公司资金集中管理办法
XXX
资金集中管理办法
第一章总则
第一条为了加强资金管理，提高资金使用效率，降低资金成本，控制资金风险，保障资金需求，根据《通号（郑州）XXX关于印发〈资金集中管理暂行办法>的通知》（通号XXX〔2016〕14号）、《通号（郑州）XXX关于印发<资金管理制度>的通知》（通号郑电财〔2016〕15号）的有关规定，结合本公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称资金集中管理，是指在公司内部实行资金统一筹集、使用和管理。采取自下而上进行资金归集，资金集中不改变原有资金的所有权、使用权和收益权。各项目部（指挥部）资金实行收支两条线管理。
第三条本办法所称资金，是指广义的现金、现金等价物和应收票据。
第二章管理权责
第四条总会计师为资金集中管理责任领导，财务部为责任部门。公司财务部设专人（2-3人）负责全公司资金集中管理，
具体执行上级部门资金管理规定，与开户银行和业主等单位进行沟通，签订资金集中管理协议。
第五条资金管理服从于集团公司统一资金调剂管理，满足集团公司资金集中需求。
第三章银行账户及资金归集管理
第六条严格执行开户审批制度。公司及项目部（指挥部）应在集团公司指定的XXX（指XXX、XXX、XXX和XXX）资金管理平台设立银行账户。确因特殊原因需在“XXX”之外开立账户，按照规定程序报集团公司财务部审批后开立。
银行账户开立、监管、变换、撤并等事宜执行《集团公司银行账户管理举措》。
第七条及时清理银行账户，减少在“XXX”之外账户数量。对收尾项目银行账户和长期不使用的银行账户要及时销户，禁止出现“久悬”账户等现象。
第八条公司资金收支原则上通过XXX批准设立或备案的银行账户进行办理。日常经营收入通过收入账户对外收款，日常经营支出通过支出账户对外付款，实现收支分开。
第九条项目资金收入的管理。项目部没有独立开设银行账户，项目收入直接收到公司开设的收入账户；项目部独立开设
银行账户，无特殊要求，项目部收到款后须将款项归集到公司收入户。
第十条项目资金支付的管理。项目部独立开设账户，允许保存一定限额资金，实行银行备用金额度管理：需支付账户管理费、税款、保函、承兑汇票、信用证等业务手续费的，因项目、结算、合同方要求等特殊情况需对外付款的，经公司批准的特殊情况。备用金额度由公司审定，必要时可调整。
备用金额度以内的提现、日常小额零星开支，由项目部自行从银行账户对外支付。备用金不足时由公司于工作日定时下拨，补足核定备用金额度。大额付款业务实行申请核定支付制度：须由各项目部向公司提报付款申请，公司向集团公司财务部资金中心提报付款申请，集团公司财务部资金中心核定后，公司划拨资金至项目部银行账户付款。付款申请必须符合资金计划管理规定，且不超过项目收到的工程进度款项的结余额。
未独立开设银行账户项目资金支付，以及公司其他业务大额资金的支付执行上述申请审定支付制度和公司财务集中管理核算举措的有关规定。
第十一条项目部（指挥部）在“XXX”之外开立账户，确需开通支付网银的，网银盾的制单和审核要分开保管，由项目部财务人员进行付款制单，公司财务部门进行付款授权复核。
第四章资金预算管理
第十二条资金预算的编报
公司需在年度预算中编制《现金流量预算表》和《信贷业务预算表》，经集团公司批复后，作为编制月度资金预算的控制依据，月度资金预算实行滚动编报。
各项目部（指挥部）根据公司的预算编制举措，每月24日之前上报下月的资金进出预算，公司财务部根据各项目部（指挥部）上报数据汇总整理资金预算并上报集团公司。
第十三条资金预算的编制、执行、分析和考核是资金管理的核心内容，也是项目部（指挥部）资金管理水平的体现。公司每年将对项目部（指挥部）资金预算编制的准确率进行考核评比。
第五章集中收益分派及奖励
第十四条公司资金收益组成。
XXX分配资金收益+收取项目部占用资金利息
项目资金占用公司资金（如前期上场乞贷等)利率按照XXX同期基准利率执行，特殊事项利率按照公司带领指示意见执行。
第十五条收益分派
（一）按公司资金收益，根据各项目部（指挥部）资金集中情况按比例进行分配。
（二）具体收益分配计算如下：
1.项目部所得收益＝应分派收益×（项目部在公司存款比例×70%+项目部资金集中度比例×30%）。
2.项目部在公司存款比例＝项目部在公司存款资金日均额/公司内部存款日均总额。
3.项目部资金集中度＝项目部在公司存款日均金额/项目部日均资金存量。
4.项目部资金集中度比例＝项目部资金集中度/各项目资金集中度之和。
日均资金存量以金融机构按期出具的账户对账单为根据计较，或以存款利息收入倒推计较得出。
第十六条公司按照公司收益的10%，对公司主要领导和负责资金集中管理的财务等有关人员给予奖励。奖励分配方案须报集团财务部审核批准后发放。
第十七条收益分派及奖励时代为每年1月1日至12月31日，每年分派两次，时间为6月末和12月末。
第六章考核
第十八条资金集中状况考核和奖惩。公司下达各项目资金集中度考核目标，每月通报完成情况，按季度考核，考核成效作为项目绩效考核加（扣）分的一项内容，与项目部薪酬挂钩。
第七章附则
第十九条有关资金集中会计核算执行《公司财务集中管理核算办法》的规定。
第二十条本办法由公司财务部负责解释，自发布之日起实行。
附件：1.大额资金支付审批业务流程
2.大额资金使用申请单
3.银行备用金额度审批单
附件1：
大额付款业务流程：
1.一般大额资金付款流程：
由项目部(部门)经办人填写付款审批单→项目部（部门）负责人审批→公司分管领导审批→公司财务部及总会计师审核→总经理审批→财务部专人负责汇总大额付款情况，并办理资金平台的资金划拨审批手续→通过资金管理平台向集团公司提报付款申请→集团公司财务部资金中心审核拨款到账后付款。
2.开设有独立银行账户的项目付款流程：
由项目部(部门)经办人填写付款审批单→项目部（部门）卖力人审批→公司分管带领审批→公司财务部及总会计师考核→总经理审批→财务部专人卖力汇总大额付款情况，并办理资金平台的资金划拨审批手续→通过资金管理平台向集团公司提报付款申请→集团公司财务部资金中心拨款到账→财务部下拨款项到项目部账户→项目部付款。
大额资金支付申请时同时填写《大额资金利用申请单》，并随付款审批单报带领审批，财务部根据大额资金利用申请单汇总填写集团大额资金利用单。财务部应树立大额资金支付台账。
项目部如在外埠，按公司带领审批过的资金预算总额控制，与公司之间资金调拨，经电话确认，能够通过扫描件、等形式做付款根据，原件后附。
附件2：
XXX
大额资金利用申请单
申请日期：年月日
用款单位（部门）经办人姓名
资金使用日期申请额度
申请事由
带领审批：项目（部门）卖力人：
注：
一百万元以上的付款申请需提前一个工作日通知集团财务部资金中心，三百万元以上付款申请需提前两个工作日通知集团财务部资金中心，五百万元以上付款申请需提前四个工作日通知集团财务部资金中心，一千万元以上付款申请需提前十个工作日通知集团财务部资金中心。
XXX大额资金利用申请单
申请日期：年月日
用款单位经办人姓名
资金利用日期申请额度
申请事由
总经理审批：总会计师审批：财务卖力人：
注：
一百万元以上的付款申请需提前一个工作日通知集团财务部资金中心，三百万元以上付款申请需提前两个工作日通知集团财务部资金中心，五百万元以上付款申请需提前四个工作日通知集团财务部资金中心，一千万元以上付款申请需提前十个工作日通知集团财务部资金中心。
附件3
银行备用金额度审批单表人：
项目名称：单位：万元合同价款责任成本
工期额度核算天数
额度计算：
核准额度：
大写（人民币）：¥
公司领导审批：
财务部负责人：
项目书记审批：
项目经理审批：
资金集中管理办法 一、集团公司资金集中管理的含义 资金集中管理，也称司库制度，是指借助网络通讯技术、银行电子化管理功能和财务软件，将整个集团的资金集中到总部，由总部统一调度、统一管理和统一运用。其在各个集团的具体运用可能会有所差异，但一般都包括以下主要内容：资金集中、内部结算、融资管理、外汇管理、支付管理等。其中资金集中是基础，其他各方面均建立在此基础之上。 二、集团公司实行资金集中管理的必要性 在欧美国家，特别是在西门子、GE、IBM等国际知名跨国公司，建立资金集中管理中心，对集团内部资金和市场风险实行集中管理和控制，已成为公司管理的必不可少的一部分，资金集中管理在集团公司运作中的地位举足轻重。这是由资金集中管理的特点所决定的： 1.通过资金纽带，增强集团公司对下属公司的财务控制，规范资金使用 集团公司对资金进行集中控制和管理，首先可获得知情权，即通过对资金流入、流出的总控制，了解下属公司资金存量和流量，随时掌握其生产经营情况，有效防范经营风险;其次是通过对下属公司收支行为、尤其是支付行为的有效监督，实现对下属公司经营活动的动态控制，保证资金使用的安全性。 2.从企业集团的高度融通资金，发挥集团的资源配置优势 集团公司的管理层通过资金集中管理中心统揽全局，从总体上把握资金运作效果、筹资融资能力和投资能力，为集团扩大规模、调整产业结构
和合理投资等重大决策提供依据，从整个集团层面实现资源的优化配置。资金集中管理还能使跨国公司在法律许可的范围内最大限度的利用转移定价，增强公司的盈利能力，促进公司全球化战略的实施。 3.加速资金周转，提高资金使用效率 企业集团内部成员通常会在较大经营范围和地域范围内存在集团内部交易，产生大量的内部资金结算业务。将集团资金集中管理，通过网络技术和资金管理系统，实现成员企业的内部网上结算。在交易发生时，直接在结算中心实现资金划拨，没有中间环节和时间间隔，不产生在途资金，划转效率高，能有效提高资金周转速度。同时由于使用内部结算系统，不需要支付任何额外费用，能够节约大量财务费用。 4.实现资金使用效益最大化，增强集团公司的融资和偿债能力 由于企业集团的成员企业情况各异，在经营过程中，会发生一部分成员企业出现资金短缺，而另一部分成员企业出现资金结余的现象。通过集团资金集中管理，可以盘活集团的资金存量，通过在资金短缺企业和结余企业进行资金的合理调配，降低财务费用，实现资金使用效益最大化，同时优化集团的资产负债结构，增强集团公司的融资和偿债能力。 三、集团公司资金集中管理的模式 资金集中管理模式的选择实质上是集团管理是集权还是分权管理体制的体现，也就是说，在企业集团内部所属各子公司或分部是否有货币资金使用的决策权、经营权，这是由行业特点和本集团资金运行规律决定的。现行的资金集中管理模式大致可以分为以下几种： 1.统收统支模式
资金是指经营工商业的本钱，同时也是指国家用于发展国民经济的物资或货币。今天为大家精心准备了资金集中管理办法，希望对大家有所帮助! 资金集中管理办法 一、集团公司资金集中管理的含义 资金集中管理，也称司库制度，是指借助网络通讯技术、银行电子化管理功能和财务软件，将整个集团的资金集中到总部，由总部统一调度、统一管理和统一运用。其在各个集团的具体运用可能会有所差异，但一般都包括以下主要内容资金集中、内部结算、融资管理、外汇管理、支付管理等。其中资金集中是基础，其他各方面均建立在此基础之上。 二、集团公司实行资金集中管理的必要性 在欧美国家，特别是在西门子、GE、IBM等国际知名跨国公司，建立资金集中管理中心，对集团内部资金和市场风险实行集中管理和控制，已成为公司管理的必不可少的一部分，资金集中管理在集团公司运作中的地位举足轻重。这是由资金集中管理的特点所决定的 通过资金纽带，增强集团公司对下属公司的财务控制，规范资金使用 集团公司对资金进行集中控制和管理，首先可获得知情权，即通过对资金流入、流出的总控制，了解下属公司资金存量和流量，随时掌握其生产经营情况，有效防范经营风险;其次是通过对下属公司收支行为、尤其是支付行为的有效监督，实现对下属公司经营活动的动态控制，保证资金使用的安全性。 从企业集团的高度融通资金，发挥集团的资源配置优势 集团公司的管理层通过资金集中管理中心统揽全局，从总体上把握资金运作效果、筹资融资能力和投资能力，为集团扩大规模、调整产业结构和合理投资等重大决策提供依据，从整个集团层面实现资源的优化配置。资金集中管理还能使跨国公司在法律许可的范围内最大限度的利用转移定价，增强公司的盈利能力，促进公司全球化战略的实施。 加速资金周转，提高资金使用效率 企业集团内部成员通常会在较大经营范围和地域范围内存在集团内部交易，产生大量的内部资金结算业务。将集团资金集中管理，通过网络技术和资金管理系统，实现成员企业的内部网上结算。在交易发生时，直接在结算中心实现资金划拨，没有中间环节和时间间隔，不产生在途资金，划转效率高，能有效提高资金周转速度。同时由于使用内部结算系统，不需要支付任何额外费用，能够节约大量财务费用。 实现资金使用效益最大化，增强集团公司的融资和偿债能力
资金集中管理办法 第一章目的 第一条为了提高资金使用效率，降低资金成本，控制资金风险，保障资金需求，提高集团公司整体核心竞争力，加强集团公司财务管理中心账户资金管理、规范财务管理中心日常业务行为，防范金融风险，降低融资成本，有效配置资源，逐步实现集团公司“四统一分”的管理原则，特制订本办法。 第二章适用范围 第二条本办法适用于集团公司总部（含分子公司）和集团所控制的全资、控股子公司，以下简称成员单位。 第三章资金集中管理定义 第三条本办法所称资金集中管理，是指在集团公司内部实行资金统一管理、统一筹集、统一使用。办法所称资金，是指广义的现金及现金等价物和应收票据。 第四章管理体制 第四条集团公司财务管理中心是负责集团资金管理的职能 部门。承办集团公司资金集中管理的各项具体工作，检查、监督、并、指导所属企业的资金集中管理工作。集团财务管理中心的职责主要包括以下内容：
（一）银行账户管理，负责集团公司及成员单位的银行账户管理。 （二）信贷业务，负责集团银行综合授信额度的办理、分解和使用；负责集团生产经营活动所需银行保函、信用证、资信证明和其他信贷文件的理。 （三）资金筹集和使用：负责成员单位资金收支计划的审核和汇总，负责办理集团公司的资金筹集、内部资金调度、银行贷款的统借、分解、下拨和统还；负责集团和成员单位间资金的上划、下拨和对外付款。 （四）资金计划管理，负责成员单位资金收支计划的审核和汇总，负责编制集团资金计划报表并进行执行控制、监督和执行情况分析。 （五）会计核算，负责集团资金集中管理所涉及资金业务的会计核算和档案资料管理，负责编制资金报表和资金分析报告。 （六）综合管理，负责集团资金管理体系的发展规划和制度建设，负责指导和协助下属企业的资金管理工作；并对资金使用情况进行监督、控制，保证资金安全，防范资金风险。 （七）人员管理，负责各成员单位财务人员的配置、调换和任免，各成员单位的财务人员统一由集团财务管理中心委 派。
公司资金集中管理办法 XXX 资金集中管理办法 第一章总则 第一条为了加强资金管理，提高资金使用效率，降低资金成本，控制资金风险，保障资金需求，根据《通号（郑州）XXX关于印发〈资金集中管理暂行办法>的通知》（通号XXX〔2016〕14号）、《通号（郑州）XXX关于印发<资金管理制度>的通知》（通号郑电财〔2016〕15号）的有关规定，结合本公司实际情况，制定本办法。 第二条本办法所称资金集中管理，是指在公司内部实行资金统一筹集、使用和管理。采取自下而上进行资金归集，资金集中不改变原有资金的所有权、使用权和收益权。各项目部（指挥部）资金实行收支两条线管理。 第三条本办法所称资金，是指广义的现金、现金等价物和应收票据。 第二章管理权责 第四条总会计师为资金集中管理责任领导，财务部为责任部门。公司财务部设专人（2-3人）负责全公司资金集中管理，
具体执行上级部门资金管理规定，与开户银行和业主等单位进行沟通，签订资金集中管理协议。 第五条资金管理服从于集团公司统一资金调剂管理，满足集团公司资金集中需求。 第三章银行账户及资金归集管理 第六条严格执行开户审批制度。公司及项目部（指挥部）应在集团公司指定的XXX（指XXX、XXX、XXX和XXX）资金管理平台设立银行账户。确因特殊原因需在“XXX”之外开立账户，按照规定程序报集团公司财务部审批后开立。 银行账户开立、监管、变换、撤并等事宜执行《集团公司银行账户管理举措》。 第七条及时清理银行账户，减少在“XXX”之外账户数量。对收尾项目银行账户和长期不使用的银行账户要及时销户，禁止出现“久悬”账户等现象。 第八条公司资金收支原则上通过XXX批准设立或备案的银行账户进行办理。日常经营收入通过收入账户对外收款，日常经营支出通过支出账户对外付款，实现收支分开。 第九条项目资金收入的管理。项目部没有独立开设银行账户，项目收入直接收到公司开设的收入账户；项目部独立开设
公司资金集中管理办法 第一章总则 第一条为有效节约全公司财务费用支出，集中各成员单位分散、闲置资金，最大限度地实现全公司资金资源的横向融通与调剂，合理引导资金的流向，改善公司资金状况，优化资产结构和资本结构，进一步提高全公司资金管理的效果、效率和效益，激励各成员单位和部门积极参与资金集中与管理，特制定本办法。 第二条资金集中与管理并不改变资金的权属关系，只是改变了资金的存放地点，其资金的管理权、控制权和支配使用权仍归属于原存款单位。 第三条资金集中范围：对银行存款有支配使用权与实质控制权且纳 入公司合并会计报表范围的内部成员单位和部门（以下简称存款单位）。 第四条资金集中与管理的主要方法： 1.以股份公司资金管理系统为信息化平台，将存款单位存放在各地商业银行的存款有效地集中到公司银行账户中，且同步等额计入存款单位在公司财务部资金结算中心（以下简称资金中心）
开立的内部结算账户（以下简称内部账户），从而达到资金集中的目的。 2.采用手工操作的方式，将存放在各地商业银行的存款汇入公司银行账户，且同步等额计入存款单位在资金中心开立的内部账户，从而达到资金集中的目的。 3.采用其他方式进行资金集中。 第五条各存款单位应按上海财〔2011〕20 号文件规定，在与资金系统有接口的六大银行开立银行账户（以下简称外部账户）。第二章集中资金指标的设定与计算 第六条收益分配考核指标是资金集中贡献度。资金集中贡献度是指存款单位被集中资金占资金中心日均吸收存款总额的比例，反映存款单位考核期内将其外部账户存款转存至资金中心指定内部结算户，并且进入公司资金大循环的程度。 第七条资金集中贡献度指标计算 资金集中量是指存款单位考核期内在资金中心内部账户日均结算资金余额。其计算公式如下： 1.存款单位资金集中量=内部账户活期资金日均余额+内部账户定期资金日均余额＋内部账户各类函证保证金日均余额-内部账户各类透支户日均余额
资金集中管理办法 随着企业的发展，资金的规模和运作方式也变得越来越复杂。为了更好地管理资金，很多企业开始积极探索资金集中管理办法。资金集中管理的目的是通过集中管理公司流动性，实现资金增值和风险控制，提高投资收益率。本文将从以下几个方面介绍资金集中管理办法。 一、资金集中管理的原理 资金集中管理是在集团企业、跨地区企业和金融机构中常见的一种管理方式。其核心是利用集中池来实现资金的集中管理，集中资金管理的方式主要分为汇集和计划两种。 1.汇集方式 汇集模式是指公司所有的资金都汇集到一处，再由财务人员进行统一管理和分配。这种模式的优点是可以节约成本，降低财务流程中的错误率，提高资金利用率。 2.计划方式 计划模式是指财务人员根据企业的资金需求和项目资金来源，对公司的资金进行计划，然后将企业资金分配到不同的账户。 二、资金集中管理的优势 资金集中管理可以带来以下几个方面的优势：
1.提高投资收益率 资金集中管理可以将闲置的资金集中起来，更好地利用资金，提高资金收益率。此外，资金集中管理也可以采用风险分散的方法来控制资金的风险。 2.节约成本 资金集中管理可以减少集团内部的银行手续费和维护费用，并且可以更好地协调资金的使用。 3.方便管理 资金集中管理可以在集团企业中协调不同部门的资金需求，实现资金汇总，并便于管理和监控公司的财务状况。 4.提高流动性 通过资金集中管理，可以更好地管理公司流动性，提高公司的资金使用效率和灵活性，更好地应对经济环境变化和市场竞争。 三、资金集中管理的实施 资金集中管理需要企业一系列的配套措施和优秀的管理人员，才能使资金集中管理得以顺利实施。下面列出一些资金集中管理实施的关键点： 1.制定资金流程 企业需要制定明确的资金流程，并建立相应的控制和审批机制，确保每个环节都有相应的监控措施和流程规定。 2.建立资金预算
资金集中管理办法 资金集中管理实施办法第一章总则 第一条为了增强集团控制力，加速资金的周转，降低资金成本，提高资金的使用效率,有效提高集团总部对所属各公司的资金管理,确保集团整体战略目标的实现，特制定本办法。 第二条资金集中管理坚持以“服务与管理、会计信息化与预算控制同步”为宗旨，最大限度地增强企业合力，促进企业健康发展。第三条集团公司财务部是资金集中管理的职能部门,在集团公司总裁的领导下实施对资金的集中管理工作。 第四条集中管理的资金归原公司所有，存放于集团的资金集中管理账户。集团公司财务部对集中的资金进行统配统调,并对各公司上调、下拨资金进行分户记账。 第二章资金集中管理模式 第五条集团资金采取集中管理、需求划拨的方式。即每个公司的资金余额实行限额控制，超限额部分划入集团公司集中管理账户,需要支付时集团按照批复的付款申请单或付款计划,划拨到各公司的账户，下拨资金可以实现即时到账。 第六条各公司的资金限额确定以公司日常零星结算为基础，各公司资金限额的核定由集团公司财务部按照各单位日常经营需求并结合日常零星开支进行预估，由各公司申请资金计划报集团总裁审批、核 1 定。各公司可根据本公司经营需要,增加日常结算所需资金额度,并由各公司经理负责向集团财务部申请办理资金定额增减事宜。第七条资金定额的确定实行经营计划分档计算，具体如下: 公司名称资金定额（单位:万元) 安徽铜陵市江洲建材工贸有限责任公司30
枞阳县茅迪实业有限公司１0 安徽省江洲实业有限公司１0 安庆市江洲新型材料股份有限公司 1５ 第八条各公司财务人员要严格执行集团公司规定,各公司财务部每天下班前将公司所辖帐户进行检索,对超过定额部分全部划到公司指定账户。 第三章资金集中管理的范围 2 第九条集团公司所属各公司的各种性质的资金全部纳入集中管理范围。 第十条以银行承兑汇票方式收入的款项也纳入集中管理范围，管理方式为备案制。各公司月末应将银行承兑汇票管理台帐电子文档发回集团财务部出纳处。 第四章实行资金集中管理的措施 第十一条各公司负责人要对市场部及其他部门采购等付款计划的精确性负责，全面配合资金集中管理办法的实施，各相关部门要全力配合。 第十二条资金集中管理的直接责任人是各公司的经理，各公司的资金往来划拨权限归集团公司财务部。 第十三条各公司银行开户须经集团公司计划财务部批准并在财务部备案后，在公司规定的、能与公司建立网银结算方式的银行开户。对未经批准擅自开户的公司及责任人，一经发现将严肃处理。第十四条本办法自二０一四年三月三十一日起实施。 财务部 二〇一四年三月三十一日 3 附件:账户明细表 帐户基本情况
公司（集团）资金集中管理暂行办法第一章总则 第一条为适应集团发展需要，推进集团化、专业化管理，提高集团资金使用效率，降低集团负债与成本，防范风险，根据国家有关法律法规及XXXXXXXX有关集团资金管理要求，并结合集团实际情况，制定本办法。 第二条本办法适用于XXXX集团成员单位，包括集团总部、子公司及控股投资企业（以下统称各单位）。 第三条本办法所称资金集中管理，是指集团以资金计划管理为基础，借助银企直联网络技术和财务软件，以集团内部金融服务机构作为平台，对各单位的资金进行统一归集、合理调度、专业运作和统筹管理，从而发挥集团资金规模优势，降本增效，防范风险。 第四条集团资金集中管理工作以“全面集中、统筹平衡，有偿使用、资源共享，服务至上、安全高效”为原则，包括资金计划管理、银行账户管理、资金归集与支付管理、融资管理与内部借贷、管理责任与考核等主要工作内容。 第五条集团总部财务会计部为集团资金集中管理工作的归口管理部门，负责组织、协调、指导和监督集团整体的资金集中管理工作，制定集团资金集中管理的相关制度、实施集团企业银行账户管理工作，编制集团资金平衡计划、制定资金调度方案和融资方案、审核内部资金借贷行为，并指导、监督财务公司的业务运作。 第六条集团财务公司是集团资金集中管理的服务机构，致力于加
强集团资金集中管理，提高集团资金的使用效率；为集团内部各单位提供存贷款、交易款项结算收付、票据承兑与贴现、担保等内部金融服务，并适时开展同业拆借、保险代理、发行债券，投资理财等外部金融业务。 第七条各单位应按照本办法要求，积极认真做好资金集中管理的相关工作，确保集团资金集中管理工作全面开展、扎实有效。 第二章资金计划管理 第八条各单位应在编报年度经营计划（全面预算）时，编制详细的年度资金计划（现金流预算），提出资金平衡意见。子公司负责审核所属控股投资企业的年度资金计划，汇总后报送总部财务会计部；总部财务会计部对集团资金情况进行统筹平衡，并编制集团年度资金平衡计划；集团年度资金平衡计划经批准后，总部财务会计部向子公司下达其与所属投资企业的一揽子年度资金计划；子公司根据总部下达的资金计划，分解至各控股投资企业执行。 第九条各单位应根据分解到位的年度资金计划及其已执行情况，分别按季、月、周滚动编制细化的资金头寸计划，由子公司汇总平衡后，报送总部财务会计部。总部财务会计部汇总平衡后，结果抄送集团财务公司。 第十条各单位应严格执行分解下达的年度资金计划，超出月度预算、但在年度资金计划之内的，需在按月编制的滚动资金平衡计划中做出专项说明；若年度资金计划有调整的，应逐级上报总部财务会计部统一调整。
资金集中管理暂行办法 第一章总则 第一条为了建立统一的资金管理体制，强化资金收支监管，加速资金周转，提高资金利用效率，促进集团整体管理水平和管理效果的提升，根据《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）》、《企业国有资本与财务管理暂行办法》等法律法规，结合集团公司实际，制定本办法。 第二条本办法所称资金，是指银行存款和应收票据。 本办法所称银行存款，是指在银行帐户内的人民币存款。 本办法所称银行帐户，是指在银行开立的基本存款帐户和一般存款帐户。 第三条本办法适用于集团公司所属各二级单位及所有二级以下单位。 第二章管理体制 第四条集团公司设立资金结算中心（简称“结算中心”，下同），承办集团公司集中资金的具体收支结算和管理工作，检查、监督、指导所属单位资金集中管理工作。结算中心是集团公司财务部门的内设机构，在财务部门的直接领导下开展工作。 第五条结算中心的职责主要包括以下内容： 一、提出集团公司集中管理的具体管理办法，经集团公司审定后，负责组织实施； 二、及时监控所属企业的资金流动情况，特别是资金的流出情况，发现问题及时报告； 三、严格按规定程序审查集团公司内部借款事项，认真评估内部借款的安全性，规避风险；
四、检查、指导、监督所属企业的资金管理工作； 五、建立内部资金管理岗位责任制，保证资金集中管理业务的有序开展； 六、审查、汇总资金收支预算，准确预测集团公司总体资金需求，及时提出筹资或还款意见； 七、办理资金集中管理和核算的具体事宜。 第六条集团公司所属各单位不再建立资金结算中心。 第七条各二级单位财务部门应履行以下职责： 一、落实集团公司资金管理的有关规定和要求； 二、编制资金收支预算，分析报告预算执行情况； 三、建立内部资金管理制度，规范内部资金管理工作秩序； 四、办理资金集中管理和会计核算的具体事宜。 第八条集团公司资金集中管理工作主要内容包括集中管理资金收支和全面监控资金收支两个方面。 “资金集中管理收支”是指，企业的资金收入和支出均通过集团结算中心统一归集和拨付。 “全面监控资金收支”是指，企业的资金收入和支出暂不通过集团结算中心办理的，结算中心要对其资金收支情况进行监控管理。 第九条集团公司实行集中管理资金收支的单位（简称“收支管理单位”，下同），或实行全面监控资金收支的单位（简称“监控管理单位”，下同）的范围，由集团公司确定并陆续发布。 第十条集团结算中心建立网上银行系统，网上银行系统原则上应覆盖集团公司所属各级次单位。结算中心主要通过网上银行系统办理收支管理单位的资金
国有公司资金集中管理办法 一、简介 为了进一步规范国有公司资金管理，提高国有公司资金使用效率，根据《公司法》《中华人民共和国国有资产法》等法律法规，本办法制定。 二、适用范围 本办法适用于所有国有公司的资金管理。 三、资金分类管理 国有公司的资金分为经营资金和预留资金两类。 （一）经营资金 经营资金是指用于日常运营和经营活动的资金，包括流动资产、应收账款和其他经营性负债。国有公司应根据经营需要合理制定经营资金预算，并按照预算管理。 1、经营资金预算的审批 国有公司的经营资金预算需经过公司领导及财务部门审批通过。一旦经营资金预算确定，不得随意更改。 2、经营资金的使用范围 经营资金只能用于日常运营和经营活动，不能用于非经营性支出。 3、经营资金的管理方式 国有公司应建立健全的财务管理制度，加强对经营资金的管理，保证资金使用的规范性和安全性。国有公司财务部门应根据实际需求提供资金管理建议，保障资金的 正常使用。 （二）预留资金 预留资金是指公司利用自有资金，为节约并扩大经营发展，用于未来经营发展计划和非经营性风险金融保证的资金。国有公司应根据自身情况适当设立预留资金。 1、预留资金的设立方式 国有公司应制定预留资金设立方案，明确预留资金的建立目的、规模、存储方式、用途范围、投资安排和风险控制等。
2、预留资金的管理方式 国有公司应采取分散投资、分散存储的原则来管理预留资金。资金可以存入国有公司或银行等金融机构，但应注意风险和收益的平衡。 四、资金监管 为确保资金使用的合法性和规范性，国有公司应建立完善的财务管理制度。 （一）公司领导应对资金管理进行监管，财务部门应对资金使用情况进行日常监督，确保公司资金的正常管理和使用。 （二）国有公司的总经理和财务部门应及时公布公司的财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等，以供股东和有关部门监督和审查。 （三）国有公司应定期组织内部审计，对资金管理进行检查和审计，及时发现问题并制定整改措施。 五、罚则 （一）任意挪用公司资金或违反本办法进行资金管理的，应根据公司规定予以纪律处分或追究法律责任。 （二）对于拒不承认或者隐瞒资金管理违规行为的，国有公司应依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国国有资产法》等相关法律法规予以处理。 （三）如果国有公司的资金管理不当造成经济损失的，相应责任部门应承担赔偿责任。 六、附则 本办法自发布之日起执行。国有公司应根据具体情况制定配套文件。 以上办法是国有公司资金集中管理的具体规定，为确保资金使用的安全和规范，提高公司的运营效率和利润贡献，各国有公司必须严格遵守。
资金集中管理办法 一、前言 资金集中管理是指企业通过对自己的资金进行集中安排和统筹，对内部各项资金活动进行控制和管理，实现最佳化配置和利用资金的过程。这是企业资金管理的一项重要方式，对于提高企业资金使用效率、减少资金浪费和损失，优化现金流和财务结构，具有重要意义。 在资金集中管理过程中，企业需要制定明确的管理制度和规范，建立完善的内部控制机制，确保合规经营，保护企业利益。本文将从资金集中管理的概念、原则、主要内容、流程和注意事项等方面进行详细阐述。 二、资金集中管理的概念 资金集中管理是指企业将分散在各个业务部门或账户中的资金，通过一定的手段和方式，集中安排和统筹使用，以求达到最佳化配置和利用资金的管理过程。其中，资金集中的主要手段包括现金池、集团财务中心、集中结算、现金管理工具等。 资金集中管理是企业资金管理的重要方式之一，可以有效地提高企业资金使用效率和管理水平，降低企业财务成本和风险，优化企业的现金流结构和财务状况，提高企业的经营效益和竞争力。 三、资金集中管理的原则 1. 坚持中央集权原则。即由企业总部或财务中心对各项资金活动进行统一规划和管理，建立由财务管理部门负责的资
金集中管理制度。 2. 坚持统筹兼顾原则。即在保证各业务部门正常经营需 要的前提下，通过合理的资金调度和配置，实现对企业整体资金的集中管理和最优利用。 3. 坚持风险防范原则。即在进行资金集中管理时，要强 化风险管理和控制，确保合规经营，并采取有效的风险预警和应对措施。 4. 坚持公开透明原则。即在资金集中管理中，要加强内 外部信息沟通和披露，确保资金管理的公正、公开和透明，维护企业形象和信誉。 四、资金集中管理的主要内容 1. 建立财务中心或现金池 财务中心或现金池是企业实施资金集中管理的基础设施，具有资金管理、资金调拨和现金流预测等功能。企业可以根据自身实际情况，考虑建立中央财务中心、地区财务中心或现金池等。 2. 设立集中结算账户 企业可以设立一个集中结算账户，将所有业务部门和公 司的资金都先集中到该账户，然后再由财务部门根据需要进行资金调度和配置。这样做可以提高现金管理效率，减少资金浪费和损失。 3. 优化财务结构 资金集中管理可以优化企业的财务结构，提高流动资金 的利用效率。在资金流转过程中，企业可以通过资金池等方式，实现存款利息收入最大化、资金成本最小化的目标。还可以通过优化财务结构，实现资产负债管理和现金管理的优化，提高企业的财务收益和风险防范能力。
集团公司资金集中管理办法 第一章总则 为了加强集团资金管理，根据国务院办公厅《关于转发XXX〈国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理基本规范（试行）〉的通知》（国办发〔2000〕64号）、财政部《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》（财工字〔1997〕346号）和财政部《企业财务通则》（财政部2006年第41号令）等法规，并结合集团公司实际，制定本办法。 本办法所称资金集中管理，是指在集团公司内部实行资金集中统一管理，统一筹集、使用和管理资金。集团实施资金集中管理的目标，是提高资金使用效率，降低资金成本，控制资金风险，保障资金需求。 本办法适用于集团公司总部（含分公司、事业部）和集团所控制的全资、控股子公司，以下简称成员单位。 第二章管理体制
集团公司资产财务部是负责集团资金管理的职能部门。集团公司资金管理中心是其内设机构，承办集团公司资金集中管理的各项具体工作，检查、监督、指导所属企业的资金集中管理工作。集团资金管理中心的职责主要包括以下内容： 1.银行账户管理：负责集团公司及成员单位的银行账户管理。 2.信贷业务：负责集团银行综合授信额度的办理、分解和使用；负责集团生产经营活动所需银行保函、信用证、资信证明和其他信贷文件的办理。 3.资金筹集和使用：负责编制并组织实施集团公司筹、融资计划；负责办理集团公司的资金筹集、内部资金调度、委托贷款及银行贷款的统借、分解、下拨和统还；负责集团和成员单位间资金的上划、下拨和对外付款。
4.资金计划管理：负责成员单位资金收支计划的审核和汇总，负责编制集团资金计划报表并进行执行控制、监督和执行情况分析。 5.会计核算：负责集团资金集中管理系统所涉及资金业务的会计核算和档案资料管理，负责编制资金报表和资金分析报告。 6.综合管理：负责集团资金管理体系的发展规划和制度建设，负责指导和协助下属企业的资金管理工作；负责集团资金管理信息系统平台的建设、维护和日常管理，并对资金使用情况进行监督、控制，保证资金安全，防范资金风险。 各成员单位的财务部门（资金管理部门）负责本单位的资金管理工作，履行以下职责： 第十六条规定了企业的支出账户，一般为基本账户，每个成员单位原则上只能有一个支出账户。支出账户只支出不收，实行定额备用金或日间免息透支额度管理。支出账户的资金由集团总账户下拨，额度内的资金由系统自动补足，超过额度的资金由集团根据企业的付款申请从集团总账户下拨。备用金额
资金集中管理制度 一、引言 资金是企业运营的重要支撑，合理的资金管理可以提高企业的财务效率和风险 控制能力。为了确保资金安全、提高资金利用效率，本文制定了资金集中管理制度。本制度旨在规范企业资金集中管理的流程和要求，确保资金的合理使用和监督，实现资金集中管理的目标。 二、管理范围 本制度适用于公司内所有部门和所有资金流入、流出的环节，包括但不限于银 行存款、资金调拨、借贷、资金投资等。 三、资金集中管理的原则 1.安全性原则：资金集中管理要确保资金安全，防止任何形式的损失 和浪费。 2.规范性原则：资金集中管理要遵循法律法规和公司内部规定，所有 资金流动行为需符合规定流程和审批权限。 3.效益性原则：资金集中管理要确保资金的高效利用，提高企业的财 务效益。 4.透明度原则：资金集中管理要求信息的透明和及时披露，确保公司 高层对资金运作有清晰的了解和掌控。 5.风险控制原则：资金集中管理要加强风险控制，对企业资金流动和 投资进行风险评估和控制。 四、资金集中管理的程序 1.资金需求申请： –各部门根据实际需要，编制资金需求计划，并提交给财务部门。 –财务部门对各部门的资金需求进行审核和整理，形成资金需求汇总，并向高层管理者报告。 2.资金集中决策： –高层管理者根据资金需求汇总和相关情况，进行资金集中决策。 –资金集中决策包括资金来源、资金调拨、借贷、投资等方面的决策，需要严格遵循授权和审批流程。 3.资金集中执行：
–资金集中决策得到批准后，财务部门将根据决策要求进行资金的调拨和执行。 –资金的执行过程中，财务部门应加强对资金流动的控制和监督，确保资金使用的符合规定和决策，防止资金的误用和滥用。 4.资金集中监督： –高层管理者对资金集中使用进行监督和审计，确保资金使用的合规性和效益性。 –财务部门对资金集中使用进行日常管理和监控，及时报告资金使用情况和产生的风险。 五、资金集中管理的责任与权限 1.高层管理者： –对资金集中管理负有最终责任和决策权，需要确保资金集中管理制度的有效实施。 –对重大资金集中决策进行审批，并定期对资金集中使用进行评估和监督。 2.财务部门： –负责资金需求的审核和整理，协助高层管理者进行资金集中决策。 –负责资金的调拨和执行，加强对资金流动的控制和监督。 –定期报告资金使用情况和产生的风险，并为高层管理者提供决策支持。 3.部门负责人： –负责编制本部门的资金需求计划，并确保计划的合理性和准确性。 –提供资金相关的信息和资料，配合财务部门的审核和审批工作。 4.员工： –遵守公司内部规定和流程，不得擅自进行资金流动和使用，如有发现问题应及时报告。 六、资金集中管理的风险控制 1.流动性风险： –资金集中管理要保证有足够的流动性，避免资金短缺和造成业务滞涨。 –要合理安排资金调拨计划，以满足业务需求和支付能力的平衡。 2.信用风险： –对债权人进行风险评估，选择有良好信誉的合作方进行借贷和投资。 –建立合理的信用管理制度，定期评估和监控债权人的信用状况。
资金集中管理办法 XX集团有限公司 资金集中暂行管理办法 -------------------------- 第一章总则 第一条为加强XX有限公司（以下简称“集团公司”）资金集中管理，强化资金收支监管，保证资金链安全，降低资金成本，提高资金效益，根据《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）》以及有关法律规定，并结合集团公司实际情况，特制定本办法。 第二条本规定适用于集团公司及集团公司所属子公司。子公司是指集团公司所属全资、控股及拥有实际控制权的公司。 第三条资金集中管理的目标及遵循的基本原则是： （一）全面整合集团公司资金资源，提高资金整体效益； （二）严格管理，保障周转，加强监控，防范风险； （三）资金集中不改变原有资金的所有权和收益权；
（四）以市场化为基础的资金有偿使用。 第四条资金集中管理的主要内容包括：资金集中管理体制、资金预算管理、银行账户管理、现金集中管理、授信融资管理、资金分析报告制度、资金集中管理的监督及考核等。 第五条本办法所称的资金包括在生产经营、投资、融资等活动中的一切资金收入和资金支出，资金形式主要表现为现金。现金指各 公司在银行或其他金融机构的存款及其他可立即用于支付的货币类资产。 第二章资金集中管理体制 ——第六条集团公司设立资金中心，承办集团公司集中资金的具体收支结算和管理工作，检查、监督、指导所属子公司资金集中管理工作。资金中心是集团公司财务资金部的内设机构，在财务资金部的直接领导下开展工作。 资金集中工作以资金中心为主管部门、各子公司资金管理机构为执行部门，分别依据各自权限，参与资金集中管理，行使资金管理职能。 第七条集团公司资金中心的职责主要包括以下内容： （一）负责集团公司以及各子公司资金管理制度、资金管理机构的建设，推动集团公司资金的集中管理与有效运作。 （二）及时监控子公司资金流动情况，特别是资金流出情况，发现问题及时报告。 （三）严格按规定程序审查集团公司内部借款事项，认真评估内部借款的安全性，规避风险。 （四）负责对各子公司资金管理机构的指导和管理，同时负责对各子公司资金管理工作进行指导、检查，监督与考评。 （五）审查、汇总资金收支预算，准确预测集团公司总体资金需求，及
资金集中管理办法 第一章总则 第一条为进一步加强公司资金集中管理，提高资金使用效率和效益，提升公司整体资金管理水平，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所称“资金集中”是指通过资金管理系统将全资子公司（以下简称“子公司”）资金集中到公司，由公司统一调度、管理和运用。 第三条本办法适用于公司本部及全资子公司，公司财务部负责资金集中业务的管理。 第二章资金集中管理的原则 第四条公司对子公司以收支两条线的模式实现资金的自动归集，遵循“统一筹划、计划管理”的原则。 第五条根据实际需要，公司确定建设银行、招商银行、中信银行、中国银行、兴业银行及农业银行等六家银行作为资金集中管理的银企直联合作银行。子公司在银企直联银行开立的全部银行账户均接入公司资金管理系统(MBS)。新开立银行账户须在银企直联银行名单中选择，对于在非直联银行开立的账户要逐步清理。 第六条资金头寸集中管理原则 （一）子公司全部结算业务和存量资金均在直联账户中操作。 （二）公司定时对子公司账户资金进行上划集中，被上划资金放入资金系统资金虚拟池，集中的资金由公司统一调配。对子公司资金下拨实行计划管理，公司按照批准后的资金计划拨付资金,同时减少
子公司资金虚拟池中的资金。 （三）公司财务部对子公司资金的上划、下拨均实行同行转账, 子公司与公司不是相同银行的，原则上以公司基本账户为资金集中账户。 （四）子公司在公司内部资金虚拟池的资金按金融机构同期存款利率上浮20%计算利息；子公司使用公司资金，按金融机构同期同档次贷款利率下浮20%承担贷款利息。 第三章资金集中管理操作流程 第七条公司财务部年初根据各子公司生产经营预算及现金流量情况，核定各子公司日现金存量额度，经公司总会计师审定后，作为下拨给各子公司的日周转金额度。 第八条资金计划管理流程 （一）子公司应在年度财务预算中编制年度资金预算，作为编制月度资金计划表的控制依据。 （二）子公司应于每月末在资金管理系统中上报下月资金计划，按照类别分项列示。 (三)子公司日付款额度超过日周转金额度时，需提前两天在资金系统中发起“资金下拨申请”，经子公司财务负责人审核、公司财务部审批后手工完成资金下拨手续，但总额度不超过月资金计划额度。 (四)子公司需使用超过月度资金计划总额度的资金，需在资金系统中办理“资金计划调整”手续，经子公司财务负责人审核、公司财务部审批后完成资金计划额度调整。 (五)子公司只能在内部资金虚拟池限额内向公司提交月资金使用计划，不得出现透支使用的情况。
资金集中和调剂管理暂行办法 第一章总则 第一条为充分挖掘内部资金潜力，形成集中优势，提升xx 股份有限公司（以下简称股份公司）资金使用效率和减少财务费用支出，控制有息负债规模，逐步消除“存贷双高”现象，降低资产负债率，结合股份公司实际，制定本办法。 第二条资金集中、调剂实行股份公司、二级单位（包括股份公司所属法人企业、非法人企业、指挥部、项目经理部等，下同）两级管理。二级单位所属子分公司沉淀货币资金向二级单位的集中以及从二级单位获取的调剂资金由二级单位自行管理；二级单位沉淀货币资金向股份公司的集中以及从股份公司获取的调剂资金由股份公司管理。 第三条资金集中、调剂的基本原则 (一)促进二级企业充分集中和调剂； (二)严格基于产权和管理关系自下而上进行集中、自上而下进行调剂； (三)谁的钱进谁的账，由谁支配，集中主体不垫款； (四)以资金价格（利率）引导为主的经济手段与以财务绩效考核、薪酬分配为主的管理手段并重； (五)以股份公司、二级单位为主体进行税务筹划、规避税务 — 1 —
风险； (六)统一标准，利益共享。 第四条股份公司财务部为资金集中、调剂的主责部门，内设“清算中心”机构，对全公司内部资金实施终极集中、调剂。 第五条中铁财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）、清算中心是股份公司对二级单位实施资金集中、调剂管理的平台。 第六条二级单位作为独立职能部门的资金中心或隶属于财 务部门的资金中心(以下简称“资金中心”)是二级单位资金集中、调剂管理的平台。 第七条中铁信托、中铁置业、中铁资源以及境内外币、境外资金的资金集中、调剂管理办法由股份公司另行制定，不适用本办法。 第二章资金集中 第八条内部资金实施两级、三次集中 (一)二级单位所属各级单位的资金向二级企业的集中为二级一次集中； (二)二级单位存放至其在财务公司开立账户中的资金为一级一次集中； (三)二级单位将存放至其在财务公司开立账户中的资金再转入其在清算中心开立的账户为一级二次集中。 第九条二级一次集中 — 2 —
资金集中管理规定（暂行） 第一章总则 第一条为整合公司资源，提高资金利用效率，组建公司资金集中管理平台，根据相关法律法规，结合公司实际，制定本规定。 第二条本规定所指资金,是指公司及下属各分公司的所有资金(包括收入和支出)；所指资金集中管理，是指公司及下属各分公司的资金流入、流出等全过程的控制。 第三条本规定适用于公司及下属各分公司. 第二章组织机构及职责 第四条公司财务部负责公司资金的集中管理工作，各分公司的资金收入定期归集到公司,各分公司支出所需资金由公司财务部按照资金预算定期下拨. 第五条公司财务部的职责主要包括以下内容： （一)拟订公司资金集中管理规定并负责组织实施. (二）统筹规划公司年度、季度及月度资金预算. (三）向各分公司下达审批后的年度资金预算。 (四）审批各分公司月度资金预算并下拨资金。 （五）指导、监督、检查各分公司资金管理工作。 （六)对各分公司资金管理效果提出考核意见与建议。 （七）审查、汇总资金收支预算，预测公司总体资金需求，提出筹资或还款意见。 （八）办理资金集中管理和核算的具体事宜. 第六条各分公司财务部门主要职责： （一）落实公司资金集中管理的规定。 (二）编制、上报年度、季度及月度资金预算表。 （三）分析、报告预算执行情况。 （四）办理分公司资金集中管理和会计核算的具体事宜。 第三章资金集中管理的方式 第七条资金集中管理包括银行账户集中管理、资金预算集中管理和货币资金集中管理等方式。 第四章银行账户管理
第八条公司根据实际需要选择办理资金集中管理业务的银行系统，各分公司在公司确定的银行系统内开立银行账户，分公司所在地没有公司确定的银行系统的,可以申请在其他银行系统开户，具体管理办法详见公司《银行账户管理办法》. 第九条基本存款账户，主要用于支付工资、奖金和差旅费、办公费、招待费、税金等日常零星支出以及支付住房公积金和养老、医疗、失业、工伤、生育保险等内容；一般存款账户，主要用于存放各种收入款项并向公司上划资金。 第十条分公司在公司确定的银行系统内开户的,一般存款账户须和银行签订《集团协议转账服务协议》,协议约定每日营业终了，自动将一般存款账户(子户)上的所有资金直接上划到公司银行账户（母户）,将子户上的存款扫数为零，手续费自动从分公司账户上扣除，作为财务费用入帐。 第十一条若分公司所在地没有公司确定的银行系统,经公司批准在其他银行系统开户的，每周周一上午十点前将一般存款账户上的所有资金电汇至公司银行账户，遇节假日顺延,电汇所产生的手续费作为财务费用入账。 第五章资金预算管理 第十二条公司所有资金收支均纳入预算管理。公司及各分公司根据年度财务预算编制资金预算，经董事会审核、股东会批准后执行。 第十三条各分公司依据审批后的年度资金预算编制季度资金预算，一季度资金预算在年度资金预算批准后5日内上报财务部,二、三、四季度资金预算在季度开始前一个月的25日前向财务部上报下一季度的资金预算。 第十四条各分公司依据年度资金预算,结合季度资金预算以及实际经营活动开展情况于每月25日前向财务部上报下月资金预算。 第十五条月度资金预算包括资金收入预算和资金支出预算,资金支出预算包括日常性费用支出资金预算、职工薪酬资金预算和资本性支出资金预算. 第十六条日常性费用支出的资金预算经审批后由财务部每月1日向各分公司下拨资金，遇节假日顺延。 第十七条职工薪酬资金预算由财务部在发放工资前三天根据审批后的薪酬发放表下拨。 第十八条资本性支出的资金预算,由各分公司进行专项申请，财务部根据年度预算进行专项审核、专项下拨. 第十九条各分公司按月编制资金预算执行情况表,每月5日前将上月资金预算执行情况表报公司财务部，并于每季度终了后10日内将季度预算执行情况表和分析报告上报给财务部。 第二十条各分公司严格在预算内支出资金,预算执行与预算的差异率纳入相关责任人的考核。 第六章货币资金集中管理
集团公司资金集中管理办法 一、背景介绍 随着企业规模的不断扩大和多元化发展，集团公司逐渐出现了资金分散和管理困难的情况。为了实现资金的统一调度和有效利用，制定一套科学的资金集中管理办法显得尤为重要。本文将就集团公司资金集中管理办法进行探讨和分析。 二、目标和原则 1. 目标：确保集团公司资金的集中管理，提高资金使用效率，减少资金成本，增强资金的可控性。 2. 原则：合理规划资金周转周期，统一编制和执行资金计划，科学选取资金集中项目，严格控制资金流转的环节。 三、资金集中管理的方式 1. 资金池集中管理：将集团公司旗下各子公司的自有资金进行集中管理，也可以包括通过贷款或发行债券等方式筹集的资金。通过资金池，实现跨公司之间的资金调拨和共享，提高资金利用效率。 2. 资金集中归集：集团公司将各子公司的经营收入和资金存量，按照一定比例归集到总部账户，实现集中管理和统一调度。这样可以更好地掌握资金流向，并减少各子公司之间的自主开展资金活动。
3. 资金集中支付：集团公司以总部账户为中心，统一办理各类款项 支付，减少资金流向的分散和复杂性，提高资金使用效率和支付安全性。 四、资金预算和计划 1. 资金预算：集团公司应根据经营目标和战略规划，制定合理的资 金预算。预算中应明确资金来源、用途和期限，并按照各个部门和项 目进行分配和管理，确保资金的有效利用。 2. 资金计划：根据资金预算，分别制定短期、中期和长期的资金计划。短期资金计划主要用于日常营运，中期和长期资金计划用于扩大 生产和投资项目。同时，还要充分考虑外部融资和利息成本等因素， 制定合理的资金计划。 五、风险控制和内部监督 1. 风险控制：集团公司应建立和完善风险控制机制，实行全员参与 的风险管理体系，明确责任和流程。同时，要加强对市场风险和信用 风险的监测和评估，及时采取措施减少风险对资金集中管理的影响。 2. 内部监督：集团公司应建立健全内部控制和审计机制，明确责任 分工和审批程序。制定资金集中管理的相关规章制度，并加强对执行 情况的监督和检查，确保资金集中管理办法的有效执行和风险的控制。 六、绩效评估和优化调整