编制修订审核批准生效期2016年1月1日
管理费用使用管理制度
1目的
1.1为规范公司管理费用的使用，控制费用开支，特制定本制度。
1.2管理费用的应遵循“必要，合理，节约”的原则，确保公司的经济利益不受损害。
2适用范围
2.1适用于公司全体员工。
2.2本制度所称管理费用，是指差旅费、交通费、业务招待费、通讯费、会议费、车辆费用、行政办公费用、房屋（车辆）租赁等非经营性费用。
3责任部门
3.1行政人事部：制定公司管理费用使用管理制度及具体实施细则，跟踪该制度的实施情况，针对不按制度执行的行为提出整改要求或处理意见，是本制度所列各项管理费用的归口管理部门。
3.2财务部：依据本制度严格按公司费用报销及资金支付管理制度实施过程监督及流程审批。4方法与过程控制
4.1差旅费
4.1.1差旅费：指员工离开深圳因公不能当天往返公司发生的交通、住宿及生活补助等相关费用，公司派车当日往返不按出差处理。
4.1.2出差必须实行事前审批，事后报告的原则，总监级及以上人员，因公务需要出差，至少口头向总裁请示汇报。
4.1.3出差人员严格填写《出差申请单》，按照公务差旅审批流程履行出差申请、审核、审批流程。出差属于参加外部培训的，还需报行政人事部，根据培训预算
进行审核。
4.1.4对出差行为和出差预算审核把关不严的，分管领导要承担相应责任。
4.1.5出差期间应严格按计划开展工作，认真填写《出差情况汇报表》，详细记录出差期间各时间节点具体的工作内容，KPI指标，以及工作内容的完成情况等相关内容。
编制修订审核批准生效期2016年1月1日4.1.6员工按工作性质和内容不同分成如下几级标准：
级别级别内容
交通工具标准
飞机普通火车动车或高铁轮船
一级总裁级经济舱（乘坐
头等舱的需事
前请示总裁同
意）
软卧一等座二等舱
二级总监级经济舱软卧二等座二等舱三级经理级经济舱硬卧二等座三等舱四级其他职员经济舱硬卧二等座三等舱
编制修订审核批准生效期2016年1月1日4.1.7长途出差人员食宿报销规定：
4.1.7.1长途出差人员食宿标准如下（同时担任多个职务的，标准从高执行）：
级别级别划分
城市类别（住宿费）补助标准(每人
每天)
一类二类三类
一级总裁、副总裁650 550 400 100
二级总监级550 400 300 100
三级经理级400 350 300 100
四级其他职员300 250 200 100
注：
1、生活补助费实行包干制定额报销；
2、一类：是指上海、北京、广州；
3、二类：是指除上述类别以外的其他所有省会城市、直辖市；
4、三类：除前面一类和二类城市以外的地区和县市。
4.1.7.2住宿费凭发票在标准范围内报销，因工作需要或特殊情况住宿费超出报销标准的，需在差旅费报销审批表中单独列示超标金额，预算以内不超标20%由分管领导批准，超20%以上或超预算必须经总裁签字批准方可报销，否则不予报销。
4.1.7.3外出开会、学习和培训等，凡是交款中已包含了食宿费用的，不再享受食宿补贴。
4.1.7.4在乘坐交通工具行进的路途中，不能报销住宿费。
4.1.7.5多位员工一同出差报销规定：
4.1.7.
5.1同性别员工一同出差，须两人合住一个房间，住宿费用可以按两人住宿费标准合计的60%报销；
4.1.7.
5.2不同级别人员一同出差因特殊原因无法分开食宿的，住宿费用可按同行人员中的最
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高报销标准执行；
4.1.7.
5.3不同部门人员一同出差，在相关票据不能分割的情况下，应注明各部门承担的金额，由报销人所在部门的分管领导签字审批。
4.1.7.
5.4在控制标准内，若住宿费用挤占了生活补助的，以标准减去住宿费超标部分为生活费补贴报销依据，但生活补贴费不得超过上述标准。
4.1.7.
5.5若出差期间发生业务招待费，按业务招待费相关规定报销，如当天发生一次业务招待费时，当天的生活补助减半执行，发生两次业务招待费，当天不再报销生活补助。
4.2市内交通费
4.2.1市内交通费：指因公发生市内近郊（包括出差地市内）的公交车、轻轨和出租车等交通费用。
4.2.2员工外出办理公务，鼓励乘坐公共交通工具。原则上，非重要或紧急事情，不能乘坐出租车，需乘坐出租车，必须事前申请，经领导同意后方可乘坐。
紧急事务是指：
4.2.2.1去程或回程时乘坐早上9:00以前或晚上8:00以后的交通工具，或在早上9:00以前或晚上8:00以后到达；
4.2.2.2出差日程安排特别紧张；
4.2.2.3多人同行打车比较经济的。
4.2.3根据级别和实际工作需要给予员工相应的无需申报的交通费用额度，总监及总监级以上每月2000元，投资经理1000元，当月如遇项目特殊时期有超出的部分，则需要提交申请总裁特批后，不计入限额范围。
4.2.4报销时，需写明市内交通费发生的时间、地点区间、办理何种事务等明细，并报分管领导签字认可。
4.2.5市内交通费的报销按年度核定限额实行总额控制。各部门应根据费用发生情况在限额内据实报销 ,不得虚报、瞒报。
4.2.6各部门如需报销本部门公务交通费，应详细填写《市内交通费报销明细表》，并分明细详细填列，且各项明细与相应单据相匹配，最迟在当月28日报销完毕。
4.2.7出租车发票要求：尽量提供机打票，若不是机打票请按次粘贴（相同金额的发票应连号）。
编制修订审核批准生效期2016年1月1日4.3业务招待费
4.3.1业务招待费：指公司对外接待过程中发生的餐饮费（包括烟酒茶等）、娱乐费、参观旅游费、礼品费以及代客支付的交通费、住宿费等。
4.3.2业务招待费的使用范围主要用于与政府、股东单位、合作单位、行业协会、公关宣传、公司间往来等业务活动发生的费用。
4.3.3行政人事部负责制定公司业务接待工作规范，做好定点单位协议的签订、接送客人、机票、酒店预订、烟酒茶及礼品实物管理工作，并配合分管领导、业务部门做好业务接待工作做好业务招待费计划预算执行进度、总额控制和业务
接待费用的过程控制。
4.3.4业务接待原则
4.3.4.1事前申报原则：业务接待发生之前，业务经办人应填写《业务招待费报销申请表》，注明接待时间、接待对象、接待事由、接待人数、陪同人数等报公司分管领导，待公司分管领导确定接待级别并签字同意后，才可以进行业务接待，出差期间发生业务招待的，需业务经办人事前电话请示分管领导同意，并在出差回公司后补填《业务招待费报销申请表》，并取得公司分管领导的签字认可。
4.3.4.2对等接待原则：业务接待时，客人人数3人（含3人），我方人数在1∶1以内安排；客人人数超过3人的，我方人数在1∶2以内安排。如确属特殊情况，经分管领导同意，我方人数可适当增加，但不得超过客人人数。
4.3.4.3对口接待原则：公司分管领导按归口分管的外联单位对口做好关系维护和业务接待工作。
4.3.5业务招待费的管控
4.3.
5.1 业务招待费管理实行预算行政人事部总体负责，分线条和部门归口管理，直接责任人为各分管领导和各部门。
4.3.
5.2年初公司根据外联工作实际下达各线条和部门年度业务招待费预算指标，各外联单位的业务招待费预算指标不得相互挤占。
4.3.
5.3分管领导保证全年业务招待费不超支的前提下，可根据外联工作的实际自主确定费用开支进度，保证外联工作顺利进行，业务不得因关系协调因素受到影响。
编制修订审核批准生效期2016年1月1日4.3.5.4公司月度招待费计划实行“刚性控制”，行政人事部每月定期下达业务招待费计划控制指标，月度计划指标一经确定，不得超额开支。
4.3.
5.5除归口管理的业务招待费指标外，公司预留招待费机动调节额度。确因特殊情况造成费用超支，可由分管领导向总裁申请，超额部分从该额度中列支。
4.3.6接待级次控制：公司对单笔业务招待费实行按级次标准控制的办法，超标准不得报销。
4.3.6．1 接待级次及宴请标准
接待级次宴请标准(元/人/次)
1级实报实销
2级≤800
3级≤600
4级≤400
5级≤200
4.3.7业务招待费报销的一般规定
4.3.7.1 因业务接待需要，业务经办人可凭分管领导签字同意后的《业务招待费报销申请表》到财务部门借支业务招待费，但已向公司申领备用金或周转金的人员除外。借支业务招待费须由业务经办人填制《借款单》，并将《业务招待费报销申请表》作附件。
4.3.7.2业务招待费的报销应由业务经办人员填写《费用报销单》。费用报销前，业务经办人员须如实填写《业务招待费报销明细表》，并按审批人员要求提交有关附件。
4.3.7.3业务招待费报销所需要的主要附件如下
序号费用类别附件要求备注
1 餐饮费发票烟酒茶领用明细表
2 娱乐费发票
3 参观旅游费合同、门票、发票
4 住宿费发票
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5 租车费租车合同、发票
6 礼品费礼品清单、发票发票已经注明礼品数量名称的，
无须提供礼品清单
4.3.7.4业务招待费须按次报销，禁止将同一次业务接待费用分成多次报销；
4.3.7.5同一业务、同一性质的业务招待费必须是同一单位的发票，并且要求相同金额的发票必须连号（因发票换本除外），否则应作出书面说明。
4.3.7.6分管领导单独进行业务接待发生的的业务招待费用报销，须由分管领导在《费用报销单》上费用报销人栏处签字，不得找他人代签，但可以委托其他人员按财务的要求粘贴业务招待费票据并代为领款，代领款人须在费用报销单上签字，并注明“代××人领款”字样。4.3.7.7公司付费的业务接待住宿一律安排在定点宾馆，外出旅游住宿费、代客支付的住宿费例外。
4.3.7.8参观旅游接待时，驾驶员及其他与业务接待无关的人员不得公费随接待客人一同出入旅游景点，经批准承担接待任务的除外。
4.3.7.9禁止在KTV、洗浴、茶楼、咖啡厅等娱乐休闲场所发生黄、赌、毒及色情交易并报销此类娱乐费用；正常娱乐并在业务招待标准范围内无发票费用，按财务要求办理后报销。4.3.7.10接待用烟、用酒、用茶及礼品由行政人事部统一采购并统一报销，所有接待不许单独采购烟酒及礼品，特殊情况需报行政人事部分管领导批准。
4.3.7.11领用的烟酒茶按采购成本价格计入当次业务招待费总额，业务经办人在申领时，应提供业务招待费申请表。
4.3.7.12每月25日，行政人事部向财务部提交接待用品采购、领用及库存统计明细表；财务部在办公室提交报表的当天对接待用品库存进行实地盘点，并形成盘点表，参与盘点人员签字后存档。
4.3.7.13未使用或未用完的，各业务部门应及时归还。对于超出相应标准未经说明的接待用品，行政人事部可不予以领用。接待用品每月以各部门领用数量予以造册统计，并向财务部提供相关数据划作部门费用。
4.3.7.14接待用品使用标准：
客户客户职餐娱标红酒白酒标烟标礼品标场备注
编制修订审核批准生效期2016年1月1日类别级标标/瓶/500克/盒/人所
标
准
政府领导及行管部门厅局级10000 8000 1000 2000 100 10000
五
星
厅局级以上
不做具体要
求
县处级
500元
/人
500元/
人
500 1000 70 5000
四
星
县科级
300元
/人
300元/
人
200 500 30 2000
三
星
普通级
100元
/人
100元/
人
100 200 20 1000
普
通
合作
单位（银行、中介、会计事务所等）
高层
500元
/人
500元/
人
500 800 60 800
四
星
一把手或副
职
中层及
以下
300元
/人
300元/
人
200 300 20 300
三
星
经理级及以
下
中介其
他
150元
/人
150元/
人
100 200 20 200
普
通
公司乙方
友好单位
高层
500元
/人
500元/
人
500 800 60 800
四
星
厅局级以上中层及
以下
300元
/人
300元/
人
100 200 20 200
三
星
处级及以下
4.4通讯费
编制修订审核批准生效期2016年1月1日4.4.1根据级别和实际工作需要给予员工相应的通讯费用补贴，通讯费：指座机费、传真、企业电子邮箱、ADSL、无线网卡等费用。
4.4.1.1总监以上每月200元；投资经理每月150元；助理每月100元。
4.4.2手机及其他通讯工具一律由员工自行购买，公司不予配置。
4.4.3所有享受通讯补贴的员工必须24小时开机。
4.4.4如有未开机、未接电话或不回电话并因此而影响工作的行为，将视情节轻重给予20-50 元的罚款/次，同时不再享受当月通讯补贴(标准参照薪酬福利管理制度执行)。
4.5车辆及费用管理
4.5.1公司公务用车辆及驾驶员的管理，所指车辆费用包含油料费、保养修理费、停车洗车费、路桥费、年审过户费、车辆保险费、车船使用税、养路费等。
4.5.2行政人事部负责用车安排、审核、审批及司机调配，负责公务车辆的有关记录收集和
汇总编制，负责车辆的证照、保险审查与办理。
4.5.3车辆使用
4.5.3.1使用车辆须提前一日于17点前填写《用车申请单》，经部门负责人签字同意后，报行政人事部审批并发出派车单。
4.5.3.2公司机动车辆均为公用，如确因个人需要使用，必须填写《借车审批表》和《车辆交接表》，报公司领导批准，并由用车人支付车辆燃料消耗及其它借用期内发生的所有费用。4.5.3.3车辆使用原则上不派车出省，特殊情况需经总裁批准。
4.5.3.4出差或返回公司的内部员工，由行政人事部根据情况确定是否派车接送，原则上中
层及以下员工不派车接送机。
4.5.3.5车辆优先级：1、接送公司重要客人；2、完成紧急公务；3、前往公共交通不易通达的地方，或不便乘公共交通工具完成的公务；4、外出携带大量现金或高额支票的；5、有较大较重物品需要运送的（如电脑等）6、数人数事使用一个车次的；7、其他情况。
4.5.4车辆停放
4.5.4.1驾驶员在当天公务用车结束后应将车辆停放到公司指定的停车地点并将钥匙交行政
人事部。
4.5.4.2周末或次日9点前有出车任务和当天下午19点以后方能返回公司的情况下驾驶员可
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带车回家，其他情况未经行政人事部负责人同意，不得带车回家或私用。
4.5.4.3在指定地点以外的地方临时停放时，应存放于有人看管的停车场内，锁好门窗，加
上防盗锁，随身携带行驶证和停车证，如由此产生车辆被盗或车内设备被损，须承担保险公司赔付后的余额部份。
4.5.4.4行政人事部将不定期（每周1次）对公司车辆的入库情况进行检查，违者将给予200 —500元/次的处罚。
4.5.5车辆维护
4.5.5.1驾驶员应爱护车辆，每天抽出一定时间擦洗所开车辆，定期保养,保持车辆内外整洁，随时保持车况良好，油料充足，配置用品齐全（外部洗车时，必须事先向行政人事部汇报，经同意后方可洗车）。
4.5.5.2出车前,检查车辆的水、电、油及车辆性能是否正常，当发现不正常时，应及时补加、调整或维修。
4.5.5.3车辆上所配置物品，由行政人事部规范后购买，当配置物品不足时驾驶员可自行补充。
4.5.5.4驾驶员每月底前填写《车辆状况检查表》并提交行政人事部相关负责人。
4.5.6车辆维修
4.5.6.1驾驶员在车辆使用中发现故障，应立即停车排除；无能力排除而影响安全行驶的，
报行政人事部负责人同意后，可就近找修理厂预检，暂不影响安全行驶的，在返回公司后立即将预检单交行政人事部相关负责人并填写《车辆维修申请表》，经批准后送定点维修厂修理，紧急情况的可电话请示后补办手续，私自送厂修理的公司有权拒付费用,汽车维修费需取得合法有效的维修发票，必须后附从修理厂处取得的维修费清单。
4.5.6.2车辆正常磨损的零件更换或由于机件正常磨损造成的故障，由公司负责维修，所换
配件必须带回公司交行政人事部相关负责人。由于驾驶员使用，保管不当造成机件损坏、车身擦刮的，由驾驶员负全部经济责任。
4.5.6.3车辆日常保养由驾驶员负责，行驶5000公里进行一次，由驾驶员到指定厂家进行保养，确保行车安全。
4.5.7车辆费用管理
4.5.7.1停车费、洗车费，过路费实行按次报销，每次出差回来后及时报销。
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4.5.7.2每月末统计各辆汽车行驶里程和油耗。核定油量与实际油耗误差较大者，相应司机
应提交详细情况说明，存在违规的，一律开除处理。
4.5.8其他规定
4.5.8.1驾驶员当班时间严禁喝酒，违者无论有无发生事故，一律作辞退处理。
4.5.8.2上班期间未被派车的司机应随时在指定地点等候，不准串岗，脱岗，出车回来或遇
到特殊情况不能按时返回的，应立即向行政人事部负责人报到或说明情况，手机保持24小时畅通，违反一次罚款200元。
4.5.8.3驾驶员要严格按要求每日填写《车辆费用统计明细表》，存在虚填，谎填或未填的，一经发现，给予500元/次罚款。
4.5.8.4专职驾驶员被处吊扣驾驶证的，扣证期间改做其他工作，发给固定工资，不发绩效
工资；不能做其他工作的，做辞退处理。
4.6会议费用
4.6.1会议费用：公司召开董事会、股东会、或经行业协会、政府等所组织会议的参会费用。
4.6.2公司召开董事会、股东会所需经费，在董事会费中列支，参加内部会议，应合理分摊或缴纳会议费。
4.6.3内部会议费用标准：每天用餐标准不高于150元/人；参会人员（含会议组织人员）住宿标准不高于出差标准。
4.6.4会议费中包含食宿费用的，不再报销住宿和生活补贴。
4.7行政办公费用
4.7.1行政办公费用主要包括低值易耗品、固定资产、办公用品费、水电物管费、邮递费、饮用水、图书资料费和印刷费等行政相关费用。
4.7.2办公用品由各部门在预算范围内按月编制需求计划交行政人事部，行政人事部汇总报分管领导审批后集中进行采购。采购完成后，应由保管人员进行验收确认登记，并向采购人员出具一式三联入库单，方可入库。办公用品的采购由行政人事部进行货比三家的综合市场调查后，根据流程统一确定2-3加固定供应商进行批量采购。
4.7.3采购完成后，应由保管人员进行验收确认并登记，在完成相关报批手续后，方可报销，报销时，必须附有明细清单等从供货商处取得的原始单据（如对方送货单、商超电脑小票）。
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4.7.4低值易耗品和固定资产的购置总量，必须在年初购置预算内进行，超过预算的必须执行预算外开支审批流程。
4.7.5若实际购置费超过审批额，或购置品种与《办公用品购置申请表》或《固定资产购置申请表》不符的，财务部应拒绝支付款项，并要求固定资产申购部门重新履行申购审批程序并取得完整的批准文件。
4.7.6低值易耗品的申请、购置、使用、保管、处置等流程及作业办法详见《低值易耗品管理制度》。
4.7.7固定资产的申请、购置、使用、保管、处置等流程及作业办法详见《固定资产管理制度》。
4.8租赁、装修、维修费用
4.8.1租赁费用：房屋租赁（包括公司办公场所、高管宿舍、食堂、集体宿舍、招待所等）及装修、车辆租赁及其他租赁费用。
4.8.2公司房屋、车辆等租赁由行政人事部统一负责。其他专业性租赁事务由业务部门及行政人事部共同负责，必要时财务部派人参加。
4.8.3原则上公司车辆实行统一调度管理，不租赁外部车辆；当公司车辆无法满足正常经营所需时可租赁车辆进行经营活动，可租赁车辆的范围有：大型集体活动、特殊路况的出差、公司车辆数量或规格无法接待需求时。车辆租赁必须事前根据活动或接待要求向分管领导提出书面申请，超过30座以上或三辆车以上的租赁必须报总裁审批。车辆租赁以综合行政审批表进行审批。为保证租车时效性、经济性、便利性，行政人事部需在就近范围内指定1-3家汽车租赁供应商，以利工作开展。定点维修供应商由行政人事部根据货比三家的原则进行市场调查后，出具调查报告上报分管领导及总裁审批确定。
4.8.4装修和维修支出要有申请报告和预算明细。属于办公室装修的，还应提交装修方案，并按装修流程进行事前审批。以上申请报告、预算、方案是订立合同的必备支持性文件。
4.9审批权限及其他
4.9.1以上各类费用除差旅费、招待费、会议费超过3000（含）须总裁审批外，其他费用300 （含）以内由分管领导审批。
4.9.2因日常经营管理需要而发生的其他费用如评估审计费、咨询费、广告宣传费开支应严格按照公司相关规定办理，报销时应附上相应的合同、协议、审批表等。
编制修订审核批准生效期2016年1月1日4.9.3预算外开支费用项目,必须预算外开支审批表已获批准,方能执行该项开支。
5其他
5.1此制度由行政人事部负责解释与修订。
5.2此制度于2016年1月1日起执行，原有类似的规章制度自行废止，与之相抵触的以本规定为准。
6附件
6.1《出差申请表》
6.2《出差情况汇报表》
6.3《差旅费报销审批表》
6.4《市内交通费报销清单》
6.5《用车申请表》
6.6《车辆状况检查表》
6.7《车辆维修申请表》
6.8《车辆费用统计明细表》
6.9《业务接待申请表》
6.10《业务招待费报销明细表》
财政部关于印发《基本建设项目建设成本管理规定》的通知 财建[2016]504号2016.7.6 党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，军委后勤保障部，武警总部，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各中央管理企业，各省、自治区、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局： 为推动各部门、各地区进一步加强基本建设成本核算管理，提高资金使用效益，针对基本建设成本管理中反映出的主要问题，依据《基本建设财务规则》，现印发《基本建设项目建设成本管理规定》，请认真贯彻执行。 附件： 1.基本建设项目建设成本管理规定 2.项目建设管理费总额控制数费率表 财政部 2016年7月6日 附件1： 基本建设项目建设成本管理规定 第一条为了规范基本建设项目建设成本管理，提高建设资金使用效益，依据《基本建设财务规则》(财政部令第81号)，制定本规定。 第二条建筑安装工程投资支出是指基本建设项目(以下简称项目)建设单位按照批准的建设内容发生的建筑工程和安装工程的实际成本，其中不包括被安装设备本身的价值，以及按照合同规定支付给施工单位的预付备料款和预付工程款。 第三条设备投资支出是指项目建设单位按照批准的建设内容发生的各种设备的实际成本(不包括工程抵扣的增值税进项税额)，包括需要安装设备、不需要安装设备和为生产准备的不够固定资产标准的工具、器具的实际成本。 需要安装设备是指必须将其整体或几个部位装配起来，安装在基础上或建筑物支架上才能使用的设备。不需要安装设备是指不必固定在一定位置或支架上就可以使用的设备。 第四条待摊投资支出是指项目建设单位按照批准的建设内容发生的，应当分摊计入相关资产价值的各项费用和税金支出。主要包括：
国有资产管理工作流程图 为进一步加强和规范单位内部国有资产管理，理顺国有资产管理内部工作程序，建立内部控制机制，更好地服务于单位其他各项管理工作，根据国家、市、县国有资产管理有关政策规定，结合单位国有资产管理职能职责和实际情况，现制定我单位国有资产管理工作流程图。 审批综合流程图 限额以下 国有资产配置审批流程图 ;买价值1万元以下、以及用其他资金购置资产的购置事项。 资产配置需提交的材料 1、正式申请文件，要写明需配置资产的品目、数量、预算金额、经费来源等；
一级预算单位除外）； 3、单位资产存量状况说明； 4、主管部门或国资局要求提供的其他材料。 国有资产对外投资审批流程图 用财政拨款及结余资金对外投资,不得投资股票、期货、基金、企业债券等。 资产对外投资需提交的材料 1、正式申请文件，要写明对外投资资产的品目、数量、金额等； 2、经主管部门审核同意的证明材料（主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外） ； 3、产权权属证明及价值凭证； 4、可行性论证报告等； 5 、主管部门或国资局要求提供的其他材料。 国有资产核查（债权核销）工作流程图 ( 1 、正式文件；
一级预算单位除外）； 3、工作报告（清查基本情况和结果）、数据报表、需处置的资产损益相关证明材料、社会中介机构对清查结果的审计报告等； 4、主管部门或国资局要求提供的其他材料。 国有资产调拨（划转）、对外捐赠审批流程图 务（含执法执勤）用车、股权和货币性资产损失核销等资产处置事项，以及原值在1万元以上的其他资产处置事项。 资产调拨（划转）需提交的材料 1、调拨（划转）申请文件； 2、《行政事业单位国有资产处置申请表（一）》； 3、资产价值凭证及产权证明，如购货发票或收据、工程决算副本、有效的国有资产产权登记证、国有土地使用权证、房屋所有权证等凭据的复印件（加盖单位公章）； 4、因单位撤销、合并、分立、改制、隶属关系而移交资产的，须提供相关批文和单位的资产清查情况以及相关报表；
学校实验教师职责 一、执行学校有关实验室工作计划，遵守、执行实验室各项规章制度，负责实验室的建设与管理工作。 二、努力学习专业知识，不断总结经验，积极开展实验教学研究和教学仪器研制，改进管理方法，提高实验室管理水平。 三、负责做好仪器设备的采购、验收、保管、使用、维修以及废物回收、处理工作，保持实验室整齐清洁，教育学生保持良好习惯。 四、做好实验器材的准备工作，协助任课教师辅导学生实验，切实保证完成实验教学任务，并积极创造条件开放实验室，组织学生开展课外科技活动。 五、采取措施，确保人身安全和健康，保护好国家财物，按规定处理好三废。 教学仪器领用借还制度
、教学仪器专供实验教学、研究和课外科技活动等使用 禁止擅自挪用教学仪器用于非教学活动，更不允许个人占用。 二、校内师生开展教学活动时借用教学仪器，应先填写“实验通知单”，演示实验提前三天，学生实验提前一周交实验教师准备，然后签字借出。 三、外单位借用教学仪器，需持单位证明，在不影响本校教学的情况下经学校主要领导批准签字后方可借出。 四、教学仪器使用完毕要及时归还，实验教师对借用时间到期而未归还者有责任督促归还，学期末要将借出器材全部收回入库。对归还、收回的教学仪器要当面清点，全面检查，发现问题，及时按有关规定处理。 教学仪器损坏赔偿报废制度 一、教学仪器若有损坏或丢失，应由当事人填写“仪器损坏、丢失报告单”，实验教师应及时查明原因，根据有关制度和损失情况提出处理意见，报学校领导批准签字后实施。 二、本校师生实验教学过程中正常损坏的仪器一般免于赔偿，但若属不按操作规程操作或粗心大意、玩忽职守等原因造成
的损失，应视情节轻重，赔偿部分或全部损失，并给予批评教育或处分，情节严重的加倍赔偿。 三、外单位借用或本校教师非教学借用造成损失的，应视影响教学的程度，赔偿全部损失或加倍赔偿。 四、对于损坏或丢失的教学仪器，确已无法修复或追回的，学期末统一填写“教学仪器报废申请单”，学校要组织有关技术人员逐件进行技术鉴定并填写鉴定意见，需报废的低值易耗品直接报学校主要领导审批，需报废的固定资产经学校主要领导同意，报县教学仪器站, 县教学仪器站依据有关规定组织鉴定审批批准后方可办理销帐手续。 五、批准报废的仪器设备要注明报废标志装箱单独存放备用或清除，报废情况年末报县仪器站备案。 教学仪器保养维修制度 ? 、管理和使用人员都要自觉爱护仪器设备，遵守操作规程，及时保养维护，努力延长仪器设备使用年限，提高完好率。
红旗小学公用经费管理制度 一、公用经费主要指财政拨付的办公资金。公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、教职工和学生文体活动、水电、取暖、交通差旅费、邮电、宽带、电话费、仪器设备及图书资料等购置，房屋建筑物及设施设备的日常维修维护等。不得用于发放人员福利、基本建设投资、偿还债务及利息等方面的开支。 二、学校公用经费按照专款专用，公用经费预算要体现“保运转、保安全、保质量”的原则，要体现向提高教育教学质量方面倾斜的原则。教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5％安排，用于教师培训所需的差旅费、伙食补助费、资料费和住宿费等开支。教学业务费（包括教学水电费、取暖费、教研教改费、教学差旅费、资料印刷费、宣传费、体育维持费等）支出比例不低于35%。 三、学校要按照轻重缓急、统筹兼顾的原则安排使用公用经费，既要保证开展日常教育教学活动、安全活动所需的基本开支，又要适当安排促进学生全面发展所需的活动经费开支。 四、学校购置仪器设备、教学办公用品及图书资料等，凡符合政府采购条件的，原则上实行政府采购，并编制政府
采购预算，统一纳入农村中小学预算。按照《政府采购法》的规定，由区级财政部门、区教育局组织政府采购。 五、学校要建立物品采购登记台账，建立健全物品验收、进出库、保管、领用制度，明确责任，严格管理。 六、学校要严格控制租车费、接待费（按上级标准）等非业务性支出。要厉行节约，努力提高公用经费使用效益。 七、学校大型维修项目先报上级并批准。施完工后由教育局审计科进行审计后方可结账。 八、我校公用经费支出要坚持量入为出（收支平衡）的原则，要杜绝学校产生新增债务。定期对学校公用经费收支情况进行公示，并接受教职工和上级的监督，发现问题立即整改。 九、学校严禁以任何名义或任何形式乱组织会议并发放津贴和礼品。 红旗小学 2017年2月
控制管理费用的措施 公司经过10年的快速发展，在幕墙市场已取得累累硕果。在高速发展和日新月异变化的同时，公司每年管理费用也在大幅增加。虽然很多费用都必须开销，但通过合理的控制，还能减少不少开支。我个人认为能从以下几个方面入手： 一、水电费 要控制水电费需要从平时工作和生活的细节做起。办公室和生产车间下班应把照明灯、空调、电风扇以及办公设备（如：电脑、打印机、复印机等）和机器设备（生产设备和辅助生产设备等）电源关掉。这样做既可节省电费，又可让各种设备得到休息，增加使用寿命。空调在夏天不要开的太低，冬天也不要开的过高，这样不仅能节省电费，人在办公室进出不容易感冒。 平时洗手后，应关好水龙头，不要人走了水还滴滴答答，更不可以不关水龙头。水龙头坏了及时通知维修人员修理。如发现当月水费用量过大，应查明原因，防止是地下水管破裂。 二、办公用品 办公用品是公司日常工作的必需品，用量大、更换频繁、品种繁多，容易造成浪费，而且会直接影响公司工作的质量和效率。 办公用品的采购应从满足本公司的需要出发，根据实际工作使用的情况和经济状况选购，既要经济实用，又要保证用品的质量。由于不少用品有一定的保质期，还有些更新换代较快，所以不宜一次采购过多，也不必一味地求新、求好、求贵。但对一些耐用品，应尽可能选择品牌和质量较好的。 办公用品应建立定额发放制度，根据员工岗位、职务，编制办公用品发放计划，固定在规定时间发放办公用品。仓库还要做好办公用品和易好品出库记录，并采取以旧换新措施。在管理中讲求节约，避免浪费。如：打印机硒鼓、墨盒的使用，应根据打印对象的不同，分别使用原装硒鼓、墨盒和再充硒鼓、墨盒。对于标签的打印应使用原装的，其它的一般文件打印只需使用再充的即可。并对空硒鼓、墨盒进行回收；设计人员和办公文员平时文档、图形编辑完毕，应进行预览检查，检查无误后再打印，避免浪费纸张和油墨；除送往外单位文件、图纸和重要文档以外，其它日常文档、图纸都可以把A4纸正反两面反复使用。如果已用过一面A4纸内容已经作废，应用笔将其画“×”表示作废。 三、车辆 除公司高层领导外，所有轿车和货车的使用应进行统一管理和调度，车辆管理要有利于单位工作质量和效率的提高，要分清轻重缓急，确保工作需要，要注意领导用车优先、急迫任务用车优先原则。对车辆的每天去向、公里数和用油量进行登记。除员工急病住院接送外，应一律以公务为限，应由使用人填写用车申请单，写明范围、事项，经主管签核后，交由车辆管理人派车。领导用车，由秘书填写派车单，司机按派车单出车。
国有资产管理制度 ----WORD文档，下载后可编辑修改---- 下面是小编收集整理的范本，欢迎您借鉴参考阅读和下载，侵删。您的努力学习是为了更美好的未来！ 国有资产管理制度范本一一、我院国有资产实行归口管理，分级负责，责任到人的管理制度。具体分工：财务科负责流动资产的管理，建立固定资产的总分类明细账;总务科管理各类办公家具，病床及后勤物资;设备科负责医疗器械;信息科管理电脑，打印机等;基建办负责新建工程立项报批、竣工验收、办理资产登记手续;办公室负责房屋建筑物及交通工具的管理;药剂科负责药品管理;材料科管理卫生材料。 二、严格遵守国家有关规定建立健全货币资金管理制度;对应收和预付款项要加强管理，定期分析、及时清理;药品采用“计划采购、定额管理、加强周转、保证供应、金额管理、数量统计、实报实销”的管理办法;其它存货要按照“计划采购，定额定量供应”;大型医疗设备，要确定专人保管，制定操作规程，维修保管制度，实行专管专用，以提高使用效益，并定期报告设备状况及使用情况。 三、各科室需要购置国有资产必须提前向主管负责人提出申请，报经院长审批，由相关科室负责购置。要健全采购管理制度，做好资产验收工作，加强资产入库管理，根据审核无误的验收入库手续、批准计划、合同协议、发票等相关证明，及时进行账务处理，每月与归口管理部门核对账目，保证账账相符。
四、各科室对占有、控制和使用的国有资产安全、完整负责，资产管理部门要定期核对实物，要求账实相符，防止物资挤压、损坏、变质、被盗等情况的发生，积极指导协助有关人员管好、用好国有资产，实现国有资产的保质、增值。 五、科室之间不准自行对国有资产转移、私自动用和任意拆卸。科室不用或使用效率不高的国有资产应向资产管理部门提出申请，由资产管理部门统一进行院内调剂使用，以充分发挥国有资产的整体效益。 六、科室分科或负责人变动时，由资产管理部门会同有关科室对国有资产进行分割和监交，并由资产管理部门和财务科对国有资产做分户账调整。 七、国有资产处置即国有资产无偿调拨、有偿转让、对外捐赠、置换、报废、报损等事宜。由使用科室提出申请，院领导审批，报上级主管部门批准，由资产管理部门按照《行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》的相关规定，报财政局批准，并进行相应的账务处理。 八、资产管理部门至少每年对国有资产进行一次全面的清查核对工作，发现余缺及时作出记录、查明原因，提出相应处理意见，按报批手续报院领导批准后进行账面调整，按有关规定，追究相关责任。 九、归口管理部门和科室在计划、购置、保管、使用、维修、报废、报损、出租、转让、出售等环节都必须认真、严格履行各自的义务和职责。医院定期对管理和使用国有资产工作中做出突出成绩的科室和个人进行表彰，同时对违反国有资产管理制度的行为和现象，要
学校公用经费学校公用经费管理与使用制度关于学校公用经费管理的实施意见 各（处）室、教研组 根据仁茅中字[xx]31号文件精神，结合学校工作实际，经xx年9月5日校长办 __研究，现将学校公用经费实施意见安排如下： 为加强我校公用经费管理，规范公用经费支出行为，提高资金使用效益，根据上级相关文件精神，结合我校实际情况，特制定本制度。 一、成立领导小组 组长：周武 副组长： 二、公用经费统一管理，合理使用，建立校长、分管校长两级 __度，任何班级和个人都不得以任何理由截流、挪用经费。 三、凡学校较大型支出款项，都必须经校务会讨论决定，并写出书面申请，上报学区批准，再进行花销。
四、差旅费要按规定详细填写差旅表，付完整票据，校长批准后 方可报销。 五、严格遵守物价部门核准的范围和标准进行亮证公开收费，根 据上级规定，各项收入使用财政统一规定收费票据，收费必须全部纳入学校财务统一管理。禁止任何部门和个人以任何名义向学生乱收费；严禁非财务部门和个人私自收取、存放资金，私设“小钱柜”。 六、严格控制借款，因公借款，需以书面形式所需的开支数额及 相关说明，并经校长批准后方可借支，并按规定时间及时结算。 七、严格发票的审核和 __度。 八、严格加强公用经费使用的透明度，收支情况做到每月一公示，每学期末账目结存情况向全校师生公布一次随时接受师生和家长的 监督。 九、严格执行本条规定；禁止动用经费变相或乱发奖金、实物、 补贴等等。
十、严格控制借款，因公借款，需以书面形式汇报所需的开支数额及相关说明，并经校长批准后方可借支，并按规定时间及时结算。 十一、教学中用的必需品，必须由学校统一安排，任何个人不得擅自购买，否则不予报销。十二、学校生均公用经费票据统一由 __副校长签“同意支付”报销，超过5000.00元不足10000元必须报校长同意方可报销； 10000.00元以上同时要有校长办公会集体研究记录（纪要）。 十三、学校在建工程经费全部由 __副校长签字支付。 十四、以上条款必须严格按照相关法规、依法依规完善相应程序后签同意支付。 内容仅供参考
XXXXXXXX有限公司 管理费用预算实施及管控制度
1、目的 为促进公司建立、健全内部约束机制,推动企业加强费用预算控制管理,进一步合理的降低各项费用，以达到企业利润的最大化，以及为推进公司全面预算管理奠定基础，结合公司目前的实际情况,特制定本制度。 2、适用范围 本制度适用于公司所有涉及管理费用的部门和个人。 3、职责 3.1 行政部是公司管理费用预算的主要负责管控部门，其主要职责是： 3.1.1 制定公司预算管理基本制度和预算编制、考核办法； 3.1.2 组织、协调公司管理费用预算编制工作，审查、平衡公司管理费用预算，负责向公司提交预算草案，负责向公司报告预算编制情况； 3.1.3 组织、协调公司管理费用预算执行工作，对预算执行情况进行控制和监督，负责向公司提交预算执行情况报告； 3.1.4 审查、研究公司预算调整事项，负责向公司提交预算调整草案； 3.1.5 对预算指标的完成情况进行考核，负责向公司提出考核建议； 3.1.6 负责预算管理的其他工作。 3.2 公司各相关职能部门是预算管理的管控部门，在行政部的指导下开展工作，其主要职责是： 3.2.1 制订分管业务预算的管理细则； 3.2.2 按照授权审批程序，严格执行批准的预算方案，对预算的执行、分析、控制和监督实行全过程管理； 3.2.3 为预算调整和考核提供分管业务的基础数据。 3.2.4 为预算管理提供本部门预算及预算执行、调整、分析、考核的基础资料等。 4、4、内容 4.1 定义 4.1.1 为高效地控制、节约管理费用支出，提高经营效益，需对维持各部门正常运作而必须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称管理费用。 管理费用的范围具体包括：工资、福利费、修理费、招聘费、办公费、租4.1.2 赁费（指办公场地）、邮电费、社会保险费、住房公积金、劳动保护费、股东会费、培训费、咨询费、差旅费、税金、水电费、商业保险费（房屋）、招待费、车辆费、企业文化费、年检审计费、折旧费等（见附表《管理费用预算表》）。4.1.3 管理费用预算坚持以编定支，根据工作要求，实行总量控制。 4.1.4 各单项管理费用原则上专款专用。任何单项费用原则上都不得超支。 4.1.5 固定资产和低值易耗品的预算纳入管理费用预算范围，同时编制，其编制、执行按《固定资产管理办法》相关条款执行。 4.2 预算的编制及审批 4.2.1 每年11月15日前，公司各职能部门根据下一年度的工作安排，制定下一年度人员编制计划，上报行政部。 4.2.2 每年11月30日前，行政部完成对公司的管理费用费用预算的组织编制、汇总工作。公司高层的业务费列入年度管理费用预算计划，由总经办负责编制并进行汇总。 4.2.3 每年12月25日前，行政部组织公司高层完成对人员编制申请和行政费
资阳市城乡规划设计研究院国有资产管理制度 （试行） 第一章总则 第一条为了规范和加强资阳市城乡规划设计研究院（以下简称本单位）国有资产管理，维护国有资产的安全完整，充分发挥和提高国有资产使用效益，实现国有资产管理的制度化、规范化、科学化。根据《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）文件规定，结合本单位实际，制定本制度。 第二条本制度所称的事业单位国有资产，是指事业单位占有、使用的，依法确认为国家所有，能以货币计量的各种经济资源的总称。 本单位国有资产包括：国家拨给本单位的资产，本单位按照国家规定运用国有资产组织收入形成的资产，以及接受捐赠和其他经法律确认为国家所有的资产，其表现形式为流动资产、固定资产和无形资产和对外投资等。 第三条本单位国有资产管理活动，应当坚持资产管理与预算管理相结合，资产管理和财务管理相结合，实物管理与价值管理相结合的原则。 第四条本单位国有资产实行国家统一所有，政府分级监督，单位占有、使用的管理体制。 第二章管理部门及其职责 第五条资阳市城乡规划设计研究院办公室是本单位国有资产的管理部门，负责本单位国有资产管理工作。本单位法人代表为本单位国有资产管理工作第一责任人，对本单位国有资产管理工作承担全责。 第六条本单位国有资产管理由办公室、财务室统一对本单位占有、使用的资产实施具体管理。其主要职责是： （一）根据事业单位国有资产管理的有关规定，负责制定本单位国有资产管理的具体办法，并组织实施。 （二）负责资产的帐、卡管理及定期或不定期的清查盘点，做到帐帐相符、
帐卡相符、帐物相符。 （三）负责规定权限范围内国有资产的购置、使用、调拨、处理等的审核报批、核算、控制和监督； （四）负责本单位用于经营性资产的审核和实现保值增值的监督管理工作。 第七条国有资产管理部门要建立健全国有资产总账和明细账目，固定资产管理设卡片登记，统一编号，做到定人、定位、定责任。 第八条本单位实行财产管理部门统一登记、管理；财务部门统一建账、核算。明确财务部门、财产管理部门以及使用部门的责任。 第九条本单位应每年年终进行一次全面清查盘点，防止国有资产流失，切实做到固定资产日常管理手续健全，责任明确，管理有序，监督有力，家底清楚，物尽其用，提高固定资产使用效率。 第三章国有资产配置及使用 第十条事业单位国有资产配置是指财政部门、主管部门、事业单位等根据事业单位履行职能的需要，按照国家有关法律、法规和规章制度规定的程序，通过购置或者调剂等方式为事业单位配备资产的行为。 第十一条本单位国有资产配置应当符合以下条件： （一）现有资产无法满足事业单位履行职能的需要； （二）难以与其他单位共享、共用相关资产； （三）难以通过市场购买产品或者服务的方式代替资产配置，或者采取市场购买方式的成本过高。 第十二条本单位应优化资产配置，做到物尽其用，发挥资产的最大使用效益。对于长期闲置不用的资产，主管部门和国有资产管理部门、财政部门协商后有权调剂处置。拒绝调剂处置的，国有资产管理部门要建议财政部门或主管部门对其缓拨或停拨有关经费。 第十三条本单位对所占有、使用的国有资产要定期清查，做到家底清楚，账账相符、账卡相符、账实相符，防止资产流失。 第十四条本单位应当建立健全资产购置、验收、保管、使用等内部管理制
实验室设置及管理制度
实验室设置及管理制度1．目的：建立实验室的合理设置和科学管理， 防止实验污染，保证检测结果的可靠性。 2．适用范围：本程序适用于分子诊断室的设置、 工作流程和日常管理等。 3. 责任人:科主任及PCR工作人员 4. 总则： 4．1 分子诊断室为检验科下设的专业实验室， 从事临床标本的基因扩增检测及相关科研工 作。 4．2 本实验室采用实时荧光定量PCR技术作为临床基因诊断的主要手段，实验室分为试 剂准备区、样品制备区、扩增及产物分析 区三区。各工作区的实验物品（含加样器、 试管架、吸头、记录纸、笔等），不得混用， 须贴上不同颜色标志予以区别，试剂准备 区为白色标志，样品制备区为蓝色标志， 扩增及产物分析区为粉色标志。 4.3 禁止非本室工作人员进入实验室，参观实 验室等特殊情况须经实验室负责人批准后
方可进入。 4.4 严格遵守从“试剂准备区→标本处理区→扩增分析区”的单一流向制度，不得逆向进入前一工作区。 4.5 进入实验室，必须更换本室有颜色标志的工 作服，每周换洗工作服。 4.6 实验室工作人员必须必须严格遵守实验室 各项规章制度并按照PCR实验室操作程序 进行，操作。 4.7实验开始前必须先做好室内及工作台的清 洁消毒，离心管、吸头等一次性用品均需高 压灭菌处理。 4.8 每年校准PCR仪、加样器、温度计、恒温设备、离心机和生物安全柜等仪器、设备。 4.9 禁止在工作区饮食、吸烟、处理隐形眼睛、化妆及储存食物。 4.10产物分析区排风扇应昼夜工作。 4.11每日工作结束后，认真执行《清洁、废弃物处理的标准操作程序》, 彻底清洁、洗消剂消毒地面和实验台面；将废弃物品放置在指定位置。 4.12离开实验室时，应打开紫外灯,关好水、 电、门、窗。 5. 试剂准备室管理制度
文档序号：XXGS-AQSC-001 文档编号：AQSC-20XX-001 XXX学校 公用经费使用制度 编制科室：知丁 日期：年月日
公用经费使用制度 为加强我校公用经费管理，规范公用经费支出行为，提高资金使用效益，根据财政部、教育部《农村中小学公用经费支出管理暂行办法》和凉州区教育局关于义务教育经费使用的有关精神，结合我校实际情况，特制定本制度。 一、中小学公用经费是指保证中小学正常运转、在教学活动和后勤服务等方面开支的费用。公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验、文体活动、水电、交通差旅、邮电、日常专用材料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。 二、学校各类经费支出严格按照凉州区中小学公用经费支出定额和定量标准分配。 三、学校要按规定在公用经费中足额安排信息技术费，用于教学资源和软件的购置以及网络信道费用支出。 四、学校要按规定严格控制招待费支出。 五、公用经费不得用于人员经费、基本建设投资、偿还基建债务等方面的开支。 六、中小学公用经费是学校经费综合预算的重要组成部分，应按生均标准列入年度预算，实现收支平衡。 七、加强实物消耗核算，建立规范的经费、实物等管理程序，厉行节约，提高经费使用效益。 八、建立物品采购登记台账，建立健全物品验收、进出
库、保管、领用制度，明确责任，严格管理。 九、中小学校购置列入公用经费管理的仪器设备、教学办公用品及图书资料等应当编制政府采购预算，统一纳入中小学预算，并按照《政府采购法》的规定，由县级以上（含县级）有关部门组织实施政府采购。 十、公用经费使用情况每学期在校内外公布，接受师生和群众的监督。知丁
办事处管理费用管理制度（2015版） 目录 一、总则 (3) 二、办事处管理费用分类及标准 (3) 1.中心城市租房管理费用 (3) 1.1.中心城市办公租房费用及租房附加费 (3) 1.2.办公杂费 (4) 1.3.中心城市住宿租房费用 (4) 1.4.中心城市固定资产费 (5) 2.非中心城市租房管理费用 (5) 2.1.非中心城市办公住宿租房费用及租房附加费 (5) 2.2.非中心城市固定资产费 (6) 3.业务招待费 (6) 4.团队建设费 (7) 5.会议费用 (8) 5.1.大区销售会议费用 (8) 5.2.办事处会议费用 (8) 三、办事处管理费用申请 (9) 1.中心城市租房管理费用申请 (9) 2.非中心城市租房管理费用申请 (10) 3.业务招待费用申请 (11) 4.团队建设费申请 (11) 5.会议费用申请 (12) 四、办事处管理费用报销 (12) 1.中心城市租房的管理费用报销 (13) 1.1.中心城市办公租房附加费报销 (13) 1.2.办公杂费报销 (13) 1.3.中心城市住宿租房费用报销 (14)
2.非中心城市租房管理费用报销 (14) 3.业务招待费报销 (14) 4.团队建设费报销 (15) 5.会议费用报销 (15) 6.固定资产转交、变卖及报废 (16) 五、附件 (17)
一、总则 本费用管理制度适用于剑南春全国办事处人员，为规范办事处管理费用的使用而设定。 二、办事处管理费用分类及标准 办事处管理费用包含办事处中心城市管理费用、非中心城市管理费用、业务招待费用、团队建设费用、会议费用五部分。 本管理制度中的租房费用标准是根据各城市不同的消费水平，并结合可租房人上一财年实际完成的含税销售金额而设定的。 办事处管理费用具体分类及标准如下： 1.中心城市管理费用 中心城市管理费用分为中心城市办公租房费用及租房附加费、办公杂费、中心城市住宿租房费、固定资产费四部分。 1.1.中心城市办公租房费用及租房附加费 A.定义：中心城市的办公租房费用，是指专用于办事处中心城市所有人员办公，举行会议或考试，储存备用物料等，并位于办事处中心城市的房屋租赁所产生的费用，且一个办事处仅允许租赁一套此类房屋。中心城市的办公租房附加费，是指因租赁并使用中心城市办公租房而产生的物业管理费、水费、电费、燃气费、暖气费等相关费用。 B.使用对象：办事处所有业务人员。 C.负责人：办事处主任。 办事处办公租房选址要求：租房地址须选在办事处所在城市交通便利的地方，统一租用商住两用或独立封闭、安全性高的小区住房，房屋的采光、通风要好，能够满足日常办公的基本需求。办事处须提前在OA中填写《租房申请单》，租房由公司统一租赁并支付费用，办事处不再报销。租房标准详见附件1《表1：办事处办公租房标准及明细》。 办事处办公租房产生的物业管理费、暖气费不包含在附加费标准内，凭票实报实销。其余附加费用均在公司标准范围内凭票报销，超出标准部分公司不予承担。办公租房附加费标准详见附件2《办事处办公租房附加费标准》。
行政事业单位国有资产管理制度 一、国有资产管理的目标、任务与原则 行政单位国有资产，是指由各级行政单位占有、使用的依法确认 为国家所有，能以货币计量的各种经济资源的总称，即行政单位的国有（公共）财产。 1.行政单位的国有资产包括： （1）行政单位用国家财政性资金形成的资产； （2）国家调拨给行政单位的资产； （3）行政单位按照国家规定组织收入形成的资产； （4）接受捐赠的资产接受捐赠的资产 （5）其他经法律确认为国家所有的资产。其表现形式为固定资产、流动资产和无形资产等。 2.事业单位的国有资产包括： （1）国家拨给事业单位的资产； （2）事业单位按照国家规定运用国有资产组织收入形成的资产； （3）接受捐赠的资产； （4）其他经法律确认为国家所有的资产。 3.行政事业单位国有资产管理的目标：按照各类国有资产管理体制和制度的要求，建立与公共财政体制相适应的，国家统一所有，政府分级监管，单位占有使用的资产管理体制，实现行政事业单位国有资产管理的“归属清晰、权责明确、配置合理、处置规范、运作高效”的目标。
4.行政事业单位国有资产管理的主要任务是： （1）建立和健全各项规章制度； （2）推动国有资产的合理配置和有效使用； （3）保障国有资产的安全和完整； 5.行政事业单位在国有资产管理活动中行政事业单位应遵循的原则： （1）资产管理与预算管理相结合； （2）资产管理与财务管理相结合； （3）实物管理与价值管理相结合。 6.行政事业单位国有资产管理的内容包括：资产配置、资产使用、资产处置、资产评估、产权界定、产权纠纷调处、产权登记、资产清查、资产统计报告和监督检查等。行政单位国有资产管理，实行国家统一所有，政府分级监管，单位占有、使用的管理体制。 二、资产配置 （一）行政事业单位国有资产配置应当遵循以下原则： 1.严格执行法律、法规和有关规章制度； 2.与行政单位履行职能需要相适应； 3.科学合理，优化资产结构； 4.勤俭节约，从严控制。勤俭节约对有规定配备标准的资产，应当按照标准进行配备；对没有规定配备标准的资产，应当从实际需要出发，从严控制，合理配备。财政部门对要求配置的资产，能通过调剂解决的，原则上不重新购置。
实验室管理规章制度 (汇编) 物理科学与电子技术学院 2007年9月
前言 高校实验室是高素质复合型人才培养的重要基地，是高校开展教学、科研的主要平台。实验室管理是发挥实验室作用的重要方面。为了更好地管理和规范实验室教学与管理，我们在学校有关规章制度的基础上制定了适合我院实际情况的相关措施和制度。如与学校规章制度冲突的，以学校的规章制度为准。 注：所有制度中提及的“学院”是指物理科学与电子技术学院，“学校“是指盐城师范学院。 物理科学与电子技术学院 2007年9月
目录 1 实验中心工作条例1 2 实验室管理制度3 3 实验室安全管理制度4 4 实验室档案管理及信息收集制度5 5 开放实验室工作规程6 6 低值耐用品、低值易耗品管理办法7 7 学生实验守则8 8 实验器材赔偿制度9 9 实验室工作人员考核办法10 10 实验中心主任职责11 11 实验室仪器设备管理制度12 12 实验室保管员工作职责13 13 实验室规则15 14 实验教师工作职责16 15 首次上实验课教师试讲规定17 16 实验室工作人员管理制度18 17 实验考试评分细则19 18 大型精密仪器设备管理制度20 19 仪器设备报修报废管理条例23 20 课程设计报告规范细则24 21 实验报告规范（暂行）33
实验中心工作条例 1、实验室是进行教学，科研活动的重要场所。实验室工作是教学、科研工作的重要组成部分。为了加强我院实验中心的建设和管理，保障教学质量和科研水平，全面推进素质教育，培养学生创新能力，结合我院实际情况，特制定本条例。 2、实验中心工作必须认真贯彻党的教育方针，保证完成各项实验教学任务，不断提高工作和管理水平。根据需要和可能，积极开展科研，生产试验，技术开发与对外技术服务。非我院计划内教学、科研及对外服务，必须经实验中心主任后报学院，学院根据学校有关规定，同意后方可进行。 3、实验中心实行校、院二级管理，由一位院长主管实验中心工作，实验中心主任全面负责实验中心的日常工作。实验中心主任由学院推荐经学校批准聘任或任命。 4、实验中心建设与撤销，由学院报学校批准后实施。实验中心用房、实验仪器、设备及辅助设施由学院按学校有关规定进行分配、调整、购置、使用，任何人、任何实验室不能私自利用实验中心财产从事非本院教学、科研活动。 5、实验中心工作人员的管理依据《实验中心工作人员管理制度》执行，其职责依据《实验中心主任职责》、《实验教师工作职责》、《实验室保管员工作职责》等履行，其工作业绩考核依据《实验人员考核办法》执行。 6、实验中心专职技术人员是实验中心的管理责任人。实验中心财产的购置、管理、依据《固定资产管理条例》、《低值物品管理办法》、《精密仪器、大型设备使用管理办法》执行，其损坏赔偿依据《仪器设备损坏、丢
中小学公用经费支出管理办法（征求意见稿） 第一章总则 第一条为规范和加强中小学公用经费支出管理，提高资金使用效益，根据事业单位会计制度、中小学校财务制度等制度规定，制定本办法。 第二条本办法所称中小学是指公办中小学，包括小学、初中、九年一贯制学校、普通高中、完全中学及中等职业学校（以下简称中小学）。 第三条中小学公用经费是指保证中小学正常运转，用于教学活动和后勤服务等方面开支的费用。 第二章经费来源及支出范围 第四条中小学公用经费的资金来源为： 1．义务教育阶段学校（指小学、初中、九年一贯制学校）公用经费来源是中央、省、市、县各级财政安排的公用经费补助资金（含免杂费资金）。 2．高中阶段学校（指普通高中、完全中学、中等职业学校）公用经费来源是省、市、县各级财政安排的公用经费补助资金和学校非税收入用于补充公用经费不足的部分。 第五条中小学公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师
培训、实验实习、文体活动、教学资料印刷、水电、取暖、交通差旅、邮电、网络服务维护，仪器设备、图书资料、教学软件（课件）及零星办公设备购置，日常开支的房屋、建筑物及仪器设备的维修维护及校园绿化保养等。 第六条中小学公用经费不得用于工资福利支出、对个人和家庭的补助、房屋大修理支出、偿还基建债务等方面的开支，不得用于校舍建设、车辆购置等资本性项目支出。 第三章支出管理 第七条中小学公用经费支出实行预算管理。各学校应当按照规定，编制学校年度预算，清晰反映学校公用经费的所有收支项目，做到完整准确，公开透明。各学校必须严格按照批准的预算使用公用经费，不得擅自改变资金用途，由于特殊原因确需调整的，需报同级教育、财政部门审批。 中小学公用经费的预算安排应遵循以下原则： 1．教师培训费按照不低于学校年度公用经费支出预算总额的5%安排，用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、伙食补助费、资料费和住宿费等开支。 2．设备及图书资料购置按照不高于学校年度公用经费支出预算总额的20%安排，用于仪器设备、图书资料、教学软件（课件）及零星办公设备购置。
费用管理费用管理规定文件编码（GHTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-8968）
管理费用管理制度1 目的和范围 为了加强管理费用的管理，控制和努力压缩费用支出，提高经济效益，特制定本制度。 本制度适用于工厂各单位。 2 规范性引用文件 《企业会计准则》 《企业财务通则》 3 术语和定义 管理费用是指工厂为组织和管理企业生产经营活动所发生的费用。 4 职责 4.1 管理费用实行归口管理，各归口管理部门销售费用控制和分析。 4.2 财务部负责销售费用的核算和分析。 5 管理内容与方法 5.1管理费用核算内容与项目 工厂设置“管理费用”科目进行总分类核算，设置二级科目进行分部门的明细核算，并按以下项目进行明细核算： 5.1.1 5.1.1.1管理人员工资：指工厂管理部门的人员工资，包括管理人员、技术人员、工人、应由费用列支的服务人员、临时抽调在管理部门助勤人员、全厂性仓库人员、工会人员、党务人员及退养人员等的工资。但工厂专项销售机构人员工资不含在本项目内。
5.1.1.2新增效益工资：执行工资总额与经济效益挂钩实施细则的工厂，按规定的方法计提的新增效益工资。 5.1.1.3福利费：指企业为管理部门职工支付的职工福利费。 5.1.1.4社会保险费 （1）基本养老保险费：执行国家养老保险相关制度规定，按照职工月缴费基数总和（通过上年度工资总额计算的有上限和下限之分）的20%按月提取。 （2）基本医疗保险费：指企业在职职工和退休人员执行《天津市城镇职工基本医疗保险规定》（津政发2001.80号）文件和相关配套政策所发生的各项医疗费用。（3）大额医疗保险费：按相关文件规定支付的大额医疗保险费。 （4）失业保险费：按照国家规定交纳的失业保险基金。 （5）工伤保险费：按天津市人民政府相关文件规定，全体在职职工参加工伤保险所支付的保险费用。 （6）生育保险费：在职职工执行《天津市城镇职工生育保险规定》（津政发[2005]69号），所发生的生育保险费用。 5.1.1.5住房公积金：由企业负担的住房公积金。 5.1.1.6工会经费：指按职工工资总额2%计提，拨付给工会的经费。 5.1.1.7职工教育经费：指企业为职工学习先进技术和提高文化水平，按照职工工资总额2.5%计提，用于为职工学习先进技术和提高文化水平而发生的培训费、讲课费、书报费、购置培训教材、资料、教具及在高校人才市场或其他渠道招聘员工所发生的费用。 5.1.1.8非货币性福利：指企业以自产产品或外购商品发放给职工作为福利，将自己拥有的资产无偿提供给职工使用，为职工无偿提供医疗保健服务等。
1实验室是进行检测和科研的重要场所，严禁存放私人或与实验无关的一切物品；不准做一切与检测和科研实验无关的事情。 2实验室所有人员必须严格遵守各项规章制度和管理规定，加强技术安全和技术保密工作，严格实行标准化管理和计量管理。 3实验室的工作人员必须认真学习实验室有关的安全守则，熟悉有关仪器的操作规程和相关实验技术操作规程；遵守有关实验室的规章制度，服从实验室管理人员的管理，在实验室内的一切活动须经本实验室管理人员的许可方可实施。 4进入实验室的人员必须按规定穿着整洁的工作服。除实验室工作人员和与实验室工作有关的人员外，其他任何人员严禁入内。 5严禁实验室人员私自接受或安排他人在实验室内开展实验工作、进行仪器检测和私自收费，或减免应收费用，违者将按有关规定严肃处理和处罚。 6在实验室工作的人员，应严格遵守本行业的有关法律、法规和规章，每次实验必须有详尽的记录，包括实验目的、实验方法、实验操作步骤和实验数据等；使用仪器必须按规定进行登记。原始实验记录、数据按规范和要求必须严格管理。 7由于责任事故造成仪器设备的损坏，要追究使用人的责任直到赔偿。 8实验室工作人员必须热爱本职工作，不断提高业务水平，做到文明、有序管理。必须认真执行有关实验室安全卫生的管理规定，做到文明整洁，仪器设备摆放整齐，杜绝事故的发生。 9实验室钥匙管理应严格遵守实验室有关钥匙管理的规定，严禁任何人以任何借口私自配制或转借他人。 10非本公司外的个人或团体参观实验室需经主管级别以上批准。任何人未经批准不得私自安排他人参观。
1实验室内应保证有各种必备的安全设施（通风橱、防尘罩、消防灭火器材等），并应定期进行检查，保证可随时提供使用。 2实验室工作人员必须严格遵守操作规程及各项安全管理规章制度，在使用电、气、水、火时，必须按有关规定进行操作。实验室内各种仪器、器皿应按规定的位置放置，不得任意堆放，以免错拿错用，保证安全无误并认真填写使用登记（记录）表。 3实验室工作人员工作前应做好个人防护，穿工作服，戴口罩帽子鞋套，搞好实验室内外的环境卫生。 4禁止将与实验无关的物品带入实验室，实验室与办公室须严格分开。 5凡进入实验室的各级工作人员，都要熟悉准备进行实验的具体步骤和条件，选用适当的仪器和试剂药品，对可能发生的危险，应作好防护准备。 6实验室工作人员必须掌握消防常识和常用消防器材的使用，能区别不同火源选择适当的灭火器材。灭火器材要放置在明显及使用方便处，要经常检查，保证其处于完好有效状态。 7操作和处理易挥发、易燃试剂时，严禁用明火直接加热。 8按照仪器说明的要求，使用安全电压以上电压的电器设备均应有良好接地，电热设备所用电源导线应能满足功率（电流）要求，应经常检查是否完好无损。关闭闸刀开关时绝对不得用湿手进行操作。 9凡使用有毒气体、液体或在反应过程中产生有毒、刺激性气体和液体时，必须在通风柜内进行操作。 10使用酸、碱等强腐蚀性试剂时，必须佩带橡胶手套，必要时佩带橡胶围裙，勿使易挥发试剂瓶口对着自己或他人。 11清洗实验室仪器时应注意不使含有多量剧毒试剂的废液直接倒入下水道，必须先经适当转化处理再进行清洗排放。 12发生意外事故时，应迅速切断电源、火源，立即采取有效措施及时处理，并及时报告有关领导和保卫消防部门。 13实验室内不准吸烟、就餐、会客、住宿，严禁携带无关物品或带领无关人员进入实验室。 14实验工作结束后，值班人员要对仪器设备、水、电、门、窗等进行安全检查。 各室都要选定安全负责人，专门负责此项工作。
东田井学校公用经费使用、管理情况 我校各项财务工作按照上级指示精神圆满完成任务，对学校的资金无浪费，将资金都利用在刀刃上。因为大家都深知财务工作是学校各项工作能顺利开展的重要组成部分，是学校正常运营的基础。本学年度，学校公用经费使用、管理情况如下： 一、学校公用经费使用情况 2015年度学校公用经费投入：XX元 2015年度学校公用经费事业支出:XX元 各项事业支出如下： 办公费：XX元 水电费：XX元 维修费：XX元 购置费:XX元 取暖费：XX元 信息费：XX元 其他：XX元 二、树立正确服务思想 根据财务工作要求，结合我校的具体情况，严格执行财务法律、法规，加强财产管理，勤俭节约，科学合理使用资金，以最大限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为学校的教育教学提供良好的物质保障。我们本
着求实、创新、到位和科学的原则，全心全意地为学校广大师生服务。 三、认真抓好常规工作 （一）财务工作： 1、在2015年度财务工作中，学校准确做好年度预算工作，并严格执行。全面做好年终的决算工作，为学校教育决策提供可靠的数据，确保实现收支平衡。 2、加强过程管理，及时统计教育经费使用情况，做到底码清楚，信息准确，每月向校长汇报，为领导合理使用资金提供依据。年底向职工汇报资金使用情况，加强财务监督。 3、协同教导处搞好学校后勤工作。 4、要求会计、出纳人员严格执行财务制度，遵守岗位职责，按时上报各种资料。 （二）设施设备的管理及使用： 1、加强资产总量管理，完善各专室借阅、使用制度规则，提高现有仪器设备的利用率，实验开出率。 2、定期对各专室设备使用、管理等情况进行检查，及时记录和处理。 3、加强财产管理，新购物及时上帐，做到帐帐相符，帐实相符，年终认真完成清产核资工作。 （三）落实安全工作，严防事故的发生：