资金集中管理办法
随着企业的发展，资金的规模和运作方式也变得越来越复杂。为了更好地管理资金，很多企业开始积极探索资金集中管理办法。资金集中管理的目的是通过集中管理公司流动性，实现资金增值和风险控制，提高投资收益率。本文将从以下几个方面介绍资金集中管理办法。
一、资金集中管理的原理
资金集中管理是在集团企业、跨地区企业和金融机构中常见的一种管理方式。其核心是利用集中池来实现资金的集中管理，集中资金管理的方式主要分为汇集和计划两种。
1.汇集方式
汇集模式是指公司所有的资金都汇集到一处，再由财务人员进行统一管理和分配。这种模式的优点是可以节约成本，降低财务流程中的错误率，提高资金利用率。
2.计划方式
计划模式是指财务人员根据企业的资金需求和项目资金来源，对公司的资金进行计划，然后将企业资金分配到不同的账户。
二、资金集中管理的优势
资金集中管理可以带来以下几个方面的优势：
1.提高投资收益率
资金集中管理可以将闲置的资金集中起来，更好地利用资金，提高资金收益率。此外，资金集中管理也可以采用风险分散的方法来控制资金的风险。
2.节约成本
资金集中管理可以减少集团内部的银行手续费和维护费用，并且可以更好地协调资金的使用。
3.方便管理
资金集中管理可以在集团企业中协调不同部门的资金需求，实现资金汇总，并便于管理和监控公司的财务状况。
4.提高流动性
通过资金集中管理，可以更好地管理公司流动性，提高公司的资金使用效率和灵活性，更好地应对经济环境变化和市场竞争。
三、资金集中管理的实施
资金集中管理需要企业一系列的配套措施和优秀的管理人员，才能使资金集中管理得以顺利实施。下面列出一些资金集中管理实施的关键点：
1.制定资金流程
企业需要制定明确的资金流程，并建立相应的控制和审批机制，确保每个环节都有相应的监控措施和流程规定。
2.建立资金预算
企业需要建立资金预算，明确资金的使用和流向，制定相应的资金管理计划，确保资金使用符合公司的战略发展计划。
3.配备专业人员
企业需要配备专业的人员，包括财务部门和银行人员等，实施资金集中管理，并对其进行培训和监督，使其能够高效地管理资金。
4.合理选择金融产品
企业在进行资金集中管理时，需根据不同的需求选取不同的金融产品，以提高投资收益率。
5.采用信息化手段
使用信息化的手段，可以提高资金集中管理的效率和质量，如银行的网上银行服务，可以使用自动化处理等技术来提高资金管理的效率。
四、资金集中管理的风险和应对措施
随着资金集中管理的实施，其中也存在着一些风险，如资金池中的资金被非法挪用或被冒用，且企业的资金集中管理计划被外部恶意非法攻击等。对于这些风险，企业需要采取以下措施：
1.建立完善的风险评估机制
企业需要建立完善的风险评估机制，对可能遭受的风险进行评估，并建立相应的发现机制，以及防范措施和响应措施。
2.提高对未知风险的预警能力
企业需要培训财务、风险和IT等人员，提高对未知风险的识别和预警能力。同时，企业应该建立有效的预警系统，及时分析和反应各种风险。
3.加强内部控制
企业需要加强内部控制，建立完善的审计和监控机制，防范内部管理失误和不当操作所带来的风险。
4.选择安全可靠的银行
企业在选择银行时，需选择安全、资金池规模较大的银行，并对其安全控制措施、人员培训情况、IT安全等进行细致的调查和考察。
综上所述，资金集中管理已成为现代企业规范财务管理和提高运营效率的重要手段。在企业实施资金集中管理时，需要充分考虑内部和外部的各项风险并依据实际情况制定相应的风险防范措施和应对策略。同时，企业还需要建立风险管理机制并对其进行监控和不断完善，以保障企业的安全和稳定。
资金集中管理暂行办法 第一章总则 第一条为了建立统一的资金管理体制，强化资金收支监管，加速资金周转，提高资金利用效率，促进集团整体管理水平和管理效果的提升，根据《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）》、《企业国有资本与财务管理暂行办法》等法律法规，结合集团公司实际，制定本办法。 第二条本办法所称资金，是指银行存款和应收票据。 本办法所称银行存款，是指在银行帐户内的人民币存款。 本办法所称银行帐户，是指在银行开立的基本存款帐户和一般存款帐户。 第三条本办法适用于集团公司所属各二级单位及所有二级以下单位。 第二章管理体制 第四条集团公司设立资金结算中心（简称“结算中心”，下同），承办集团公司集中资金的具体收支结算和管理工作，检查、监督、指导所属单位资金集中管理工作。结算中心是集团公司财务部门的内设机构，在财务部门的直接领导下开展工作。 第五条结算中心的职责主要包括以下内容： 一、提出集团公司集中管理的具体管理办法，经集团公司审定后，负责组织实施； 二、及时监控所属企业的资金流动情况，特别是资金的流出情
况，发现问题及时报告； 三、严格按规定程序审查集团公司内部借款事项，认真评估内部借款的安全性，规避风险； 四、检查、指导、监督所属企业的资金管理工作； 五、建立内部资金管理岗位责任制，保证资金集中管理业务的有序开展； 六、审查、汇总资金收支预算，准确预测集团公司总体资金需求，及时提出筹资或还款意见； 七、办理资金集中管理和核算的具体事宜。 第六条集团公司所属各单位不再建立资金结算中心。 第七条各二级单位财务部门应履行以下职责： 一、落实集团公司资金管理的有关规定和要求； 二、编制资金收支预算，分析报告预算执行情况； 三、建立内部资金管理制度，规范内部资金管理工作秩序； 四、办理资金集中管理和会计核算的具体事宜。 第八条集团公司资金集中管理工作主要内容包括集中管理资金收支和全面监控资金收支两个方面。 “资金集中管理收支”是指，企业的资金收入和支出均通过集团结算中心统一归集和拨付。 “全面监控资金收支”是指，企业的资金收入和支出暂不通过集团结算中心办理的，结算中心要对其资金收支情况进行监控管理。 第九条集团公司实行集中管理资金收支的单位（简称“收支管
资金集中管理办法 资金是指经营工商业的本钱，同时也是指国家用于发展国民经济的物资或货币。本站今天心准备了资金集中管理办法，有所帮助!资金集中管理办法 一、集团公司资金集中管理的含义 资金集中管理，也称司库制度，是指借助网络通讯技术、银行电子化管理功能和财务软件，将整个集团的资金集中到总部，由总部统一调度、统一管理和统一运用。其在各个集团的具体运用可能会有所差异，但一般都包括以下主要内容：资金集中、内部结算、融资管理、外汇管理、支付管理等。其中资金集中是基础，其他各方面均建立在此基础之上。 二、集团公司实行资金集中管理的必要性 在欧美国家，特别是在西门子、GE、IBM等国际知名跨国公司，建立资金集中管理中心，对集团内部资金和市场风险实行集中管理和控制，已成为公司管理的必不可少的一部分，资金集中管理在集团公司运作中的地位举足轻重。这是由资金集中管理的特点所决定的： 1.通过资金纽带，增强集团公司对下属公司的财务控制，规范资金使用 集团公司对资金进行集中控制和管理，首先可获得知情权，即通过对资金流入、流出的总控制，了解下属公司资金存量和流量，随时掌握其生产经营情况，有效防范经营风险;其次是通过对下属公司收支行为、尤其是支付行为的有效监督，实现对下属公司经营活动的动
态控制，保证资金使用的安全性。 2.从企业集团的高度融通资金，发挥集团的资源配置优势 集团公司的管理层通过资金集中管理中心统揽全局，从总体上把握资金运作效果、筹资融资能力和投资能力，为集团扩大规模、调整产业结构和合理投资等重大决策提供依据，从整个集团层面实现资源的优化配置。资金集中管理还能使跨国公司在法律许可的范围内最大限度的利用转移定价，增强公司的盈利能力，促进公司全球化战略的实施。 3.加速资金周转，提高资金使用效率 企业集团内部成员通常会在较大经营范围和地域范围内存在集团内部交易，产生大量的内部资金结算业务。将集团资金集中管理，通过网络技术和资金管理系统，实现成员企业的内部网上结算。在交易发生时，直接在结算中心实现资金划拨，没有中间环节和时间间隔，不产生在途资金，划转效率高，能有效提高资金周转速度。同时由于使用内部结算系统，不需要支付任何额外费用，能够节约大量财务费用。 4.实现资金使用效益最大化，增强集团公司的融资和偿债能力 由于企业集团的成员企业情况各异，在经营过程中，会发生一部分成员企业出现资金短缺，而另一部分成员企业出现资金结余的现象。通过集团资金集中管理，可以盘活集团的资金存量，通过在资金短缺企业和结余企业进行资金的合理调配，降低财务费用，实现资金使用效益最大化，同时优化集团的资产负债结构，增强集团公司的融
公司资金集中管理办法 XXX 资金集中管理办法 第一章总则 第一条为了加强资金管理，提高资金使用效率，降低资金成本，控制资金风险，保障资金需求，根据《通号（郑州）XXX关于印发〈资金集中管理暂行办法>的通知》（通号XXX〔2016〕14号）、《通号（郑州）XXX关于印发<资金管理制度>的通知》（通号郑电财〔2016〕15号）的有关规定，结合本公司实际情况，制定本办法。 第二条本办法所称资金集中管理，是指在公司内部实行资金统一筹集、使用和管理。采取自下而上进行资金归集，资金集中不改变原有资金的所有权、使用权和收益权。各项目部（指挥部）资金实行收支两条线管理。 第三条本办法所称资金，是指广义的现金、现金等价物和应收票据。 第二章管理权责 第四条总会计师为资金集中管理责任领导，财务部为责任部门。公司财务部设专人（2-3人）负责全公司资金集中管理，
具体执行上级部门资金管理规定，与开户银行和业主等单位进行沟通，签订资金集中管理协议。 第五条资金管理服从于集团公司统一资金调剂管理，满足集团公司资金集中需求。 第三章银行账户及资金归集管理 第六条严格执行开户审批制度。公司及项目部（指挥部）应在集团公司指定的XXX（指XXX、XXX、XXX和XXX）资金管理平台设立银行账户。确因特殊原因需在“XXX”之外开立账户，按照规定程序报集团公司财务部审批后开立。 银行账户开立、监管、变换、撤并等事宜执行《集团公司银行账户管理举措》。 第七条及时清理银行账户，减少在“XXX”之外账户数量。对收尾项目银行账户和长期不使用的银行账户要及时销户，禁止出现“久悬”账户等现象。 第八条公司资金收支原则上通过XXX批准设立或备案的银行账户进行办理。日常经营收入通过收入账户对外收款，日常经营支出通过支出账户对外付款，实现收支分开。 第九条项目资金收入的管理。项目部没有独立开设银行账户，项目收入直接收到公司开设的收入账户；项目部独立开设
黑龙江省电力有限公司 资金集中支付管理办法（实行） （征求意见稿） 第一章总则 第一条为贯彻国家电网公司资金集约化管理要求，进一步加强公司本部资金集约调配能力，强化预算控制，保证资金安全，提高资金使用效益，根据《国家电网公司总部资金集中支付管理办法》（国家电网财【20111】248号）、《关于进一步加强资金安全管理的通知》（国家电网财【2012】377号）、《黑龙江省电力有限公司月度现金流量预算管理工作流程（试行）》（黑电财【2011】1678号）等有关规定，制订本办法。 第二条资金集中支付是指公司本部实行流量预算控制、资金集中支付的管理模式，取消内部单位、部门之间资金层层划拨，避免内部各环节的资金沉淀。 第三条资金集中支付业务管理的原则是： (一)强化预算管控，增强资金保障能力； (二)优化业务流程，减少资金支付环节；
(三)加强安全管理，防范支付业务风险； （四）集中资金资源，提高资金运作效益。 第四条本办法适用于公司本部各部门及分公司、分支机构（以下简称内部核算单位）。 第五条公司本部各部门及分公司、分支机构，为公司本部相关业务预算的编制及执行部门（单位），称为预算责任部门（单位）；财务资产部是公司本部预算资金对外支付部门，称为资金支付部门。 第六条公司本部预算资金中，集中支付资金是指以下五类资金： 一是以公司系统全部资产、人员、业务为动因的资金，具体包括购电费、输电费、股权投资、还本付息、营销专项费用、科技开发费、信息系统实施及运维费、应急救援装备费、计划规划费、捐赠支出等（以下简称一类资金）。 二是内部核算单位单笔支付金额超过50万元的损益性资金，具体包括材料费、外包检修费、研究开发费以及其他生产经营性资金（以下简称二类资金）。 三是内部核算单位单笔支付金额超过50万元的资本性资金，包括电网、技改、供电工程配套费等项目的施工费、物资款、其他费用等资本性资金（以下简称三类资金）。
公司资金集中管理办法 第一章总则 第一条为有效节约全公司财务费用支出，集中各成员单位分散、闲置资金，最大限度地实现全公司资金资源的横向融通与调剂，合理引导资金的流向，改善公司资金状况，优化资产结构和资本结构，进一步提高全公司资金管理的效果、效率和效益，激励各成员单位和部门积极参与资金集中与管理，特制定本办法。 第二条资金集中与管理并不改变资金的权属关系，只是改变了资金的存放地点，其资金的管理权、控制权和支配使用权仍归属于原存款单位。 第三条资金集中范围：对银行存款有支配使用权与实质控制权且纳 入公司合并会计报表范围的内部成员单位和部门（以下简称存款单位）。 第四条资金集中与管理的主要方法： 1.以股份公司资金管理系统为信息化平台，将存款单位存放在各地商业银行的存款有效地集中到公司银行账户中，且同步等额计入存款单位在公司财务部资金结算中心（以下简称资金中心）
开立的内部结算账户（以下简称内部账户），从而达到资金集中的目的。 2.采用手工操作的方式，将存放在各地商业银行的存款汇入公司银行账户，且同步等额计入存款单位在资金中心开立的内部账户，从而达到资金集中的目的。 3.采用其他方式进行资金集中。 第五条各存款单位应按上海财〔2011〕20 号文件规定，在与资金系统有接口的六大银行开立银行账户（以下简称外部账户）。第二章集中资金指标的设定与计算 第六条收益分配考核指标是资金集中贡献度。资金集中贡献度是指存款单位被集中资金占资金中心日均吸收存款总额的比例，反映存款单位考核期内将其外部账户存款转存至资金中心指定内部结算户，并且进入公司资金大循环的程度。 第七条资金集中贡献度指标计算 资金集中量是指存款单位考核期内在资金中心内部账户日均结算资金余额。其计算公式如下： 1.存款单位资金集中量=内部账户活期资金日均余额+内部账户定期资金日均余额＋内部账户各类函证保证金日均余额-内部账户各类透支户日均余额
公司（集团）资金集中管理暂行办法第一章总则 第一条为适应集团发展需要，推进集团化、专业化管理，提高集团资金使用效率，降低集团负债与成本，防范风险，根据国家有关法律法规及XXXXXXXX有关集团资金管理要求，并结合集团实际情况，制定本办法。 第二条本办法适用于XXXX集团成员单位，包括集团总部、子公司及控股投资企业（以下统称各单位）。 第三条本办法所称资金集中管理，是指集团以资金计划管理为基础，借助银企直联网络技术和财务软件，以集团内部金融服务机构作为平台，对各单位的资金进行统一归集、合理调度、专业运作和统筹管理，从而发挥集团资金规模优势，降本增效，防范风险。 第四条集团资金集中管理工作以“全面集中、统筹平衡，有偿使用、资源共享，服务至上、安全高效”为原则，包括资金计划管理、银行账户管理、资金归集与支付管理、融资管理与内部借贷、管理责任与考核等主要工作内容。 第五条集团总部财务会计部为集团资金集中管理工作的归口管理部门，负责组织、协调、指导和监督集团整体的资金集中管理工作，制定集团资金集中管理的相关制度、实施集团企业银行账户管理工作，编制集团资金平衡计划、制定资金调度方案和融资方案、审核内部资金借贷行为，并指导、监督财务公司的业务运作。 第六条集团财务公司是集团资金集中管理的服务机构，致力于加
强集团资金集中管理，提高集团资金的使用效率；为集团内部各单位提供存贷款、交易款项结算收付、票据承兑与贴现、担保等内部金融服务，并适时开展同业拆借、保险代理、发行债券，投资理财等外部金融业务。 第七条各单位应按照本办法要求，积极认真做好资金集中管理的相关工作，确保集团资金集中管理工作全面开展、扎实有效。 第二章资金计划管理 第八条各单位应在编报年度经营计划（全面预算）时，编制详细的年度资金计划（现金流预算），提出资金平衡意见。子公司负责审核所属控股投资企业的年度资金计划，汇总后报送总部财务会计部；总部财务会计部对集团资金情况进行统筹平衡，并编制集团年度资金平衡计划；集团年度资金平衡计划经批准后，总部财务会计部向子公司下达其与所属投资企业的一揽子年度资金计划；子公司根据总部下达的资金计划，分解至各控股投资企业执行。 第九条各单位应根据分解到位的年度资金计划及其已执行情况，分别按季、月、周滚动编制细化的资金头寸计划，由子公司汇总平衡后，报送总部财务会计部。总部财务会计部汇总平衡后，结果抄送集团财务公司。 第十条各单位应严格执行分解下达的年度资金计划，超出月度预算、但在年度资金计划之内的，需在按月编制的滚动资金平衡计划中做出专项说明；若年度资金计划有调整的，应逐级上报总部财务会计部统一调整。
国有公司资金集中管理办法 一、简介 为了进一步规范国有公司资金管理，提高国有公司资金使用效率，根据《公司法》《中华人民共和国国有资产法》等法律法规，本办法制定。 二、适用范围 本办法适用于所有国有公司的资金管理。 三、资金分类管理 国有公司的资金分为经营资金和预留资金两类。 （一）经营资金 经营资金是指用于日常运营和经营活动的资金，包括流动资产、应收账款和其他经营性负债。国有公司应根据经营需要合理制定经营资金预算，并按照预算管理。 1、经营资金预算的审批 国有公司的经营资金预算需经过公司领导及财务部门审批通过。一旦经营资金预算确定，不得随意更改。 2、经营资金的使用范围 经营资金只能用于日常运营和经营活动，不能用于非经营性支出。 3、经营资金的管理方式 国有公司应建立健全的财务管理制度，加强对经营资金的管理，保证资金使用的规范性和安全性。国有公司财务部门应根据实际需求提供资金管理建议，保障资金的 正常使用。 （二）预留资金 预留资金是指公司利用自有资金，为节约并扩大经营发展，用于未来经营发展计划和非经营性风险金融保证的资金。国有公司应根据自身情况适当设立预留资金。 1、预留资金的设立方式 国有公司应制定预留资金设立方案，明确预留资金的建立目的、规模、存储方式、用途范围、投资安排和风险控制等。
2、预留资金的管理方式 国有公司应采取分散投资、分散存储的原则来管理预留资金。资金可以存入国有公司或银行等金融机构，但应注意风险和收益的平衡。 四、资金监管 为确保资金使用的合法性和规范性，国有公司应建立完善的财务管理制度。 （一）公司领导应对资金管理进行监管，财务部门应对资金使用情况进行日常监督，确保公司资金的正常管理和使用。 （二）国有公司的总经理和财务部门应及时公布公司的财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等，以供股东和有关部门监督和审查。 （三）国有公司应定期组织内部审计，对资金管理进行检查和审计，及时发现问题并制定整改措施。 五、罚则 （一）任意挪用公司资金或违反本办法进行资金管理的，应根据公司规定予以纪律处分或追究法律责任。 （二）对于拒不承认或者隐瞒资金管理违规行为的，国有公司应依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国国有资产法》等相关法律法规予以处理。 （三）如果国有公司的资金管理不当造成经济损失的，相应责任部门应承担赔偿责任。 六、附则 本办法自发布之日起执行。国有公司应根据具体情况制定配套文件。 以上办法是国有公司资金集中管理的具体规定，为确保资金使用的安全和规范，提高公司的运营效率和利润贡献，各国有公司必须严格遵守。
资金集中管理办法 一、前言 资金集中管理是指企业通过对自己的资金进行集中安排和统筹，对内部各项资金活动进行控制和管理，实现最佳化配置和利用资金的过程。这是企业资金管理的一项重要方式，对于提高企业资金使用效率、减少资金浪费和损失，优化现金流和财务结构，具有重要意义。 在资金集中管理过程中，企业需要制定明确的管理制度和规范，建立完善的内部控制机制，确保合规经营，保护企业利益。本文将从资金集中管理的概念、原则、主要内容、流程和注意事项等方面进行详细阐述。 二、资金集中管理的概念 资金集中管理是指企业将分散在各个业务部门或账户中的资金，通过一定的手段和方式，集中安排和统筹使用，以求达到最佳化配置和利用资金的管理过程。其中，资金集中的主要手段包括现金池、集团财务中心、集中结算、现金管理工具等。 资金集中管理是企业资金管理的重要方式之一，可以有效地提高企业资金使用效率和管理水平，降低企业财务成本和风险，优化企业的现金流结构和财务状况，提高企业的经营效益和竞争力。 三、资金集中管理的原则 1. 坚持中央集权原则。即由企业总部或财务中心对各项资金活动进行统一规划和管理，建立由财务管理部门负责的资
金集中管理制度。 2. 坚持统筹兼顾原则。即在保证各业务部门正常经营需 要的前提下，通过合理的资金调度和配置，实现对企业整体资金的集中管理和最优利用。 3. 坚持风险防范原则。即在进行资金集中管理时，要强 化风险管理和控制，确保合规经营，并采取有效的风险预警和应对措施。 4. 坚持公开透明原则。即在资金集中管理中，要加强内 外部信息沟通和披露，确保资金管理的公正、公开和透明，维护企业形象和信誉。 四、资金集中管理的主要内容 1. 建立财务中心或现金池 财务中心或现金池是企业实施资金集中管理的基础设施，具有资金管理、资金调拨和现金流预测等功能。企业可以根据自身实际情况，考虑建立中央财务中心、地区财务中心或现金池等。 2. 设立集中结算账户 企业可以设立一个集中结算账户，将所有业务部门和公 司的资金都先集中到该账户，然后再由财务部门根据需要进行资金调度和配置。这样做可以提高现金管理效率，减少资金浪费和损失。 3. 优化财务结构 资金集中管理可以优化企业的财务结构，提高流动资金 的利用效率。在资金流转过程中，企业可以通过资金池等方式，实现存款利息收入最大化、资金成本最小化的目标。还可以通过优化财务结构，实现资产负债管理和现金管理的优化，提高企业的财务收益和风险防范能力。
资金集中管理制度范文 资金集中管理制度范文 第一章总则 第1条为了加强对企事业单位资金的统筹管理，提高资金使用效率，规范资金运作行为，依法积极稳妥开展统一规划、集中管理的资金工作，制定本制度。 第2条本制度适用于所有企事业单位的资金集中管理工作。 第二章资金规划 第3条企事业单位应根据自身经营情况和发展目标，按照国家相关规定和上级部门要求，制定年度资金规划和专项资金规划，并进行合理安排和预算。 第4条资金规划应包括以下内容： (一) 资金使用目标和方向； (二) 各项资金收支预算； (三) 资金来源和运用计划； (四) 资金监管措施和责任分工。 第5条资金规划编制应符合以下原则：
(一) 经济合理。根据企事业单位的实际情况和发展需要，合理预测资金需求和变动趋势，科学确定资金规模和配置比例。 (二) 可操作性。资金规划应具体明确，充分考虑各项因素和条件，确保计划的可操作性和执行性。 (三) 灵活适应性。资金规划应具备一定的灵活性，能够根据实际情况和环境变化进行调整和优化，确保资金使用效率和效益。 第三章资金管理 第6条企事业单位应建立健全资金管理制度，明确资金管理 权限和责任，建立完善的资金运作流程。 第7条资金管理主要包括以下几个方面： (一) 资金的募集、使用和监督； (二) 资金的安全管理和风险控制； (三) 资金的流动和支付。 第8条企事业单位应按照合同约定和相关规定，及时、准确 地执行资金支付和结算工作，确保资金的正常流动和安全。 第9条资金募集应具有透明度和公平性，企事业单位应依法 公开相关信息，提供充分的资金募集渠道和途径。
第10条资金使用应符合相关规定和制度要求，严禁滥用和挪用资金，严禁向非法机构和个人提供资金支持。 第11条资金监管应加强对企事业单位资金使用情况的监督和检查，发现问题及时处理并追究责任。 第四章专题资金管理 第12条企事业单位在开展专项资金管理工作时，应遵循以下原则： (一) 专项资金管理应由专门机构负责，建立专项资金账户和专项资金监管制度； (二) 专项资金使用应按照相关规定和制度要求，确保专项资金的合法性和有效性； (三) 专项资金的流动和使用应经过严格审批程序，确保专项资金的安全和稳定； (四) 专项资金的收入和支出应进行详细记录和备案，确保专项资金的流向和去向清楚。 第五章资金监督 第13条资金监督主要包括内部监督和外部监督。
集团集中采购资金管理办法 1. 简介 本文档旨在规范和管理集团集中采购资金的管理办法，确保采购资金的合理运用和有效控制，提高资金利用效率，并降低采购成本。 2. 资金管理流程 2.1 申请阶段 在需求方提出采购需求后，责任部门负责填写采购申请表，并进行相应的内部审批流程。采购申请表中应包含以下内容： •采购项目名称 •采购金额及结算方式 •预计采购时间及交付期限 •采购产品或服务的详细描述 •其他相关附件 2.2 审批阶段 审批流程包括预算部门、财务部门和高层管理层的审批环节。预算部门主要负责核对采购申请的合理性和预算的可行性，财务部门主要负责审核采购资金的可用性，高层管理层负责最终的审批决策。 2.3 资金划拨阶段 一旦采购申请获得批准，财务部门将按照预算进行资金划拨，并通知供应商付款方式和期限。 2.4 采购支付阶段 供应商根据采购合同的约定提供相应的产品或服务后，需求方确认无误后，财务部门将进行支付。支付方式可选择银行转账或支票支付。 2.5 资金核算阶段 财务部门应定期对集团集中采购资金进行核算和总结，包括采购金额、支付情况、资金余额等指标，并及时向高层管理层提供相关报告。
3. 资金管理准则 3.1 预算制定与控制 为确保资金的有效使用，预算应根据企业发展战略和采购计划进行合理制定。各部门应按照预算执行，并及时汇报预算执行情况和预算执行的困难或风险。 3.2 资金审批管理 对于高额采购项目，应进行严格的审批流程和层级审批，确保风险控制和决策的合理性。 3.3 供应商管理 集团应建立供应商管理体系，对供应商进行评估和分类，并与优质供应商签订长期合作协议，以确保采购的产品或服务质量和价格的竞争力。 3.4 资金的使用监控 财务部门应建立相应的资金监控机制，确保资金使用符合规定，并及时进行资金调配。 3.5 资金风险管理 财务部门应根据风险评估结果制定相应的控制措施，确保集团集中采购资金的安全性和稳定性。 4. 资金管理的责任分工 4.1 采购部门 负责提出采购需求、填写采购申请表和对采购项目进行跟踪管理。 4.2 预算部门 负责审核采购申请的合理性和预算的可行性，参与审批流程。 4.3 财务部门 负责审核采购资金的可用性、进行资金划拨和支付，并进行监控和核算。 4.4 高层管理层 负责最终的审批决策和监督资金管理工作的实施。
资金集中管理——账户管理实施方案 该方案账户管理是资金集中管理的组成重要部分，方案中的账户是指企业存款账户，企业存款账户分为财务公司结算账户和外部银行账户。 一、账户集中管理的目的 资金集中管理中的账户管理的目的是提高集团整体资金的使用效率和经济效益，合理配置资源，扩大企业信用，提高企业整体竞争力。具体来说，通过账户管理，可以有效地实现资金的集中控制和统一管理，便于监控资金的流向和流量，减少资金的浪费和沉淀，提高资金的使用效率。同时，账户管理还可以降低企业的融资成本和财务风险，提高企业的信用等级和融资能力，有利于企业的长期发展。此外，账户管理也有助于规范企业的财务管理和会计核算，提高会计信息的准确性和完整性，为企业的决策提供有力支持。 二、账户集中管理的原则 1.统一管理：将所有账户集中到公司指定的银行或财务公司进行统一管理，便于监控资金流向和流量。 2.分类管理：根据账户的性质和用途，将账户分为不同的类别，如财务公司账户、银行账户等，对不同类别的账户采取不同的管理措施。
3.及时清理：定期对账户进行清理，对长期不发生业务、不需要保留的账户及时销户。 4.集中支付：通过集中支付的方式，将各个账户的资金汇总（如财务公司账户）在一起进行支付，便于统一管理和控制。 5.安全性原则：确保账户的安全性和稳定性，如严格控制账户的开立、变更、撤销等操作，采用多级授权审批制度等。 6.及时性原则：及时处理和更新账户信息，确保账户信息的完整性和准确性。 三、账户集中管理的职责 1.集团财务部职责：集团财务部作为资金管理的核心机构，集团总部承担着账户管理的首要责任。集团财务部需要制定账户管理政策、标准和流程，并监督各成员单位的执行情况。同时，集团财务部还需要对账户进行集中管理和监控，以确保资金的合理分配和高效运作。 2.集团审计部门职责：集团审计部门应当定期对成员企业的账户情况进行审计和检查，及时发现和纠正违规操作和风险问题，确保账户使用的规范化和制度化。 3.成员单位职责：集团各成员单位作为银行账户的具体使用单位，应当承担相应的管理责任。成员单位需要遵循集团总部的账户管理政策和制度，合理使用和管理银行账户，确保资金的安全和合规性。成员单位的财务部门是企业中负责资金管理的核心
集团公司资金集中管理办法 第一章总则 为了加强集团资金管理，根据国务院办公厅《关于转发XXX〈国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理基本规范（试行）〉的通知》（国办发〔2000〕64号）、财政部《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》（财工字〔1997〕346号）和财政部《企业财务通则》（财政部2006年第41号令）等法规，并结合集团公司实际，制定本办法。 本办法所称资金集中管理，是指在集团公司内部实行资金集中统一管理，统一筹集、使用和管理资金。集团实施资金集中管理的目标，是提高资金使用效率，降低资金成本，控制资金风险，保障资金需求。 本办法适用于集团公司总部（含分公司、事业部）和集团所控制的全资、控股子公司，以下简称成员单位。 第二章管理体制
集团公司资产财务部是负责集团资金管理的职能部门。集团公司资金管理中心是其内设机构，承办集团公司资金集中管理的各项具体工作，检查、监督、指导所属企业的资金集中管理工作。集团资金管理中心的职责主要包括以下内容： 1.银行账户管理：负责集团公司及成员单位的银行账户管理。 2.信贷业务：负责集团银行综合授信额度的办理、分解和使用；负责集团生产经营活动所需银行保函、信用证、资信证明和其他信贷文件的办理。 3.资金筹集和使用：负责编制并组织实施集团公司筹、融资计划；负责办理集团公司的资金筹集、内部资金调度、委托贷款及银行贷款的统借、分解、下拨和统还；负责集团和成员单位间资金的上划、下拨和对外付款。
4.资金计划管理：负责成员单位资金收支计划的审核和汇总，负责编制集团资金计划报表并进行执行控制、监督和执行情况分析。 5.会计核算：负责集团资金集中管理系统所涉及资金业务的会计核算和档案资料管理，负责编制资金报表和资金分析报告。 6.综合管理：负责集团资金管理体系的发展规划和制度建设，负责指导和协助下属企业的资金管理工作；负责集团资金管理信息系统平台的建设、维护和日常管理，并对资金使用情况进行监督、控制，保证资金安全，防范资金风险。 各成员单位的财务部门（资金管理部门）负责本单位的资金管理工作，履行以下职责： 第十六条规定了企业的支出账户，一般为基本账户，每个成员单位原则上只能有一个支出账户。支出账户只支出不收，实行定额备用金或日间免息透支额度管理。支出账户的资金由集团总账户下拨，额度内的资金由系统自动补足，超过额度的资金由集团根据企业的付款申请从集团总账户下拨。备用金额
资金集中管理规定暂行 第一章总则 第一条为整合公司资源,提高资金利用效率,组建公司资金集中管理平台,根据相关法律法规,结合公司实际,制定本规定; 第二条本规定所指资金,是指公司及下属各分公司的所有资金包括收入和支出；所指资金集中管理,是指公司及下属各分公司的资金流入、流出等全过程的控制; 第三条本规定适用于公司及下属各分公司; 第二章组织机构及职责 第四条公司财务部负责公司资金的集中管理工作,各分公司的资金收入定期归集到公司,各分公司支出所需资金由公司财务部按照资金预算定期下拨; 第五条公司财务部的职责主要包括以下内容： 一拟订公司资金集中管理规定并负责组织实施; 二统筹规划公司年度、季度及月度资金预算; 三向各分公司下达审批后的年度资金预算; 四审批各分公司月度资金预算并下拨资金; 五指导、监督、检查各分公司资金管理工作; 六对各分公司资金管理效果提出考核意见与建议; 七审查、汇总资金收支预算,预测公司总体资金需求,提出筹资或还款意见; 八办理资金集中管理和核算的具体事宜; 第六条各分公司财务部门主要职责： 一落实公司资金集中管理的规定; 二编制、上报年度、季度及月度资金预算表; 三分析、报告预算执行情况; 四办理分公司资金集中管理和会计核算的具体事宜; 第三章资金集中管理的方式 第七条资金集中管理包括银行账户集中管理、资金预算集中管理和货币资金集中管理等方式; 第四章银行账户管理 第八条公司根据实际需要选择办理资金集中管理业务的银行系统,各分公司在公司确定的银行系统内开立银行账户,分公司所在地没有公司确定的银行系统的,可以申请在其他银行系统开户,具体管理办法详见公司银行账户管理办法; 第九条基本存款账户,主要用于支付工资、奖金和差旅费、办公费、招待费、税金等日常零星支出以及支付住房公积金和养老、医疗、失业、工伤、生育保险等内容；一般存款账户,主要用于存放各种收入款项并向公司上划资金;
资金集中管理制度 一、引言 资金是企业运营的重要支撑，合理的资金管理可以提高企业的财务效率和风险 控制能力。为了确保资金安全、提高资金利用效率，本文制定了资金集中管理制度。本制度旨在规范企业资金集中管理的流程和要求，确保资金的合理使用和监督，实现资金集中管理的目标。 二、管理范围 本制度适用于公司内所有部门和所有资金流入、流出的环节，包括但不限于银 行存款、资金调拨、借贷、资金投资等。 三、资金集中管理的原则 1.安全性原则：资金集中管理要确保资金安全，防止任何形式的损失 和浪费。 2.规范性原则：资金集中管理要遵循法律法规和公司内部规定，所有 资金流动行为需符合规定流程和审批权限。 3.效益性原则：资金集中管理要确保资金的高效利用，提高企业的财 务效益。 4.透明度原则：资金集中管理要求信息的透明和及时披露，确保公司 高层对资金运作有清晰的了解和掌控。 5.风险控制原则：资金集中管理要加强风险控制，对企业资金流动和 投资进行风险评估和控制。 四、资金集中管理的程序 1.资金需求申请： –各部门根据实际需要，编制资金需求计划，并提交给财务部门。 –财务部门对各部门的资金需求进行审核和整理，形成资金需求汇总，并向高层管理者报告。 2.资金集中决策： –高层管理者根据资金需求汇总和相关情况，进行资金集中决策。 –资金集中决策包括资金来源、资金调拨、借贷、投资等方面的决策，需要严格遵循授权和审批流程。 3.资金集中执行：
–资金集中决策得到批准后，财务部门将根据决策要求进行资金的调拨和执行。 –资金的执行过程中，财务部门应加强对资金流动的控制和监督，确保资金使用的符合规定和决策，防止资金的误用和滥用。 4.资金集中监督： –高层管理者对资金集中使用进行监督和审计，确保资金使用的合规性和效益性。 –财务部门对资金集中使用进行日常管理和监控，及时报告资金使用情况和产生的风险。 五、资金集中管理的责任与权限 1.高层管理者： –对资金集中管理负有最终责任和决策权，需要确保资金集中管理制度的有效实施。 –对重大资金集中决策进行审批，并定期对资金集中使用进行评估和监督。 2.财务部门： –负责资金需求的审核和整理，协助高层管理者进行资金集中决策。 –负责资金的调拨和执行，加强对资金流动的控制和监督。 –定期报告资金使用情况和产生的风险，并为高层管理者提供决策支持。 3.部门负责人： –负责编制本部门的资金需求计划，并确保计划的合理性和准确性。 –提供资金相关的信息和资料，配合财务部门的审核和审批工作。 4.员工： –遵守公司内部规定和流程，不得擅自进行资金流动和使用，如有发现问题应及时报告。 六、资金集中管理的风险控制 1.流动性风险： –资金集中管理要保证有足够的流动性，避免资金短缺和造成业务滞涨。 –要合理安排资金调拨计划，以满足业务需求和支付能力的平衡。 2.信用风险： –对债权人进行风险评估，选择有良好信誉的合作方进行借贷和投资。 –建立合理的信用管理制度，定期评估和监控债权人的信用状况。
资金集中管理办法 第一章总则 第一条为进一步加强公司资金集中管理，提高资金使用效率和效益，提升公司整体资金管理水平，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所称“资金集中”是指通过资金管理系统将全资子公司（以下简称“子公司”）资金集中到公司，由公司统一调度、管理和运用。 第三条本办法适用于公司本部及全资子公司，公司财务部负责资金集中业务的管理。 第二章资金集中管理的原则 第四条公司对子公司以收支两条线的模式实现资金的自动归集，遵循“统一筹划、计划管理”的原则。 第五条根据实际需要，公司确定建设银行、招商银行、中信银行、中国银行、兴业银行及农业银行等六家银行作为资金集中管理的银企直联合作银行。子公司在银企直联银行开立的全部银行账户均接入公司资金管理系统(MBS)。新开立银行账户须在银企直联银行名单中选择，对于在非直联银行开立的账户要逐步清理。 第六条资金头寸集中管理原则 （一）子公司全部结算业务和存量资金均在直联账户中操作。 （二）公司定时对子公司账户资金进行上划集中，被上划资金放入资金系统资金虚拟池，集中的资金由公司统一调配。对子公司资金下拨实行计划管理，公司按照批准后的资金计划拨付资金,同时减少
子公司资金虚拟池中的资金。 （三）公司财务部对子公司资金的上划、下拨均实行同行转账, 子公司与公司不是相同银行的，原则上以公司基本账户为资金集中账户。 （四）子公司在公司内部资金虚拟池的资金按金融机构同期存款利率上浮20%计算利息；子公司使用公司资金，按金融机构同期同档次贷款利率下浮20%承担贷款利息。 第三章资金集中管理操作流程 第七条公司财务部年初根据各子公司生产经营预算及现金流量情况，核定各子公司日现金存量额度，经公司总会计师审定后，作为下拨给各子公司的日周转金额度。 第八条资金计划管理流程 （一）子公司应在年度财务预算中编制年度资金预算，作为编制月度资金计划表的控制依据。 （二）子公司应于每月末在资金管理系统中上报下月资金计划，按照类别分项列示。 (三)子公司日付款额度超过日周转金额度时，需提前两天在资金系统中发起“资金下拨申请”，经子公司财务负责人审核、公司财务部审批后手工完成资金下拨手续，但总额度不超过月资金计划额度。 (四)子公司需使用超过月度资金计划总额度的资金，需在资金系统中办理“资金计划调整”手续，经子公司财务负责人审核、公司财务部审批后完成资金计划额度调整。 (五)子公司只能在内部资金虚拟池限额内向公司提交月资金使用计划，不得出现透支使用的情况。
资金集中管理办法 XX集团有限公司 资金集中暂行管理办法 -------------------------- 第一章总则 第一条为加强XX有限公司（以下简称“集团公司”）资金集中管理，强化资金收支监管，保证资金链安全，降低资金成本，提高资金效益，根据《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）》以及有关法律规定，并结合集团公司实际情况，特制定本办法。 第二条本规定适用于集团公司及集团公司所属子公司。子公司是指集团公司所属全资、控股及拥有实际控制权的公司。 第三条资金集中管理的目标及遵循的基本原则是： （一）全面整合集团公司资金资源，提高资金整体效益； （二）严格管理，保障周转，加强监控，防范风险； （三）资金集中不改变原有资金的所有权和收益权；
（四）以市场化为基础的资金有偿使用。 第四条资金集中管理的主要内容包括：资金集中管理体制、资金预算管理、银行账户管理、现金集中管理、授信融资管理、资金分析报告制度、资金集中管理的监督及考核等。 第五条本办法所称的资金包括在生产经营、投资、融资等活动中的一切资金收入和资金支出，资金形式主要表现为现金。现金指各 公司在银行或其他金融机构的存款及其他可立即用于支付的货币类资产。 第二章资金集中管理体制 ——第六条集团公司设立资金中心，承办集团公司集中资金的具体收支结算和管理工作，检查、监督、指导所属子公司资金集中管理工作。资金中心是集团公司财务资金部的内设机构，在财务资金部的直接领导下开展工作。 资金集中工作以资金中心为主管部门、各子公司资金管理机构为执行部门，分别依据各自权限，参与资金集中管理，行使资金管理职能。 第七条集团公司资金中心的职责主要包括以下内容： （一）负责集团公司以及各子公司资金管理制度、资金管理机构的建设，推动集团公司资金的集中管理与有效运作。 （二）及时监控子公司资金流动情况，特别是资金流出情况，发现问题及时报告。 （三）严格按规定程序审查集团公司内部借款事项，认真评估内部借款的安全性，规避风险。 （四）负责对各子公司资金管理机构的指导和管理，同时负责对各子公司资金管理工作进行指导、检查，监督与考评。 （五）审查、汇总资金收支预算，准确预测集团公司总体资金需求，及
集团资金集中管理方案 一、资金集中管理的必要性 “现金至尊”是企业财务管理的基本理念，从现代来看，大型集团公司的财务与资金管理日益趋向高度集中是必定。从华药来看，改变管理分散现状，提高资金利用效率亦是必定选择。 1．是集团内部关联交易资金快速回笼的要求。 xx集团内部关联交易复杂，流程从药用原材料到原料药到制剂药再到销售与外贸公司，内部交易金额约15亿。通过财务公司平台进行资金结算，能加快资金周转，减少在途占用。 2．是集团整合资源，降低资金运营成本的要求。 通过内部资金结算，避免了资金在外部银行循环，交易手续费降低，利润回流至各子公司与财务公司；通过设计金融工具，运用资金支持，发挥集中采购功能，与将来的其他集中服务购买决策，降低了各公司的资金的使用成本，提高了企业产品的竞争力。 3．是发挥财务公司功能，内部协调资金的要求。 充分发挥财务公司资金集中的功能,提供集团内部全方位的金融服务,为成员单位制定成本低、渠道稳固的资金管理计划，并配合成员单位及时划转资金往来，利用财务与融资顾问、信用鉴证及有关的咨询、代理等多种业务的开展，进一步提高成员单位的资金使用价值。 4．是应对外部金融环境，操纵财务风险的要求。 随着外部金融环境的不断变化,应对财务风险，随时调整头寸货币份额，并运
用各类衍生金融工具对冲风险、保值现金资产。在充分操纵风险的前提下，统一调剂使用沉淀资金。 二、资金集中管理当中的问题与应计策略 资金集中管理模式的选择实质上是企业集团采取集权还是分权管理战略的表达，与行业特点与企业自身的资金运行规律决定。从华药自身情况与所处的内外环境来看，资金集中的过程中面对五方面的矛盾，能够概括为“三个衔接、两个提升”，针对预见到的问题，我们可采取不一致的计策。 三个衔接—— 1.资金集中同法人治理权限的衔接问题。 这几乎是每个企业开始开展这项工作时碰到的第一个问题，制约着集中的执行力度。 计策：两点明确，第一集中不是占用，只是资金存放物理地点的变动；第二集中不是简单的资金操纵，同样遵循现行的集团母子公司的管理模式，子公司在其权限内可根据经营业务与预算合理安排收支。 2.外部机构要求与资金集中的衔接问题。 1)贷款行关于从企业获取的综合收益有限定性的要求。 各商业银行根据贷款管理规定，对从贷款企业获取的综合收益提出一定的比率要求，这不仅单指贷款利率，还包含对企业的资金存量、结算量、外汇业务等方面。由于华药对外部银行贷款依靠性较强，造成贷款集中的子公司资金业务集中难度大。 计策：由集团公司、股份公司、财务公司统一与银行沟通谈判，逐步通过同业结算与存放平衡各行收益；
资金集中支付管理办法
黑龙江省电力有限公司 资金集中支付管理办法（实行） （征求意见稿） 第一章总则 第一条为贯彻国家电网公司资金集约化管理要求，进一步加强公司本部资金集约调配能力，强化预算控制，保证资金安全，提高资金使用效益，根据《国家电网公司总部资金集中支付管理办法》（国家电网财【20111】248号）、《关于进一步加强资金安全管理的通知》（国家电网财【2012】377号）、《黑龙江省电力有限公司月度现金流量预算管理工作流程（试行）》（黑电财【2011】1678号）等有关规定，制订本办法。 第二条资金集中支付是指公司本部实行流量预算控制、资金集中支付的管理模式，取消内部单位、部门之间资金层层划拨，避免内部各环节的资金沉淀。 第三条资金集中支付业务管理的原则是： (一)强化预算管控，增强资金保障能力； (二)优化业务流程，减少资金支付环节；
(三)加强安全管理，防范支付业务风险； （四）集中资金资源，提高资金运作效益。 第四条本办法适用于公司本部各部门及分公司、分支机构（以下简称内部核算单位）。 第五条公司本部各部门及分公司、分支机构，为公司本部相关业务预算的编制及执行部门（单位），称为预算责任部门（单位）；财务资产部是公司本部预算资金对外支付部门，称为资金支付部门。 第六条公司本部预算资金中，集中支付资金是指以下五类资金： 一是以公司系统全部资产、人员、业务为动因的资金，具体包括购电费、输电费、股权投资、还本付息、营销专项费用、科技开发费、信息系统实施及运维费、应急救援装备费、计划规划费、捐赠支出等（以下简称一类资金）。 二是内部核算单位单笔支付金额超过50万元的损益性资金，具体包括材料费、外包检修费、研究开发费以及其他生产经营性资金（以下简称二类资金）。 三是内部核算单位单笔支付金额超过50万元的资本性资金，包括电网、技改、供电工程配套费等项目的施工费、物资款、其他费用等资本性资金（以下简称三类资金）。
** 公司 资金集中管理方案设计 一、资金集中管理应达成的目标 （一）建立以公司总部（以下简称总部）为平台，以统筹管理为目的，以资金计划为驱动，以信息技术为手段，集资金结算、资金调度、信息反馈功能的资金集中管理体制。 （二）发挥资金集中优势，提高资金利用效率，实现从项目公司到总部的资金集中管理、统一调度和有效监控。 （三）在资金管理权限上，坚持总部资金集中管理与下属子/ 分公司资金管理相结合；在筹融资方面，坚持资金有效平衡与资本结构优化相结合；在控制资金占用上，坚持目标控制与过程管理相结合；在资金结算方面，坚持成员单位资金结算与总部协调、监督功能相结合；在资金风险方面，坚持风险防范体系和动态控制相结合。 二、资金集中管理模式的选择资金集中管理模式的选择是集团 管理采取集权还是分权管理策略的体现，要根据行业特点和企业资金 运行规律确定，使资金聚而不死、分而不散、高效有序、动态平衡。 资金集中管理模式通常可划分为统收统支模式、结算中心模式、内部 银行模式、财务公司模
式。 （一）几种资金集中管理模式的对比: （二）资金管理体制分析 从战略规划和发展阶段看，公司应建立相对分权而不是绝对集权的资金集中管理体制。从上表可以看出，结算中心、内部银行、资金池和财务公司都属不同程度上的分权资金集中管理模式。在集团的远期战略规划中明确提出，组建财务公司是公司未来资金管理的体制建设目标，但在现阶段，由于设立财务公司的门槛过高，公司还不具备组建财务公司的资本实力和业务规模。同时，公司没有发行内部票据或货币的需求，采取内部银行模式的意义也不大。资金池是一种目标管理的资金模式，能很好的解决跨区域的资金集中和调度，但不涉及结算集中管理，属相对分权的集中模式。因此，结