税收学考研科目
税收学是财政学的重要分支之一，是指研究税收制度及税收政策
的学科。随着我国经济的快速发展，税收学的地位也越来越重要，成
为了考研的一个必备科目。本文将全面介绍税收学考研科目的相关内容，为考生提供学习指导。
首先，税收学考研科目主要包括税收的基本原理、税种、税制、
税法和税收征收管理等方面。其中，税收的基本原理包括税收的目的、税收的权力基础、税收的歧视性和税收的收益递减性等方面。税种则
是指不同类型的税，如所得税、增值税、消费税等。而税制则是指不
同的税收体系，如综合与分类两种税制等。税法则是税收实施的法律
依据，主要包括国家税法、地方税法等各种税法法规。税收征收管理
则是指税务机关按法律法规和政策规定对纳税义务人进行的税收管理
活动。掌握这些基本知识是理解税收学的基石，对于考生来说也是必
不可少的。
其次，税收学考研科目的复习方法有以下几个方面：
1.注重整理笔记：在学习过程中，考生应该注意对重点知识进行
笔记整理，逐步形成自己的体系化知识结构体系，以便做到快速复习。
2.重视案例分析：税收学的案例分析是非常多的，考生可以通过
案例分析来加深对税收学知识的理解和记忆。
3.平衡记忆和理解：税收学考研科目不仅包含大量的知识点，还有很多概念和数学计算，考生既要记忆概念，又要理解计算方法，理论联系实际。
4.盯住重点难点：在复习时，应该着重掌握重点难点知识，不断地巩固和深化学习。
最后，税收学作为财政学的重要学科，对我国的税收政策和税收法规的制定都具有重要的指导意义。税收学作为考研的重要科目，考生需要掌握税收学的基本知识、复习方法和重点难点，以便在考试中取得好成绩。同时，也要加强对我国税收政策和税法法规的了解，增强实际应用能力。
2021年税务专业硕士《税务专业基础》考试大纲与 考研复习 第一部分税务硕士考试大纲解读及全国各院校考研真题比较分析《税务专业基础》是全日制税务硕士（MT）专业学位研究生入学考试科目之一，总分为150分。 本部分通过解读《税务专业基础》考试科目命题指导意见、重点院校《税务专业基础》命题规律及比较分析全国各院校考研真题，引导考生了解宏观备考方向，并为考生提供具体可行的备考方案，使考生成功迈出《税务专业基础》备考的第一步。 第一章《税务专业基础》考试科目命题指导意见解读 税务硕士专业学位研究生入学统一考试专业课程考试的考试科目为《税务专业基础》，包括税收学原理、中国税制实务和中国税收征管制度三部分内容，主要测试考生对于税务基础理论和税务分析与决策能力的掌握。 一、考试性质 税收学（《税务专业基础》）是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。 二、考试目标 税收学（《税务专业基础》）考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。 本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。三个层次的基本要求分别为：
1熟悉记忆，对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。 2分析判断，用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题。 3综合运用，运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。 三、考试内容 （一）税收学原理 1税收的起源与发展 国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。 2税收的涵义 国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。 3税收原则 税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。 4税收负担及其转嫁与归宿 宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。 5税收效应 税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。 6税制结构分析与比较 税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。 7中央与地方的税收关系
2021年**大学 硕士研究生入学考试初试《税务专业基础》433考试大纲 第一部分考试说明 一、考试目的 《税务专业基础》是税务硕士专业学位入学初试考试的科目。其考试目的在于科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，注重考查考生应用税收学基本原理与方法分析现实税收现象与解决税收问题的能力。 二、考试范围 （一）税收学原理 （二）中国税制实务 （三）中国税收征管制度 三、考试基本要求 本考试旨测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。测试体现在三个层次，基本要求分别为：（一）熟悉记忆 对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。 （二）分析判断 用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题。 （二）综合运用 运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。 四、考试形式与试卷结构 （一）答卷方式 答卷方式：闭卷，笔试 （二）答题时间 答题时间：180分钟 （三）满分 满分：150分 （四）各部分内容考查比例
税收学原理考核的比例为30%，分值为45分； 中国税制实务考核的比例为60%，分值为90分； 中国税收征管制度考核的比例为10%，分值为15分。 （五）题型及分值 简答题、计算题、材料分析题、论述题共计四个题型。 1.名词解释（2小题，每小题5分，共10分） 2.简答题（4小题，每小题10分，共40分） 3.计算题（2小题，每小题15分，共30分） 4.材料分析题（2小题，每小题15分，共30分） 5.论述题（2小题，每小题20分，共40分） 五、参考书目 1.刘颖，何辉，孟芳娥主编，《中国税制》（第三版，2019年8月第4次印刷或2019年8月第5次印刷（2019年最新版）），电子工业出版社。 2.王玮编著，《税收学原理》（第3版，2016年8月出版），**大学出版社。 3.曹静韬，郝如玉著，《税收理论研究》（2018年3月出版），经济科学出版社。 4.《中华人民共和国税收征收管理法》。 六、需说明的问题 考生还应关注税制改革动态、最新税收政策。 第二部分考试内容 一、税收学原理 1.税收概论（熟悉记忆程度） 2.税收活动主体及其约束规则（熟悉记忆程度） 3.税收原则（分析判断程度） 4.税收负担的分配及其局部调整（分析判断程度） 5.税收负担转嫁与归宿（熟悉记忆程度） 6.税种设置与税制结构（综合运用程度） 7.商品税、所得税、财产税及其他税（熟悉记忆程度） 8.最优税收（分析判断程度） 9.税收的微观经济效应（分析判断程度）
复旦大学税务专硕数学专业课考研初试经验 数学 3月份到5月份高等数学，6月份到7月中旬线性代数和概率论。7月中旬到8月底，第二遍过一遍全书。然后再暑假结束前过第三遍全书，查漏补缺，第三轮的复习会很快。暑假结束开始做真题，97年到19年，一共三十几套，一天一套，大概一个月多一点时间完成。然后开始刷第二遍，第二遍会快很多，大概20天能做完第二遍，这时候就到11月了，距离考试还剩两个月，我就开始刷模拟题，张宇的8套卷，张宇4套卷，李林6套卷，李林4套卷，张天德精炼138题，张同斌6套卷，李永乐6+2，（张宇闭关修炼100题，共创超越5套卷，汤家凤8套卷，买了但是没有时间做了）。在做模拟卷的时候，因为我计算方面已经过关，所以很多计算题我只是过一下思路，并没有动笔计算，因此速度很快。（计算没有过关的同学千万不要这么做） 距离考试还有一月不到的时间，要回归全书，历年真题，和错题集。尤其是历年真题！！！ 李林在2019年出版的最后四套卷里面有一道原题是数学三里面的，一道填空题改成了大题。 但是抛开押题的成分不说，我个人觉得李林的6套卷和4套卷是我做过的模拟卷质量最好的。 专业课 专业课的材料主要分为两类——课本和期刊。 课本包括： 《税收学原理》杨斌 《国际税收》朱青
《税收学》胡怡建 《中国税制》朱为群 《税收学原理》王玮 CPA税法东奥轻一 期刊：《税务研究》《国际税收》《中国税务》 专业课的学习只需要把所有的课本都看懂，然后看期刊紧跟当年的税收热点就好了。就像2018年第三季度，在减税的大背景下，税收仍然超经济增长在网络上引起了热烈的讨论，然后复旦的论述题的第一题就是这个。 再例如2018年新个税修改，分类所得征收改为综合和分类相结合征收，论述题的第二题就是围绕这个话题开展的。 复旦这几年的专业课变化很大，2018年的专业课大考国际税收，但是2019年的专业课的各类别的比重还是满均衡的，单选，判断，名词解释，简答题，计算题，论述题。中国税制，税收学原理，国际税收的比例都适中。税收征管的计算题也不像往常一样，今年改到选择题里了。 总的来说，专业课准备不会像政治一样要背很多，也不像数学一样很难。把课本全部弄懂，然后再看看当年的税务期刊就好了。
若在几十年前，我们的父辈们或许还可以告诉我们，未来从事怎样的职业，会有很好的发展，不至于失业。而如今，他们大抵再也不能如此讲话了，只因这个世界变化的如此之快，在这变化面前，他们大概比我们还要慌乱，毕竟他们是从传统的时代走来的，这个更新换代如此迅速的世界只会让他们措手不及。 但是，虽然如此，他们却可以告诉我们一条永远也不会过时的生存法则，那就是掌握不断学习的能力。 所以，经过各种分析考量我终于选择了考研这条路，当然，这是只是，千万条路中的一条。只不过我认为，这条路可操作性比较强，也更符合我们当下国情。幸运的是，我如愿以偿，考到自己希望的学校。 一年的努力奋斗，让自己从此走上了截然不同的人生道路。 秋冬轮回，又是一年春风吹暖。 在看到录取名单之后，我终于按捺不住发了我一条朋友圈，庆祝考研胜利。当时收到了很多平时不太联系的同学，发来的询问信息，这也促使我想将我的备考经验写下来，希望真的可以帮助接下来备考的学弟学妹们！ 因为想要讲的话太多，所以这篇文章会比较长，希望各位能够一点点看完。或许会从我的经验教训中找到自己的方向以及方法来面对考研。 在结尾处会奉上我的学习资料供大家下载。 辽宁大学税务专硕的初试科目为：（专业代码：025300，专业名称：税务硕士）： 101思想政治理论， 204英语二（或202俄语或203日语） 303数学三，
433税务专业基础。 参考书目为： 《税收理论与实务》，王韬主编，科学出版社，2007年1月 复试：面试 同等学力加试：笔试 加试科目：①政治经济学(社会主义部分)②西方经济学 参考书目： 《政治经济学(社会主义部分)》(第十版)，林木西、柳欣主编，陕西人民出版社，2014年2月 《西方经济学》(第六版)，高鸿业，中国人民大学出版社，2014年7月首先简单介绍一下我的英语复习经验。 ⑴单词：英语的单词基础一定要打好，如果单词过不了关，那你其他可以看懂吗？？单词可以用木糖英语单词闪电版就够了。也可以用app软件。但是这样就会导致玩手机（如果你自制力超强），单词的话到考前也不能停止的。我的单词并没有背好，导致英语后来只有60+，很难过… ⑵阅读：阅读分数很高，所以一定要注重，可以听木糖英语的名师讲解，或者木糖英语的课程，阅读最重要的是自己有了自己的方法，有一个属于自己的做题方法可以节省很多时间，如果初次做题还没有什么思路，那就可以多看看真题里面的答案解析考研英语很难，和四六级是完全不同的！大家肯定都听说过，所以阅读暑假就可以开始做了，真题反复摸索，自己安排好时间。 ⑶作文：谨记踏踏实实写作文，不要到头来依靠模板，模板自己可以整理出来，但也请高大上一点，语法什么不要错误。字体也要写的好看一点，一定有帮
税收学考研科目 税收学是财政学的重要分支之一，是指研究税收制度及税收政策 的学科。随着我国经济的快速发展，税收学的地位也越来越重要，成 为了考研的一个必备科目。本文将全面介绍税收学考研科目的相关内容，为考生提供学习指导。 首先，税收学考研科目主要包括税收的基本原理、税种、税制、 税法和税收征收管理等方面。其中，税收的基本原理包括税收的目的、税收的权力基础、税收的歧视性和税收的收益递减性等方面。税种则 是指不同类型的税，如所得税、增值税、消费税等。而税制则是指不 同的税收体系，如综合与分类两种税制等。税法则是税收实施的法律 依据，主要包括国家税法、地方税法等各种税法法规。税收征收管理 则是指税务机关按法律法规和政策规定对纳税义务人进行的税收管理 活动。掌握这些基本知识是理解税收学的基石，对于考生来说也是必 不可少的。 其次，税收学考研科目的复习方法有以下几个方面： 1.注重整理笔记：在学习过程中，考生应该注意对重点知识进行 笔记整理，逐步形成自己的体系化知识结构体系，以便做到快速复习。 2.重视案例分析：税收学的案例分析是非常多的，考生可以通过 案例分析来加深对税收学知识的理解和记忆。
3.平衡记忆和理解：税收学考研科目不仅包含大量的知识点，还有很多概念和数学计算，考生既要记忆概念，又要理解计算方法，理论联系实际。 4.盯住重点难点：在复习时，应该着重掌握重点难点知识，不断地巩固和深化学习。 最后，税收学作为财政学的重要学科，对我国的税收政策和税收法规的制定都具有重要的指导意义。税收学作为考研的重要科目，考生需要掌握税收学的基本知识、复习方法和重点难点，以便在考试中取得好成绩。同时，也要加强对我国税收政策和税法法规的了解，增强实际应用能力。
广东财经大学硕士研究生入学考试试卷 考试年度：2023年 考试科目代码及名称：433-税务专业基础(自命题) 适用专业：025300 税务硕士 ［友情提醒：请在考点提供的专用答题纸上答题，答在本卷或草稿纸上无效！］ 一、简答题（5题，每题10分，共50分） 1．瓦格纳的税收原则是什么？ 2．税率包括哪些类型？超额累进税率的特点是什么？ 3．影响税负转嫁的因素有哪些？ 4．哪些措施可有利于提高纳税人税收遵从度？ 5．避免国际重复征税的方法有哪些？ 二、材料分析题（5题，每题10分，共50分） 1．党的二十大报告指出分配制度是促进共同富裕的基础性制度。要努力提高居民收入在国民收入分配中的比重，提高劳动报酬在初次分配中的比重。加大税收、社会保障、转移支付等的调节力度。完善个人所得税制度，规范收入分配秩序，规范财富积累机制，保护合法收入，调节过高收入，取缔非法收入。引导、支持有意愿有能力的企业、社会组织和个人积极参与公益慈善事业。 请结合税收职能，分析在促进共同富裕的过程中为什么要加大税收调节力度？ 2. 2022年《政府工作报告》提出，要持续激发市场主体活力，实施新的组合式税费支持政策，减税与退税并举。一方面，延续实施扶持制造业、小微企业和个体工商户的减税降费政策。另一方面，综合考虑为企业提供现金流支持、促进消费投资、大力改进增值税留抵退税制度，对留抵税额实行大规模退税。优先安排小微企业，重点支持制造业，全面解决制造业、科研和技术服务、生态环保、电力燃气、交通运输等行业留抵退税问题。
税务总局消息显示，从2022年4月1日大规模增值税留抵退税政策实施至2022年9月20日，已退到纳税人账户的增值税留抵退税款达22113亿元，大规模留抵退税存量留抵税额集中退还任务完成。 请结合增值税的计税原理，分析增值税留底退税的必要性及其对经济的影响。 3.数据显示，近年来，我国税制结构不断优化，2021年，全国税收收入17.3万亿元，税收收入占一般公共预算收入的比重达到85.3%。2021年，直接税的比重达到36%。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》指出，我国在“十四五”时期要进一步“优化税制结构，健全直接税体系，适当提高直接税比重。完善个人所得税制度，推进扩大综合征收范围，优化税率结构”。 请结合以上材料，分析为什么我国税制改革要减少间接税比重、增加个人所得税等直接税比重？ 4.近年来，党中央、国务院高度重视税收征管改革工作。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》提出“要深化税收征管制度改革，建设智慧税务，推动税收征管现代化”。2021年3月24日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》，提出“全面推进税收征管数字化升级和智能化改造”。这既为完善现代化税收征管体制指明了路径和条件，也为深化税收征管改革明确了方向、提出了要求。 请结合税收效率原则，分析全面推进税收征管数字化升级和智能化改造的意义。 5.根据美国《福布斯》杂志的“税负痛苦指数”的榜单，我国多年来税负痛苦指数位居全球前列。但国内大部分学者并不认可这份榜单。国家税务总局统计数据显示，近年来，随着党中央、国务院一系列减税降费政策落实落地，我国宏观税负逐年降低，2021年降至15.1%，比“十二五”末2015年的18.13%降低近3个百分点。华夏新供给经济学研究院院长贾康说，从宏观税负，即税收和GDP相比这个比重来看，所有数据对比都不能证明中国宏观税负在世界上偏高，它事实上明显低于发达国家，甚至比发展中国家的平均值也稍低。现任国务院秘书长、机关党组书记肖捷（国家税务总局原局长）曾在《中国改革》杂志撰文指出，国外某杂志发布的中国税负痛苦指数全球排行第二的说法有误，随着公共产品和服务需求的快速上升，以及经济的不断发展，今后一个时期中国宏观税负不仅有上升的需要，也有提升空间。肖捷认为，《福
安徽财经大学2020年硕士研究生入学考试 初试自命题科目考试大纲 考试科目代码及名称：433税务专业基础 一、考核目标 税务专业基础科目考试力求反映税务硕士专业学位特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，要求考生系统掌握税收学基础理论，熟悉中国税收制度、税务管理体制等相关内容，了解当前税制改革前沿及热点，并能够运用税收基本知识分析税收问题，具有较强分析问题及解决问题能力。 二、知识要点和基本要求 （一）税收基础理论 1.税收概论。掌握税收基本概念、税收特征、征税依据、税收职能与作用。 2.税收原则。熟悉税收原则的演变，掌握税收财政原则、税收公平原则、税收效率原则的基本含义及应用，并能够运用税收原则分析税收现实问题。 3.税收负担。掌握税收负担的含义、影响因素；掌握税负转嫁与归宿的涵义，税负转嫁方式；熟悉税负转嫁局部均衡与一般均衡分析。 4.税制结构。掌握税制结构的基本含义及类型，熟悉税制结构的演变，掌握税制结构的影响因素，熟悉我国的税制结构。 5.税收经济效应。掌握税收的收入效应、替代效应及机理；掌握税收的微观经济效应（对生产者消费者行为、劳动力供给、私人投资）、宏观经济效应（对经济增长、经济稳定、收入分配的影响），能够运用税收的经济效应分析现实税收问题。 6.国际税收。掌握税收管辖权与国际税收协定，外国税收抵免制度；熟悉并掌握国际避税与反避税框架与操作。 7.税收管理。熟悉税收征管现状；掌握保障税款征收的措施（如税收保全、税收强制执行措施等），税务行政复议、税务行政诉讼、税务行政赔偿等相关内容。 （二）中国税制实务 1.税制要素与税收分类。掌握纳税人、课税对象、税目、税率、纳税环节、
在我决定考研的那一刻正面临着我人生中的灰暗时期，那时发生的事对当时的我来讲是一个重大的打击，我甚至一再怀疑自己可不可以继续走下去，而就是那个时候我决定考研，让自己进入一个新的阶段，新的人生方向。那个时刻，很大意义上是想要转移自己的注意力，不再让自己纠结于一件耗费心力和情绪的事情。 而如今，已相隔一年的时间，虽然这一年相当漫长，但在整个人生道路上不过是短短的一个线段。 就在短短的一年中我发现一切都在不知不觉中发生了变化。曾经让自己大为恼火，让自己费尽心力和心绪的事情现如今不过是弹指的一抹灰尘。而之所以会有这样的心境变化，我认为，是因为，在备考的这段时间内，我的全身心进入了一个全然自我，不被外界所干扰的心境，日复一日年复一年的做着同样枯燥、琐碎、乏味的事情。 这不正是一种修行吗，若说在初期，只是把自己当作机器一样用以逃避现实生活的灾难的话，但在后期就是真的在这过程中慢慢发生了变化，不知不觉中进入到了忘记自身的状态里。 所以我就终于明白，佛家坐定，参禅为什么会叫作修行了。本来无一物，何处惹尘埃。 所以经过这一年我不仅在心智上更加成熟，而且也成功上岸。正如我预期的那样，我开始进入一个新的阶段，有了新的人生方向。 在此，只是想要把我这一年备考过程中的积累的种种干货和经验记录下来，也希望各位看到后能够有所帮助，只不过考研毕竟是大工程，所以本篇内容会比较长，希望大家可以耐心看完，文章结尾会附上我的学习资料供大家下载。
西南财经大学税务专硕的初试科目为： 101思想政治理论， 204英语二， 396经济类联考综合能力， 433税务专业基础。 先综合说一下英语的复习建议吧。 如何做阅读？ 做阅读题的时候我建议大家先看题干，了解一下这篇文章大致讲什么内容，然后对应题干去阅读文章，在阅读文章的过程中可以把你做出答题选择的依据标注出来，便于核对答案时看看自己的思路是否正确，毕竟重要的不是这道题你最后的答案正确与否，而是你答题的思路正确与否。 此外，每次做完阅读题也要稍微归纳一下错误选项的出题陷阱，到底是因果互换、主观臆断还是过分推断等，渐渐地你拿到一道阅读题就会条件反射出出题人的出题思路，这也有助于你检验自己选择的答案的合理性。 对于真题上的每一篇阅读，我做完核对答案后都重新精读了一遍，把不认识的单词进行标注通过查阅字典和手机弄懂消化，然后对每一篇阅读进行口头翻译，这样一来不仅加深了自己对阅读这一块的理解，也提升了自己的翻译能力。对于阅读理解B有些年份考查排序，有些年份考查小标题，还有些年份考查将抽出的句子还原，解答这类题型主要突破点是找出相关性和提示词，就拿排序来说，段落与段落之间、句子与句子之间很多时候都有包括转折、递进、因果等相关性，文章中也往往会给出一些表示这些关系的提示词，这些地方就是你答题的突破点，具体细节大家认真阅读真题的解析都可以看到。
中国人民大学税务硕士详细考研参考书 中国人民大学没有指定税务硕士考研参考书目，凯程老师根据多年的辅导经验及学员反馈，推荐中国人民大学税务硕士研究生参考教材如下： 初试参考书： 《税法》CPA， 《财政学》，陈共，中国人民大学出版社 《财政学学习指导》，陈共，中国人民大学出版社 《税收学》吕冰洋或岳树民， 《国际税收》，朱青，中国人民大学出版社 复试参考书： 《财政学》陈共， 《财务会计学（第六版）》戴德明 以上参考书实际复习的时候，请按照凯程老师指导的重点进行复习，有些内容是不考的，帮助你减轻复习压力，提高复习效率。 中国人民大学税务硕士考研难度分析 本文系统介绍中国人民大学税务硕士考研难度，中国人民大学税务硕士就业，中国人民大学税务硕士学费，中国人民大学税务硕士考研辅导，中国人民大学税务硕士考研参考书五大方面的问题，凯程中国人民大学老师给大家详细讲解。特别申明，以下信息绝对准确，凯程就是王牌的中国人民大学考研机构！ 一、中国人民大学税务硕士考研难不难，跨专业的学生多不多? 最近几年税务硕士考研很火，特别是中国人民大学这样的名校。2015年中国人民大学税务硕士研究生计划招收20人（含10人推免），相对来说招生人数还是比较多的，考研难度不大，跨专业的考生可以报考的。在考研复试的时候，老师更看重跨专业学生的能力，而不是本科背景。其次，考试科目里，税务专业基础本身知识点难度并不大，跨专业的学生完全能够学得懂。即使本科学财政的同学，专业课也不见得比你强多少（大学学的内容本身就非常浅）。所以记住重要的不是你之前学得如何，而是从决定考研起就要抓紧时间完成自己的计划，下定决心，就全身心投入，要相信付出总会有回报。在凯程辅导班里很多这样三凯程生，都考的不错，主要是看你努力与否。 二、中国人民大学税务硕士就业怎么样？ 作为名牌院校的中国人民大学，本身的学术氛围好，有良好的师资力量，人脉资源也不错，出国机会也不少，硕士毕业生社会认可度高，自然就业就没有问题。2014年中国人民大学硕士毕业生就业率高达99.15%，就业率居于全国同类专业院校的首位。 目前由于国家对税务的严格管理，对税务人员的职业操守和专业素养要求越来越高，对于具有较高职业素养的税务硕士需求比较大，此专业的就业前景比较广阔。其就业主要面向税务机关、企业、中介机构及司法部门等相关职业。 就业去向： 中国人民大学税务硕士毕业生毕业后主要从事以下几方面的工作：
2022年税务硕士433税务专业基础考研题库和答案 2022年税务硕士《433税务专业基础》考研全套【真题精选＋专用教材＋题库】 内容简介 •全国名校税务硕士《433税务专业基础》考研真题精选及详解 •税务硕士《433税务专业基础》名校考研真题（2015年前）详解说明：本部分精选了名校433税务专业基础近年考研真题，并提供了答案及详解。《真题详解》收录了2015年之前的部分真题，并提供详解，2015年及之后的真题收录在各院校的产品中。 2．教材教辅 •2022年税务硕士《433税务专业基础》专用教材 •2022年税务硕士《433税务专业基础》考研题库 说明：《专用教材》根据大纲对重点内容进行了整理，《考研题库》参考名校考研真题并精选重要习题编写而成。 •
试看部分内容 第一部分税收学原理 一、单项选择题 1下列权利中作为国家征税依据的是（）。[中央财经大学2019研] A．管理权力 B．政治权力 C．社会权力 D．财产权力 【答案】B查看答案 【解析】税收是国家为满足社会成员的共同需要，凭借政治权力无偿地获取货币或实物，以取得财政收入的一种分配关系。 2下列说法中，规定具体征税范围、体现征税广度的是（）。[中央财经大学2019研] A．税率 B．纳税环节 C．税目 D．纳税对象 【答案】C查看答案 【解析】税目是在税法中对征税对象分类规定的具体的征税项目，反映具体的征税范围，是对课税对象质的界定，体现了征税的广度。
3我国现行税制中，下列属于中央税的是（）。[中国财政科学研究院201 9研改编] A．资源税 B．车辆购置税 C．个人所得税 D．企业所得税 【答案】B查看答案 【解析】我国的中央税具体包括消费税、关税、车辆购置税等税种。A项，属于地方税；CD两项，属于中央和地方共享税。 4税收管理体制的核心内容是（）。[中央财经大学2013研，四川大学20 16、2015研] A．事权的划分 B．财权的划分 C．收入的划分 D．税权的划分 【答案】D查看答案 【解析】税收管理体制是在各级国家机构之间划分税权的制度，故其核心是税权的划分。正确地确定税收管理体制，划分税收收入，对于恰当分配中央与地方政府以及地方政府之间的财权和财力，调动各级政府管理税收的积极性，正确贯彻执行税收政策和税收法规等具有重要意义。 5我国中央税、中央与地方共享税以及与全国统一实行的地方税的立法权在（）。[中国财政科学研究院2019研]
税务专业基础 （一）税收理论部分（指定教材：《税收学（第五版）》，黄桦主编，中国人民大学出版社，2020年，面向21世纪课程教材） 1.公共产品与政府税收 税收概念；税收本质；公共产品与政府税收；市场失灵与政府税收。 2.税收作用机制 税收内在稳定器；相机抉择；税收乘数；税收收入效应；税收替代效应。 3.税收原则 税收公平原则；税收效率原则；亚当斯密税收四原则。 4.税收负担 税收负担；税收负担的影响因素；税收负担的衡量指标；税负转嫁；税负归宿；税收中性。 5.税收风险 税收风险；税收风险管理；防范和化解税收风险的长效机制。 6.税收成本 征税成本；纳税成本；税收社会成本；税收成本的衡量指标；税收成本的影响因素；税收成本管理。 （二）中国税制实务（《中国税制（第十一版）》，马海涛主编，2019年，中国人民大学出版社） 1.税制要素及税收分类 纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。 2.商品劳务课税基本理论及制度规定 增值税基本理论、制度规定及计算；消费税基本理论、制度规定及计算；车辆购置税的制度规定及计算等。 3.所得税基本理论及制度规定 企业所得税基本理论、制度规定及计算，个人所得税基本理论、制度规定及计算。 4．财产行为税及其他税种制度基本理论及其制度规定
财产行为税、资源税基本理论；土地增值税、房产税、印花税、资源税等制度规定。 （三）税务管理实务（指定教材：《税务管理》，王再堂、王向东主编，经济科学出版社，2021年6月） 1．税收法制管理 税收法制体系；税收立法权限；税收立法程序；税收执法能力；税收执法监督。 2．纳税服务 纳税服务的概念；纳税服务现状与问题；纳税服务体系建设；税收文化；税收文化建设。 3．办税基本制度 税务登记制度创新；纳税申报方式；发票管理环节；金税工程；税款征收保障制度。 4．税务违法矫正 税收分析的方法及其业务流程；纳税评估的含义；税务行政处罚的原则与程序；税务检查的工作规程；税务检查的权限和要求。
全国税务专业学位研究生教育指导委员会指定大纲1.税法基础。 1.1税收制度基本概念。 1.2税收制度原则。 1.3税法的基本原则和架构。 1.4税法规制的适用和解释。 1.5税务行政机关的组织和职能。 1.6税务法律职业道德规范。 1.7税务业务规范和标准。 2.税制改革。 2.1税制改革理论与国际经验。 2.2个人所得税改革。 2.3增值税改革。 2.4资源税改革。 2.5社会保险费制度改革。 2.6财政转移支付制度改革。 3.国际税收。 3.1税收主权原则。 3.2税收协定和税收协议。
3.3深入理解税务体系。 3.4跨国税收规划。 3.5国际税收治理。 4.税收筹划。 4.1税收筹划的优点和风险。 4.2合法的税收筹划方法。 4.3分公司和合资企业的税务筹划。 4.4所得和交易的计划。 4.5国际税收筹划。 5.税务审计。 5.1税务审计的定义和原则。 5.2税务审计的程序和过程。 5.3税务审计的识别和分析。 5.4税务审计的问题解决。 5.5税务审计的管理和监督。 6.税务统计分析。 6.1税务统计分析的基本概念和方法。 6.2税务统计分析的数据来源和处理。 6.3税务统计分析的指标体系和分析。
6.4税务统计分析的应用场景。 6.5税务统计分析的数据安全和保密。 7.税务管理与风险控制。 7.1税务管理的概念和原则。 7.2税务管理的组织和职责。 7.3税务管理的流程和技术。 7.4税务风险控制的方法和工具。 7.5税务争议的调解和解决。 8.企业财务管理。 8.1企业财务管理的原则和理论。 8.2经济责任制和企业管理。 8.3资金管理和风险控制。 8.4经营成本控制和财务会计管理。 8.5财务分析和经营决策。 9.专业实践。 9.1案例分析和解决方案。 9.2课程设计和实践运用。 9.3实习和实践基地。 9.4开展调研和实践调查。
2020山东大学税务专硕433考研经验分享 刚看到拟录取名单，终于顺利考上山东大学了，真的真激动。回顾自己这两年来的备考过程，觉得自己的付出还是很有收获的。最近在诸位师弟师妹的催促下，决定写一份经验贴，总结一下自己的考研之路。 税务专业课考研试卷结构： 5个简答题每个8分共计40分 3个税法计算题每个10分共计30分 2个综合分析题每个20分共计40分，其中税法内容1题，税收管理1题 2个论述题每个20分共计40分 参考书目： 《税收学》黄桦 《中国税制》马海涛 《税收管理》吴旭东 《国际税收》朱青 《税法轻松过关一》 税收学笔记+课后习题详解 中国税制笔记+课后题详解 税收管理题库 国际税收浓缩版必备知识点 近三年税收热点问题总结 爱考宝典的山大433资料 税收学复习：首先需要看一遍课本，然后跟着爱考宝典的专业课辅导老师一对一在线课程学习，把一些不懂的知识点差不多扫清了，同时我也在整理笔记，整理完按照笔记反复的背诵。在复习的过程中需要多总结多分类，好多章节的内容都是相互联系的。此外爱考宝典的老师说税收学这本书并不是全部都考的，所以我在复习笔记中将这部分内容删除掉了，考查可能性比较小的地方简单看了一下。税收学建议使用最新版本，如果手头上已经有旧版的税收学也没有必要换掉，因为整体的内容是一样的，两者不一样的地方就在于新版删除了营业税的部分，在最后几章加入了几个热点的改革问题，增加的部分不多。 税法复习：《中国税制》这本书有些内容其实很重要，我认为它对于复习的价值在于税种的征收对象，优惠条件，税种的特点和优缺点。对于税务的计算还是要以税法轻一为主，他相当于税法的重点笔记和习题集，有些部分在学习的过程中会比较困难，建议跟我一样报个班找老师辅导或者在网上自己找一些配套视频看，我跟着老师学的挺深入的，知识点理解也蛮透彻。此外在复习的时候尽量别放过任何一个细节，因为往往你放过了它就被考到了，按照现在的出题风格，做不对一个点。基本5分就没了。 税收管理复习：以吴旭东老师的《税收管理》为主，没必要所有的章节都看，需要看的章节没必要都去背诵。因为考研试卷只有一道税收管理的简答题和一道案例分析题。这本书刚看的时候非常的头疼，后来跟着爱考宝典的老师把书过了一遍，也还挺轻松的，然后通过分析真题，把需要背诵的内容勾画出来了。同时这部分内容建议做一下题库，尽管题库大部分题型和真题不一样，在一定程度上影响了参考度，不过考试的时候真的出现了一道原题。 国际税收：这部分内容每年必考。推荐使用朱青的《国际税收》，复习这块的时候辅导老师直接给我划了重点，然后我整理到笔记本上背诵的，没什么太多要注意的地方。 热点：建议简单看一下知道个大概，或者找学长学姐买一份整理好的热点总结，自己再补充一些新的内容就行了。 最后，预祝学弟学妹们考研成功。