截止2012年9月11日，国资委管辖的117家中央企业+财政部管辖的23家中央金融机构名单——供师弟师妹们参考
又到一年毕业季，看到朋友们分享的一些资料，整理了一下，希望对今年即将找工作的朋友们有所帮助。
国资委管辖的117家中央企业财政部管辖的23家中央金融机构
1 中国核工业集团公司
三大政策性银行1 国家开发银行
2 中国核工业建设集团公司 2 中国农业发展银行
3 中国航天科技集团公司 3 中国进出口银行
4 中国航天科工集团公司
五大国有银行4 中国工商银行
5 中国航空工业集团公司 5 中国建设银行
6 中国船舶工业集团公司 6 中国银行
7 中国船舶重工集团公司7 中国农业银行
8 中国兵器工业集团公司8 交通银行
9 中国兵器装备集团公司
三大保险集团9 中国人寿保险（集团）公
10 中国电子科技集团公司10 中国人民保险集团股份公
11 中国石油天然气集团公司11 中国太平保险集团公司
12 中国石油化工集团公司一家政策性保险公司12 中国出口信用保险公司
13 中国海洋石油总公司
中再由于股权结构特殊性暂
不是副部级单位
13 中国再保险（集团）公司
14 国家电网公司
四大资产管理公司14 中国长城资产管理公司
15 中国南方电网有限责任公司15 中国华融资产管理公司
16 中国华能集团公司16 中国东方资产管理公司
17 中国大唐集团公司17 中国信达资产管理公司
18 中国华电集团公司
两家综合金融集团18 中国光大（集团）总公司
19 中国国电集团公司19 中信集团公司
20 中国电力投资集团公司
其他中央金融机构20 建银投资有限责任公司
21 中国长江三峡集团公司21 中国银河金融控股有限公
22 神华集团有限责任公司22 中国银河投资管理有限公
23 中国电信集团公司23 中央国债登记结算有限公
24 中国联合网络通信集团有限公司
25 中国移动通信集团公司
26 中国电子信息产业集团有限公司
27 中国第一汽车集团公司
28 东风汽车公司
29 中国第一重型机械集团公司
30 中国第二重型机械集团公司
31 哈尔滨电气集团公司
32 中国东方电气集团有限公司
33 鞍钢集团公司
34 宝钢集团有限公司
35 武汉钢铁（集团）公司
36 中国铝业公司
37 中国远洋运输（集团）总公司
38 中国海运（集团）总公司
39 中国航空集团公司
40 中国东方航空集团公司
41 中国南方航空集团公司
42 中国中化集团公司
43 中粮集团有限公司
44 中国五矿集团公司
45 中国通用技术（集团）控股有限责任公司
46 中国建筑工程总公司
47 中国储备粮管理总公司
48 国家开发投资公司
49 招商局集团有限公司
50 华润（集团）有限公司
51 中国港中旅集团公司[香港中旅（集团）有限公司]
52 国家核电技术有限公司
53 中国商用飞机有限责任公司
54 中国节能环保集团公司
55 中国国际工程咨询公司
56 中国华孚贸易发展集团公司
57 中国诚通控股集团有限公司
58 中国中煤能源集团公司
59 中国煤炭科工集团有限公司
60 中国机械工业集团有限公司
61 机械科学研究总院
62 中国中钢集团公司
63 中国冶金科工集团有限公司
64 中国钢研科技集团公司
65 中国化工集团公司
66 中国化学工程集团公司
67 中国轻工集团公司
68 中国工艺（集团）公司
69 中国盐业总公司
70 华诚投资管理有限公司（破产重组中）
71 中国恒天集团公司
72 中国中材集团公司
73 中国建筑材料集团有限公司
74 中国有色矿业集团有限公司
75 北京有色金属研究总院
76 北京矿冶研究总院
77 中国国际技术智力合作公司
78 中国建筑科学研究院
79 中国北方机车车辆工业集团公司
80 中国南车集团公司
81 中国铁路通信信号集团公司
82 中国铁路工程总公司
83 中国铁道建筑总公司
84 中国交通建设集团有限公司
85 中国普天信息产业集团公司
86 电信科学技术研究院
87 中国农业发展集团总公司
88 中国中纺集团公司
89 中国外运长航集团有限公司
90 中国中丝集团公司
91 中国林业集团公司
92 中国医药集团总公司
93 中国国旅集团有限公司
94 中国保利集团公司
95 珠海振戎公司
96 中国建筑设计研究院
97 中国冶金地质总局
98 中国煤炭地质总局
99 新兴际华集团有限公司
100 中国民航信息集团公司
101 中国航空油料集团公司
102 中国航空器材集团公司
103 中国电力建设集团有限公司
104 中国能源建设集团有限公司
105 中国黄金集团公司
106 中国储备棉管理总公司
107 中国广东核电集团有限公司
108 中国华录集团有限公司
109 上海贝尔股份有限公司
110 彩虹集团公司
111 武汉邮电科学研究院
112 华侨城集团公司
113 南光（集团）有限公司
114 中国西电集团公司
115 中国铁路物资总公司
116 中国国新控股有限责任公司
117 中国华粮物流集团公司
备注：
1，以上名单的排列顺序与当前企业效益、员工待遇没有必然联系，只是由于一些历史原因约定的排序罢了~
2，由于知识面有限，此名单可能没能包括全部的中央企业，如：中国邮政集团是由财
政部管辖的非金融性中央企业，但由于其特殊性，没在以上两类名单中。朋友们如果有更新的信息，欢迎随时补充，给其他XDJM提供参考。
3，以上中央企业、中央金融机构，总部及其下属的部分一级子公司，新入职的应届毕业生，户口指标貌似是直接从人力资源社会保障部获取，而不受北京市人保局的限制，所以一般都是能够解决北京户口的；二级、三级子公司就不好说了。（只是个人的了解，不一定完全准确）
4，至于这些企业的薪酬待遇问题，网上已经有很多信息，不过建议朋友们拿到offer 之后，在比较筛选时，还是联系一下在这些企业的师兄师姐们再具体了解。（因为偶尔看到一些网上所谓的薪酬比较信息，发现和自己所知道的部分企业真实情况差别还是挺大的，容易被误导）
祝：师弟师妹以及今年博士毕业的几位兄弟都能顺利找到自己满意的工作~
财政部国际金融组织贷款赠款项目绩效评价管理办法 第一章总则 第一条为了提高国际金融组织贷款赠款项目资金使用效益，完善绩效评价管理体系，根据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》（财政部令第38号），制定本办法。 第二条中央项目执行（协调）部门（以下简称中央部门）、地方财政部门及地方项目实施机构，对国际金融组织贷款赠款项目进行绩效评价，适用本办法。 第三条本办法下列用语的含义： （一）国际金融组织贷款项目，是指财政部经国务院批准代表国家向世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金、欧洲投资银行等国际金融组织统一筹借并形成政府外债的贷款项目。 （二）国际金融组织赠款项目，是指财政部或财政部经国务院批准代表国家作为受赠方接受的、不以与贷款搭配使用为前提条件的国际金融组织赠款项目。 （三）国际金融组织贷款赠款项目绩效评价（以下简称绩效评价），是指运用一定的评价准则、指标和方法，结合国际金融组织贷款赠款项目预先设定的绩
效目标，对项目绩效进行科学、客观、公正的评价。 第四条绩效评价工作应当遵循以下基本原则： （一）依法实施，科学规范。依据国家相关法律、法规和政策制度开展评价工作；评价指标要科学客观，评价方法要合理规范，基础数据要真实准确。 （二）客观公正，公开透明。坚持中立立场，从客观实际出发，以事实为依据，公平合理开展评价工作；评价结果要依法公开，接受监督。 （三）统一领导，分级管理。财政部负责总体推进和加强绩效评价工作；中央部门和地方财政部门分别负责本部门、本地区的绩效评价工作。 （四）目标导向，各方参与。以项目绩效目标作为绩效评价工作的起点和评价标准；在评价过程中推动利益相关方积极参与。 第五条绩效评价的基本依据主要包括下列内容： （一）国家相关法律、法规和规章制度； （二）各级政府制定的国民经济与社会发展规划和相关政策； （三）相关行业发展规划及政策、行业标准及专业技术规范； （四）国际金融组织的有关政策、制度和项目相关文件、报告； （五）项目立项申请报告及批复文件；
财政部关于加强金融企业财务监管若干问题的通知 发文字号:财债字[1999]217号发文日期:1999-10-29 中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行，中信实业银行，中国光大银行，招商银行，中国民生银行，中国华融资产管理公司，中国长城资产管理公司，中国信达资产管理公司，中国东方资产管理公司，中国国际信托投资公司，中国光大信托投资公司，中国民族国际信托投资公司，中国经济开发信托投资公司，中国金谷信托投资公司，中煤信托投资公司，中国科技信托投资公司，中国教育信托投资公司，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）： 为切实加强金融企业的财务管理工作，提高金融企业经营管理水平和经济效益，防范和化解金融风险，现就加强金融企业财务管理工作的若干问题通知如下： 一、金融企业要严格按照《金融保险企业财务制度》及国家有关财务规定，全面反映企业的资产和负债，正确核算企业收入和支出，健全企业内部控制制度，加强企业财务管理工作；要严格按照《金融企业费用专户管理办法》（财债字[1998]69号）的规定，切实建立费用支出专户管理制度，制订科学合理的费用指标，加强支出管理。要严格遵守国家有关财务制度、规定和财经纪律，接受各级财政主管部门的财务监督和管理。 国有独资商业银行要严格按照《关于国有独资商业银行财务管理的规定》（财商字[1997]43号）的要求，按时向主管财政部门报送财务计划和财务决算。国有独资商业银行分支机构要接受财政部驻各省、自治区、直辖市和计划单列市财政监察专员办事处的财务监管。 二、严格按规定核算应收息和应付息。金融企业要严格按照权责发生制的核算原则和财务制度规定，核算和计提应收利息和应付利息。各项贷款利率必须严格按照中国人民银行规定的标准执行。逾期半年以上的贷款的应收利息可以不计入损益，在表外核算，实际收回时再计入损益。对已计入损益的应收利息连续三年不能收回的部分，可以作坏账核销。 企业对所有存款应按月（季）预提应付利息。其中，定期存款按存入时挂牌利率预提，不得按现行挂牌利率或随意预提；活期存款按现行挂牌利率预提。企业实际支付的存款利息全部从预提的应付利息中列支。金融企业不得少提或多提应付利息虚增虚减利润。
国际金融期末考试复习重点
第一章国际收支 第一节国际收支平衡表 1、国际收支：是一国在一定时期内本国居民与非本国居民之间产生的全部国际经济交易价值的系统记录。 第一、国际收支记录的是一国的国际经济交易。 第二、国际收支是以经济交易为统计基础的。 第三、国际收支记录是一个流量。 2、国际收支平衡表 第一、对经常项目而言、凡是形成外汇收入的、记录在贷方；凡是形成外汇支出的记在借方。 第二、对资本金融项目、资产的增加和负债的减少、贷方反应资产的减少和负债的增加。 第二节国际收支分析 一、国际收支平衡的判断 国际经济交易反映到国际收支平衡表上有若干项目、各个项目都有各自的特点和内容。按其交易的性质可分为自发性交易和调节性交易。 二、国际收支不平衡的类型 （一）结构性的不平衡 （二）周期性的不平衡 （三）收入性的不平衡 （四）货币性的不平衡 （五）临时性的不平衡 三、国际收支不平衡的影响
（一）国际收支逆差的影响具体表现在： 本国向外大举借债、加重本国对外债务负担；黄金外汇储备大量外流、消弱本国对外金融实力；本币对外贬值、引起进口商品价格和国内物价上涨；资本外逃、影响国内投资建设和金融市场的稳定；压缩必需的进口、影响国内经济建设和消费利益。 （二）国际收支顺差的影响具体表现在： 外汇储备大量增加、使该国面临通货膨胀的压力和资产泡沫隐患；本国货币汇率上升、会使出口处于不利的竞争地位、打击本国的就业；本国汇率上升、会使外汇储备资产的实际价值受到外币贬值的损失而减少；本国汇率上升、本币成为硬货币、易受外汇市场抢购的冲击、破坏外汇市场的稳定；加剧国际间摩擦。 第三节国际收支调节 一、国际收支调节的一般原则 1、按照国际收支不平衡的类型选择调节方式。 2、选择调节方式时应结合国内平衡进行。 3、注意减少国际收支调节措施给国际社会带来的刺激。 二、国际收支的自动调节机制 1、物件-现金流动机制 2、储备调节机制 3、汇率调节机制 4、市场调节机制发挥作用的条件 ①发达、完善的市场经济、充足的价格、收入弹性。
截止2012年9月11日，国资委管辖的117家中央企业+财政部管辖的23家中央金融机构名单——供师弟师妹们参考 又到一年毕业季，看到朋友们分享的一些资料，整理了一下，希望对今年即将找工作的朋友们有所帮助。 国资委管辖的117家中央企业财政部管辖的23家中央金融机构1中国核工业集团公司 2中国核工业建设集团公司 3中国航天科技集团公司 4中国航天科工集团公司 5中国航空工业集团公司 6中国船舶工业集团公司 7中国船舶重工集团公司 8中国兵器工业集团公司 9中国兵器装备集团公司 10中国电子科技集团公司 11中国石油天然气集团公司 12中国石油化工集团公司 13中国海洋石油总公司 14国家电网公司 15中国南方电网有限责任公司 16中国华能集团公司
17中国大唐集团公司 18中国华电集团公司 19中国国电集团公司 20中国电力投资集团公司 21中国长江三峡集团公司 22神华集团有限责任公司 23中国电信集团公司 24中国联合网络通信集团有限公司 25中国移动通信集团公司 26中国电子信息产业集团有限公司 27中国第一汽车集团公司 28东风汽车公司 29中国第一重型机械集团公司 30中国第二重型机械集团公司 31哈尔滨电气集团公司 32中国东方电气集团有限公司 33鞍钢集团公司 34宝钢集团有限公司 35武汉钢铁（集团）公司1三大政策性银行2345五大国有银行6789三大保险集团1011一家政策性保险公司12中再由于股权结构特殊性暂不是副部级单位1314四大资产管理公司151617两家综合金融集团181920其他中央金融机构212223国家开发银行中国农业发展银行中国进出口银行中国工商银行中国建
国际金融组织和外国政府贷款项目 前期管理规程（试行） 第一章总则 第一条为进一步规范国际金融组织和外国政府贷款（以下简称“贷款”）项目管理，有序推进项目前期工作，提高贷款使用效益，根据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》（财政部令第85号）等相关规定，制定本规程。 第二条贷款项目前期工作，包括项目征集与申报、备选项目规划编制、项目准备、项目谈判与生效等，适用本规程。 第二章项目征集与申报 第三条财政部负责定期在财政部国际财金合作司网站上发布贷款信息公告，包括国际金融组织和外国政府贷款机构（以下合称“贷款方”）对华提供贷款的规模、领域、条件等。 第四条财政部本着“顶层设计、改革创新、简政放权、公开透明”的原则，根据国家经济社会改革发展方向、贷款方政策和政府债务管理要求，发布贷款项目征集通知。 第五条根据贷款项目征集通知，省级财政部门商省级发展改革部门联合下发本地区项目征集通知。 省级财政部门应根据本地区国民经济社会发展战略、国家重点区域发展规划、本地区的发展需求与地方政府债务管理要求，统筹研究本地区利用贷款工作，指导贷款项目申报。 第六条拟借用贷款的项目申报单位应根据项目征集要求，编制项目申报文件。 地方项目申报单位通过同级财政和发展改革部门逐级联合向省级财政、发展改革部门提出列入贷款备选项目规划申请；并根据地
方政府负有偿还或者担保的不同责任，对贷款债务进行分类，逐级出具还款承诺函（贷款申请书主要内容和还款承诺函格式见附1和附2）。 国务院有关部门、中央企业、金融机构直接向财政部、国家发展改革委提出列入贷款备选项目规划的申请。 第七条省级财政部门应组织专家或委托第三方机构对本地区贷款备选项目的投入领域、贷款方式、绩效目标、融资安排、偿债机制和执行机构能力等进行评审；同时按照财政部关于地方政府债务风险管理、外债指标监测等相关规定，进行债务风险审核（债务风险审核原则及要求见附4），并出具财政评审报告（财政评审报告格式见附3）。 如涉及评审费用，原则上由省级财政预算列支。 第八条对评审合格的贷款备选项目申请，省级财政部门应在规定的申报截止日期前会同发展改革部门联合向财政部、国家发展改革委报送贷款申请书以及具有项目建议书深度的项目文件、还款承诺函、财政评审报告等配套文件。对评审不合格的贷款备选项目申请，不得上报财政部和国家发展改革委。 国务院有关部门、中央企业、金融机构申报项目的应在规定的申报截止日期前向财政部、国家发展改革委报送贷款申请书以及具有项目建议书深度的项目文件、还款承诺函等配套文件。财政部对国务院有关部门、中央企业及金融机构申报项目的投入领域、贷款方式、绩效目标、融资安排、偿债机制和执行机构能力等进行评审并出具财政评审报告。 对于拟申请中央财政统借统还的贷款备选项目，国务院有关部门、省级财政部门还应向财政部提交相关统借统还安排的批复文件。 第三章备选项目规划编制 第九条财政部对贷款申请进行审查，并根据国家重大战略规
【金融监管大变局】系列：英国金融监管体系大起底——干货！ 西方古典经济学眼中有只著名的“无形之手”——这是经济学家亚当斯密在《国富论》中提出的，它强调经济运行中有一只看不见的手在自动调节，那就是市场运行规律。 事实上，全球经济和金融发展的轨迹，常常是宏观调控的“有形之手”不断尝试勒紧“无形之手”有可能脱缰的脚步。这一点在全球金融危机后更加明显，经历了金融自由化的飞速发展，市场对“有形之手”的需求再度增强。而在古典经济学的发源地，英国政府对金融监管体系和架构“刮骨疗伤”，一度被认为是全球主要国家金融监管改革力度最大的。今天我们放眼英国金融监管改革走过的曲折之路，看看英国到底可以为我们提供哪些经验—— 英国在金融领域长期奉行自律管理为主、监管为辅的自由主义政策，直到20世纪70年代，金融监管都通过非法定形式进行，主要依靠市场约束和行业自律。 1946年首部《英格兰银行法》规定，经财政部批准，英格兰银行可对银行的经营行为进行指导，但并未付诸实践。 20世纪50年代至60年代，英国经济向好，批发货币市场、银行间拆借市场等各类金融市场迅速发展，金融机构开始大量吸收批发性存款，资产负债表迅速扩张。 分业监管格局 20世纪70-80年代 1973-1975年，英国金融体系首次出现证券公司和大量中小银行的流动性危机，使英国政府意识到加强金融监管的重要性。 1979年，英国首部《银行法》颁布，正式赋予英格兰银行金融监管权。同年，首部《存款人保护法》发布，金融监管逐步走上正轨，建立起分业监管格局（见图一）。其中，英格兰
银行负责监管银行业；贸易工业部下设的保险业董事会负责监管保险业；建筑协会委员会负责监管建筑协会；证券与投资管理局（SIB）及其下设的三家行业自律组织分别监管证券公司、投资与基金公司和养老金。 图一：英国分业监管框架 注：SFA（证券与期货管理局）、IMRO（投资管理监管组织）、PIA(私人投资监管局)为证券与投资管理局下设的三家行业自律组织 统一监管格局 20 世纪80年代末-2008年金融危机 1986年，撒切尔政府进行了波澜壮阔的私有化改革，同时也推动了大规模的金融自由化，大幅度减少金融监管，随之带来了英国的“金融大爆炸”和席卷全球的金融自由化浪潮。 但1991年国际商业信贷银行破产、1995年巴林银行破产等一系列事件，引发了公众对金融监管体系的质疑；同时英国金融业经营模式发生巨变，商业银行纷纷收购兼并证券经纪商，涌现出一批金融集团，分业监管难以适应综合经营的发展需要，暴露诸多缺陷。
《国际金融学》练习题 一、判断题 1、国际货币基金组织和世界银行集团是世界上成员国最多、机构最庞 大的国际金融机构。（ 对 ） 2、国际清算银行是世界上成员国最多、机构最庞大国际金融机构。（ 错 ） 3、国际货币基金组织会员国提用储备部分贷款是无条件的，也不需支 付利息。（ 对 ） 4、国际货币基金组织会员国的投票权与其缴纳的份额成反比。（ 错 ） 5、国际货币基金组织的贷款只提供给会员国的政府机构。（ 对 ） 6、国际货币基金组织的贷款主要用于会员国弥补国际收支逆差。（ 错） 7、参加世界银行的国家必须是国际货币基金组织的成员国。（ 对 ） 8、参加国际货币基金组织的成员国一定是世界银行的成员国。（ 错 ） 9、被称为资本主义世界的第一个“黄金时代”的国际货币体系是布雷顿森林体系。（ 错 ） 10、布雷顿森林协定包括《国际货币基金协定》和《国际复兴开发银行协定》。（ 对 ） 11、“特里芬两难”是导致布雷顿森林体系崩溃的根本原因。（ 对 ） 12、牙买加体系是以美元为中心的多元化国际储备体系（ 对 ）。 13、牙买加体系完全解决了“特里芬两难”。（ 错 ） 14、蒙代尔提出的汇率制度改革方案是设立汇率目标区。（ 错 ） 15、威廉姆森提出的汇率制度改革方案是恢复国际金本位制。（ 错 ） 16、欧洲支付同盟成立是欧洲货币一体化的开端。（ 对 ） 17、《政治联盟条约》和《经济与货币联盟条约》，统称为“马斯特里赫特条约”，简称“马 约”。（ 对 ） 18、《马约》关于货币联盟的最终要求是在欧洲联盟内建立一个统一的欧洲中央银行并发行统 一的欧洲货币。（ 对 ） 19、政府信贷的利率较低，期限较长，带有援助性质，但是有条件。（ 对 ） 20、国际金融机构信贷的贷款利率通常要比私人金融机构的低，而且贷款条件非常宽松。（ 错 ） 21、在国际债务结构管理中，应避免尽量提高长期债务的比重，减少短期债务的比重。（ 对 ） 22、在国际债务的结构管理上，应尽量提高浮动利率债务的比重，减少固定利率债务的比重。 （ 错 ） 23、在国际债务的结构管理上，应尽量提高官方借款的比重，减少商业借款的比重。（ 对 ） 24、在国际债务的结构管理上，应尽量使债权国分散。（ 对 ） 25、欧洲货币市场是所有离岸金融市场的总称，是国际金融市场的核心。（ 对 ） 26、欧洲银行实际上是大商业银行的一个部门，其名称是就功能而言的。（ 对 ） 27、欧洲银行同业拆放市场是欧洲短期信贷市场的最主要构成。（ 对 ） 28、80年代以来，发行欧洲债券已成为借款人在欧洲货币市场筹资的主要形式。（ 对 ） 29、亚洲货币市场是欧洲货币的一个组成部分。（ 对 ） 30、新加坡金融市场是最早的亚洲货币市场。（ 对 ）
财政部 关于继续做好金融类企业国有资产管理有关事项的通知 财金〔2003〕133号 （2003年12月2日） 中国人民银行，银监会，证监会，保监会，各中央管理金融企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，上海市国有资产管理委员会，深圳市国有资产管理办公室：按照国务院机构改革的部署，2003年设立了国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”），并将财政部原负责的中央所属企业（不含金融类企业）国有资产管理的职能划入国资委，金融类企业的国有资产管理职能仍由财政部承担。根据国务院领导批示及中编办《关于金融类企业国有资产管理部门职责分．工的通知》（中央编办函［2003］81号）精神，为了继续做好金融企业国有资产监督管理工作，现将有关事项通知如下： 一、为了保证金融类企业的国有资产管理工作顺利进行，各级财政部门应该按照现行法律法规及有关规定，继续做好对金融类企业国有资产的监督管理工作，以确保国有资产的完整并实现保值增值。 二、金融类企业的国有资产管理按照统一政策、分级管理的原则，由县级以上（含县级）主管财政部门依法履行职责。 三、财政部对金融类企业依法履行以下国有资产管理职责： （一）负责拟订并组织实施全国统一的金融类企业国有资产管理的各项规章制度及有关考核办法和指标体系。 （二）对中央所属金融类企业依法履行以下国有资产管理职责： 1、负责监缴国有资产收益。 2、负责国有资产清产核资，资本金权属的界定和产权登记工作。 3、负责国有资产评估的具体监管工作。主要是所管辖范围内国有资产评估项目的核准或备案，及抽查工作： （1）核准经国务院批准实施的重大经济事项涉及的金融企业国有资产评估项目。国有资产占有单位应在评估报告有效期届满前两个月向财政部提出核准申请。 （2）除核准项目以外，负责中央所属金融类企业及其子公司国有资产评估项目的备案。国有资产占有单位按有关规定进行评估后，应在评估报告有效期届满前两个月且相应经济行为发生前将评估项目的有关情况上报财政部备案。 （3）定期或不定期选取具体评估项目进行检查，依法行使监督职能。 4、负责监管国有资产转让、划转处置及重大产权变动事项；通过统计、稽核对所监管国有资产的保值增值情况进行监管。 5、负责国有股权管理事宜。 （三）负责金融类企业向外商转让所持上市公司国有股权的管理事宜。 （四）依法指导和监督地方财政部门做好地方金融类企业国有资产管理工作。 （五）负责全国金融类企业国有资本的统计、汇总分析及综合评价工作。
主要的国际金融组织有哪些？ 点击数：2068次录入时间：2008/2/22 11:27:00 编辑：金子明 1．世界银行 世界银行即国际复兴与开发银行（international Bank for Reconstruction and Development，IBRD），是根据布雷顿森林会议通过的《国际复兴开发银行协定》于1945 年12月成立的企业性国际金融组织，其宗旨是：“①对用于生产目的投资提供便利，以协助会员国的复兴与开发，……以及鼓励较不发还国家的生产与资源开发”；②“以保证或参加私人贷款和私人投资的方法，促进私人对外投资”；③“用鼓励国际投资以开发会员国生产资源的方法，促进国际贸易的长期平衡发展，并维持国际收支平衡”；④在提供贷款保证时，“应与其他方面的国际贷款配合”。由此可见，世界银行的主要任务就是向会员国提供长期贷款，促进战后的复兴建设，协助不发达国家发展生产，开发资源，并通过为私人投资提供担保或与私人资本一起联合对会员国政府进行贷款和投资，来为私人资本的扩张与输出服务。 2．国际货币基金组织（IMF） 《国际货币基金协定》第一条提出的宗旨是：①建立一个永久性的国际货币机构，促进国际货币合作；②促进国际贸易的扩大与平衡发展，借以提高和维持就业、实际所得于较高的水平之上，并开发各会员国的生产资源；③促进汇率之稳定，维持会员国之间的正常汇兑关系，避免竞争性的货币贬值；④协助会员国建立国际收支中经常业务的多边支付制度，并消除阻碍国际贸易发展的外汇管制；⑤在适当的保障下，基金对会员国提供奖金，树立改善国际收支失调的信心，从而避免采取有损于本国或国际繁荣的措施；③缩短会员国国际收支失衡时间，并减轻其程度。从其宗旨中可以看出，基金组织的基本机能就在于向会员国提供短期信用，调整国际收支的不平衡，维持汇率稳定，减缓各国由于国际收支危机所引起的货币贬值竞争与外汇管制的加强，以促进国际贸易的发展，提高就业水平与国民收入的增加。 3．国际开发协会 国际开发协会（InternationaI Development AssociatiOn，IDA）是由于世界银行发起成立的国际金融组织。其名义上是独立的，但从人事及管理系统来看，实际上是在界银行的一个附属机构，又叫第二世界银行。它与世界银行、国际金融公司一起组成世界银行集
金融企业国有资本保值增值结果确认暂行办法 第一章总则 第一条为了加强对金融企业国有资本的监督管理，反映金融企业国有资本运营状况，规范金融企业国有资本保值增值结果确认工作，维护国家所有者权益，制定本办法。 第二条在中华人民共和国境内依法设立的国有及国有控股金融企业、金融控股公司、担保公司（以下简称金融企业）国有资本保值增值结果的确认，适用本办法。 第三条本办法所称国有资本，是指国家对金融企业各种形式的投资和投资所形成的权益，以及依法认定为国家所有的其他权益。 国有独资金融企业，国有资本为该金融企业的所有者权益，以及依法认定为国家所有的其他权益。国有控股金融企业，国有资本为该金融企业所有者权益中国家应当享有的份额，以及依法认定为国家所有的其他权益。 第四条县级以上人民政府财政部门（以下简称财政部门）应当依据经会计师事务所审计的金融企业年度财务会计报告，在全面分析年度内国有资本增减变动因素的基础上，按照统一政策、分级管理的原则，对本级直接管理的金融企业国有资本保值增值结果进行确认。 上级财政部门对下级财政部门的工作进行指导和监督。 第五条金融企业应当如实编制年度财务会计报告，认真分析和核实年度内国有资本增减变化的各项因素，真实反映国有资本运营结果。 第六条金融企业国有资本保值增值确认结果，应当作为财政部门对金融企业进行绩效评价的重要依据。 第二章指标计算
第七条除本办法第十三条规定的情形外，金融企业国有资本保值增值结果通过国有资本保值增值率指标反映，同时参考相关分析指标。指标计算应当以金融企业年度财务报表为依据。对外提供合并财务报表的，应当以合并财务报表为依据。 第八条本办法所称国有资本保值增值率，是指金融企业年末国有资本剔除年度内客观增减因素影响额后与年初国有资本的比率，计算公式为：国有资本保值增值率=［（年末国有资本±客观增减因素影响额）÷年初国有资本］×100% 第九条金融企业国有资本因下列客观因素影响而增加的，在计算国有资本保值增值率时应当减去相应的增加额： （一）国家投资，指国家对金融企业投入而增加的国有资本； （二）无偿划入，指按照国家有关规定将其他企业的国有资产全部或者部分划入而增加的国有资本； （三）资产评估，指因改制、上市等原因按照国家有关规定进行资产评估而增加的国有资本； （四）清产核资，指按照国家有关规定进行清产核资而增加的国有资本； （五）产权界定，指按照国家有关规定进行产权界定而增加的国有资本； （六）税收政策，指按照国家有关税收政策而增加的国有资本； （七）资本（股票）溢价，指金融企业整体或者以主要资产溢价发行股票或者配股而增加的国有资本； （八）会计调整，指因会计政策和会计估计发生重大变更、会计差错调整等原因，导致金融企业年度内经营成果发生重大变动而增加的国有资本； （九）其他客观因素，指除本条第（一）项至第（八）项客观因素外，经财政部门按照有关规定认定的其他客观因素而增加的国有资本。 第十条金融企业国有资本因下列客观因素影响而减少的，在计算国有资本保
关于中央银行与银行监管体制的思考-----------------------作者：
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中央银行与银行监管体制 的思考 摘要关于中央银行和银行监管体制的问题一直是近年来理论界讨论的热点问题也为实际部门所广泛关注本文从回顾我国中央银行和银行监管体制变迁的过程出发对中央银行和银行监管体制的现实矛盾进行了分析具体讨论了中央银行与银行监管体制既相对独立又保持一定粘连的必然性在此基础上提出了中央银行与银行监管确立“大统一、小分设”体制的方案相应给出了具体解决银行监管体制若干矛盾的思路对改进银行监管的基础性工作也进行了展开分析 自从证券业监管和保险业监管从人民银行陆续分离出去以后人民银行虽然还负责着对信托投资公司、财务公
司、租赁公司等的监管但银行业的监管已成为人民银行的主要监管职能因此人民银行的体制变动就成为银行监管体制的连名词1998年作为金融体制改革的标志性改革——人民银行管理体制改革后由于其在运行过程中的矛盾和困惑使人们对我国中央银行及其银行监管体制的问题产生了新的争议和讨论争议的内容不外乎有三一是中央银行和银行监管的关系问题；二是银行监管的体制问题；三是银行监管的路径依赖和基础问题本文对此作一探讨 一、中央银行与银行监管体制的历史回顾与主要经验 从1948年12月1日起中国人民银行一直行使着国家银行职能改革开放后随着农业银行、中国银行等机构的建立中国人民银行开始履行从国家银行向中央银行的过渡1984年1月1日随着中国工商银行的建立中国人民银行开始专门行使中央银行职能从此中国的中央银行体制开始确立并不断发展应该说从1984年以来的18年间中国的中央银行在调整中改革在改革中不断探索始终谨慎从事这与我国各方面对中央银行作用的认识和要求不断发生变化有关同时中央银行的地位在不断调整之中中央银行的体制也在不断改革之中大致来说中央银行体制的发展经历了三个阶段
2017年国际金融机构题库一、单项选择题 *1、最早建立的国际金融组织是（） A．国际货币基金组织 B．国际清算银行 C．世界银行 D．国际开发协会 *2、属于洲际性的国际金融组织是（） A．国际货币基金组织 B．国际复兴与开发银行 C．国际金融公司 D．亚洲开发银行 3、国际货币基金组织的最高决策机构是（） A．监事会 B．执行董事会 C．理事会 D．总裁 *4、IMF最主要的业务活动是（） A．汇率监督 B．政策协调 C．创造储备资产 D．贷款业务 *5、会员国向IMF借取普通贷款的最高限额为会员国所缴份额的（）A．105% B．115% C．125% D．135% 6、世行成员国于世行催交时才交付的股金是（） A．先缴付的股金 B．待交股金 C．特别股金 D．专项股金 7、世行的贷款期限，最长可达（） A．10年 B．25年 C．30年 D．50年 *8、世行目前最主要的贷款是（） A．项目贷款 B．“第三窗口”贷款 C．技术援助贷款 D．联合贷款
9、国际开发协会的贷款与世行贷款的主要区别在于（） A．世行对成员发放贷款，协会只对低收入发展中国家发放贷款 B．世行贷款期限较短，协会贷款期限较长 C．世行贷款利率高，协会贷款利率低 D．世行贷款条件较严，协会贷款是优惠贷款 10、国际金融公司的贷款对象是（） A．发达国家的垄断集团 B．发达国家的私营中小型生产企业 C．发展中国家的大型国有企业 D．发展中国家的私营中小型生产企业 二、多项选择题 *1、二战后出现众多的国际金融组织的原因是（） A．美国经济上称霸世界的需要 B．工业国家复兴战后经济的融资需要 C．新独立国家发展民族经济的需要 D．生产、资本国际化的需要 E．解决国际经济争端的需要 *2、IMF贷款存在的基本矛盾与问题表现在以下几方面（） A．信贷资金不敷需要 B．信贷资金的分配极不合理 C．在信贷中存在歧视性 D．提供贷款附加限制性条件 E．对工业发达国家不提供长期贷款 3、世行发放贷款的严密程序包括以下几方面（） A．提出计划，确定项目 B．专家审查 C．审议通过，签订贷款契约 D．工程项目招标 E．按工程进度发放贷款并进行监督 4、世行创建的多边投资担保机构提供担保的风险有（） A．由于投资所在国原材料涨价带来的投资收益风险 B．由于投资所在国政府对货币兑换和转移的限制而造成的转移风险 C．由于投资所在国政府的法律或行政行动而造成投资者丧失其投资所有权、控制权的风险D．政府撤销与投资者签订的合同而造成的风险 E．武装冲突和国内动乱造成的风险 *5、国际金融公司的贷款有以下特征（） A．贷款面向发展中国家的私营中小型生产企业 B．贷款不需要会员国政府提供担保 C．贷款每笔不超过200-400万美元，在特殊情况下不超过2000万美元 D．贷款主要投向制造业、加工业和采掘业、旅游业及开发金融公司 E．贷款期限为7-15年，利率高于世行贷款利率 6、亚洲开发银行的具体任务是（） A．为亚太地区发展中成员的经济发展筹集与提供资金
附件： 国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法 第一章总则 第一条为了规范国际金融组织和外国政府贷款、赠款管理，防范政府债务风险，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》等相关法律、行政法规，制定本办法。 第二条国际金融组织和外国政府贷款、赠款的管理工作适用本办法。 第三条本办法所称贷款是指财政部经国务院批准代表国家统一筹借并形成政府外债的贷款，以及与上述贷款搭配使用的联合融资。 本办法所称赠款是指财政部或者经国务院批准由财政部代表国家作为 受赠方接受的、不以与贷款搭配使用为前提条件的国际赠款。 第四条财政部作为政府外债的统一管理部门，负责全国贷款、赠款的统一管理工作。 地方财政部门作为地方政府性债务归口管理部门，负责本地区贷款、赠款的管理工作。 第五条贷款、赠款的使用应当坚持创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，符合国民经济和社会发展战略，遵循中期财政规划，体现公共财政职能，促进可持续发展。 贷款、赠款的使用包括项目投融资、能力建设、政策咨询等多种形式。 第六条贷款、赠款的管理应当遵循统一筹措、规模适度，分类管理、责权明晰，讲求绩效、风险可控的原则。 第七条按照政府承担还款责任的不同，贷款分为政府负有偿还责任贷款和政府负有担保责任贷款。 政府负有偿还责任贷款，应当纳入本级政府的预算管理和债务限额管理，其收入、支出、还本付息纳入一般公共预算管理。 政府负有担保责任贷款，不纳入政府债务限额管理。政府依法承担并实际履行担保责任时，应当从本级政府预算安排还贷资金，纳入一般公共预算管理。
第八条赠款纳入中央一般公共预算管理。其中：对于赠款方有指定用途的赠款，按预算管理程序审核后相应列入中央部门预算或中央对地方转移支付；对于赠款方无指定用途的赠款，由财政统筹安排使用。 第九条财政部可以将贷款拨付给省级政府（包括计划单列市，下同）或国务院有关部门（含直属单位，下同）等使用。省级财政部门可以将财政部拨付的贷款逐级拨付给下级政府或者有关部门和单位使用。 财政部可以将贷款转贷给省级政府、国务院有关部门、中央企业、金融机构等使用。省级财政部门可以将转贷的贷款拨付给下级政府或者有关部门和单位使用；省级财政部门也可以将转贷的贷款逐级转贷给下级政府或者有关部门和单位使用。 财政部可以将接受的赠款拨付给省级政府、国务院有关部门、中央企业等机构使用。 第二章机构职责 第十条财政部履行下列职责： （一）统一对外筹借贷款、接受赠款； （二）制定贷款、赠款的管理制度； （三）与国务院有关部门研究编制贷款规划； （四）指导、协调、监督贷款和赠款的立项申报、前期准备、贷款划拨或转贷、赠款分配、资金使用、项目采购、统计监测、债务偿还、绩效管理、成果总结和推广等; （五）统筹开展贷款、赠款的对外工作，协调推进项目准备，对外磋商谈判，签署相关法律文件，办理生效手续； （六）将政府负有偿还责任贷款纳入预算管理和债务限额管理，加强对政府负有担保责任贷款的监控，建立债务风险预警和应急处置机制，防范和化解债务风险； （七）财政部应当履行的其他职责。 第十一条地方财政部门履行下列职责： （一）制定本地区利用贷款、赠款的管理制度；
金融企业迎来参与PPP的新机遇 一、引言 近期有媒体报道PPP被清退的消息，甚至有报道称新疆PPP全线停工，加上2017年以来系列监管地方政府负债文件的出台，更引起人们猜疑，PPP是否被叫停？也引起了有些金融企业对参与PPP融资的徘徊。 其实不然！监管的目的并非限制发展PPP，或停止PPP，而是为了纠正PPP泛化滥用现象，控制风险，促进规范健康可持续发展PPP。犹如飞机安检升级并非限制发展航空业，而是为了防止并控制风险，让大家更放心更安全的乘坐飞机，加快发展航空业 近4年来，地方政府开始快速发展PPP行业，大有粗狂扩张的趋势，因国家法规暂未完全覆盖，扩张的同时难免产生了众多不规范的PPP，增加了地方政府隐性债务风险，引起国家的高度重视。为此，国家在大力推进PPP发展的同时，出台系列文件，重点强调地方政府、金融企业和央企必须规范运作，严格监管地方政府负债，并且要求清理PPP项目库，将不规范的PPP项目清理退库：不属于公共服务领域：如商业地产开发；不适宜社会资本承担的；未通过两评（物有所值、财政承受能力）；无运营内容；入库后因准备未到位久未实施；未按规定履行立项审批等PPP项目。清库的目的在于确保PPP项目规范运作，控制PPP风险，保障投资人利益，继续大力推进PPP的发展。 进入2018年3月底，清理PPP库工作已经完成。其中不规范或未启动近2400个项目退库（其中新疆退库107个，占比超4成，这也是近期被误解为新疆PPP全线停工的原因），也就是说仍在PPP库里的以及将再入库的PPP项目都属于合规项目。 针对金融企业的疑虑，清库后，财政部于2018年3月30日颁布了《关于规范金融企业对地方政府和国有企业投融资行为有有关问题的通知》财金（2018）23号。文件出台后，仍有部分解读为监管升级，认为不能再涉入PPP项目了。其实只要我们认真领会文件精神，结合已经颁发的其他文件，不难看出，去年以来所有文件均是在强调地方政府、金融企业、施工企业都要规范运作PPP项目。2018年4月3日，中央财经委员会第一次会议强调，打好防范化解金融风险攻坚战，要坚持底线思维，坚持稳中求进，抓住主要矛盾，决胜全面建成小康社会。 通过清库，以及出台严格监管文件，PPP规范运作了，就控制了风险点，金融企业就可以组织资金投入到PPP项目。通过PPP项目使政府改善基础设施，服务于人民，提高人民的幸福指数。 下面笔者就23号文件的要点，谈谈学习理解，也称作新解，以供金融企业参考。
一、单项选择题 1、目前，世界各国普遍使用的国际收支概念是建立在（ B ）基础上的。 A 、收支 B 、交易 C 、现金 D 、贸易 2 、在国际收支平衡表中，借方记录的是（ B ）。 A 、资产的增加和负债的增加 B 、资产的增加和负债的减少 C 、资产的减少和负债的增加 D 、资产的减少和负债的减少 3 、在一国的国际收支平衡表中，最基本、最重要的项目是（ A ）。 A 、经常账户 B 、资本账户 C 、错误与遗漏 D 、官方储备 4 、经常账户中，最重要的项目是（ A ）。 A 、贸易收支 B 、劳务收支 C 、投资收益 D 、单方面转移 5 、投资收益属于（ A ）。 A 、经常账户 B 、资本账户 C 、错误与遗漏 D 、官方储备 6 、对国际收支平衡表进行分析，方法有很多。对某国若干连续时期的国际收支平衡表进行分析的方法是 （ B ）。 A 、静态分析法 B 、动态分析法 C 、比较分析法 D 、综合分析法 7 、周期性不平衡是由（ D ）造成的。 A 、汇率的变动 B 、国民收入的增减 C、经济结构不合理 D 、经济周期的更替 8 、收入性不平衡是由（ B ）造成的。 A 、货币对内价值的变化 B 、国民收入的增减 C、经济结构不合理 D 、经济周期的更替 9 、用（ A ）调节国际收支不平衡，常常与国内经济的发展发生冲突。 A 、财政货币政策 B 、汇率政策 C 、直接管制 D 、外汇缓冲政策 10 、以下国际收支调节政策中（ D ）能起到迅速改善国际收支的作用。 A 、财政政策 B 、货币政策 C 、汇率政策 D 、直接管制 11 、对于暂时性的国际收支不平衡，我们应用（ B ）使其恢复平衡。 A 、汇率政策 B 、外汇缓冲政策 C 、货币政策 D 、财政政策 12 、我国的国际收支中，所占比重最大的是（ A ） A 、贸易收支 B 、非贸易收支 C 、资本项目收支 D 、无偿转让 13 、目前，世界各国的国际储备中，最重要的组成部分是（ B ）。 A 、黄金储备 B 、外汇储备 C 、特别提款权 D 、在国际货币基金组织（IMF）的储备头寸 14 、当今世界最主要的储备货币是（ A ）。 A 、美元 B 、英镑 C 、德马克 D 、法国法郎 15 、仅限于会员国政府之间和IMF 与会员国之间使用的储备资产是（ C ）。 A 、黄金储备 B 、外汇储备 C 、特别提款权 D 、普通提款权 16 、普通提款权是指国际储备中的（ D ）。 A 、黄金储备 B 、外汇储备 C 、特别提款权
国际金融组织项目国内竞争性招标文件范本物资国内竞争性招标采购招标文件
中华人民共和国财政部2012年1月
前言 为规范世界银行在华贷款项目的采购工作，财政部于1991年组织编写并出版了《世界银行贷款项目招标采购文件范本》（以下简称“范本”），此后又于1993年与世界银行一起依照试用情况对该套“范本”进行了修订。1995年，世界银行对其“采购指南”进行了修订，随后编写出版了世界银行贷款项目的“标准招标文件”，并要求其借款国在世界银行贷款项目中必须使用“标准招标文件”。通过充分协商，财政部与世界银行双方同意参照世界银行的“标准招标文件”对1991年以来编写的“范本”进行修订、补充，并于1997年重新出版了“世界银行贷款项目招标文件范本”。 近二十年来，“范本”的使用对规范世界银行在华项目的采购工作起到了积极作用，对国内的有关采购制度建设也产生了有益的阻碍。
2001年10月，多边开发银行和有关国际金融机构编制出版了“通用招标文件和用户指南”。该“通用招标文件”充分反映了这些国际机构的“最佳实践”成果。依照该“通用招标文件”编写的世界银行“标准招标文件”自此以后统一应用于我国世界银行贷款项目的国际竞争性招标工作中。近些年来，随着形势的进展变化，世界银行等国际金融组织不断地对其招标采购政策进行修改完善，并开始强调和推动在其贷款项目中使用国家采购制度。 与此同时，近些年来我国国内的项目建设环境也发生了巨大变化，有关采购的法律制度不断完善，在公共采购中进行公开招标、使用标准招标文件也得到普遍认同。这些对世界银行等国际金融组织在华项目的招标工作，特不是国内竞争性招标工作也产生了一定的阻碍。 基于上述情况，同时考虑到自1998年机构改革后亚洲开发银行业务也统一归口到财政部治理，为了适应形势的进展，进一步
财经管理学院论文 论中央银行金融监管的重要性 专业 班级 姓名 学号 二零一二年十一月
目录 摘要 (2) 引言 (2) 1.金融监管的定义 (2) 2.金融监管的对象与内容 (3) 3.金融监管的方式 (3) 4.金融监管的结构 (4) 5.金融监管的手段 (5) 6.金融监管的目的和原则 (6) 7.金融监管的重要性 (7) 8.金融监管案例分析 (8) 结束语 (9) 参考文献 (11)
论中央银行金融监管的重要性 【内容摘要】在金融全球化的大背景下，我国正进入混业经营时期，国内金融业正面临更大挑战,中央银行进行金融监管的重要性、有效性更为突出。本文主要从当前银行业面临的现实问题入手，用成本收益分析法分析央行监管的效率，并提出对策建议。金融监管是世界各国面临的共同课题，我国加入WTO后，金融业将进一步融入国际金融体系中，将在更大范围和程度上参与经济全球化进程，现行金融监管体制的内外矛盾日益突现。我国金融监管的内容、方法手段、模式体制等方面都将面临着巨大的挑战，创造性地革新成为我国金融监管的重中之重。 【关键词】：金融监管主体中央银行商业性金融机构货币政策人民银行商业银行金融业监管机构微观运行机制金融监管问题 【引言】对金融业实施监督管理, 是政府的基本职责之一。如今, 在金融信息化、混业化不断加深, 金融自由化与深化不断推进, 金融创新与国际资本流动日益活跃, 金融风险频繁发生的背景下,加强对金融业的监管已成为十分必要的手段。特别是今年以来,我国金融改革全面进入“后WTO过渡期”的加速调整阶段, 改革的速度和力度逐渐加快, 因此,通过中央银行的金融监管保证金融业的稳健运行越来越成为经济与社会健康发展的关键。中央银行金融监管的重要性更为突出。 一.金融监管的定义 金融监管是金融监督和金融管理的总称。金融监管是指政府通过特定的机构（如中央银行）对金融交易行为主体进行的某种限制或规定。金融监管本质上是一种具有特定内涵和特征的政府规制行为。综观世界各国，凡是实行市场经济体制的国家，无不客观地存在着政府对金融体系的管制。从词义上讲，金融监督是指金融主管当局对金融机构实施的全面性、经常性的检查和督促，并以此促进金融机构依法稳健地经营和发展。金融管理是指金融主管当局依法对金融机构及其经营活动实施的领导、组织、协调和控制等一系列的活动。 金融监管有狭义和广义之分。狭义的金融监管是指中央银行或其他金融监管
秘书处 企业内部控制简报 （2015年第2期） 企业内部控制 标准委员会 签发人:高一斌 目 录 国际视野 (2) 印度新《公司法》强化内部控制相关要求 .......................... 2 美国上市公司会计监督委员会发布公告提示审计委员会关 注财务报告内部控制审计 (3) 甫瀚咨询发布研究报告关注新兴风险 .................................. 7 经验交流 .. (16) 国家电网公司“五位一体”内部控制体系建设与实施 (16)
国际视野 印度新《公司法》强化内部控制相关要求2014年4月1日，印度新《公司法》（2013）（以下简称“新《公司法》”）正式生效。与美国萨班斯法案类似，印度新《公司法》加强了对于内部控制的强制性要求，要求公司管理层报告公司的内部控制，同时要求外部审计师对于内部控制的建立和执行情况进行报告，该法案对于内部控制建立和执行情况强制披露的生效时间为2015年4月1日。 印度新《公司法》对于上市公司及非上市公司的内控要求有所不同，上市公司的内控要求涵盖范围更广泛，须对全面内部控制（包括公司政策的遵从性、资产安全、防范舞弊和财务报告的可靠性等）的设计充分性及执行有效性作出保证（即保障公司有序及有效率的经营的一系列政策和程序）；非上市公司仅需对于与财务报告相关的内部控制的设计充分性和执行有效性作出保证。 印度新《公司法》对董事会、审计委员会、外部审计师在内部控制方面的职责作出明确规定：董事会须履行在建立健全公司内部控制方面的职责，确立设立公司内控体系，并确保该控制体系的充分性及执行的有效性。审计委员会须负责评估内控体系运行情况，如审计委员会应参与到风险评估过程中，了解公司面对的主要风险以及关键控制点；明确内部审计的角色以及参与制定