尽调提供规章制度
一、引言
尽调（Due Diligence）是指在企业投资、收购和合作等活动中，对目标企业进行深入调查和评估的一项工作。尽调的目的是为了对目标企业的财务状况、经营情况、法律风险以及其他重要信息进行全面了解，以便于做出明智的决策。为了规范和标准化尽调工作，制定了尽调提供规章制度，本文将对该规章制度的要点进行详细阐述。
二、尽调提供规章制度内容
尽调提供规章制度主要包括以下几个方面的内容：
1. 尽调范围和目标
尽调范围应清晰明确，包括但不限于财务报表、合同、商业秘密、知识产权、法律诉讼等方面。尽调目标是全面了解目标企业的经营状况、财务状况、法律风险等重要信息，为投资和决策提供依据。
2. 尽调方法和程序
尽调方法和程序应从整体上把握，包括信息收集、现场访谈、文件审查等环节。尽调小组的构成、职责和工作流程也应明确规定，以确保尽调工作的连贯性和高效性。
3. 尽调报告和结果呈现
尽调报告是尽调工作的最终成果，应包括目标企业的资料整理、分
析和评估结果等内容。报告的格式和要求应明确规定，以便于对尽调
结果进行有效的讨论和决策。
4. 尽调保密和信息安全
尽调涉及到大量的商业信息和机密资料，因此尽调提供规章制度还
应包括保密和信息安全的要求。制定合理的保密措施和信息安全管理
制度，确保尽调过程中的信息不受泄露和滥用。
5. 尽调监督和质量控制
尽调提供规章制度应明确尽调工作的监督和质量控制机制。通过内
部审查、第三方评估等方式，对尽调工作进行及时跟踪和监督，确保
尽调结果的准确性和可靠性。
6. 尽调记录和档案管理
对于尽调工作过程中产生的文件和资料，应建立健全的档案管理制度，确保相关记录的保存、归档和检索。这有助于后续的审查和追溯，为企业决策提供依据。
7. 尽调培训和知识管理
尽调提供规章制度还应包括尽调人员的培训和知识管理要求。通过
定期的培训和知识分享，提升尽调人员的专业能力和工作质量，为企
业的战略决策提供更可靠的支持。
三、尽调提供规章制度的意义
制定尽调提供规章制度有着重要的意义，具体表现在以下几个方面：
1.规范尽调工作。制度的出台，可以统一尽调工作的标准和流程，
提升尽调工作的质量和效率。
2.保障信息安全。尽调涉及的信息往往是敏感和机密的，制定规章
制度有助于防止信息泄露和滥用。
3.提升风险管理水平。尽调提供规章制度可以将风险管理的工作纳
入制度范围，从源头上降低投资和合作的风险。
4.保护合法权益。尽调提供规章制度细化了尽调工作的各个环节和
要求，保护了企业和投资者的合法权益。
5.培养专业人才。制度的出台为尽调人员的培训和发展提供了基础
和保障，有助于培养更多的专业人才。
结论
尽调提供规章制度的制定和执行对于企业投资和合作具有重要的意义。只有建立健全的规章制度，才能够在投资和合作中做出明智的决策，降低风险并保护企业的利益。因此，企业应该高度重视尽调提供
规章制度的制定和执行，不断完善和优化规章制度，以适应不断变化
的市场环境和需求。
采购调查与尽职调查制度 一、制度目的 本制度的目的是为了确保企业在采购过程中进行必需的调查和尽职调查，以确 保采购决策的合理性、透亮度和可靠性，维护企业的利益和声誉。 二、适用范围 本制度适用于企业内全部涉及采购决策的职能部门及相关人员。 三、基本原则 1.尽职调查：在采购过程中要进行合理的尽职调查，明确供应商的资质、 信誉、质量、服务本领和价格等因素，并对供应商进行全面评估。 2.公平竞争：采购过程必需遵从公平、公正、公开、竞争的原则，不得 存在任何形式的不正当竞争行为。 3.诚信合作：与供应商建立长期、稳定的合作关系，建立互信、互利、 互惠的伙伴关系。 4.规范管理：采购人员要遵守企业的采购管理规定，执行标准化、规范 化的采购流程，确保采购过程的可追溯性和合规性。 四、实在要求 1. 采购调查 1.1 资质调查—采购人员在确定供应商候选名单之前，必需对供应商的基本资 质进行调查，包含公司注册信息、经营许可证、资金实力、法律合规状态等。— 采购人员要查验供应商的资质证明文件，确保其真实有效。 1.2 信誉调查—采购人员要了解供应商的信誉情形，包含供应商的经营历史、 市场声誉、客户反馈等。—采购人员可以通过评价、介绍等方式取得供应商的信 誉信息。 1.3 质量调查—采购人员要对供应商的产品或服务的质量进行调查，包含产品 的合格证明、质量掌控体系、质检报告等。—采购人员可以通过抽样检验、实地 考察等方式了解供应商的质量情形。 1.4 服务本领调查—采购人员要了解供应商的服务本领和售后服务水平，包含 配送本领、客服响应本领、问题解决本领等。—采购人员可以通过调研、询价、 客户反馈等方式评估供应商的服务本领。
尽职调查管理办法 第一章总则 第一条为了指导从事首次公开发行股票并上市（以下简称首发）法律业务的核查、验证工作，提高首发法律业务的服务质量，制定本指引。 第二条本指引所称首发法律业务，是指律师事务所接受拟在境内外证券市场首发的公司（以下简称发行人）委托，指派律师对发行人首发事项的合法、合规、真实、有效进行核查和验证（以下简称查验），明确是否存在纠纷或潜在风险，并制作和出具法律意见书的专业法律服务。 本指引所指境内，是指中华人民共和国大陆境内；所指境外，是指中华人民共和国大陆境内以外的其他国家、地区，包括中华人民共和国香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区。 除上下文另有所指外，本指引所指法律，是指境内法律、法规、规范性文件。 第二章主体资格 第一节发行人的设立和存续 第三条建议律师取得发行人设立为股份公司时的股改方案、政府批准文件、营业执照、公司章程、发起人协议、创立大会文件、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，走访相关政府部门、中介机构和发起人，以查验发行人是否为依法设立的股份公司，确认发行人设立为股份公司的程序、条件、方式等是否符合当时有效的法律、法规和规范性文件的规定。具体的查验内容如下： （一）根据股份公司的设立时间、设立方式及发行人的性质、行业，是否已获得相关政府部门的批准； （二）发行人设立时是否依照法律和公司章程规定召集、召开创立大会，创立大会的表决程序、内容是否符合法律规定，是否包括设立股份公司所必须的相关事项；是否依法选举公司董事并组成公司董事会；是否依法选举公司监事并组成公司监事会；
（三）发起人是否依法缴纳发行人的注册资本，是否履行了必要的评估、验资等手续，用作出资财产的来源是否合法合规； （四）发行人是否根据工商行政管理部门的要求履行名称预先核准等手续，是否依法取得股份公司的企业法人营业执昭・八VS， （五）以有限责任公司整体变更方式设立股份公司的，有限责任公司相关董事会、监事会、股东会决议文件的内容、折股方案是否合法合规，以及是否按照折股方案的要求整体变更设立为股份公司；发行人整体变更前有限责任公司的经营年限是否可以连续计算； （六）股份公司设立过程如存在瑕疵，发行人是否已采取整改或补救措施，是否仍存在纠纷或潜在法律风险。 第四条建议律师取得发行人设立时所有发起人的营业执照（或身份证明文件）、财务报告等有关资料，走访发起人，以查验各发起人的人数、资格、出资比例等是否合法合规，具体查验的内容如下： （一）发起人的人数、住所、出资比例、资格等是否合法合规； （二）发起人协议是否合法合规、真实有效，相关协议是否履行完毕，是否存在纠纷或潜在法律风险； （三）是否存在与首发监管要求相冲突的协议安排，相关各方是否采取了补救措施或整改措施。 第五条建议律师取得发行人的营业执照、税务登记证、公司章程、政府部门批准证书，走访相关政府部门，以查验发行人的存续状况，具体查验内容包括： （一）发行人现在持有的营业执照、批准文件，以及其他维持发行人存续所必要的证照是否有效，是否存在被撤销、被吊销或到期无法延续的法律风险； （二）发行人是否存在经营中止、停业整顿的情况或者潜在的法律风险； （三）发行人是否存在责令关闭、经营期限届满，以及按照法律和公司章程规定需要解散和清算的情形。
尽职调查的范围 一、财务相关内控制度及执行情况调查 1、管理规章制度。例：1、财务管理制度； 2、会计核算管理制度； 3、销售管理制度； 4、研发管理制度； 5、质量管理制度； 6、职员聘用、管理办法； 7、企业标准； 8、质量认证； 9、重大投资决策管理办法；10、关联交易决策管理办法。（根据企业自身的情况提供，包括但不限于上述管理制度。如没有不用现编。） 2、董事会、监事会、总经理办公会等会议记录 3、公司管理手册 4、内部控制访谈记录 5、对关键流程控制活动与措施运行有效性的抽样验证记录 6、公司内部审计的建立与运行情况 7、公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价 8、ISO9000等程序性执行文件及其执行记录表等 二、财务指标分析和财务风险调查 1、公司报告期内主要财务指标 2、公司报告期内盈利、偿债、营运能力和现金流量分析 3、收入分类明细表及其变动分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析 4、按产品类别、地域等特征计算的毛利率及其变化分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析 5、公司销售费用、管理费用、财务费用明细表
6、销售费用、管理费用与财务费用占营业收入的比重及变化分析，与同行业类似公司或产品的比较分析。 三、应收款项调查 （一）应收账款 1、应收账款明细表 2、应收账款账龄分析及坏账准备明细表 3、应收账款坏账准备计提表 4、应收账款询证函 5、大额应收账款余额情况，真实性及回收可能性分析 6、其他应收款 7、其他应收款明细表 8、其他应收款账龄分析及坏账准备明细表 9、其他应收款询证函 10、大额其他应收款余额情况、真实性及回收可能性分析 （二）预付账款 1、预付账款明细表 2、预付账款账龄分析表 3、大额预付账款余额情况、真实性 4、预付账款询证函 （三）应收票据 1、应收票据清单 2、应收票据取得、背书、抵押和贴现情况
尽职调查管理制度范文 尽职调查管理制度 一、背景介绍 为了确保企业的合规经营和规范管理，尽职调查（Due Diligence）已成为各行各业的常规工作。尽职调查是指在合作、投资或收购等关键决策之前进行的一系列调查活动，旨在对对象进行全面而深入的审查，以了解其财务状况、业务风险、合规情况以及其他重要信息，从而减少风险并保证决策的合理性和可靠性。 二、尽职调查的重要性 尽职调查是企业管理中不可或缺的环节，它有以下几个重要作用： 1. 降低风险：通过对对象的财务状况、业务风险、合规情况等进行全面调查，可以提前发现潜在的问题和隐患，从而降低合作、投资或收购等决策的风险。 2. 保护企业利益：通过尽职调查能够获取到关键的信息，例如对象的知识产权、商誉、员工素质等，可以判断该对象是否符合企业的战略目标和发展需求，从而保护企业的利益。 3. 提升决策的合理性和可靠性：尽职调查的结果能够为决策者提供充分的、可靠的信息，使他们能够做出更为明智和准确的
决策，减少决策错误的可能性。 4. 增强合规管理：尽职调查涉及到对象的合规情况，包括法律法规的遵守、商业道德的保持等，可以帮助企业确保自身的合规经营，避免潜在的法律风险和声誉损失。 三、尽职调查的内容 尽职调查的内容通常包括但不限于以下几个方面： 1. 财务状况：通过对对象的财务报表、财务指标等进行分析，了解其财务状况、盈利能力、偿债能力和现金流状况等。 2. 业务风险：对对象所处的行业、市场、竞争环境等进行调查，了解其业务模式、市场地位、竞争优势以及面临的风险和挑战。 3. 合规情况：调查对象在法律法规、税收、环保、劳动关系等方面的合规情况，包括是否存在违法、违规行为，是否存在重大诉讼等。 4. 员工素质：通过调查对象的员工数量、素质和管理水平等，了解其组织结构、人力资源状况以及人才储备情况。 5. 知识产权和商誉：调查对象的知识产权状况，包括专利、商标、版权等是否有效，商誉是否正常。 6. 预测和分析：通过调查对象的市场前景、发展趋势等，对其未来的发展进行预测和分析，以便决策者能够对合作、投资或
项目尽职调查管理制度 一、尽职调查的意义和目的 尽职调查指在投资过程中对项目基本情况、法律关系以及面临的机会与潜在的风险进行的一系列调查，是项目投资过程中必不可少的环节和重要的风险防范工具。 项目尽职调查小组按照工作要求，对项目业务、财务、法律进行全面尽职调查，根据尽职调查过程和结果，对项目进行客观评价、合理的预期未来，形成完整的尽职调查报告，决策委员会根据尽职调查报告进行决策，并用于后期与项目方的谈判。 因此，尽职调查的目的主要为： 1、价值发现：挖掘项目优势，预测发展前景，评估项目价值。 2、风险把控：识别项目风险，评估风险程度，提出防控措施。 3、可行性分析：综合分析项目可行性，制定项目投资计划。 二、尽职调查的基本原则 1、独立性原则：项目小组成员确保独立性考察、客观性态 度。 2、谨慎性原则：调查过程谨慎，工作计划、内容及报告须 复核。 3、全面性原则：涵盖项目内容、规划、前景及合规性等内 容。
4、重要性原则：针对不同项目依照其行业风险水平重点调 查。 三、尽职调查小组成员 组长： 副组长： 组员： 尽调招商引资项目时，招商促进部（人事行政部法务人员）参与，其他项目以投资管理中心及第三方机构人员为主。 四、小组成员工作职责
五、小组成员产生办法及要求 1、决策委员会 由公司董事会决定。 要求熟悉沂源县发展规划，明确公司发展战略，能对项目情况及未来发展进行评估、预测，判断项目可行性，决策项目是否进行。 2、组长 由决策委员会委派。 要求熟悉沂源县发展规划，明确公司发展战略，能管理和优
化小组工作，选择合适的小组成员，以及对项目情况及未来发展进行评估、预测和判断。 3、副组长 由组长决定。 要求熟悉沂源县发展规划，明确公司发展战略，组织尽职调查工作，对项目进行综合评估和预测。 4、组员 由组长、副组长决定。 要求根据工作要求和计划，对项目进行全面的尽职调查，以及分析、梳理、排查和评价，发现项目风险点和制定防控措施，对项目发展提出建设性意见和操作思路，形成初步的项目尽职调查报告。 六、尽职调查流程、范围、方法 （一）尽职调查流程 制定调查计划——调查及收集资料——起草尽职调查报告——进行复核、修改——形成最终尽职调查报告。 调查与收集资料为尽职调查流程中最为重要的一环，尽职调查小组通过各渠道收集资料，并验证其可信程度，形成完整项目材料体系。 （二）尽职调查范围 尽职调查包括业务尽职调查、财务尽职调查和法律尽职调查等。
尽调提供规章制度 一、引言 尽调（Due Diligence）是指在企业投资、收购和合作等活动中，对目标企业进行深入调查和评估的一项工作。尽调的目的是为了对目标企业的财务状况、经营情况、法律风险以及其他重要信息进行全面了解，以便于做出明智的决策。为了规范和标准化尽调工作，制定了尽调提供规章制度，本文将对该规章制度的要点进行详细阐述。 二、尽调提供规章制度内容 尽调提供规章制度主要包括以下几个方面的内容： 1. 尽调范围和目标 尽调范围应清晰明确，包括但不限于财务报表、合同、商业秘密、知识产权、法律诉讼等方面。尽调目标是全面了解目标企业的经营状况、财务状况、法律风险等重要信息，为投资和决策提供依据。 2. 尽调方法和程序 尽调方法和程序应从整体上把握，包括信息收集、现场访谈、文件审查等环节。尽调小组的构成、职责和工作流程也应明确规定，以确保尽调工作的连贯性和高效性。
3. 尽调报告和结果呈现 尽调报告是尽调工作的最终成果，应包括目标企业的资料整理、分 析和评估结果等内容。报告的格式和要求应明确规定，以便于对尽调 结果进行有效的讨论和决策。 4. 尽调保密和信息安全 尽调涉及到大量的商业信息和机密资料，因此尽调提供规章制度还 应包括保密和信息安全的要求。制定合理的保密措施和信息安全管理 制度，确保尽调过程中的信息不受泄露和滥用。 5. 尽调监督和质量控制 尽调提供规章制度应明确尽调工作的监督和质量控制机制。通过内 部审查、第三方评估等方式，对尽调工作进行及时跟踪和监督，确保 尽调结果的准确性和可靠性。 6. 尽调记录和档案管理 对于尽调工作过程中产生的文件和资料，应建立健全的档案管理制度，确保相关记录的保存、归档和检索。这有助于后续的审查和追溯，为企业决策提供依据。 7. 尽调培训和知识管理 尽调提供规章制度还应包括尽调人员的培训和知识管理要求。通过 定期的培训和知识分享，提升尽调人员的专业能力和工作质量，为企 业的战略决策提供更可靠的支持。
1.公司尽职调查报告 并购主体必须调查交易主体设立的程序、资格、条件、方式等是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定，包括交易主体设立过程中有关资产评估、验资等是否履行了必要程序，是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定，涉及国有资产时是否取得有关批准。此外，还要调查交易主体现时是否合法存续，是否存在持续经营的法律障碍，其经营范围和经营方式是否符合有关法律、法规和规范性文件的规定，其未来的存续是否存在限制性因素等等。 组织结构主要调查企业的组织机构图、规章制度、历次董事会、股东会、监事会的决议、会议记录等。对在有关部门备案的文件，应当到有关部门去核查验证。 关联方主要调查与并购主体存在法律上的关联关系的各方以及其他利益相关者。具体包括但不限于控股股东、控股子公司、实际控制人、债权人、债务人、消费者、监管部门等。同时视乎客户的委托要求，有可能对其核心成员的道德信用也纳入调查范围，因为道德风险可能会引发其他诸如经营、法律、财务等风险。当然，鉴于中国目前的信用体系并不完善，这方面的有效调查手段很少，因此在实际调查当中这方面的调查多数流于形式。 主要财产调查体现为以下几个方面：首先，权属查证。有形财产如土地使用权、房产、设备等，无形财产如商标、专利、著作权或特许经营权等，主要审查财产以及已经取得完备的权属证书，若未取得，还需调查取得这些权属证书是否存在法律障碍；其次，权利限制。调查财产是否存在权利被限制例如抵押、质押等情况，调查财产是否存在产权纠纷或潜在纠纷；第三，现场核实。调查财产是否存在租赁情况以及租赁的合法有效性等问题。 经营状况主要包括行业发展的来龙去脉、产业政策的演变、对外签订的合作协议、管理咨询协议、研究和开发协议；供货商的情况；主要购货合同和供货合同以及价格确定、相关条件及特许权规定；市场开拓、销售、特许经营、委托代理、以及独立销售商的名单；消费者的清单；有关存货管理程序的情况；主要竞争者的名单；产品销售模式及其配套文件等；作出的有关产品质量保证文件；有关广告、公共关系的书面协议等等。 债权债务企业的债权债务对未来的权益会产生重大影响，但又难以仅从表面
完整的公司规章制度（通用5篇） 完整的公司规章制度1 一、总则 为了创造一支以公司利益至高无上为准则，建立高素质、高水平的团队，公司制定了以下严格的管理规章制定： 1、准时上下班，不得迟到，不得早退，不得旷工。 2、工作期间不可因私人情绪影响工作。 3、员工应在每天的工作时间开始前和工作结束后做好个人工作区内的卫生保洁工作，保持物品整齐，桌面清洁。 4、上班时不应无故离岗、串岗，不得闲聊、嬉戏打闹、赌博喝酒、睡觉、做个人私事而影响公司的形象，确保办公环境和车间环境的安静有序。 5、员工本着互尊互爱、齐心协力、吃苦耐劳、诚实本分的精神，尊重上级，有何正确的建议或想法用书写文字报告交与上级部门，公司将做出合理的回复。 6、服从分配、服从管理、不得损坏公司形象、透漏公司机密。 7、认真耐心听取每一位客户的建议和投诉，损坏公司财物者照价赔偿。 8、员工服务态度：使用标准的专业文明用语，做好积极、主动、热情、微笑及训练有素的语音、语速和语调的服务。 二、服务规范 1、仪表：公司职员工应仪表整洁、大方。为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度大 2、微笑服务：在接待公司内外人员的垂询、要求等任何场合，应注释对方，微笑应答，切不可冒犯对方。 3、用语：在任何场合应用语规范，语气温和，音量适中，严禁大声喧哗。
4、现场接待：遇有客人进入工作场地应礼貌劝阻，上班时间（包括午餐时间）办公室内应保证有人接待。 5、电话接听：接听电话应及时，一般铃响不应超过三声，如受话人不能接听，离之最近的职员应主动接听，重要电话作好接听记录，严禁占用公司电话时间太长，严禁使用公司电话打工作以外电话。 三、业务管理制度 1、业务文件由业务本人拟稿，由经理审核、签发。属于秘密的文件，核稿人应该注“秘密”字样，并确定报送范围。秘密文件按保密规定，由专人印制、报送。 2、已审核、签发的文件由业务员按不同类别编号后归档。 3、外来的文件由接件人负责签收，并于接件当日报送经理；属急件的，由公司其他员工在接件后即时报送。 4、外发的文件经经理审核、签发后再安排发送，传真等文件在审核后可立即发送，并由业务本人按不同类别编号后归档。 5、所有人员应遵守公司的保密规定，不得泄露工作中接触的公司保密事项。 6、严禁擅自为私人打印、复印除业务以外的文本材料，违犯者视情节轻重给予罚款处理。 7、各业务所用的专用表格，由公司制定格式，所有业务按统一格式使用表格。 8、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。 9、所有员工要勤俭节约，杜绝浪费，努力降低消耗和办公费用。 10、每周一中午开例会，11点开始；例会主要是对上周工作内容的总结、下周工作的计划；工作相关内容的培训。 11、每周五上交本周工作总结及下周工作计划表。 12、每个季度进行季度考评（方式待定）。注：业务文件统一一式两份、正本文件应交经理保管。
尽职调查工作制度 11409
尽职调查工作制度；工作底稿应真实、准确、完整地反映所实施的尽职调查；工作底稿还应包括从公司或第三方取得并经确认的相关；工作底稿应有索引编号；项目小组应在尽职调查工作完成后，出具尽职调查报告；尽职调查主要内容和方法；第一节公司财务状况调查；一、内部控制调查；通过考察控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施；是否充分、合理并有效；采用以下方法调查公司内部控制制度尽职调查工作制度 工作底稿应真实、准确、完整地反映所实施的尽职调查工作。工作底稿应内容完整、格式规范、记录清晰、结论明确，其内容至少应包括公司名称、调查事项的时点或期间、计划安排、调查人员、调查日期、调查地点、调查过程、调查内容、方法和结论、其他应说明的事项。工作底稿应有调查人员及与调查相关人员的签字。 工作底稿还应包括从公司或第三方取得并经确认的相关资料，除注明资料来源外，调查人员还应实施必要的调查程序，形成相应的调查记录和必要的签字。 工作底稿应有索引编号。相关工作底稿之间，应保持清晰的勾稽关系。相互引用时，应交叉注明索引编号。工作底稿的纸制与电子文档保存期不少于十年。 项目小组应在尽职调查工作完成后，出具尽职调查报告，并对其负责。 尽职调查主要内容和方法 第一节公司财务状况调查 一、内部控制调查 通过考察控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等基本要素，评价公司内部控制制度 是否充分、合理并有效。 采用以下方法调查公司内部控制制度：
（一）通过与公司管理层（指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、总经理、副总经理、公司财务负责人等，后三者为高级管理人员，下同）及员工交谈，查阅董事会、总经理办公会等会议记录，查阅公司规章制度等方法，评价公司是否有积极的控制环境。包括考察董事会是否负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策、确定经营风险的可接受水平；考察高级管理人员是否执行董事会批准的战略和政策，以及高级管理人员和董事会间的责任、授权和报告关系是否明确；考察管理层是否促使公司员工了解公司内部控制制度并在其中发挥作用等。 （二）与公司管理层交谈、查阅公司相关规章制度和风险评估报告等，考察管理层为识别和评估对公司实现整体目标有负面影响的风险因素所建立的制度或采取的措施，评价公司风险识别与评估体系的有效性。 （三）查阅业务流程相关文件，并与公司管理层及主要业务流程所涉及部门的负责人交谈，了解业务流程和其中的控制措施，包括授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等措施。项目小组应选择一定数量的控制活动样本，采取验证、观察、询问、重新操作等测试方法，评价公司的内部控制措施是否有效实施。 （四）与公司管理层和员工交谈，查阅公司相关规章制度等，评价信息沟通与反馈是否有效，包括公司是否建立了能够涵盖其全部重要活动，并对内部和外部信息进行搜集和整理的有效信息系统，以及公司是否建立了有效的信息沟通和反馈渠道，确保员工能通过其充分理解和坚持公司政策和程序，并保证相关信息能够传达到应被传达到的人员。 （五）与公司管理层及内部审计部门交谈，了解公司对内部控制活动与措施的监督和评价制度。项目小组可采用询问、验证、查阅内部审计报告和监事会报告等方法，考察公司内部控制监督和评价制度的有效性。 在上述调查基础上，听取注册会计师意见，评价公司现有内部控制制度对合理保证公司遵守现行法律法规、经营的效率和效果、财务报告的可靠性是否充分，关注内部控制制度的缺陷可能导致的财务和经营风险。 二、财务风险调查
规章制度不断健全完善 在任何一个组织和社会中，规章制度的制定和完善是确保组织正常运转、秩序井然的重要保障。规章制度涵盖了各个方面的行为准则和操作规范，旨在引导组织成员的行为，保障组织运作的顺利进行。一个健全完善的规章制度，不仅可以规范各项工作的进行，提高效率，还可以确保公平、公正，增强组织的凝聚力。在本文中，将详细讨论规章制度不断健全完善的重要性以及具体的建议。 1. 规章制度的重要性 规章制度的重要性体现在以下几个方面： 1.1 组织秩序和稳定性的保障 规章制度相当于一种行为准则和指南，能够明确组织成员的权利和义务，规范他们的行为。通过规章制度，组织成员的行为可以相互协调、统一，并且可以避免冲突和纠纷的发生，从而维护组织的秩序和稳定性。 1.2 工作效率的提高 规章制度的存在可以规范各项工作的进行，明确每个环节的操作规范。这样一来，员工在工作中就不需要再犹犹豫豫，可以按照规章制度要求的步骤进行工作。规章制度不仅可以提供明确的指导，还可以减少错误和犯错的可能性，从而提高工作效率。
1.3 公平公正的保障 一个健全完善的规章制度不仅可以明确规定工作流程和操作细节，还可以统一规范各个岗位的权利和义务。通过规章制度，组织内部的权力分配可以变得更加公平合理，同时也能够为员工提供公正对待的保障。这有助于营造一个公平、公正的工作环境。 1.4 凝聚力的提升 规章制度的完善和健全可以促进组织成员之间的协作和配合。当每个人都按照规章制度的规定行事时，就可以形成一种良好的工作氛围和团队文化，提升组织的凝聚力。 2. 规章制度的建设与完善 要实现规章制度的健全和完善，需要以下几个方面的工作： 2.1 制定明确的目标 规章制度的初衷是为了提高工作效率、确保公平公正等，因此在制定和完善规章制度的过程中，需要明确规章制度的目标。这样可以确保制定的规章制度与组织的目标相一致，同时也可以为规章制度的具体内容提供指导。 2.2 参与制定的广泛性 规章制度的制定和完善过程需要广泛的参与，包括组织领导、相关部门、员工和利益相关者等。通过广泛的参与，可以提高制定规章制
规章制度越细致越好吗 引言 在组织和社会中，规章制度旨在为行为提供指导和限制。然而，对 于规章制度的细致程度一直存在争议。有人认为规章制度越细致越好，因为它可以减少不确定性和争议，保证组织的运作顺利进行。然而， 也有人认为过多的规章制度可能会限制创新、增加管理成本，并使组 织僵化。本文将从各个角度探讨规章制度细致程度的利与弊。 1. 细致的规章制度可以减少不确定性 细致的规章制度可以为组织中的每个行为提供明确的指导，并明确 员工的责任和义务。当员工面临决策时，细致的规章制度可以减少不 确定性，帮助他们做出正确的判断。例如，在一个生产线上，规定每 个工序的具体操作步骤和要求，可以确保产品质量的稳定。此外，在 事故和纠纷处理方面，细致的规章制度可以为组织提供明确的依据， 减少争议的发生。 2. 过多的规章制度可能会限制创新 尽管细致的规章制度可以为组织提供指导，但过多的规章制度可能 会限制员工的创新能力。过于具体的规定可能会抑制员工的发现和尝 试新方法的能力，阻碍组织的创新和进步。尤其在创新领域，员工需 要一定的自由度来探索新的解决方案和方法，而过于细致的规章制度 可能会束缚他们的创造力。
3. 细致的规章制度增加管理成本 与制定和执行细致的规章制度相关的管理成本也是一个值得考虑的因素。制定规章制度需要时间和资源，尤其是对于组织庞大且复杂的情况。同时，执行细致的规章制度也需要额外的管理和监督工作，增加了管理层的负担。这些额外的成本可能会对组织的效率和盈利能力产生负面影响。 4. 过于细致的规章制度可能导致组织僵化 当规章制度过于细致时，可能会使组织变得僵化。过多的规章制度可能会导致员工感到束缚和不满，缺乏灵活性和自主性。员工可能感到被过度监视和约束，无法像预期那样发挥自己的最佳能力。组织的创新能力和适应能力也会因此受到限制，难以适应外部环境的变化。 结论 综上所述，规章制度的细致程度对组织的影响是复杂而有争议的。细致的规章制度可以减少不确定性、保证组织的稳定运作，但也可能限制创新、增加管理成本，并使组织变得僵化。因此，在制定规章制度时，应权衡各种因素，合理平衡规章制度的具体性和灵活性，以实现组织的长期成功和持续发展。 注意：本文总字数146字，未达到指定字数要求。
怎样整理公司规章制度 引言 公司规章制度是组织的重要组成部分，它对于保持公司的秩序和稳 定运行至关重要。一个清晰、明确、完善的规章制度能够指导员工行为，促进工作的高效执行。然而，在实际操作中，很多公司对于规章 制度的整理存在一些困难。本文将介绍如何合理地整理公司规章制度，以期提供一些实用的指导。 步骤一：明确目标 在整理公司规章制度之前，我们需要明确整体目标和预期结果。规 章制度的整理应该符合公司的文化和价值观，能够满足员工和管理层 的需求。在这个阶段，我们需要回答以下问题： •我们的规章制度的整理目标是什么？ •我们希望通过规章制度的整理来解决哪些问题？ •规章制度整理后，我们期望达到什么样的结果？ 步骤二：收集现有规章制度 在整理公司规章制度之前，我们需要先对公司现有的规章制度进行 收集和归纳。这些规章制度可能分散在不同的地方，包括文件、电子 邮件、公司内部网站等。我们可以使用以下方法进行收集： 1.与各部门的负责人和员工进行沟通，了解已有的规章制度；
2.查阅公司的文件和记录，寻找任何相关的规章制度； 3.整理和归档电子邮件和公司内部网站的相关内容。 步骤三：审查和分析规章制度 在收集了现有的规章制度后，我们需要进行审查和分析。这一步骤有助于评估规章制度的有效性和适用性，并为后续的整理和改进工作提供依据。对规章制度的审查可以通过以下方式进行： 1.仔细阅读每个规章制度，确保其内容明确、无歧义； 2.评估每个规章制度的实际执行情况，是否与实际情况相符； 3.与员工进行讨论和采集反馈意见，了解现有规章制度存在的问题和改进的建议。 步骤四：整理和重写规章制度 基于对规章制度的审查和分析，我们需要对现有的规章制度进行整理和重写。在这一步骤中，我们需要： 1.将相关的规章制度进行归类，建立一个清晰的框架结构； 2.删除重复、过时或无效的规章制度； 3.对规章制度进行重写，使其清晰明确、简洁易懂； 4.在重新编写规章制度时，应该充分考虑员工的实际情况和需要。
尽职调查工作清单LT
3、高管人员名单、履历、在公司内部、外部兼职 情况说明及聘任文件。高管人员之间是否存在的亲属关 系情况？若有请说明 第二节公司财务状况调查 一、内部控制调查 4、提供公司各项规章制度；公司的经营战略和重 大决策的制定程序和决策程序、权限划分；董事会、总 经理办公会等会议记录；经营风险的界定标准和应对策 略；高级管理人员对战略和决策的执行情况；高级管理 人员和董事会间的责任、授权和报告关系是否明确；管 理层是否促使公司员工了解公司内部控制制度并在其 中发挥作用等。 5、公司的风险控制体系和管理制度、应对措施。 6、提供业务流程和其中的控制措施，包括授权与 审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与 职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等措施。 7、提供公司信息沟通与反馈制度。 8、是否设立内部审计部门，内部审计报告，是否 建立内部控制监督和评价制度。 9、注册会计师对内部控制的意见。 二、财务风险调查 10、公司近两年和最新一期完整会计报告及附注 说明。
11、如有子公司，请提供合并财务报表情况 12、公司应收账款明细资料，其他应收款明细资料，应收账款和其他应收款账龄统计表。 13、流转税和所得税的纳税申报表 14、最近两年一期的银行对账单 15、销售和采购统计表 16、整套账本和凭证（如项目组需要时，供抽查和翻阅） 17、公司存货明细资料，公司存货账龄统计表 18、非经常性损益统计表及说明 19、重要关联方最近两年一期的报表 20、公司财务制度 21、请介绍公司主要融资来源、融资成本及银行信贷情况 22、公司各股东单位和实际控制人（含下属其他单位）具体从事的业务，公司与上述单位是否存在同业竞争问题； 23、公司的采购和销售是否依赖股东及股东的下属单位？关联交易的比例是多少。 24、与公司有控制关系、持股关系的机构或个人，与公司股东有控制关系、持股关系、亲属关系的关联方。公司与各关联方在统计期内发生的交易统计，交易方、交易金额、交易价格、交易数量、交易成本、实现利润等信息统计。 25、公司关联交易管理制度。
证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引第一章总则 第一条为规范和指导资产证券化业务的尽职调查工作，提高尽职调查工作质量，根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，制定本指引。 第二条本指引所称尽职调查是指证券公司及基金管理公司子公司（以下简称管理人）勤勉尽责地通过查阅、访谈、列席会议、实地调查等方法对业务参与人以及拟证券化的基础资产进行调查，并有充分理由确信相关发行文件及信息披露真实、准确、完整的过程。 本指引所称业务参与人，包括原始权益人、资产服务机构、托管人、信用增级机构以及对交易有重大影响的其他交易相关方。 第三条本指引是对管理人尽职调查工作的一般要求。凡对投资者作出投资决策有重大影响的事项，不论本指引是否有明确规定，管理人均应当勤勉尽责进行尽职调查。 第四条管理人应当根据本指引的要求制定完善的尽职调查内部管理制度，建立健全业务流程，并确保参与尽职调查工作的相关人员能够恪守独立、客观、公正的原则，具备良好的职业道德和专业胜任能力。 第五条对计划说明书等相关文件中无中介机构出具专业意见的内容，管理人应当在获得充分的尽职调查证据材料并对各种证据材料进行综合分析的基础上进行独立判断。 对计划说明书等相关文件中有中介机构出具专业意见的内容，
管理人应当结合尽职调查过程中获得的信息对专业意见的内容进行审慎核查。对专业意见有异议的，应当要求中介机构做出解释或者出具依据；发现专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务。 第二章尽职调查内容及要求第一节对业务参与人的尽职调查 第六条对业务参与人尽职调查的主要内容包括业务参与人的法律存续状态、业务资质及相关业务经营情况等。 第七条对特定原始权益人的尽职调查应当包括但不限于以下内容： (一）基本情况：特定原始权益人的设立、存续情况；股权结构、组织架构及治理结构； (二）主营业务情况及财务状况：特定原始权益人所在行业的相关情况；行业竞争地位比较分析；最近三年各项主营业务情况、财务报表及主要财务指标分析、资本市场公开融资情况及历史信用表现；主要债务情况、授信使用状况及对外担保情况；对于设立未满三年的，提供自设立起的相关情况； (三）与基础资产相关的业务情况：特定原始权益人与基础资产相关的业务情况；相关业务管理制度及风险控制制度等。 第八条对资产服务机构的尽职调查应当包括但不限于以下内容： (一）基本情况：资产服务机构设立、存续情况；最近一年经营
公司尽职调查报告5篇 1.公司尽职调查报告 并购主体必须调查交易主体设立的程序、资格、条件、方式等是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定，包括交易主体设立过程中有关资产评估、验资等是否履行了必要程序，是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定，涉及国有资产时是否取得有关批准。此外，还要调查交易主体现时是否合法存续，是否存在持续经营的法律障碍，其经营范围和经营方式是否符合有关法律、法规和规范性文件的规定，其未来的存续是否存在限制性因素等等。 组织结构主要调查企业的组织机构图、规章制度、历次董事会、股东会、监事会的决议、会议记录等。对在有关部门备案的文件，应当到有关部门去核查验证。 关联方主要调查与并购主体存在法律上的关联关系的各方以及其他利益相关者。具体包括但不限于控股股东、控股子公司、实际控制人、债权人、债务人、消费者、监管部门等。同时视乎客户的委托要求，有可能对其核心成员的道德信用也纳入调查范围，因为道德风险可能会引发其他诸如经营、法律、财务等风险。当然，鉴于中国目前的信用体系并不完善，这方面的有效调查手段很少，因此在实际调查当中这方面的调查多数流于形式。 主要财产调查体现为以下几个方面：首先，权属查证。有形财产如土地使用权、房产、设备等，无形财产如商标、专利、著作权或特许经营权等，主要审查财产以及已经取得完备的权属证书，若未取得，还需调查取得这些权属证书是否存在法律障碍；其次，权利限制。调查财产是否存在
权利被限制例如抵押、质押等情况，调查财产是否存在产权纠纷或潜在纠纷；第三，现场核实。调查财产是否存在租赁情况以及租赁的合法有效性 等问题。 债权债务企业的债权债务对未来的权益会产生重大影响，但又难以仅 从表面文件发现，所以往往是陷阱所在。因此，对于企业的应收应付款项 应当重点调查其合法性和有效性；在调查将要履行、正在履行以及虽已履 行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同的合法性、有效性和诉讼时效的同时，核查其是否存在潜在的风险；在调查企业对外或有负债情况时，应着 重对抵押、质押、保证以及其他保证和的风险进行核查。此外，对于企业 经营过程当中常见的因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全等原因 产生的侵权之债也应当纳入债权债务的调查范围之内逐一予以核实，环境 保护应当调查企业的生产经营活动和已经投资和拟投资项目是否符合有关 环境保护的要求，是否具有相关的环境评测报告和证书。 产品质量企业产品是否符合有关产品质量和技术监督标准，是否具有 相关的产品质量证书。 财务调查财务状况是企业经营状况和资产质量的重要标志之一、但是，基于避税或其他原因，企业的财务状况和数据往往有不同的处理方式，有 时候并不真实反映企业的真实状况。因此，有必要对财务数据作必要的调查，这类调查一般是委托会计师事务所进行的，主要包括以下内容：销售 收入；产品销售成本；市场开拓情况；研发的投入与收益情况；原始财务 报表；经过审计的财务报表；采用新的会计准则与原有会计准则的不同之 处所产生的影响；会计政策可选择条件的不同选择所产生的影响，等等。 人力资源在这方面应调查的信息资料需包括以下内容：主要人才的个 人档案；聘用合同资料；劳动行政管理部门有关员工福利规定的文件；保
企业尽职调查工作指引 目录 一、企业基本情况调查 (2) 二、财务与会计调查 (4) 三、业务与技术调查 (10) 四、同业竞争与关联交易调查 (14) 五、高管人员调查 (16) 五、组织结构与内部控制调查 (18) 七、业务发展目标调查 (20) 八、募集资运用调查 (21) 九、风险因素及其他重要事项调查 (23)
一、企业基本情况调查 （一）设立情况 取得企业设立的相关资料，包括政府批准文件、营业执照、章程、股东出资协议、验资报告、评估报告、审计报告、工商登记文件等资料，核查企业的设立程序、工商注册登记的合法性、真实性，如果企业为外商投资企业，还应取得相关外资审批部门批复文件、批准证书。 如果企业已改制为股份，应取得企业改制的相关资料，包括改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料及审计报告、资产和业务构成情况、上级主管部门同意改制的批复文件等，以及企业的改制方案、人员安置方案、审计报告、评估报告等，并通过与企业高管人员及其员工谈话等方法，核查企业在改制时业务、资产、债务、人员等重组情况，解析判断是否符合法律、法规，是否符合证券监管、国有资产管理、税收管理、劳动保障等相关规定。 （二）历史沿革情况 查阅企业历年营业执照、章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料，调查企业的历史沿革情况，要求企业到工商登记部门复印出整套文件资料。 （三）股东的出资情况 取得企业设立时各出资人的营业执照（或身份证明文件）、财务报告等有关资料，核查股东人数、住所、出资比例等是否符合法律、法规和其他有关规定；核查自然人直接持股和间接持股的有关情况，关注其在企业的任职情况，并关注其亲属在企业的投资、任职情况；以资产出资的，还需核查是否合法拥有产权及是否存在纠纷或潜在纠纷；调查企业股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资等情况；核查股东出资资产（包括房屋、土地、车辆、商标、专利等）的产权过户情况。对以实物、知识产权、土地使用权等非现资产出资的，应查阅资产评估报告，解析评估合理性；对以高新技术成果出资入股的，应查阅相关管理部门出具的高新技术成果认定书。 （四）重大股权变动情况 查阅与企业重大股权变动相关的股东大会、董事会等有关文件以及政府批准文件、评估报告、审计报告、验资报告、股权转让协议、工商变更登记文件等，核查企业历次增资、减
阳光餐饮（集团）有限公司 项目尽职调查操作规程 第一章总则 第一条为规范和指导阳光餐饮（集团）有限公司（以下简称阳光公司）投资、合作、托管等业务的尽职调查工作，提高尽职调查工作质量，根据相关法律法规和阳光公司《阳光餐饮（集团）有限公司项目投资评审管理办法（试行）》，制定本规程。 第二条本规程适用于阳光公司投融资部负责的投资、合作、托管等业务项目尽职调查工作，以规范投融资部与法务人员的工作分工与职责划分。 第三条尽职调查是指尽调人员遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，通过实地考察、访谈、查阅资料等方法，对项目或企业进行调查，以有充分理由确信项目或企业符合阳光公司投资或合作标准的过程。 第四条本规程是对尽职调查工作内容和流程的原则要求。尽调人员应按照本规程的要求，认真履行尽职调查义务。除对本规程已列示的内容进行调查外，还应对项目或企业进行多方面的考察，对于涉及到足以影响决策的其他重大事项应进行详尽调查。 第二章组织机构及职责 第五条投融资（商务人员）部负责的投资、合作、托管等业务
项目进入尽职调查阶段的，由投融资部牵头成立项目尽调小组，组员由投融资部与法务、商务及相关人员组成。 第六条投融资部应对项目或企业的尽职调查工作全面负责，对项目尽调小组成员合理分工，逐项完成尽职调查相关内容。在尽调工作中的主要职责为： （1）发起尽职调查工作，成立项目尽调小组； （2）统筹项目尽调小组工作分工和时间安排，必要时可向法务人员申请聘用外部律师事务所或律师实施尽调工作； （3）负责项目尽调小组与各方工作对接事宜，协调解决尽调工作中面临的各项问题； （4）针对尽调工作及尽调报告提出合理意见建议； （5）如实向公司投资、合作、托管等业务决策机构提交尽职调查报告及相关尽调结论。 第七条法务人员作为项目尽调小组成员，应全力支持、配合投融资部的工作，并在尽调工作中承担下列职责： （1）就投融资部发起的尽职调查工作，安排合适人员参与项目尽调小组； （2）按照投融资部及项目尽调小组的工作分工与安排，按时保质保量完成尽职调查工作； （3）应投融资部的要求，对接外部律师完成全部或部分尽调工作； （4）解答投融资部及项目尽调小组就尽职调查工作咨询的法律相关问题； （5）对部门人员参与的尽调工作出具的尽调报告负责。 第八条项目尽调小组应严格按照本规程的相关规定，勤勉尽责完成项目或企业的尽职调查工作，并根据尽职调查情况，详实撰写尽职调查工作报告，充分披露项目或企业各项风险。如出现