2 十级分类的标准和方法 3.3 分类中需注意的特别事项 3.4 十级分类的相关表格 4．四大分类工具 4.1 财务分析 4.2 现金流量分析 4.3 非财务分析分析 4.4 担保分析
1、风险分类概要 1.1 风险分类含义：风险分类是指根据信贷资产风险程度对信贷质量做出评价的分类方法。是以审核借款人偿还能力、偿还意愿和偿还记录为主的一套更加审慎、更加全面、更加科学的风险管理制度。 1.2风险分类的目的：促进银行树立审慎经营、风险管理的理念；揭示银行信贷资产实际价值，真是、全面、动态地反映信贷资产质量；发现信贷资产在操作、管理、监控、回收以及不良贷款管理中存在的问题，采取相应的措施，加强信贷管理；为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。 1.3 分类中需处理好的几个关系 1.3.1 风险分类与期限管理的关系 风险分类是以借款人的还款可能性来判断贷款质量，但并不排斥逾期长短对贷款质量的影响。期限管理不能准确反映贷款质量状况，贷款逾期并不一定表明借款人的还款能力恶化，贷款未到期也不一定说明没有内在风险。如贷款期限确定不合理、不符合借款人的生产周期（农户）或经营周转周期（企业）而形成的贷款逾期现象；有些贷款虽然表面上没有逾期，但银行采用变相办法，使其维持在四级分类中的正常贷款之内，掩盖贷款质量的真实性。但从偿还性上看，贷款逾期时间长短仍是五级分类是衡量贷款质量的客观标准之一。我们农村金融机构中的农户小额信用贷款、农户联保贷款以及其他一些额度较小的贷款，不具备分析财务指标和现金流量条件，在分类中将期限作为分类的主要因素，同时参考其他因素进行分类，但不能简单互换。 1.3.2 风险分类与信用评级的关系 风险分来在信息覆盖、评价深度、操作频度等方面都不同于客户评级，即
客户风险等级分类管理办法1 附件 中信银行反洗钱工作客户风险 等级分类管理办法(暂行) 第一章总则 第一条为进一步落实反洗钱工作，有效预防洗钱和恐怖融资活动，建立反洗钱工作客户风险等级分类管理体系，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保管管理办法》等法律、规章，结合我行业务实际,特制定本办法。 第二条反洗钱工作客户风险等级（以下简称“客户风险等级”）分类指按照客户的特点或者账户的属性，综合考虑其所在地域、所办业务、所处行业、所从事职业、客户交易规律等因素，为其划分风险等级，同时予以持续关注、适时调整，并针对不同风险等级采取相应风险控制措施的行为。 第三条客户风险等级分类管理的范围为我行所有单位及个人客户。 第四条客户风险等级分类管理工作应遵循以下原则： （一）客观性原则。客户风险等级分类是对客户的客观评价，必须全方位了解客户特点或其账户、交易属性，提高对客户身份的识别能力，谨慎客观地进行客户风险等级分类。
（二）持续性原则。客户风险等级分类工作应持续关注客户 —1— 基本信息及账户变化情况，并适时调整客户风险等级。 （三）保密性原则。各级人员应对客户风险等级的评定标准和评定情况严格保密，防止信息外泄。 第五条本办法适用于我行各级机构。 第二章管理机构及职责分工 第六条总行反洗钱职能部门具体负责客户风险等级分类的管理工作，其职责如下： （一）负责全行客户风险等级分类管理工作的组织与落实，并结合全行实际，研究制定、完善客户风险等级分类管理相关制度； （二）负责全行客户风险等级分类管理的指导和培训； （三）负责全行客户风险等级分类日常工作的监督管理，组织对客户风险等级分类工作的检查； 总行信息技术部负责客户风险等级分类工作相关系统功能的开发、维护工作。 总行公司、零售、国际等部门负责组织本条线“了解你的客户”工作，配合反洗钱职能部门完成客户风险等级分类日常工作。 第七条分行反洗钱职能部门可按照总行的相关规定和人民
银行信贷资产风险分类实施细则 第一章总则 第一条为加强信贷经营管理，及时准确揭示信贷资产的风险状况，增强防范和化解信贷资产风险能力，提高信贷资产质量，根据中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》、《银行开展小企业授信工作指导意见》、《小企业贷款风险分类办法（试行）》等有关规定并结合我行的实际情况，特制定《xx银行信贷资产风险分类实施细则》（简称“本细则”）。 第二条本细则所称“信贷资产风险分类”是指由我行的信贷经营、管理人员按照本细则规定的标准、方法、程序等对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为不同档次的过程。 第三条本细则所指的“信贷资产”，是指由我行发放、提供信用以及承担信用风险而形成的信贷资产，具体包括： （一）以信贷资金发放并纳入综合统计报表统计的各类贷款（含贴现）；细则由xx市商业银行风险分类实施细则景材料，填、年度汇总报表。1 （二）表外业务中的银行承兑汇票、保证、信贷证明等业务。 第四条信贷资产风险分类的目的： （一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产的质量； （二）及时发现信贷资产管理过程中存在的问题，加强信贷管理； （三）为判断提取信贷资产减值准备金是否充足提供依据。 第五条信贷资产风险分类遵循以下原则： （一）审慎原则。在分类过程中，要以能确定的事实作为分类依据，分类结果要建立在可靠的分析基础上，不能主管臆断；对难以准确判断借款人还款能力的信贷资产，需适度下调其分类等级。 （二）真实性原则。各支行、直接从事信贷业务的分行业务部总行和总行资产保全部（简称“各机构”）应广泛搜集有关客户信息，严格按分类标准、方法和程序进行分类，充分估计现实和潜在的风险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。 （三）定量与定性分析相结合的原则。各机构应对债务人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分析，同时结合授信方式、影响还款能力的非财务因素等，分析其偿还债务的能力和偿还意愿，从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价，合理划分风险类别。 （四）重要性原则。各机构应根据影响债务人偿还债务可能性的诸多因素，区别其重要程度，对其中起重要作用的关键因素进行重点分析和评价。 （五）及时性原则。各机构应把风险分类纳入日常信贷管理工作，及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。 第二章信贷资产风险分类标准 第六条根据信贷资产按时、足额回收的可能性，采用以风险为基础的分类方法，将信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个不同类别，后三类 合称为不良信贷资产。 第七条正常类信贷资产的核心定义：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务人不能按时足额偿还债务。 主要表现特征：债务人一直能正常还本付息或在建项目一直在按照既定工作
商业银行金融资产风险分类暂行办法 （征求意见稿） 第一章总则 第一条【法律依据】为促进商业银行准确评估信用风险，真实反映金融资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条【适用范围】本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行。 第三条【分类资产】商业银行应对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类，包括但不限于贷款、债券和其他投资、同业资产、应收款项等。表外项目中承担信用风险的，应比照表内资产相关要求开展风险分类。 第四条【风险分类定义】本办法所称风险分类是指商业银行按照风险程度将金融资产划分为不同档次的行为。 第五条【分类原则】商业银行应按照以下原则进行风险分类：
（一）真实性原则。风险分类应真实、准确地反映金融资产风险水平。 （二）及时性原则。按照债务人履约能力以及金融资产风险变化情况，及时、动态地调整分类结果。 （三）审慎性原则。金融资产风险分类不确定的，应从低确定分类等级。 （四）独立性原则。金融资产风险分类结果取决于商业银行在依法依规前提下的独立判断，不受其他因素影响。 第二章风险分类 第六条【五级分类】金融资产按照风险程度分为五类，分别为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类，后三类合称不良资产。 （一）正常类：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付，资产未出现信用减值迹象。 （二）关注类：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益，且资产未发生信用减值。
（三）次级类：债务人依靠其正常收入无法足额偿付本金、利息或收益，资产已经发生信用减值。 （四）可疑类：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，资产已显著信用减值。 （五）损失类：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。 前款所称信用减值指根据所适用的会计准则,因债务人信用状况恶化导致的资产估值向下调整。 第七条【非零售资产】商业银行对非零售资产开展风险分类时，应以评估债务人履约能力为中心，重点考查债务人的财务状况、偿付意愿、偿付记录，并考虑金融资产的逾期天数、担保情况等因素。对于债务人为企业集团成员的，其债务被分为不良并不必然导致其他成员也被分为不良，但商业银行应及时启动评估程序，审慎评估该成员对其他成员的影响，并根据评估结果决定是否调整其他成员债权的风险分类。 商业银行对非零售债务人在本行的债权5%以上被分为不良的，对该债务人在本行的所有债权均应归为不良。 第八条【零售资产】商业银行对零售资产开展
（二）主要存在问题。自治区联社成立以后，全力督导全区农合机构加强非信贷资产管理，虽然做了大量工作，取得了积极成效，但由于非信贷资产容庞杂、种类繁多，部分农合机构在管理中仍然存在着一些需要改进的问题，主要表现在： 1.部分农合机构对非信贷资产营运管理重视不够。由于农合机构财务收入绝大部分来自于信贷资产，而非信贷资产相当部分归属于非盈利性资产，部分农合机构通过各种途径筹集到的资金在用于信贷投放和存款备付金后，没有重视对非信贷资产的营运管理。对于应生息非信贷资产，如何有效调度、积极提升收益率，管理力度仍待加强。 2.提升非信贷资产管理水平，提升营运效益仍有拓宽空间。保持合理现金库存，减少不必要占用等，需要继续推进深化。部分农合机构虽然重视非信贷资产管理，但管理水平还需要逐步提高。有的县级农合机构对各类非信贷资产的有效管理既缺乏整体规划，又缺少多策并举、针对性强的分类优化措施，如就部分县级农合机构自身而言，非信贷资产占总资产的比例、非信贷资产自身的结构比例、生息资产与非生息资产占比、非信贷资产平均盈利水平如何达到最佳水平，还需继续加强日常营运管理，及时合理调度，迅速提升非信贷资产管理水平，努力增加效益。 3.部分农合机构闲置资产未能及时处置。主要表现在：一是在实施经营管理问责制的过程中，由于部分县级法人机构高管人员存在认识偏差，使部分非信贷资产损失没有得到及时、充分暴露；二是在前两年房地产市场的发展带动下，不动产市场价格不断攀升，部分农合机构"待价而沽"，然而随着前段时期经济的下行，部分资产价格又逐渐走低，延误了有利的处置时机；三是有的农合机构对闲置及不良非信贷资产的处置未准确把握竞卖起点，广泛征集竞买方不足，在目前经济回暖过程中，对近期价格走势分析及重要机遇捕捉不够敏捷，把握时机不准，及时决策水平仍有待提高。 4.部分农合机构历史包袱难以在短期消化。长期以来，由于历史沿革、政策变化、管理体制等原因，部分农合机构历史形成的一些呆坏账和待处理损失等反映在非信贷资产，造成不良非信贷资产消化的难度较大，依靠自身能力在短期难以全部消化。如：为维护债权进行起诉，垫付了相当部分的诉讼费。还有历史遗留的案件造成的垫款等。需要继续争取各级法院大力支持，加快执行办结后清理。再如接收抵债资产，其中部分多年后由于政策、市场环境、成本等因素的限制，处置难度大，潜在着一定风险。继续深化改革、实现自身更好更快发展及继续争取外部政策扶持均需继续加大工作力度。 5.部分农合机构对非信贷资产风险分类重视不够，提高非信贷资产质量的措