日常借、请款及报销的管理
第一条按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。
第二条日常借、请款当月借款必须在次月内报销（或销账），确因客观原因需延期时，须事先以书面形式报经总公司财务部审核，总经理和董事长审批，否则，扣发
当事人当月工资，直至销清全部借款。
第三条借、请款只限于本公司员工，如销售人员，日常办公/耗材采购人员外，其他人员不得借款（除董事长特批外）。
第四条借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇分公司负责人不在公司或经特别授权时，由其授权人代为办理审批，事后由出纳补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，出纳一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。
第五条若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上《分期付款跟踪表》，在付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。
第六条报销票据必须是合法的正式发票。
1、所有报销发票必须是套印有“全国统一发票监制章XX市国家（地方）税务监制”
的新版发票，收据（税务部门认可的除外）、白条、不按规定要求开具的发票均不能作为费用报销凭据。
2、特殊情况：因不能取得合法的发票，而只取得收据（财政票据除外）、白条的，
则必须由此项费用报销人员提供其他合法的票据代替，且报销项目与所提供发票名称、项目一致。
3、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴
单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，
票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。
4、原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分
门别类进行粘贴，不能混合粘贴。
5、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。
第七条对同一事项的请款与报销应分开办理。请款时报批一次，持发票报销时须再报批一次，并附上请款审批单（复印件）。申请支票付款时，当月取回发票凭证的，
不需再执行报销审批程序。
第八条出纳应每月清理一次个人借款，对当月不能进行借款清理的，应列出明细清单进行通告并督促。
第九条对丢失支票或单据的人员，视其情节轻重，可分别给予经济处罚或行政处罚，造成经济损失者，由责任人负责赔偿。
第十条使用现金和银行转账支票的界定
1、出差省外携带现金，一般人员每人每次原则上，最高不超过2000元。分公司负
责人每次原则上，最高不超过5000元。凡超过上述限额的，应办理非现金结算手续或自带汇票。
2、省内开支费用所需现金，分公司负责人不超过3000元。凡超过上述限额，必须
使用非现金结算。
3、单位之间的经济往来，一般使用银行转账支票，确需支付现金时，结算不得超过
2000元，超过2000元的，一律使用非现金结算。
第十一条出纳人员必须认真执行上述规定，若有违反，视其情节轻重，分别处以批评、罚款、降级、直至辞退处罚。造成经济损失的必须赔偿。
第十二条请款及报销必须同时报送的其他资料：
1、借款申请有关规定
（1）申请工程款项时，必须同时呈报以下资料报批：
A．《工程合同》或《加工协议》，第一次付款时，必须呈报。
B．发票。
（2）申请物料消耗品和办公用品款项时，必须同时呈报以下资料报批：A．《采购合同》或《采购订单》，零星采购不必呈报。
B．发票。
（3）申请固定资产采购款项时，必须同时呈报以下资料报批：
A．《购销合同》。
B．发票。
（4）申请现金借款时，同时呈报以下资料报批：
A．分公司负责人批复的文件。（如分公司负责人借款必总公司董事长审批）B．《借款审批单》。
（6）销借款（支票）或现金报销时，同时附送以下资料报批：
A．《支付证明单》或《费用报销单》先报批。
B．《出差申请表》此表原则上应是先报批，属于附送资料。
C．《招待费用申请表》此表原则上应是先报批，属于附送资料。
D. 发票。
招待费申请表：
招待费用申请表
客户：姓名：职务：
事项：
申请人：
审批人：
借款/报销流程图： 经办人 流程图
相关文件及表单 借款人/报销人 《借款单》《出差申
请单》或《费用请款
单》《差旅费报销单》 部门负责人 会计/财务部负责人 分公司负责人
出 纳 借款人/报销人
公司财务部职责
一、部门工作职责
1、 负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理，拟订和完善公司财务制度、会计核算制
度和财会各专业体系。
填写《借款单》《出差申请单》或
《费用请款单》《差旅费报销单》 付款
审批
核准
批准 签收
2、根据公司资金运营情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。
3、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的数据并进行分析、提出建议，
定期向董事长报告。
4、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。
5、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查、调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资
金来源。
6、负责对外投资、融资及担保、保险工作。
7、参与公司及各部门对外经济合同的签订审核工作。
8、参与工程预、结算审核管理，审核项目的预算、结算，对项目全过程进行费用控制，完
善工程建设的全程管理。
9、负责公司现有资产管理工作。
10、经营报告资料编制工作。绩效奖金核算工作、年度预算数据汇总工作。
11、收集有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总
分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。
12、统一发票自动报缴工作。税务核算及申报作业。
13、会计意见回馈及督促。税务及税法研究。
14、完成领导交办的其它工作。
二、岗位设置
xxxx有限公司资金审批制度 第一章总则 第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支 出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。 第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。 第二章资金支出的分类 第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类： （一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业 务招待费、水电费、房租、会务费、其他； （二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购； （三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等； （四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等； （五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出； （六）非经营性资金往来支出； （七）对外长、短期投资支出； （八）其他支出。 第三章资金支付原则和依据 第四条资金支付的原则 （一）根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公司财务部 制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。
（二）优先保证重点项目资金的原则； （三）支付凭证符合财务要求的原则。 第五条资金支付的主要依据包括： （一）国家政策法规；（二）公司章程及相关管理制度； （三）经批准的预算文件； （四）与资金支出有关的必要合同和验收手续； （五）合法的外部单据； （六）规范的内部单据； （七）其他相关文件。 第四章资金支出审签人的责任 第六条资金支出审签人的责任 （一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的 结果负直接责任。 （二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此 基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。 （三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确 性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支 付凭证有权利退回。在审签过程中，财务部经理应按照年度、月度、周资金计划的支出提出支付计划和意见。 （四）副总经理对各类资金支出审核，总经理最终审批。 （五）所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支 出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。
请款及报销费用管理制度 沪万悦物财总（2007）001号 1.总则 本着规范运作、控制成本、合理、高效原则，特制订本制度。 2.请款事项及程序 2.1备用金、非工程合同付款、重大活动筹备、市外出差、其他需支付较大金额事项等， 可以请款。 2.2各项请款，均应符合相关管理制度的要求和流程。 2.3请款按以下程序进行。 2.4请款人有责任尽早取得各项请款的有效发票或收据凭证并及时报销，一般报销时间不 得超过请款日后两周。如因特殊情况不得按期取得有效发票或收据，应向财务部说 明原因，可适当延长，但最长不得超过一月，否则财务部应停止其下次请款并有权从 其工资中扣回请款。 2.5请款人需按“请款单”中规定的格式填写清楚请款日期、请款单位、请款人、请款用 途和申请请款金额等事项。合同付款、固定资产等采购业务须按《合同管理制度》、《采购管理制度》进行审批、会签，在执行程序前需经“行政人事部”完成预核审批
程序。 3.报销事项及程序 3.1按公司各项业务，取得相应有效发票或财务认可的报销凭证后，可以报销。 3.2各项报销，均应符合相关管理制度的要求及流程。 3.3报销按以下程序进行。 3.4员工取得各项业务有效发票或收据凭证后，在规定的报销单据上分类别、按要求完整、 清洁地粘贴好原始单据，须在二周内办理报销手续；如因特殊情况不能按期办理， 经说明原因后，可适当延长，但最长不得超过一个月。经财务部催告由于自身原因未 及时报销，从发票日起计算超过一个月，财务部有权拒绝其报销。 4.请款、报销时间 4.1公司实行每周四集中递送请款、报销单据；符合规定的，财务部于周五付款。合同节 点付款、特殊情况除外。 4.2每周四上午，经办人将填妥的“请款单”、“费用报销封面”贴好原始单据。 4.3将贴好的“费用报销封面”装入拉链袋（内附易事贴，写明报销总数），并将“请款
公司采购与付款流程财务管理制度方案
（2）低值易耗品、固定资产采购： 第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预算。 第二步：下定单：同上 第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。 第四步：收发票：同上 第五步：请款：釆购按(1)请款 第六步：财务审核付款 四、具体业务的票据操作指南： （一）材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。 （1）国内采购业务： 要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。 （a）要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。（b）要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。 （c）要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。 （2）进口采购业务： 要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、报关单、请款单。 具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，
如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。 （二）固定资产采购： 业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、CEAR（二千美元及以上的）。具体参见我司《固定资产管理办法》 业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。 要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。 比材料采购多二张单据。请购单，领货固定资产验收单： （三）低值易耗品及费用： 1、低值易耗品及有实物形态的费用： 业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、PO、发票、收货记录、领用及验收人签字。 业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领用及验收。 要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。 比材料采购多二张单据。请购单，领货单： 2、无实物形态的费用或服务： 流程特别要求：费用或服务使用单位在合同约定的供应商义务完成后，到IQC填写领货单，并在领货单填写供应商完成合同约定的服务的内容和时间，并签字后，IQC给予做收货记录并将ERP收货号填写上。 五、对单据的要求：（对于不符合要求的单据将退回）
日常借、请款及报销的管理 第一条按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。 第二条日常借、请款当月借款必须在次月内报销（或销账），确因客观原因需延期时，须事先以书面形式报经总公司财务部审核，总经理和董事长审批，否则，扣发 当事人当月工资，直至销清全部借款。 第三条借、请款只限于本公司员工，如销售人员，日常办公/耗材采购人员外，其他人员不得借款（除董事长特批外）。 第四条借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇分公司负责人不在公司或经特别授权时，由其授权人代为办理审批，事后由出纳补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，出纳一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。 第五条若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上《分期付款跟踪表》，在付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。 第六条报销票据必须是合法的正式发票。 1、所有报销发票必须是套印有“全国统一发票监制章XX市国家（地方）税务监制” 的新版发票，收据（税务部门认可的除外）、白条、不按规定要求开具的发票均不能作为费用报销凭据。 2、特殊情况：因不能取得合法的发票，而只取得收据（财政票据除外）、白条的， 则必须由此项费用报销人员提供其他合法的票据代替，且报销项目与所提供发票名称、项目一致。 3、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴 单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，
票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 4、原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分 门别类进行粘贴，不能混合粘贴。 5、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 第七条对同一事项的请款与报销应分开办理。请款时报批一次，持发票报销时须再报批一次，并附上请款审批单（复印件）。申请支票付款时，当月取回发票凭证的， 不需再执行报销审批程序。 第八条出纳应每月清理一次个人借款，对当月不能进行借款清理的，应列出明细清单进行通告并督促。 第九条对丢失支票或单据的人员，视其情节轻重，可分别给予经济处罚或行政处罚，造成经济损失者，由责任人负责赔偿。 第十条使用现金和银行转账支票的界定 1、出差省外携带现金，一般人员每人每次原则上，最高不超过2000元。分公司负 责人每次原则上，最高不超过5000元。凡超过上述限额的，应办理非现金结算手续或自带汇票。 2、省内开支费用所需现金，分公司负责人不超过3000元。凡超过上述限额，必须 使用非现金结算。 3、单位之间的经济往来，一般使用银行转账支票，确需支付现金时，结算不得超过 2000元，超过2000元的，一律使用非现金结算。 第十一条出纳人员必须认真执行上述规定，若有违反，视其情节轻重，分别处以批评、罚款、降级、直至辞退处罚。造成经济损失的必须赔偿。 第十二条请款及报销必须同时报送的其他资料： 1、借款申请有关规定
工程款支付管理流程 一、目的 为规范工程款支付流程，明确各相关方在工程付款各环节审核(批)的责任，确保工程款的正确支付，杜绝错付、超付，确保工程质量和进度，控制工程成本。 二、适用范围 适用于工程预付款、进度款、结算款、设备款、保修金、工程尾款的支付。 三、工程预付款、进度款和结算款支付流程 (一)工程预付款支付流程 1、施工单位提交预付款《工程款支付申请表》给基建预算人员，施工单位项目经理要签字确认； 2、预算办根据合同约定的预付比例审核预付款，签署预付款《工程款支付申请表》然后交给财务部； 3、财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款支付申请表》交给出纳安排付款。 (二)工程进度款支付流程： 1、施工单位先向工程部提交进度款《工程款支付申请表》，要求附上已完工程的预算书，一式叁份(工程部、预算部、财务部各一份)，施工单位项目经理要签字。 2、工程部审核当月完成的部位及项目及相关工程量，审核完毕由工程部经理签字后交到预算员（审核专员）。
3、预算员（审核专员）审核已完成工程量，并审核工程预算价，确定当月完成工程造价，根据合同约定，审批工程款，然后预算员（审核专员）签字确认。(注：预算人员要求提供电子版预算书时，施工单位要积极配合。) 4、预算员（审核专员）将进度款《工程款支付申请表》上交财务部审核。 5、财务部审核无误后，将进度款《工程款支付申请表》交由总经理和董事长审批。 6、施工单位根据审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》中的金额开具当地建安发票，发票需按进度款《工程款支付申请表》中的工程项目分别填开。 7、施工单位将审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》以及相同金额的建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》的金额是否与发票金额一致，以及核对发票的各项内容后，交到出纳处办理该款项的转付。 8、其他注意事项： 施工单位要提供开户信息并加盖公章，开户信息内容有：单位名称、合同编号、开户名称、行号、账号、开户行。 (三) 工程结算款支付流程： 1、施工单位向工程部提交《工程款支付申请表》(必须经施工单位项目经理签字并加盖印章) 2、现场工程师核实本次请款的实际完成工程数量及工程质量，并签署《工程款支付申请表》上报工程部经理，
财务管理制度 请款审批制度 一、总则 1、依据《企业会计准则》以及公司的实际情况特制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作 用，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 二、财务管理细则 1 公司财务实行总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，财务负责 人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2 保证请款资料合法、真实、及时、准确、完整。 三）请款范围 1、欠款支付：主要包括各供应商付款、其他应付款等等 2、预支款：主要针对大笔需要现付的货款 3、借款：员工借款或其他借出款 4、报销款：办公用品费、维修费、邮寄费、电话费 5、其他应支付款；员工工资、房租费、代理费、物业管理费等等。 四）审批流程 各项业务款项发生应及时的填报。须经过财务审核。财务部门对所有请款，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。原则上现金支付，如需要转帐必须同行转帐，避免产生不必要的财务费用支出。出纳支付金额必须精确无误，最好保留二位小数。任何支出必须按流程严格执行。违者扣50元 经办人主管审核会计审核总经理审 批出纳结算 会计入帐未按程序不受理 单据办理完毕后出纳须在审核无误的单上签章，并在原始单据上加盖付讫章，防止重复请款。出纳在支付现金款时必需有收款人的签单并对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 五) 请款单据 1、费用类：报销单 2、供应商货款：付款通知单 3、预支款：现金预支单 4、借款：借款单 5、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张请 款单上。未按规定填写说明或签字的财务人员应将退回并说明原因。所有的已支付单据必须附上支付凭证及时回到财务会计，便于财务人员及时的入帐。 6、单据必须具备的内容：原始凭证：是经济业务发生所取得或填制的书面证明，是会计核算的重要依据而且具有法律效力。具体要求如下：
一、工程请款流程图 说明：填写请款审批单应后附订单及合同、发票（有发票的）、收货单或固定资产验收单。如果尚未取得相关原始票 据，在实际报销时，补齐。
二、费用报销流程图 说明：相关人员来财务部取统一编号的费用报销单。报销时需票据完整、齐全，能取得发票的，不能用收据顶替，（普
通收据应有当事人签字，加盖印章，必要时重要的票据预留当事人联系方式及身份证号码），按照分类依次整齐粘贴。材料，低值易耗品需要填写出入库单，报销时一并交给财务。报销单必须签字齐全，大小写金额必须正确，否则财务不予报销。大额费用报销1万元以上包括1万元，需提前1到3日预约，报销工作，财务人员进行当天的记账，结账，对账工作。机械，材料，人工以外的费用报销单，不需成本及工程部签字。 填写报销单据需要分门别类：一般包括如下类别，①人工费②材料费③机械费④办公费⑤车辆维修费⑥业务招待费⑦低值易耗品⑧职工福利费⑨油料费⑩差旅交通费，区分好每个类别的票据单独填写一张报销单，报销单上应有当事人亲笔签字。 这里面比较不好划分的比如低值易耗品、职工福利费等： 低值易耗品的划分方法：按照用途一般分为一般工具、专用工具、替换设备、包装容器、劳动保护用品、管理用具及其他低值易耗品。 一般工具包括：直接用于生产的工具。如刀具、模具、夹具及其他各种辅助用工具。 专用工具包括：指专门用于生产各种产品或仅在某道工序中使用的各种工具，如专用模具、夹具等。 替换设备包括：指容易磨碎、更换频率或为生产不同产品需要替换使用的各种设备。 包装容器包括：指用于企业内部周转使用，既不出租也不出借的各种
包装物品。 劳动保护用品：指发给工人用于劳动保护用的安全帽、工作服和各种防护用品。 管理用具包括：指管理部门和管理人员使用的各种家具和办公用品。其他低值易耗品：指不属于上述的其他类型低值易耗品。 职工福利费包括：职工午餐、晚餐、加班的餐费、医药费、奖金、聚餐费用等
报销请款制度及流程 第一章总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，分别说明请款流程及各项支出的报销制度及流程。第三条本制度适用公司全体员工。 第二章请款管理 第一条请款规定 1.出差请款：出差人员经审批后，按批准额度办理请款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续； 2.其他临时请款：如业务费、辅助材料费、办公费等，请款人员应及时报账； 3.各项请款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款； 第二条请款流程 1.请款人按规定填写《请款单》，注明请款事由、请款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或 现金； 2.审批流程：请款人填写请款单→总经理审批签字→到出纳处请款； 第三章报销管理 第一条报销规定 1.发票的基本要求 1)发票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名； 2)发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更 正，更正处应加盖开票单位公章；
3)票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）； 4)财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人； 2.报销凭证的填写要求 1)必须按费用报销单要求填写相关内容； 2)报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属，必要时附清单详细说明，另报 销业务招待费（如送红包，购烟，好处费之类）需事先征得单位经理的批准，否则财务部有 权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，签字证 明后交单位经理审核后方能取得报销款； 3)报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写； 4)财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等）； 3.其他报销附件要求 除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销，报 销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入账凭证；第二条报销流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→总经理审批签字→出纳报销； 第四章附则 第一条本制度未尽事项，另行规定或参见其他制度的相应条款； 第二条本制度自颁布之日起生效，修改时亦同。 有限公司 年月日
请款报销管理制度 1、目的 为加强内部管理，进一步规范公司的资金使用、款项支付和报销审批权限和审批程序，特制定本制度。 2、定义与适用范围 2.1 定义: 请款、报销是指公司在生产经营活动中所需支付款项的手续，包括采购付款请款、借款申请、费用报销、差旅费报销等所有支付款项。 2.2 范围: 本制度适用于公司请款报销管理。 3、审批流程 3.1 请款、报销程序 3.1请款程序 3.1.1请款需由经办人填写《请款凭证》，在《请款凭证》上按要求填写清楚请款的事由和金额等内容并由经办人签字、部门负责人审核、分管领导签字，经财务审核、财务负责人审批、总经理批准后，出纳复核单据金额即可付款。
3.1.2专项资金请款使用需向公司财务部提供经总经理批准的书面申请等有关资料，书面申请由财务存档备查。 3.1.3备用金借款遵循一事一借，事毕款凊的原则。程序采用请款程序，但需将事由注明为备用金。备用金数额严格控制，由用款部门和财务部共同确定，并报总经理核准。备用金经济责任落实到人，由经办人凭经批准的请款凭证到财务部借款。备用金使用期限以借款事由完毕后10个工作日为限，到期后必须全数归还或销账。 3.2报销程序 3.2.1由经办人填写请《费用报销单》，在《费用报销单》上按要求填写清楚报销项目、事由和金额等内容；并将有关合同、计划、发票或专项资金单项审批报告附后。 3.2.1整理好的《费用报销单》及附件由经办人签字，经部门负责人审核、分管领导签字、总经理批准，再经财务审核、财务负责人审批后，出纳复核单据金额即可付款或销账。 3.3 财务部审核 3.3.1财务部收到《请款凭证》，由会计审查《请款凭证》有关人员签字、事由等内容是否齐全，审核无误后由财务负责人签章确认。 3.3.2 财务部收到《费用报销单》，由会计审查《费用报销单》有关人员签字是否齐全，审查有关合同、有关单据是否真实合法有
请款流程及制度 日常借、请款及报销的管理 第一条按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。 第二条日常借、请款当月借款必须在次月内报销(或销账)，确因客观原因需延期时， 须事先以书面形式报经总公司财务部审核，总经理和董事长审批，否则，扣发当事人当月工资，直至销清全部借款。 第三条借、请款只限于本公司员工，如销售人员，日常办公/耗材采购人员外，其他人 员不得借款(除董事长特批外)。 第四条借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇分公司负责人不在公司或经特别 授权时，由其授权人代为办理审批，事后由出纳补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，出纳一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。 第五条若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上《分期付款跟踪表》， 在付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。 第六条报销票据必须是合法的正式发票。 1、所有报销发票必须是套印有“全国统一发票监制章XX市国家(地方)税务监制”的新版发票，收据(税务部门认可的除外)、白条、不按规定要求开具的发票均不能作为费用报销凭据。
2、特殊情况:因不能取得合法的发票，而只取得收据(财政票据除外)、白条的，则必须由此项费用报销人员提供其他合法的票据代替，且报销项目与所提供发票名称、项目一致。 3、原始票据的粘贴:交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 4、原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。 5、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 第七条对同一事项的请款与报销应分开办理。请款时报批一次，持发票报销时须再报批 一次，并附上请款审批单(复印件)。申请支票付款时，当月取回发票凭证的，不需再执行报销审批程序。 第八条出纳应每月清理一次个人借款，对当月不能进行借款清理的，应列出明细清单进 行通告并督促。 第九条对丢失支票或单据的人员，视其情节轻重，可分别给予经济处罚或行政处罚，造 成经济损失者，由责任人负责赔偿。 第十条使用现金和银行转账支票的界定 1、出差省外携带现金，一般人员每人每次原则上，最高不超过2000元。分公司负责人每次原则上，最高不超过5000元。凡超过上述限额的，应办理非现金结算手续或自带汇票。
章丘市盛泉农产品 有限公司资金支出制度 第一章总则 第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》及公司有关管理制度而制定。 第二章资金支付原则和依据 第三条资金支付的原则 （一）根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公司财务部制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。 （二）优先保证重点项目资金的原则； （三）支付凭证符合财务要求的原则。 第四条资金支付的主要依据包括： （一）国家政策法规；（二）公司章程及相关管理制度；（三）经批准的预算文件；（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；（五）合法的外部单据；（六）规范的内部单据；（七）其他相关文件。 第三章资金支出审签人的责任
第五条资金支出审签人的责任 （一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。 （二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。（三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。在审签过程中，财务部经理应按照年度、月度、周资金计划的支出提出支付计划和意见。（四）副总经理对各类资金支出审核，总经理最终审批。 （五）所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。 第四章资金支出的审批流程 第六条物品采购支出审批流程 （一）根据月度采购资金计划填报《物品购置申请表》、提交采购合同，采购完成后应及时办理验收、入库手续； （二）审批流程：经办人填写《物品购置申请表》并签名→相关部门经理→总经理审批。 第五章财务报销流程 第七条借款管理规定
财务室内部管理及工作流程规范 一、组织架构图 二、部门职能 1、在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、 分析产生差异的原因、提出改进意见。 2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。 3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，提高企业效益。 4、加强资产管理，确保公司资金及财产安全、实现公司资产的保值增值。 5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、正确反映企业财务状况和经营成果。 7、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。 三、岗位职责 （一）财务经理 1、受财务总监直接领导，负责公司财务室日常管理工作，定期或不定期开展财务状况 分析工作。
2、严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度。 3、负责日常财务处理工作，保证资金进出安全。 4、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。 5、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 6、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。 7、负责组织指导和检查下属子公司的财务情况，综合分析子公司财务情况及经营成果， 编写财务状况说明书，进行财务预测。 8、负责协调与银行、税务、工商的关系。 9、负责对有关经营合同进行财务审查工作。 10、完成领导交办的其他工作。 （三）会计 1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。 2、认真执行财务管理制度、会计核算制度。 3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、 汇总等日常账务处理工作；负责有关报表的编制及说明。 4、负责审核对各施工单位付款情况、发票的收回情况并审核发票的真伪 5、负责经济活动指标分析并为经营管理者提供财务信息。 6、负责核对会计账目，及时清理各项往来账。 7、负责及时到税务部门办理报税，及时领用发票和按时缴销发票。 8、负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。 9、负责参与财产的清查及盘点。 10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 11、完成领导交办的其他工作。 （三）出纳员 1、对财务经理负责，具体负责出纳工作。 2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。 3、认真审核付款凭证，严把发票关。 4、负责办理银行开户及销户工作。 5、及时登记《银行存款日记账》和《现金日记账》。
财务部借款、报销流程暂行实施方案 第一章总则 第一条目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务费用报销流程，倡导 一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，提高经济效益，特制定本暂行方案。 第二条适用范围 本制度适用于公司全体员工。 第二章借款管理规定及请借款流程 第三条借款管理规定 （一）出差借款：出差人凭《出差申请审批表》按批准额度办理借款手续，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （四）借款未还者原则上不得再次借款，有总经理审批授权的除外，逾期未还借支者转为个人借款，从工资中扣除。 第四条借款流程 （一）各相关业务人员因工作需要暂借款项的，必须由借款人填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额（大小写完全一致，不得涂改）、支票或现金、 预计还款日期。 借款单样式：
借款申请单 资金性质：年月日 （二）借款审批流程 借款人填写《借款申请单》—k部门负责人审核、签字—财 务总监复核、签根据审批权限由营运总监或总经理审批、签字 （三）财务付款：借款凭审批后的《借款申请单》到财务部办理领款手续。 第五条借款冲账 （一）借款人所借款项在相关工作结束一周内，借款经办人必须按报销流程办理相关手续后及时向财务部冲账。超过一周又无正当理由的请款者，扣款30元人民币。3个月内未报销又无正当的理由则作为自动放弃报销处理，不予结账并从工资汇总扣除其借款金额，直至冲账时才将扣除的工资予以返还。 （二）冲账时应以《借款申请单》为依据，据实报销，超出申请 单范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝冲账。
请款管理办法 1．总则 1.1 目的： 为使本公司请款作业之有效、正常、合理的运作，特制订本办法。 1.2 适用范围： 本办法适用于本公司各项费用结报请款、预付借款作业。 1.3 名词解释： 1.3.1 外来凭证： 系指向本公司以外之人所取得，足以证明会计事项之发生与经过之各种 单据、文件、收据、厂商送货单、缴款通知单等相关证明文件。 1.3.2 内部凭证：系指经本公司权责主管核准后自行制存者。 (1) 费用发生之前事先核准凭证（例如签呈、请购及采购单等）。 (2) 证明事实发生之凭证（例如：出差请示/旅费报销单等）。 1.4 制、修、废： 本规章之制、修、废须经标准化委员会审议通过，经总经理核准后实施。 1.5 管理权责： 1.5.1 本办法制、修、废之责任单位：财务部。 1.5.2 本办法编号、送审：总经理室。 1.5.3 本办法登记、分发：总经理室。 2．请款作业 2.1 请款及报销作业均须检附「请款/报销单」及相关凭证，相关凭证如附件1(请 款单据一览表)所示。 2.2 现金支付限制： 各项费用之请款，除报支费用及申请预借款项，或按国家规定与个人发生交易项，得以现金支付外，其它各项费用之请款，均不得申请现金付款。2.3 开票禁背原则： 2.3.1 即期票一律由开票单位盖“禁止背书转让”之作业。 2.3.2 非即期票若无特别声明，出纳开立支票时，一律于支票上盖“禁止背书 转让”字样；若不于支票上盖“禁止背书转让”之作业，相关作业规定 如下： (1) 由请款（采购）单位于单据上注明不盖“禁止背书转让”。 (2) 会计于凭证上注明不盖“禁止背书转让”。 2.4 请款作业流程如下： 请款单位(请款单据) 稽核室权责主管会计出纳请款单位 2.5 请款时请款单位须将请款凭证排列整齐依序粘贴于「请款/报销单」上，先
附件四 工程付款管理流程 (试行稿) (内部资料不得外传) 山东长河豪门投资置业有限公司 2010年1月
工程付款管理流程 1.流程概述 1.1.流程目的及适用范围 1.2.定义 1.3.流程关系 1.4.责任部门
1.5.输入及输出
部核对台帐，保证帐帐相符 山东长河豪门投 资置业有限公司 工程付款管理流程ZS-LC-0004 2.流程图 产品研发部 （成本管理） 工程管理部财务管理部其他单位 决策部门表单审核付款 登记台帐 审核资料 填制付款申请 单，上报审批 登记台帐 付款审核 票据审核 登记台帐 财务管理部 提交财务总 监、总经理 审批 项 项 工程付款 请款 项目公 司初审 项目公司 出纳票据、 签字审核 项目公司 经理审批 目公司出纳付款 目公司登记台帐 《 请款报告 审批后的《工程验收 单》及工程验收相关 资料 项目成本付款台 帐》 《付款申请单》 付款相关资料 《次日付款表》
3.流程操作指引 3.1.工程付款申请阶段 3.1.1.工程结算付款的申请： 1)施工单位出具请款报告书面材料，提供相应验收资料及经监理单位审核过的《工 程验收单》给项目公司； 2)竣工结算时，施工单位还需要提供经监理单位审核通过的《工程结算工作交接单》 、《工程结算审批表》《竣工结算造价协议书》； 3)项目公司项目经办人根据合同要求，审核施工单位的付款申请； 4)将验收单原件、复印件交产品研发部（成本管理）。 3.1.2.工程尾款付款申请： 1)由施工单位出具请款报告、提供相应验收资料及审核过的《工程验收单》； 2)项目公司审核后，填制《工程尾款结算审批表》附《工程验收单》等资料上报审批， 审批通过后，项目公司填制《工程尾款结算协议书》与施工单位确定结算金额； 3)结算金额达成一致意见后，将洽谈结果提交产品研发部（成本管理）。 4)详见《工程尾款支付管理流程》。 3.1.3.工程保修款付款的申请 1)由施工单位出具请款报告、《竣工结算造价确认单》、《工程验收单》，向物业公司 （或项目公司）提交； 2)物业公司（或项目公司）经办人审核是否符合合同保修时间的约定，避免提前付 款，填制《工程保修款支付确认单》，提交物业公司及公司档案室签批，保证保修 服务完成及工程档案完整，按相应金额权限上报审批； 3)审批通过的，物业公司（或项目公司）经办人填制《工程保修款结算协议书》与施 工单位确定结算金额； 4)结算金额达成一致意见后，将洽谈结果提交产品研发部（成本管理）； 5)详见《工程保修款支付管理流程》。
关于请款、费用报销的规定及流程 一、目的 为了规范公司的管理制度，贯切公司“保证合理开支，杜绝不合理浪费”的管理原则，严肃公司的财经纪律，特制定如下财务管理规定。 二、请款： 1、请款申请人填制公司统一的《款项申请单》（附：《款项申请单样板》）。填写的内容必须规范、清晰、完整，不得涂改。其中，“款项用途”栏必须注明请款目的。“申请金额”栏必须有大小写金额。“付款方式”栏可填写“打款”或“现金”。“收款单位及帐号”栏必须填写1.XX银行、2.XXX支行、3.户名、4.账号。 2、申请人将填好的《款项申请单》交财务会计赵尚智初审签名。 3、财务会计签名后，申请人将《款项申请单》交行政总监铙俊文复审。 4、行政总监复审后，申请人将《款项申请单》交财务经理潘龙权再次复审签名。 5、财务财务复审后，申请人将《款项申请单》交董事长朱峰玉终审签名。 6、董事长终审后，申请人将《款项申请单》交出纳张喜平付款。 三、费用报销： 公司全体员工要提倡开源节流的思想，保证在公司业务活动中所支出的费用是合理的、适当的，在不降低工作效率的提前下，尽量减
少在这方便的支出。员工在报销时弄虚作假，一经查出，按按有关制度处理。 1、请款申请人填制公司统一的《费用报销单》（附：《费用报销单样板》），后附合法的原始凭证，如发票、收据等。填写《费用报销单》的内容必须规范、清晰、完整，不得涂改。其中：“单据及附件共页”栏是指报销证明（发票、收据、手写的证明）的张数。附件必须粘贴好及整理成标准凭证一样大小，附件较多必须用空白纸手写汇总明细项目。差旅报销必须用空白纸手写汇总明细项目并将附件分类粘贴好。可分“住宿、汽车费、餐费、公交及地铁等明细项目” 2、申请人将填好的《费用报销单》交财务会计赵尚智初审签名。 3、财务会计签名后，申请人将《费用报销单》交行政总监铙俊文复审。 4、行政总监复审后，申请人将《费用报销单》交财务经理潘龙权再次复审签名。 5、财务财务复审后，申请人将《费用报销单》交董事长朱峰玉终审签名。 6、董事长终审后，申请人将《费用报销单》交出纳张喜平付款。
请 款管理办法 1.1 目的： 为使本公司请款作业之有效、正常、合理的运作，特制订本办法。 1.2 适用范围： 本办法适用于本公司各项费用结报请款、预付借款作业。 1.3 名词解释： 1.3.1 外来凭证： 系指向本公司以外之人所取得，足以证明会计事项之发生与经过之各种单据、文件、收据、厂商送货单、缴款通知单等相关证明文件。 2.1 2.2 2.3 字样； (2) 会计于凭证上注明不盖“禁止背书转让”。 2.4 请款作业流程如下： 请款单位(请款单据) 稽核室 权责主管 会计 出纳 请款单位 2.5 请款时请款单位须将请款凭证排列整齐依序粘贴于「请款/报销单」上，先会稽核单位 审核是否符合规章规定及单据之有效性，审核无误后呈权责主管核准。财务单位接到经核准之请款单据后，需对单据作再次复核，确认无误后，建立「付款凭证」并输入计算机后呈核。 2.5.1 请款单据如不符合规定时，稽核单位应连同请款数据退回请款单位，请款单位处理 时限以五天内完成为原则，如超过五天应注明原因。 1．总 则
2.5.2 财务单位对于非采购系统之请款案件(例如交际费、广告费…等)，应确认该厂商之 数据是否已键入计算机，如未键入，应予补建厂商基本资料(统一编号、厂商名称、地址)，以利该款项得以纳入出纳系统。 2.6 为确认已付款并避免重复付款,出纳应于开票后在发票、收据等内部凭证上加盖<付讫 章>，单据经送回财务单位后，财务单位应予检查，如发现漏盖时，应送出纳处查明后补盖；如为转账凭证(先以内部凭证「付款凭证」付款后,取得外来凭证之冲账凭证，例如：预付款项于付款后，取得单据之冲账作业)，由会计在发票、收据等外来凭证及转账凭证上盖<付讫章>。 。 3.1 适用范围： 3.1.1 因契约约定或采购时必须预先缴纳款项者。 3.1.2 因需先行缴纳款项始能取得单据者。 3.1.3 因零星、紧急小额开支需预付款项者。 3.1.4 交际费及出差旅费因业务特殊情形需预借款项者。 3.1.5 其他特殊情形经签呈核准者。 2.7 业务类支出原则上每月安排两次付款，分别于每月15日及30日，如需紧急付款应在单 书报杂志：各公司之报章杂志应由总务课提出检讨，统一订阅或购置，各单位不可自行 报销，如有特殊需求，应项目签准后送总务课办理。 3．预付借款作业
成都鼎康工程部文件审查、验收及请款流程 一、文件审查流程： 适用范围：计划书(方案)、施工图、报告及估验(请款)等各类文件之提交审批或备查。 文件份数：按各类文件实际需求而定，除特别要求外，业主方留存不得少于2份，并由呈报方自行酌加监理单位及送审单位需求的份数。 审理时限：除特别情况外，监理单位审理不得超过三天，业主审理不得超过七天，在期满前应将审批具体意见回复送审单位；紧急文件得同步呈报监理与业主，以缩短时程。 审查结果说明：A=同意认可→无附加意见同意提报文件 B=依注改正办理→同意依提报文件及加注意见办理(无需更正提报文件) C=重新修正再送审→按加注意见修正后再提报(存查1份提报文件余退回) D=退件→资料不符或严重缺失退件(存查1份提报文件余退回) R=备查→无需审批同意备查(不返还提报文件) 文件提交及返还记录：1、送审单位于提报文件予受理单位登录文号后，复印文件送审单作为送 件之依据。 2、审查后依结果返还审批的提报文件(备查除外)及文件送审单复印本， 并签收领回的文件及份数。 二、验收流程： 适用范围：各类工程之隐蔽验收、中间验收、竣工初验及竣工复验等验收作业，不含政府职能部门的验收。 文件准备：1、按各类验收需求准备报告、证明及相关文件等，份数除特别要求外业主方留存不 得少于2份，并由呈报方自行酌加监理单位及送审单位的需求。 2 、竣工初验前先向业主办理工程完工备案与审批，作为验收申请之必备要件。 表单：除需按法令、规范等要求之格式外，得采用业主或施工方的验收表单，亦得采验收会议 纪要格式作成验收记录。 验收时机： 1 、配合各阶段程序或需求，由监理单位或施工方向监理单位提出申请，经监理初步 〈 急 件 或 無 需 監 理 〉
请款及报销制度 财务请款制度 公司各级员工（不包括尚处在试用期的人员）因公发生各项支出，均需按本制度执行。 一、请款种类 公司的请款包括 1.项目预付款请款 2.差旅费请款（有或没有需要领导定） 3.零星采购请款 4.其他临时性请款 5.个人因私请款 项目预付款请款是指按照有关合同规定我公司应支付给供应商或劳务提供商的款项，需有请款付款手续。个人因私需要公司一般情况不予办理请款，却有困难公司根据需要予以请款的，经主管经理、总经理批准后方可办理请款手续,借款时注明借款期限。 请款手续 1、公司各类请款（现金、汇款）均需填写用款申请审批单”（以下简称“请款单”）。 2、请款人应准确、完整填写“请款单”各项目（“申请人”一栏包括请款人姓名和部门两项内容），所有请款均需由经理签字批准后，财务部方可办理请款；部门负责人出差请款，需经经理签字，财务部予以办理请款手续。 3、凡请现金金额较大者(请款金额>3000元)必须提前一天（16:00之前）通知财务部，以便备款。 4、财务部不受理员工之间因转借差旅费而调整个人款账目的要求。 5、财务部不受理为他人代请款手续。 请款报销规定 一、预付款请款报销 1、业务部门按照合同规定，需支付预付款项时，财务部应按公司有关规定办理请款手续。经理审核无误后方可打款给客户。 2、烦请款人应一款项一票据五个工作日内履行报销手续，前款不清，不得再次请款。特殊情况不能及时报销而仍需请款者，必须由经理以书面特殊说明后方可办理。对于无特殊理由而在一个月内没有履行报销手续者，财务部有权扣发其工资，予以冲抵请款，直至其请款冲销完毕为止。如不能出具书面说明时，要由经理电话通知后财务部方可放款。 3、预付款的请款金额、发票金额以及实际付款金额应与合同金额核
v1.0可编辑可修改 分供方评价和选择业务流程图 业务室提出供方评价申请 报经处长同意后对其进行调 查 业务室根据调查结果填写供方质量保证能力调查表 否否 是否检验样品 是是 采购样品后报质管处检验否 检验是否合格 是 是否进行否 工艺试验 是 发现质量问题 报技术部进行工艺实验 否 实验是否合格 是 委托车间试用 是 试用是否合格 B 类物资物资处处长 审批， A 类物资物资 处审批后报质管处 审批 业务室填写企业 审查是否合格 评价表 列入合格供方名录 放弃 质量跟踪调查 否 2
v1.0可编辑可修改 物资计划工作业务流程图（1） （周转计划业务） 处办下达周转天数指标 业务室将指标分解 计划员编制周转计划 业务室综合平衡并编制 总周转计划 处办综合平衡并编制全 处周转计划 下达执行 统计室每月上报周转计 划执行情况 年未考核
物资计划工作业务流程图（2）（进货计划业务）v1.0可编辑可修改 3 是 否 10 万元以上 市场调查：包括货 源、价格、质量等 网上采购物资非招标采购招标 采 购 万元以下的物资网上采 购程序 用料单位提出 用料计划 处办公室分割发送 用料计划 业务室主任安排计划员平 衡需求和资源 计划员核实资源 是否满足需求 计划员根据用料计划 和库存编制进货计划 报业务室主任审批 交物价员审核 物资发放程序 填写《物资招标采购 申报表》报检察处 交统计室备案 超万元的 报处长审批 订货或采购程序招标采购程序 4
物资招标采购业务流程图（业务室）新制工程 技术部签订技术协议 公开招标邀请招标 编写标书 发布公告 投标商不足三家，重新招标 供应商接收标书 并投标 评标小组开标 评标 否是 是否议标 订货程序 决定供应商注：虚线部分为外部业务 发出标书或通知 （新制工程材料采购经批准可少于三家） 资料归档 商务谈判 新制部 技术部 物资处