个人所得税软件升级V1.2常见问题讲解
培训内容：
“新个人所得税软件(V1.2版本)”升级及申报的重要知识点和需要注意的地方，具体详细操作请参考《个人所得税代扣代缴系统V1.2版升级及操作指南》。
纳税人以前用的个税软件是V1.1版的，现在升级安装的是V1.2版的。
个税系统V1.2版特点
1. 总局代扣代缴系统（易税门户）
2. 大连地税代扣代缴系统（纳税端平台）
3. 界面更加优化，功能更加完善。
4. 升级后的软件支持在线升级。
5. 与金税三期连接。
1、升级时间
2015年6月份申报期内，中山局纳税人可以使用新版个税V1.2进行报税，软件安装可以在这之前开始进行。
2、《升级操作指南》下载
《操作指南》下载位置在：“大连市地税局网站”->“专题专栏”下，有个“个税V1.2版升级专栏（高新园区除外）”，有操作指南下载。专栏图片是变化显示的，您可以手动切换得到“个税专栏”。
3、升级咨询电话
中山局咨询电话
在大连地税网站“个税升级专栏”，“操作指南”旁边有个“主管税务机关咨询电话”，上面有各税务所联系电话。
4、“纳税端办税平台”都能做什么？
“纳税端办税平台”现在所有纳税人都在用，它可以：
(1)开具网络发票；
(2)打印缴款凭证，包括税费缴款凭证和社保费收据打印；
(3)进行企业所得税优惠备案；
(4)报财务报表；
(5)查询税种核定情况；
(6)安装、使用个人所得税软件V1.2版。
这次的个税软件（V1.2）依托于“办税平台”，安装及日常使用都从纳税人端软件进入。
5、个税软件“单企业版”与“多企业版”的区别？
个税软件（V1.2）分单企业版和多企业版。
单企业版是只为一家企业进行报税，不为别的企业进行报税。只能报一户，不能报别的企业。
多企业版就是原来的“一机多户”，代理或兼职会计，用一台电脑申报多家企业。
一台电脑上只能装一个软件，也就只能一个版本，要么“单企业版”，要么“多企业版”。如果企业原来只报一户，
后来增加了，要报多户，需要把单企业版卸载，改装多企业版。
6、安装有哪些注意事项？
安装很简单，自动安装，按照《操作指南》一步步进行，注意：
（1）V1.2和V1.1是两个软件，V1.1还在电脑中，现在装的是V1.2。建议旧软件进行备份并保留一段时间，新软件如果安装阶段有问题，可以重新安装，重新迁移。
（2）推荐大家不要更改安装目录，怕忘了安装到哪里了。一台机器只能装一个软件，没有改目录的必要。
（3）安装好后，强调一定是先初始化，后迁移数据。
（4）通行密码，缺省是666666，不要修改。
7、简述单企业版安装流程
1）用识别号（国税15位码）进入办税平台，密码（8个8）
2）涉税申报--> 个人所得税--> 个人所得税申报；
3）安装单企业版（自动安装或手动安装均可）；
4）点初始化，在易税门户中按照向导的提示步骤完成操作(过程中选“不注册”)，操作成功后退出易税门户；
5）回到办税平台中点数据迁移（新用户无历史数据的省略此步）；
步骤1：点击“启动迁移工具”系统显示如下界面：
步骤2：选择“我要迁移”后，系统显示如下界面：
步骤3：点击“请选择原系统数据库文件”项目下“浏览”，选择原系统中的个税数据包（即Data.mdb文件）后，点击下一步，系统显示如下界面：
步骤4：点击下一步，系统显示如下界面：
步骤5：点击完成，关闭个人所得税申报界面重新打开，系统显示如下界面：
6）点击“启动个税”，系统会自动切换到易税门户，点击“个人所得税代扣代缴”--填写报表。
7）个税申报的流程与旧版个税系统一致。
8、“迁移数据”如何查找原系统数据库文件Data.mdb？
迁移要选择旧软件（V1.1）的数据库文件Data.mdb，很多企业的V1.1软件用U盘拷来拷去，需要去找这个文件。
个税软件数据包Data查找方式：请找到平时报税的红色税徽，点击鼠标右键—属性—快捷方式—“目标”，目标中显示数据包存放的地址，找到软件安装路径下的data文件夹中的文件（后缀.mdb ）。
如果当初旧软件安装时没改变过目录，默认目录应该是“C:\Jdlssoft\Grsds\Data”。
一定注意，所找的data文件，新旧企业一定是一致的，
不能把B企业的旧数据迁移到A企业的新软件中来。
9、简述多企业版的安装流程
安装多企业版需要一户户进入纳税人端办税平台进行
操作，每一户都安装设置完全（达到能够维护纳税人信息或能报税），再退出进下一户进行设置操作。
安装多企业版，需要注意的是：
1、每户第一次安装需要“申请开通多企业版”，需录入报税人的身份证、电话等信息。
2、第一户必须是先初始化，后迁移数据。
3、第二户之后，需要在易税门户中增加单位，点击“系统管理”--“单位管理”--“增加”，按照向导的提示步骤完成操作。
“申请开通多企业版”这一操作，是企业一个授权的过程，企业授权给办税人员进行个税申报，需记录下办税人的姓名，身份证号，电话，工作单位等信息,要保证信息正确。
10、软件“帮助”的应用
个税软件“帮助”里面有很多信息，很详细，有报表填写说明，包括税计算出来的一些公式，允许扣除的税等等。
纳税人对软件的计算有疑问的，可以看一下帮助里面的一些报表说明和填写方法。
11、外籍人员的护照号码如何补录？
新软件中，外籍人员信息中的外国护照号码、中文姓名、任职期限为必填项，采取数据迁移方式进行升级的老用户，需补录上述信息。
在新软件里一条条补录，有些麻烦。纳税人可以在V1.1旧软件中补录完整，数据迁移时一起迁过去。
12、新软件EXCEL模板有什么不一样
个税V1.2软件，在帮助->附录2->Excel模板文件下载，可以下载很多模板。
V1.2的模板与V1.1的不一致，如用旧模板导入会失败，一定要用新的模板。
纳税人信息，在V1.1软件中是四个模板，中国籍雇员，中国籍非雇员，外国籍雇员，外国籍非雇员。V1.2软件四个模板合成一个了。
13、纳税人离职后，如何处理？
和以前一样，纳税人离职后，纳税人信息是不允许删除的，毕竟他在公司呆过，他报过个税，以后还要查询。请将该纳税人的“纳税人状态”改为“非正常”。改为“非正常”之后，以后报表就不会出现这个人了。
14、“是否雇员”怎么回事？
如果是雇员，会出现在一些雇员才会生成的报表里。比如正常工资薪金收入，全年一次性奖金收入。
不是雇员，如果需要录入劳动所得，报酬之类的，需要在非工资薪金收入里面，填写相关内容。
15、计算机系统时间一定要保证正确
在软件的报税界面，要申报的当前“所得月份”和计算机的系统时间有关。如果系统时间是2013年2月，那么这里所得月份会是2013年1月，报税报不上来。
所以要保证计算机系统时间正确，要报的月份才会正
确。
16、为什么申报完成要获取反馈？
获取反馈，是纳税人的软件与地税局端系统进行状态同
步的过程。如果在纳税人端的状态与地税局端的状态不一致
的情况下进行操作，会导致一些异常结果。
大连地区用V1.1很多年，纳税人没有获取反馈的习惯，
修正申报流程
页 1申报完成后直接去网上申报系统中去提数，这是不对的，必
须获取反馈，确认申报结果是“已申报成功”的状态之后，
再去提数。
17、当月申报错了，如何处理？
企业当月个税申报成功，发现申报错误，只要未划款，
自己就可以处理，不用联系地税局解决了。
第一种情形：未提取数据
可以直接点击“启动修正”，锁死打开，修改申报数据，
再报（要求在这个月征期内）。
第二种情形：已提取数据（未划款）或零申报
这两种情况，需要先在网上报税里进行撤销申报，再重新申报。零申报，没有税款，申报完了相当于自动提取完成了，如果反悔重报，也需要网上先撤销申报。
撤销申报后，需要“获取反馈”。因为你在网上报税系统中撤销申报这件事，纳税人端软件还不知道。“获取反馈”后就能获取撤销的操作，这个月的申报的结果变成申报失败，可以重新申报。
18、“自查申报”做什么用？
“自查申报”是对往月的申报数据进行修改或补充。
自查申报两种情形，一是以前做过申报，而且申报成功，当月没有发现申报错了，过了几个月发现申报错了，可以启动自查。
另一种情况，某个月根本没有申报过（忘了报），也可以进行自查。先“增加未申报月份”，然后该月份显示出来，勾选月份，再启动自查申报。
“启动自查”注意事项：
（1）不允许频繁操作，一个月之内不能连续启动三次自查；
（2）一个月内不能同时启动修正和自查；
（3）必须先将当月个税申报成功才允许对其他月份数据进行自查。
19、软件如何备份？
整个软件最有价值的核心是数据库文件，记录着企业的单位信息，纳税人员和申报表等信息；其他文件都是系统文件，不需要备份，一安装就全出来了。
数据库文件有两个，单企业版多企业版都是两个，而且不管软件里面报1户还是10户都是这两个文件：
C:\JdlsSoft\EPPortal1.2\AppModules\GRSDS\Data\d ata.mdb 个税代扣代缴数据库
C:\JdlsSoft\EPPortal1.2\Data\appdata.mdb 系统数据库
纳税人端办税平台有备份工具，可以使用，备份到桌面。
备份出来的文件是两个，Appdata.mdb和data.mdb。
这两个文件保存好。
20、升级后的软件换电脑了，数据如何迁移？
1、在新电脑上安装办税平台和多（单）企业版程序，程序装好就成，不用初始化。
2、将旧电脑中的
C:\JdlsSoft\EPPortal1.2\AppModules\GRSDS\Data\data. mdb和
C:\JdlsSoft\EPPortal1.2\Data\appdata.mdb两个文
件备份并覆盖到新电脑的相应文件夹中。
21、易税门户中提示：纳税人识别号已存在？
这个原因是：在安装多企业版或单企业版之后应该先点初始化，再进行数据迁移操作。但是该企业正好把这个步骤搞反了。
建议该企业按如下步骤操作：
在办税平台上卸载个税软件；
将C:\JdlsSoft\EPPortal1.2文件夹删除；
重新安装多企业版或是单企业版；
点初始化，在易税门户中按照向导的提示步骤完成操作(选“不注册”)，退出易税门户；
在办税平台中点数据迁移；
点击启动个税软件，则系统自动进入易税门户，你可以进行申报操作了。
22.在数据迁移时系统提示“当前系统已存在该纳税人数据”，如何处理？
这种情况也是由于纳税人没有按照正确的升级步骤进行操作。在安装多企业版或单企业版之后应该先点初始化，再进行数据迁移操作。但是该企业正好把这个步骤搞反了。
个人税收管理 1．个税客户端申报的纳税人申报个人所得税（工资薪金）时，提示无税种资格认定。 解决方式：请联系主管税务机关检查税种认定时，是否将个人所得税（工资薪金）认定为自行申报，应为代扣代缴。 2．新办的机关事业单位纯扣缴义务人如何申报个人所得税（工资薪金）？ 解决方式：分以下几步进行操作。1、登陆金三系统，“管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—纯扣缴义务人登记”，对扣缴义务人进行登记；2、“管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记”，对需要扣缴的税种进行登记；3、“管理服务—认定管理—税（费）种认定”，进行扣缴的税种认定。完成上述三个步骤，即可进行申报。 3．本地的单位，财务人员在外地，需同时申报两个省份的个人所得税，如何避免出错问题？ 解决方式：登陆不同省份的客户端下载地址，下载不同的客户端，分别进行申报（哪个省的企业，登陆哪个省的客户端操作，不要弄混）。 4．纳税人采用介质申报，到办税服务厅进行申报导入时提示征收品目不正确。
解决方式：由于纳税人无网络，则在第一次登录时未能下载基础设臵，造成此错误。解决办法是，纳税人到办税厅，请办税厅工作人员将自己企业的初始化文件导出到U盘，纳税人在个税客户端的“基础设臵-信息获取-介质导入”功能里导入初始化文件，将已经做好的报表先导出，并“清空数据”，再导入先前导出的申报表，或“清空数据”后重新制作申报表，然后进行申报缴款。 5．税务机关局操作人员如何对纳税人客户端重臵密码？ 解决方式：操作路径为“个人税收管理”-“申报”-“代扣代缴申报”-“个税代扣代缴申报密码发放”。 6．申报个税工资薪金税费种认定有哪些要求？ 解决方式：管理服务——认定管理——税（费）种认定，需要检查的有以下几个：①征收代理方式必须是“代扣代缴”，不能是“自行申报”或者“代收代缴”②征收项目为“个人所得税”③认定有效期起止为税款所属期，因此至少要比当前月份早一个月（提前时间过长也不可行，会产生欠税记录）。比如当前月份为2015年11月，有效期起至少是2015年10月之前；认定有效期止，必须大于当前月份。④征收品目：默认已经认定了工资薪金所得。如果要申报软件中包含其他所得项目，则需要分别进行认定⑤如需进行更正申报，则需要确认税费种认定的有效期起是否早于需要更正的月
一、个人所得税综合分析题 1、中国公民孙某系自由职业者，在绘画方面很有造诣。 2013年发生个人所得税的相关事项如下： （1）在A国讲学取得收入30000元，在B国进行书画展卖，现场作画取得收人70000元，已分别按收入来源国税法规定缴纳了个人所得税5000元和18000元。是否回国后还需要申报缴纳个人所得税，何时、何地申报，须在我国缴纳多少个人所得税？（2）孙某在年初独立出版了一本绘画技巧教材，已取得稿酬收入50000元，出版社年初从中扣缴其个人所得税，10月出版社又进行加印，《绘画周刊》也对绘画技巧的内容进行了连载，加印和连载稿酬分别是1000元和3800元。加印和连载需要如何缴纳个人所得税，税额是多少。 （3）接受一电影公司委托，对一部描写画家的电影剧本进行专业审核，约定审稿收入15000元。需要如何缴纳个人所得税，税额是多少。 （4）接受邻省美术馆邀请为该馆的一个国际画展的开幕式担任即席翻译，该美术馆一次性支付孙某6000元税前报酬，孙某自负往来交通、住宿费用。孙某应如何缴纳个人所得税，税额是多少。 【解析】： （1）境外收入应在年度终了后30日内，在我国的境内户籍所在地主管税务机关申报补税。纳税义务人从中国境外取得的所得，区别不同国家或者地区和不同所得项目，依照税法规定的费用减除标准和适用税率计算的应纳税额；同一国家或者地区内不同所得项目的应纳税额之和，为该国家或者地区的扣除限额。 ①A国讲学收入属劳务报酬收入，按我国税法规定计算的应纳税额（即抵扣限额）＝30000×（1-20%）×30%-2000＝5200（元），其实际境外纳税5000元,未超限额，可全额抵扣，并需在我国补缴个人所得税＝5200-5000＝200（元） ②B国现场作画收入属劳务报酬收入，按我国税法规定计算的应纳税额（即抵扣限额）＝70000×（1-20%）×40%-7000＝15400（元），因其实际境外纳税18000元，超过限额，并不需在我国补税，超限额部分的2600元不得影响A国计算，也不得在本年度应纳税额中抵扣，只能在以后5个纳税年度内，从来自B国所得的未超限额的部分中补扣。 （2）加印和报刊连载的稿酬收入，由出版社和杂志社分别扣缴其个人
个人所得税代扣代缴系统常见问题及解答 1、在个税基础信息管理系统（bims）导不出扣缴义务人的初始化信息文件应该如何处理？ 答：登陆tax2009征管软件—登记管理—查询统计—接口信息—个人所得税接口-扣缴义务人信息—微机编码—查询—连接网络—导出远程 如果点击查询时显示没有扣缴义务人信息，则需要修改该户税种鉴定—个人所得税—征收代理方式—代扣代缴 2、在个人所得税代扣代缴进行设置向导到完成时提示“扣缴义务人编码或名称、税务登记证号填写有误，请返回修改。若您填写正确又无法通过检验，请咨询主管税务机关！”的字样，是什么原因造成的？ 答：1、单位名称中如果包含有括号等字符，在输入单位名称时，括号等字符必须与税务登记证打印内容一致，包括中、英文符号区分，全角、半角切换等，只要修改相应输入方式即可； 2、税务登记证号码中包含有“X”的企业中“X”的大小必须与税务登记证打印内容保持一致； 3、可能是税务局制作初始化文件信息有误，录入的信息中有不易察觉的非法字符，例如：空格等，由主管税务机关核实修改后重新制作、拷贝初始化文件即可。 3、个人所得税代扣代缴系统在导入或增加纳税人信息的时候，提示身份证号不正确或者不存在是什么原因？ 答：1、首先核对该条记录的身份证号是否正确
2、带“X”的要在没有输入法的状态下改为大写的“X” 3、如果仍不行，要到主管税务机关生成特殊身份证号，再通过导入特殊身份证号码纳税人进行导入。 具体操作：（管理员与扣缴义务人都需操作） 管理员操作：登陆bims系统—申报管理—特殊证件号处理—输入姓名及原始身份证号码---生成新证件号---输入扣缴义务人编码—导出文件交给扣缴义务人。 扣缴义务人操作：登陆个税代扣代缴系统---个税代扣代缴—纳税人信息—高级—导入特殊身份证人员。 4、增加外籍人信息时，系统不给保存怎么办？ 答：首先要更改电脑设置，点击开始—控制面板—区域或语言选项—选择自定义—选择日期—日期分隔符—选择“-”—应用—确定—应用—确定。然后根据纳税人实际信息录入个税软件。 5、个人所得税代扣代缴系统离职员工的纳税人信息如何处理？ 答：已经申报过数据的纳税人不可以删除，可以到纳税人信息里修改该纳税人的状态（改为非正常）。 6、个人所得税代扣代缴系统在录入雇员信息时，股东同时是雇员，该如何录入信息？
2021新《个税法》解读 2021新《个税法》解读 2021年8月31日，《个税法》修订稿表决通过，一时间，新个税的规定在朋友圈疯转。作为人们生活中息息相关的税种，引起这么大的关注也是正常的。 当然，新《个税法》的修订也让我开启了学习之旅，在学习过程中的些许体会，记录下来与君共勉。 征税范围： 1、新《个税法》将原个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得合并，作为经营所得缴纳个人所得税。 2、删除其他所得。 修改后，个人所得税的征收范围总共有9项：工资、薪金所得;劳务报酬所得;稿酬所得;特许权使用费所得;经营所得;利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所得;偶然所得。 其他所得一直是公认的兜底条款。 也就是说，个人如果取得了不属于前面几项的所得，税务局如果以其他所得征收个人所得税，个人也无法证实其合理性。 虽然愤愤不平，但也没人敢或者没人有精力愿意提起合法性审核。 即使有提出合法性审核的，但也很少被人提及。 敢怒而不敢言，只不过平添愁绪，积聚了满腔不满而已。 此次取消了其他所得这样的兜底条款，个人所得税的征税范围就被限定在列举的9项个人所得之内了。 也就是说，个人取得的收入不属于新《个税法》列举的9个征税范围内，就可以高枕无忧，不用担心无缘无故地被征个税了。看到这，相信大家都很高兴吧。 往年颁布的法规中，一共涉及到11项按照其他所得缴纳个人所得税，以后再也不用担心因为这些事项被征收个人所得税了。 我们一起来看下，以往以其他所得征收个人所得税的11项吧，如果你的个人所得曾经是其中之一的，恭喜你，又省下了一笔税。
1、银行部门以超过国家规定利率和保值贴补率支付给储户的揽储奖金;(我是贫困户，表示从来没有这待遇) 2、中国科学院院士荣誉奖金;(嗯，确认过眼神，和我也没有关系) 3、保险公司按投保金额，以银行同期储蓄存款利率支付给在保期内未出险的人寿保险保户的利息(或以其他名义支付的类似收入);(这个真的很不合理啊，明明是保费利息，还得缴纳个人所得税，幸好被取消了) 4、个人因任职单位缴纳有关保险费用而取得的无赔款优待收人;(这个和上条类似啊，都是因为投保取得的，的确不太合理，幸好被取消了) 5、股民个人从证券公司取得的交易手续费返还收入、回扣收入。(刚8个月的股民表示没有收到过这样的钱，唉!) 6、个人为单位或他人提供担保获得报酬;(虾米，提供担保原来是要交个税的呀，长见识了。不过，以后也看不到了。) 7、商品房买卖过程中，有的房地产公司因未协调好与按揭银行的合作关系，造成购房人不能按约定办妥按揭贷款手续，从而无法缴纳后续房屋价款，致使房屋买卖合同难以继续履行，房地产公司因双方协商解除商品房买卖合同而向购房人支付违约金。购房个人因上述原因从房地产公司取得的违约金收入;(这个是按照企业收到违约金处理的了) 8、除规定情形(房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人)以外，房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠所得，按照经国务院财政部门确定征税的其他所得项目缴纳个人所得税，税率为20%;(什么时候让我无偿继承一套房子吧，再也不用担心缴纳个税了，其他税种是否应该跟上?) 9、企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照其他所得项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税;(这个好，不会因为我收了礼品，还得担心被税务机关找过去补个人所得税了!)
个人同时取得境内外工资性收入缴纳个人所得税解析 当前，国与国之间的经济交流普遍，异国就职或者兼职已经很常见。我国从业者年内既有在国内企业工作取得的工资性收入，又有国外的异国企业取得工资性收入的状况并不鲜见。一般，每一个国家对于从本国取得的工资性收入均有征收（包括代扣代缴）个人所得税。对于同时取得国内外工资性收入的个人所得税如何处理呢？ 一、国内取得工资性收入的个税处理 根据《中华人民共和国个人所得税法》（中华人民共和国主席令第48号）和《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第600号）规定，个人对于在国内企业按月取得工资性收入的，按月由企业扣缴个人所得税，并于次月15日前缴纳入库。但对于特定行业的工资、薪金所得应纳的税款，可以实行按年计算、分月预缴的方式计征。 扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报。所谓全员扣缴申报，通俗地说，就是每一次发放工资性收入时按照每人的具体扣缴情况申报明细清单。通过全员扣缴申报，税务机关可以获取个人在多个单位取得工资性收入的情况，可以合并计算年度个人应该缴纳的所得税。需要注意的是，对于在国内取得两处及以上工资性收入的，纳税义务人应当按照规定办理纳税申报。 根据目前的政策，个人取得工资、薪金所得，在计算个人所得税时按月准予扣除3500的额度后作为所得税，然后选择适用超额累进税率计算缴纳所得税。税率为3％至45％不等。
对于年所得12万元以上的，即使是一处取得的，也应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报。通过全员扣缴申报，对于合并后适用更高税率后计算出的差额部分需要进行补缴入库。 对于个税的计算虽然看似比较麻烦，实际可以根据速算计算应该申报缴纳的个人所得税。 为了便于后续案例说明，假设2016年度中，一叶税舟在国内从国内A公司中取得工资性收入***万元，从M国B公司取得工资性收入30万元，从N国C公司取得工资性收入20万元。假设国内取得的工资性收入已经按照最高适用税率45％计算缴纳个人所得税，也就是说后面从国外取得的收入部分计算国内应申报缴纳个人所得税按照45％计算即可。 工资、薪金所得适用的税率表 2。含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。 二、从境外取得的工资性收入在国内个人所得税的处理 一般，每个国家对于从本国取得工资性收入的外国公民按照本国个人所得税法规定扣缴个人所得税。上例中假设M国个人所得税税率为50％，扣缴个人所得税30×50%＝15万元。N过个人所得税税率40％，扣缴个人所得税20×40%＝8万元。扣缴的个人所得税均取得规定的税收完税凭证原件。 1.境内外所得合并申报的要求：
个人所得税代扣代缴系税系统常见问题和解决办法 一、获取初始化文件失败 （一）情形：企业安装个人所得税软件后，根据向导进行软件初始化处理获取税务机关初始化信息时，软件提示获取信息失败。 （二）处理：可能是企业输入的单位信息错误，如微机编码、税务登记证号码、单位名称等错误所致（重点检查企业名称是否有括号，括号区分半角全角，税务登记证号码是否有字母，字母区分大小写）。企业重新根据向导修改企业基本信息。 二、身份证号码无法保存 （一）情形：企业在输入员工身份证号码时，身份证号码是正确的，但无法保存，软件提示身份证信息错误。首先核对身份证，最好要求提供复印件，排除录入错误后按照以下流程处理。 （二）处理：税务机关将纳税人无法输入的身份证信息（包括身份证号码、姓名）在个人所得税税务端软件中处理。企业将税务机关导出的文件在个人所得税企业端软件中处理，点击“高级-----特殊身份证处理”（位置在软件上方），选择反馈文件
导入。注意：企业有时应退出个人所得税软件，重新进入后，补全纳税人信息。 三、申报数据无法修改 （一）情形1：扣缴义务人已生成数据，但发现申报数据错误，企业在软件中无法修改。 情形2：扣缴义务人已生成数据并已申报反馈，企业在软件中无法修改。 情形3：扣缴义务人已生成数据、已申报反馈并已到税务机关申报，但未缴纳，企业在软件中无法修改。 （二）处理：只要生成数据后，无论是否申报反馈、是否已到税务机关申报（包括网上申报），企业都无法在软件中修改数据。 具体操作： 1、企业完成税务申报：对未进行税务申报的企业，应完成税务申报； 2、税务机关取消申报，导出反馈文件，并将反馈文件传给企业；
个人所得税软件升级V1.2常见问题讲解 培训内容： “新个人所得税软件(V1.2版本)”升级及申报的重要知识点和需要注意的地方，具体详细操作请参考《个人所得税代扣代缴系统V1.2版升级及操作指南》。 纳税人以前用的个税软件是V1.1版的，现在升级安装的是V1.2版的。 个税系统V1.2版特点 1. 总局代扣代缴系统（易税门户） 2. 大连地税代扣代缴系统（纳税端平台） 3. 界面更加优化，功能更加完善。 4. 升级后的软件支持在线升级。 5. 与金税三期连接。 1、升级时间 2015年6月份申报期内，中山局纳税人可以使用新版个税V1.2进行报税，软件安装可以在这之前开始进行。 2、《升级操作指南》下载 《操作指南》下载位置在：“大连市地税局网站”->“专题专栏”下，有个“个税V1.2版升级专栏（高新园区除外）”，有操作指南下载。专栏图片是变化显示的，您可以手动切换得到“个税专栏”。
3、升级咨询电话 中山局咨询电话 在大连地税网站“个税升级专栏”，“操作指南”旁边有个“主管税务机关咨询电话”，上面有各税务所联系电话。 4、“纳税端办税平台”都能做什么？ “纳税端办税平台”现在所有纳税人都在用，它可以： (1)开具网络发票； (2)打印缴款凭证，包括税费缴款凭证和社保费收据打印； (3)进行企业所得税优惠备案； (4)报财务报表； (5)查询税种核定情况； (6)安装、使用个人所得税软件V1.2版。 这次的个税软件（V1.2）依托于“办税平台”，安装及日常使用都从纳税人端软件进入。 5、个税软件“单企业版”与“多企业版”的区别？ 个税软件（V1.2）分单企业版和多企业版。 单企业版是只为一家企业进行报税，不为别的企业进行报税。只能报一户，不能报别的企业。 多企业版就是原来的“一机多户”，代理或兼职会计，用一台电脑申报多家企业。 一台电脑上只能装一个软件，也就只能一个版本，要么“单企业版”，要么“多企业版”。如果企业原来只报一户，
一、单选题 1、新《个人所得税法》费用减除基数为（）元。 A、3000 B、3500 C、4800 D、5000 【正确答案】D 【您的答案】A 【答案解析】新《个人所得税法》费用减除基数为5000元。 2、新个人所得税法规定子女教育扣除的分摊比例为50%或100%，但是已经确定的（）年内不得变更。 A、1 B、2 C、3 D、4 【正确答案】A 【您的答案】A[正确] 【答案解析】新个人所得税法规定子女教育扣除的分摊比例为50%或100%，但是已经确定的1年内不得变更。 3、境内住房贷款利息的个人扣除金额标准为（）元。 A、500元 B、1000元 C、1100元 D、1200元 【正确答案】B 【您的答案】A 【答案解析】境内住房贷款利息的个人扣除金额标准为1000元。 4、李某和其妻子钱某婚后购买了一套住房，属于首套住房贷款，下列说法正确的是（）。 A、李某和钱某均可以扣除住房贷款利息 B、李某和钱某每月均可扣除的额度是1000元
C、李某和钱某可以由其中一人扣除，每月扣除额度是1000元 D、李某、钱某所购买住房如果在北上广深等城市，扣除的标准要高于1000元 【正确答案】C 【您的答案】A 【答案解析】个税专项扣除中的首套房贷款夫妻共同可扣除额度为每月1000元。 5、子女教育个税扣除的范围为子女年满（）周岁直至博士研究生毕业（全日制）。 A、1 B、2 C、3 D、4 【正确答案】C 【您的答案】A 【答案解析】子女教育个税扣除的范围为子女年满3周岁直至博士研究生毕业（全日制）。 6、纳税人在取得证书当年可享受个税专项扣除（）元。 A、3000 B、3600 C、4000 D、4500 【正确答案】B 【您的答案】A 【答案解析】纳税人在取得证书当年可享受个税专项扣除3600元。 7、大病医疗的个税专项扣除金额标准为个人负担超过15000元至（）元部分的医药费支出。 A、60000 B、70000 C、80000 D、100000 【正确答案】C 【您的答案】A
个税申报及信息更新问题 1.如何修改扣缴客户端的申报密码？ 答：点击扣缴客户端软件左侧菜单【系统设置】 【申报管理】f【申报安全设置】f输入“原申报密码”7再输入“新申报密码”和“确认新申报密码即可完成申报密码的修改。 2.扣缴客户端如何更新办税信息？ 答：点击扣缴客户端软件左侧【系统设置】7【申报管理】7【办税信息更新】7【下载】按钮，提示信息获取成功即可。 3.扣缴客户端中，导入模板时提示：如下系统必导 项尚未关联您选择文件的表格列。请问如何处理？ 答：出现该提示是因为导入的模板里没有所提示的这一列。请先下载标准模板，然后将刚才导入的表格中的信息复制到标准模板对应列中，再重新导入即可。提醒注意：下载模板时建议重命名，避免覆盖原来的文件。 4■扣缴客户端中，发送申报表时提示：姓名中间不允许有空格，请修改。请问如何处理？ 答：出现该提示是由于人员姓名中存在空格导致。
请点击软件左侧 的报错人员并双 报 表报送即可。 5. 扣缴客户端中， 该如何填写？ 答：税延养老保险附表中的年度保费是取得个体 工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包承租经 营所得的个人及特定行业取得工资薪金的个人填写， 据实填写《个人税收递延型商业养老保险扣除凭证》 载明的年度保费金额即可。 6. 扣缴客户端中，税延养老保险附表中的月度保费 如何填写？ 答：税延养老保险附表中的月度保费是取得工资 薪金所得、连续性劳务报酬所得（特定行业除外）的 个人填写，填写《个人税收递延型商业养老保险扣除 凭证》载明的月度保费金额，一次性缴费的保单填写 月平均保费金额。 7. 纳税人通过电子模版方式报送给扣缴义务人的 《个人所得税专项附加扣除信息表》，扣缴义务人是 否需要打印下来让纳税人签字？ 答：需要打印签字。根据《国家税务总局关于发 布< 个 人所得税专项附加扣除操作办法（试行） > 的 【人员信息采集】，找到提示中 再修改姓名并报送，然后点击申 税延养老保险附表中的年度保费
个税申报的常见问题Top10 2019版自然人税收管理系统扣缴客户端以及个人所得税APP于2019年1月1日正式上线，上线之后，各扣缴单位遇到各种各样的问题，全国咨询量已突破百万级别，为了各位更好的适应税改过渡期，现列出相关政策及软件操作最常见的10大问题，让各扣缴单位对新个税业务和软件有更清晰的认识，轻松应对税改背景下的个税申报相关工作： Top1:工资没超过5000元（没有税款）要不要填写专项附加扣除？ 可以不采集，等有税款的时候再填写就可以。 Top2:自然人扣缴系统2018年入口和2019年入口如何选择？如何切换？ 本月申报12月的收入信息，直接点击2018进入，正常操作就可以了。申报完成后可以通过2019年进行专项附加扣除信息采集和1月收入的税款计算，2019年2月申报1月所得就可以使用新的入口了。系统右上角“版本切换”可切换版本。 Top3:专项附加扣除采集方式有哪些？多种方式采集数据是否能共享？ 专项附加扣除的采集分为扣缴义务人通过自然人扣缴系统报送和自然人通过个人所得税app或 者web进行报送两种途径。 1)扣缴义务人报送：员工填写专项附加扣除采集的电子表格，单位人事/会计收集点击表格，导入自然人税收管理系统扣缴客户端，并进行报送。 2)自然人远程报送：个人下载个人所得税app或登陆自然人办税服务平台web，选择人脸识别认证/大厅注册码方式注册，登陆系统按照系统提示操作填写、报送。 不管是通过扣缴义务人采集的还是自然人远程报送的，数据在两端都能查到，扣缴义务人可下载自然人远程端填写的脱敏的专项附加扣除信息进行税前扣除，当两者发生不一致或重复采集时，以自然人自己采集为准。 Top4:为什么这个月自己手工算的个税跟自然人扣缴系统算出来的不一样？ 请确认手工计算的公式是否正确，是否采用了最新的累计预扣法。2019年1月的工资薪金采用按月预扣预缴申报，需先计算出累计应纳税所得额，具体计算方法如下： 本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额x预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额； 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附 加扣除-累计依法确定的其他扣除； 其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。
2019年个人所得税新税制知识测试题 姓名：成绩： 一、单项选择题（每题2分，共20分） 1、《个人所得税扣缴申报管理办法） A、2019年1月1日 B、2019年2月1日 C、2018年12月1日 D、2019年6月1日 2、个税改革后，省级政府有权制定的税收优惠政策包括：（） A.烈属取得的经营所得 B.洪涝灾害但损失不大的 C.残疾人张三的赌博收益 D. 孤老人员的利息所得 3.改革后，居民纳税人取得下列所得按次征税的有：（） A.特许权使用费所得 B.利息、股息、红利所得 C.劳务报酬所得 D.经营所得 4.下列属于综合所得中依法确定的其他扣除项目的有：（） A.“三险一金” B.大病医疗 C.商业健康险支出 D.保险赔款 5、扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月日内缴入国库，并向税务机关报送《个人所得税扣缴申报表》。（） A、五 B、十 C、十五 D、二十
6、下列各项中,不应当征收个人所得税的是 ( ) A.股息、红利所得 B.中奖、中彩所得 C.金融债券利息 D.转让上市公司股票所得 7、下列各项中，不应按“特许权使用费所得”征收个人所得税的是() A.专利权所得 B.著作权所得 C.稿酬所得 D.非专利技术所得 8、下列所得项目中，在计算个人所得税时允许扣除法定费用的是( )。 A.红利所得 B.股息所得 C.中奖所得 D.租赁财产所得 9、下列项目中，属于劳务报酬所得的是（） A.发表论文取得的报酬 B.提供电影剧本而取得的报酬 C.将国外的作品翻译出版取得的报酬 D.高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬 10、个税改革后，下列属于分类所得的项目有: （） A.稿酬所得 B.偶然所得 C.其他所得 D.特许权使用费所得 二、多选题（每题2分，共40分） 1.个税改革后，下列所得项目中实行超额累进税率的所得项目有（） A.工资薪金所得 B.偶然所得 C.劳务报酬所得 D.经营所得
个税数据异常更正预扣预缴更正申报操作 财务场景：扣缴单位办理纳税申报后，发现扣缴申报的收入、扣除或者 税款等信息存在错误，需要对已申报成功的数据进行修改更正。更正申报可通过扣缴客户端和办税服务厅两个渠道办理。更正后，涉及补缴税款的，税款和滞纳金可通过客户端缴纳；涉及退税的，需前往办税服务厅申请退税 注意： 1.更正往期申报时，为避免出现管理风险，扣缴客户端不允许新增人员并补报扣缴申报记录；若要新增人员，需前往办税服务厅更正。 2.扣缴单位发现历史扣缴申报数据存在错误且差异较小的，纳税年度内，可以在当前属期进行适当调整并重新累算；如果差异较大，或者纳税人对往期的纳税记录准确性要求较高，须逐月更正错误月份及以后属期的申报数据。如：已完成7月属期申报的扣缴单位，发现3月属期扣缴申报信息错误需要更正的，先更正3月属期数据，然后逐月将4、5、6、7月属期信息进行更正，否则将导致后期累计预缴数据错误。 3.扣缴客户端支持扣缴单位对所有员工进行全量更正，也支持仅对有错误的员工进行个别更正。更正时需规范操作，避免影响到无需更正的其他员工，使其税额等信息发生变化。 4.通过扣缴客户端更正申报时，每次更正时，会自动导出一份前次有效的申报记录表，供扣缴单位留存备用。 5.通过扣缴客户端更正往期申报时，除了将人员整条申报信息删除情况外，不允许对人员的专项附加扣除享受金额进行修改。若要修改，需前往办税服务厅办理。 操作步骤： 1.进入扣缴客户端，选择需要更正的“税款所属月份” 注意：如果更正往期申报数据，需要对后期月份进行逐月更正。如果后期月份的本期收入、扣除等数据不存在错误，则按下面步骤进入更正申报界面，无需重新修改后期月份的申报数据，只需进入税款计算中，点击【重新计算】，重算当月累计数据和应补退税额。 2.点击【综合所得申报】进入申报填写界面，点击【4.申报表报送】查看申报结
经营所得个人所得税申报常见问题解答 1.问：生产经营所得个人所得税在哪里申报？ 答：个人所得税生产经营所得网上申报目前可以投资人或业主的身份信息登录自然人办税服务平台网页（WEB）端进行申报。也可由办税人员通过自然人税收管理系统扣缴客户端进行代理申报。 【自然人办税服务平台网页（WEB）】自行申报：业主或投资人可以通过进入四川省电子税务局，点击“个性服务”，点击“个人所得税专区”，进入自然人办税服务平台网页（WEB）端进行申报。登录成功后，点击顶部"申报管理"按钮进入申报界面，可进行"经营所得个人所得税月（季）度申报（A表）"、"经营所得个人所得税年度申报（B表）"、多处经营所得个人所得税汇总年度申报（C表）。 详见自然人办税服务平台WEB端进入方法及经营所得申报操作指引： 自然人办税服务平 台W EB端进入方法及 【自然人税收管理系统扣缴客户端】代理申报：办税人员登录扣缴客户端后，点击顶部"生产经营"按钮进入申报模块进行经营所得月（季）度申报、缴款等操作。
2.问：申报工资薪金的自然人扣缴客户端里面也有生产经营所得，也可以申报吧，就是申报后仍然显示未申报是怎么回事呀？ 答：扣缴客户端可以申报生产经营所得（详见问题1）。如果扣缴客户端内显示未申报，请核实申报时是否进行了发送申报及获取反馈操作。参见《国家税务总局四川省税务局关于经营所得个人所得税申报缴款方式调整的公告》第1项第2点、《自然人税收管理系统扣缴客户端用户操作手册V1.6》第8项。 国家税务总局四川省税务局关于经营所 自然人税收管理系统扣缴客户端用户操 3.问：在网页端申报后，在线交了款后，为啥税务局办税大厅猜不到申报记录和缴款记录？ 答：请联系主管税务机关核实是否申报缴款成功，若申报缴款成功，是可以查询到申报记录及缴款记录的。如主管税务机关核实已成功申报缴款，但仍查询不到申报缴款记录，请提供纳税人识别号、申报属期、申报表种类等具体信息以定位分析问题。 4.问：请问2018年的个人经营所得汇算清缴在哪里申报？ 答：2018年个人经营所得个人所得税汇算清缴应于3月31日前进行申报。4月1日起该事项的所有网络申报途径均已关闭，如需申报请前往主管税务机关办税大厅进行办理。
个人所得税系统常见问题-2 一．使用个人所得税系统的TIPS扣款问题 (1) 二．申报重复问题 (2) 三．申报后发现错误问题 (2) 四．填写纳税人信息有误问题 (3) 五．扣缴义务人的登记变更问题 (4) 六．重复身份证号问题 (5) 一．使用个人所得税系统的TIPS扣款问题 12月5日开始，使用个人所得税系统申报个税的扣缴义务人如果满足以下条件，不需要在前台进行清缴，系统会自动在每天晚上进行tips扣款处理，请各单位确保申报数据的准确性。具体条件如下： 1.使用个人所得税基础信息管理系统进行申报个税，无论 是介质申报还是网络申报都可以。 2.在综合征管系统中存在有效的三方协议信息能够进行 tips实时扣缴。 3.此次申报没有进行纸质开票清缴税款。
二．申报重复问题 使用个人所得税系统申报的纳税人不能在使用综合征管系统进行个税纸质的汇总申报或者外网的网上报税系统进行个税汇总申报，会造成申报重复，导致虚欠产生。 当月如果发现有上述的重复申报，需要作废使用综合征管系统的汇总申报或网上报税系统的申报，保留使用个人所得税系统申报的个税信息。 往月如果发现上述的重复申报，如果两种申报的申报金额不一致，那么需提交问题报告单联系省局说明情况后后台进行处理。如果两种申报的申报金额一致，近期省局会批量修改此类的数据。 三．申报后发现错误问题 扣缴义务人在客户端点击“申报”按钮后，发现申报有错误，需要修正申报数据，但是提示本月已经申报过，不允许再进行数据修改。可以采取以下方法操作： 1.如果此扣缴义务人是本月第一次使用个税系统软件，可 以不用来税局。在自己机器上卸载软件，删除C盘下默 认的“JdlsSoft”文件夹。然后重新进行安装软件，初 始化进行，录入申报数据等操作，重新进行申报。
附件3： 自然人税收管理系统扣缴客户端 人员信息修正操作手册 一、功能简介 本次自然人税收管理系统扣缴客户端（下文简称：扣缴客户端）涉及人员信息修正的功能为： （一）“人员信息采集”模块新增“报送”和“获取反馈”功能。 未点击“报送”前，人员报送状态为：待报送，身份验证状态为：待验证。 必须先完成人员信息报送并获取反馈，才可进行申报表报送。 （二）人员信息展示界面新增“报送状态”和“身份验证状态”两列信息。
1、报送状态为“待报送”： “待报送”状态表示进行人员“添加”或“修改”操作后，尚未点击“报送”。 2、报送状态为“待反馈”： “待反馈”状态表示已点击“报送”，尚未点击“获取反馈”。 3、报送状态为“报送失败”：
出现“报送失败”状态，选中该条记录，双击或在“更多操作”菜单内选择“修改”，并点击保存，该条记录的报送状态由“报送失败”转为“待报送”，可进行再次报送。 4、报送状态为“报送成功”： 身份验证状态各情形参见下表。
二、操作说明 （一）判断人员是否为非正常状态 扣缴单位对扣缴客户端“人员信息采集”模块内的人员进行核实，确定是否需要继续为其扣缴个人所得税。如员工属离职或退休等情形，且不再发生该员工扣缴申报的，扣缴义务人应将该员工标注为非正常状态，对该员工其他信息无需修改。 扣缴客户端具体操作步骤为：
选择“人员信息采集”模块，勾选该员工信息，双击或在“更多操作”菜单内选择“修改”，将其基本信息中的“人员状态”改为“非正常”，点击“保存”。提示修改成功，点击“确定”。 （二）判断人员证照类型是否为居民身份证
对于证照类型不是居民身份证的人员，不在本次人员信息修正范围内。 （三）根据居民身份证核对修正在职人员信息 本次信息修正主要针对验证状态为“验证不通过”在职人员信息。 扣缴义务人将验证状态为“验证不通过”在职员工居民身份证内容与扣缴客户端所采集的人员信息进行比对，主要核对18位身份证号码、姓名是否完全一致。 1、属于身份证号码不一致但姓名一致的情形 如：15位身份证号码未转18位；员工身份证号码误录等情况。 扣缴客户端具体操作步骤为：
个人所得税常见问题集锦 尊敬的扣缴义务人： 2019年1月1日起，新修改的《中华人民共和国个人所得税法》已全面施行。个人所得税也已经申报了一个月，为了确保您能够方便、快捷、准确地办理个人所得税有关事项，根据首月咨询的情况总结了以下常见问题供您参考 一、个税报表如何打印 若需要打印所有人员汇总的明细表，可以先在综合所得税款计算界面，点击导出，导出表格后打印就可以；若需按个人查询打印，可点击“个人扣缴明细查询”查询到后导出打印就可以了。因19版报表改动较大，总局还在调试报表格式。目前“查询统计”→“单位申报记录查询”暂时无法导出或打印的。 二、个税软件的申报流程 1、人员信息采集：填写要申报的全部人员信息后，点击上方“报送”→→稍后获取反馈，看下是否成功； 2、专项附加扣除信息采集（涉及到需要扣除的纳税人，按实际情况采集），采集后同样需要报送并获取反馈； 3、报表填写，分为：综合所得申报、分类所得申报、非居民所得申报、限售股所得申报四个目录，其中,综合所得申报中的工资薪金为必填项，其他所得根据实际情况选择填写； 4、税款计算（综合所得申报需要进行税款计算，其他所得是自动计算的）； 5、申报表报送，点击右上角“发送申报”，并及时点“获取反馈”，提示“申报成功”才可以。 1、人员信息采集：填写要申报的全部人员信息后，点击上方“报送”→→稍后获取反馈，看下是否成功； 2、专项附加扣除信息采集（涉及到需要扣除的纳税人，按实际情况采集），采集后同样需要报送并获取反馈； 3、报表填写，分为：综合所得申报、分类所得申报、非居民所得申报、限售股所得申报四个目录，其中,综合所得申报中的工资薪金为必填项，其他所得根据实际情况选择填写； 4、税款计算（综合所得申报需要进行税款计算，其他所得是自动计算的）； 5、申报表报送，点击右上角“发送申报”，并及时点“获取反馈”，提示“申报成功”才可以。 三、专项扣除的资料已经采集，导入工资后不显示专项扣除的金额 您填写或者导入正常工资薪金收入后，点击上方的“预填专项附加扣除”，勾选上“我确认需要进行自动预填”，预填人员范围选择“所有人员”，点击“确定”按钮会根据您在专项附加扣除信息采集中填写的相关信息，自动提取专项附加扣除的金额。 四、个税软件办税信息如何更新 点击软件左侧系统设置→→申报管理→→办税信息更新→→下载就可以了。 五、2019年个人所得税税率表
1、纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出，按照每个子女每年12000元（每月1000元）的标准定额扣除。 本办法所称父母，是指生父母、继父母、养父母。本办法所称子女，是指婚生子女、非婚生子女、继子女、养子女。父母之外的其他人担任未成年人的监护人的，比照本办法规定执行。 2、纳税人本人或配偶使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买住房，发生的首套住房贷款利息支出，在偿还贷款期间，可以按照每年12000元（每月1000元）标准定额扣除。非首套住房贷款利息支出，纳税人不得扣除。纳税人只能享受一套首套住房贷款利息扣除。 ①什么样的住房？首套，什么是首套？各地规定不一，但肯定不是说的“唯一住房”；本条规定的“首套住房”没有地域上的限制，意在境内唯一住房，而不考虑纳税人异地工作生活的需要。 总理说的普通住房还有限制吗？草案中未有体现 ②什么贷款途径？公积金、商贷均可 ③扣除方式？定额，每年12000元（每月1000元），若7月份开始贷款的，当年能扣多少？6000 ④谁扣？经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不得变更；可以各扣一部分吗？不可以。如何约定？口头？书面？未明确 ⑤什么时候开始扣？什么时候结束？在偿还贷款期间，贷10年扣10年，贷20年扣20年 ⑥留存资料：住房贷款合同、贷款还款支出凭证，要利息发票吗？不要 ⑦房产证名字有要求吗？个人认为需是双方一人或两人的名字； 假设满足首套房要求，丈夫买房，房本写的只有妻子一人名字，可以扣吗？可以 假设满足首套房要求，父母参与买房，房产证上也有名字，两代人都上班，一起还贷，可以两代人一起扣吗？未明确，个人认为应该以贷款人为源头判断夫妻双方 ⑧单身未婚，买房贷款利息可以扣吗？可以，纳税人为本人买房 ⑨限制：纳税人只能享受一套首套住房贷款利息扣除。 婚前双方各自首套房贷款，扣利息，结婚后两套依然可以扣吗？按照纳税人只能享受一套的要求，可以扣，但按照夫妻双方选择一方扣的要求，不能扣，待明确 3、纳税人赡养60岁（含）以上父母以及其他法定赡养人的赡养支出，可以按照以下标准定额扣除： （一）纳税人为独生子女的，按照每年24000元（每月2000元）的标准定额扣除； （二）纳税人为非独生子女的，应当与其兄弟姐妹分摊每年24000元(每月2000元)的扣除额度。 其他法定赡养人是指祖父母、外祖父母的子女已经去世，实际承担对祖父母、外祖父母赡养义务的孙子女、外孙子女。 独生子女如何证明？不需要纳税人举证
一、客户端软件的下载、安装及登录 联网→双击IE→地址栏输入或→因特网办税服务系统，输入用户名和用密码，登录系统→个税管理→个税软件（全员管理扣缴单位端）下载→[选择第二块]个人所得税简易报税软件版（下载）→保存，选择路径（比如桌面位置），关闭→回到桌面，找到保存的路径，找到文件，双击→下一步→我同意以上条款→下一步→浏览前框内输入D:\→下一步→下一步→完成→记事本→关闭。 此时桌面上产生一个”个税网络系统在线报税”快捷方式指向D:\文件夹中的文件。安装成功后删除原安装文件，防止以后无意卸载或重新安装时丢失本单位的数据,源程序文件一直存在网税系统中,可随时下载。安装个人所得税全员管理软件时，为防止病毒引起C 盘数据丢失或人为的误删，不要安装在C盘或桌面上，建议安装在D盘或E盘。 二、第一次登录 双击桌面上”个税网络系统在线报税”快捷方式→网络在线自动升级→初始化向导→下一步→根据自己单位情况选择电信宽带用户或网通宽带用户→输入网税系统用户名、用户密码→联网测试，成功→点击自动获取单位的下列信息，取数成功后，可对框内的黑色字体进行进行修改，数据正确后→下一步→职工参保情况设置→操作员设置→新建→输入登录名如001，姓名操作人真实姓名，密码如111111，如增加多人操作可再次点击新建→工资表项目设置，分必选项和可选项，原打上启用标记的为必选项，未打勾的为可选项，查看必选项项目，如需增加工资表项目，在可选项项目行的项目名称中修改应发自定义1，2…..，然后在启用标记栏打上勾；增加应扣的项目，相同的操作→保存，下一步→员工信息录入方式，可选择两种方式，一是手工录入；二是文件导入（适用本单位已有相关的电子人事档案的单位）→员工信息输入（导入）完毕，保存，完成整个初始化工作。 1、手工录入：→登记，录入本单位员工的基本信息，录入中白色字段为必录项目，淡黄色字段为非必录项目，必录项目录入不全不能保存，每录入结束一人，保存，然后再重新登记全部录入员工信息。本模块还可对员工进行修改、注销、撤销注销，操作结束保存，另外有排序检索功能。 2006-08-012008/08/01这四种格式系统均可转化。（4）员工信息导入时，“证照类型”不建对应关系时系统默认为“10 身份证”；“国籍”不建对应关系时系统默认为“156
个人所得税 1、什么是个人所得税? 2、个人所得税的纳税人和征税范围有哪些规定? 3、如何确定所得来源地? 4、个人的哪些所得要缴纳个人所得税? 5、个人哪些所得和津(补)贴免税? 6、个人取得的工资、薪金如何纳税? 7、个体工商户生产经营所得如何纳税? 8、对企事业单位的承包经营、承租经营的承包、承租人如何纳税? 9、劳务酬劳所得如何纳税? 10、稿酬所得如何纳税? 11、特许权使用费所得如何纳税? 12、利息、股息、红利所得如何纳税? 13、财产租赁所得如何纳税? 14、财产转让所得如何纳税? 15、偶然所得如何纳税? 16、如何确定在中国境内无住宅的个人取得工资、薪金所得的纳税义务? 17、外籍个人因履约在中国境内提供劳务取得的劳务酬劳所得，假如所得支付地在中国境外,是否要在中国纳税? 18、外籍纳税人在中国几地工作如何确定纳税地点? 19、纳税人在境内、境外分不取得工资、薪金所得，如何纳税? 20、个人取得董事费如何纳税? 21、个人来源于中国境外所得，在境外已缴纳的个人所得税款如何样抵扣? 22、在外商投资企业、外国企业和外国驻华机构工作的中方人员取得的工资、薪金所得如何纳税? 23、个人所得为实物、有价证券或外国货币的，如何计算应纳税所得额? 24、个人所得税法对“次”有哪些规定? 25、同一纳税人兼有两项以上应纳税所得的，应如何计算缴纳个人所得税? 26、纳税人一次取得属于数月的奖金或年终加薪、劳动分红如何纳税? 27、捐赠给教育和其他社会公益事业的所得是否能够免税? 28、单位或个人为纳税义务人取得工资、薪金所得代付税款时，如何计算应纳税? 29、个人所得税的征收方法有哪些? 30、纳税人在什么情况下必须自行向税务机关申报缴纳个人所得税? 31、个人所得税应在何时进行纳税申报和缴清税款? 32、个人所得税的纳税地点是如何规定的? 33、纳税义务人或扣缴义务人不按照规定期限办理纳税申报、解缴税款或偷税的，应承担什么法律责任? 34、纳税人所得为外国货币如何办理退税和补税?