第一章市场经济下的政府与财政
一,单选
1，现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，因而被称之为(C)
A 市场过程
B 现代生产
C 市场经济
D 社会经济
2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指(A）A 外部效应B 外部作用C 经济作用D 经济活动
3，三元经济系统指：家庭,政府和（B)
A 要素市场
B 企业
C 商品市场
D 社会
4，用来满足社会共同需要的产品和服务称为（B)
A 公共商品
B 公共产品
C 公共服务
D 社会产品
5，收入分配的主体是(D)
A 社会
B 银行
C 税收
D 政府
二，多选:
1，政府的经济作用表现在(ABD）
A 融入并影响现代经济的运行过程
B 利用国家权力干预经济运
C 强制干预微观经济立体的活动
D 实施宏观调控
2,导致政府失灵的原因有(ACD)
A 内部性
B 外部性
C 垄断性
D 政治性
3,公共产品特征（BC）
A 非盈利性
B 非排他性
C 非竞争性
D 非垄断性
4，财政的要素(ABCD）
A 财政分配的主体是国家
B 财政分配的客体是一部分国民收入
C 财政分配形式是实物形式,力役形式，价值形式
D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要
5,公共财政的特征(ABCD）
A 公共性
B 非盈利性
C 法治性
D 民主性
6,完全竞争市场的条件是（ABCD)
A 在市场上有众多的买者和卖者
B 各种资源都能够自由地通过市场转移
C 生产者和消费者具有完全信息
D 生产者所提供的同种产品是同质的
第二章财政职能
一,单选题
1，财政职能以政府与(B)的关系为基本立足点。
A 居民
B 市场
C 社会
D 税收
2，判断资源配置优劣的标准是(C)
A 福利最大化
B 利润最大化
C 帕累托最优
D GDP最大化
3，可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指（D)
A 低失业
B 高就业
C 消灭失业
D 充分就业
4,提高财政配置工具的使用效率主要方法是(C)
A 降低政府开支
B 提高经济建设资金
C 降低税收成本
D 加快资金循环二，多选题
1，市场失灵可以分为(ABC)
A 市场在资源配置方面的失灵
B 市场在收入分配方面的失灵
C 市场在监督方面的失灵
D 市场在宏观方面的失灵
2,国民收入分配包括两个基本的层次（BC)
A 工资分配
B 初始分配
C 再分配
D 福利分配
3,经济增长用(ABCD）衡量
A GNP
B GDP
C 人均GNP水平
D 人均GDP水平
4,经济活动的两个准则是（CD)
A 赢利准则
B 守法准则
C 公平准则
D 效率准则
5,在正确认识和处理收入差距与效率关系时，应注意（AB)
A 收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上
B 收入差距要适度
C 共同富裕
D 允许非法暴富
6，经济稳定包括(ABD）
A充分就业B 物价稳定C 经济持续增长D 国际收支平衡
7，国际收支逆差导致(AC)
A 该国外汇储备减少
B 该国外汇储备增加
C 本国货币对外币汇率下降
D 本国货币对外币汇率上升
第三章财政支出结构与规模
一，单选:
1，政府从个人和企业购买原材料和土地，劳动力，资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为（A）
A 购买性支出
B 转移性支出
C 生产支出
D 基础支出
2，政府在公民之间再分配购买力的支出称为(C)
A 分配支出
B 福利支出
C 转移性支出
D 购买力支出
3，社会性支出占财政支出的比重随着经济发展阶段的上升而快速（D)
A 不变
B 减少
C 不确定
D 递增
二,多选
1,根据马克思的社会再生产理论从静态角度将财政支出划分为（ACD）
A 补偿性支出
B 投资性支出
C 消费性支出
D 积累性支出
2,按国家职能将财政支出分为(ABCD)
A 经济建设费
B 国防费
C 社会文教费
D 行政管理费
3，财政支出按国家职能分类的意义在于（ABCD）
A 能够了解国家执行了怎样一些职能
B 能够了解国家侧重了哪些职能
C 对一个国家的支出结构纵向分析，可知道该国的职能的演变
D 对若干国家的支出结构横向分析，可揭示各国职能的差别
4，财政支出分析的主题大致可分为（ABC)
A 结构分析
B 总量分析
C 效益分析D资金分析
5，公共支出的性质可划分为（CD)
A 预防性支出
B 创造性支出
C 消耗性支出
D 转移性支出
6,财政支出的国际分类方法（CD)
A 经济分类
B 国际分类
C 理论分类
D 统计分类
7,置换效应包括对以前的（AB）的置换
A 财政支出水平
B 私人部门支出
C 国防支出
D 教育支出
8，影响财政支出规模的因素（ACD)
A 经济性因素
B 环境性因素
C 政治性因素
D 社会性因素
第四章财政支出效应分析
一,单选:
1,人们在有目的的实践活动中"所得”与”所费"的对比关系是指（C）A 效用B 利益C 效益D 得失
2，政府项目使用的直接投入物的成本(A)
A 直接成本B直接费用C 间接成本D 直接消耗
3,政府项目所导致的产出增加或生产率提高并由该项目产品的直接使用者享有的效益是指（D）A 直接利益B 直接收益C 间接利润D 直接效益
4,最常用的成本——效益分析决策标准是(A)
A 净现值标准
B 成本最小化
C 利润最大化
D 配置最优
二，多选
1,下列表述正确的是（ABCD）
A 考虑资源在公私部门的配置采用机会成本分析法
B 一些支出项目如电站投资,其效益是经济的,可以采用成本--效益法
C 一些支出项目如军事，成本易于计算,效益不易衡量,采用最低费用选择法
D 一些支出项目如公路邮电，成本易于衡量，效益不易计算，通过这些支出所提供的商品或劳务可以部分或全部进入市场交易,可采用”公共定价法"
2，政府项目目标的确定要考虑哪些因素(ABD)
A 众多目标的选择
B 目标实现的时间转移
C 外部效益干扰对目标的判断
D 目标之间发生的冲突
3，市场价格不能反映其成本的原因(ABCD)
A 垄断存在
B 税收因素
C 资源处于闲置状态
D 经济发展劳动力过剩
4,选择决策标准主要有（ACD)
A 内部收益率标准
B 外部收益率标准
C 净现值标准
D 收益-—成本比率标准
5,最低费用选择法的特点(CD)
A 以社会福利最大化为目标
B 多项严格假定
C 只计算每项备选项目的有形成本
D 不用货币单位来计量备选的财政支出项目的社会效益
6，从定价政策来看，公共定价包括(AB)
A 纯公共定价B管制定价C 厂商定价D 地方政府定价
7,政府采购的特点(ABCD）
A 资金来源的公共性
B 资金用途的非营利性
C 采购活动的政策性
D 采购制度的规范性
8，政府的采购行为必须遵循原则是(ABCD）］
A 竞争原则
B 公开原则C使用商业标准原则D透明原则
9,政府采购范围从采购对象的性质角度可分为(BCD）
A 武器
B 货物
C 服务
D 工程
10，政府采购模式可分为（ACD)
A 集中采购模式
B 自由采购模式
C 分散采购模式
D 集中和分散相结合
11,政府采购合同的类型有（AB）
A 固定费用合同
B 成本加比例费用合同
C 固定费用加比例费用合同
D 固定费用加激励费用合同
第五章购买性支出
一,单选
1,财政用于国家各级权力机关,行政管理机关,司法检察机关和外事机构行使其职能所需的费用支出指（C）
A 政府指出
B 非生产支出
C 行政管理支出D财政支出
2，财政用于文化，教育,科学，卫生等事业单位的经费支出指（B）
A 教育支出
B 文教科卫支出
C 文化支出
D 政府指出
3,用于国防建设和人民解放军方面的费用指（B）
A 军事支出
B 国防支出
C 政府指出
D 财政支出
二，多选
1,下列对社会消费性支出表述正确的是(BC）
A 社会消费性支出是生产性消费支出
B 社会消费性支出是社会再生产正常运转所必须
C 社会消费性支出本质是满足纯社会共同需要
D 社会消费性支出是转移性支出
2，我国行政管理支出包括(ABD)
A公法检支出B 国家安全支出C 国防支出D 行政支出
3,行政管理支出增长率很快的主要原因（AB）
A 行政人员数量增加
B 行政人员报酬提高
C 行政业务费增加
D 行政修缮费,设备购置费提高
4，直接影响行政管理规模的因素是(ABCD）
A 经济总体增长水平
B 财政支出规模
C 政府机构的设置
D 行政管理支出本身的效率
5，安排投资规模应注意(ABD）问题
A 投资规模适度
B 投资结构合理
C 注重投资竞争性
D 注重投资效益
6,与政府投资相比，非政府投资具有怎样的特点(ABCD)
A 营利性
B 短期效应
C 自身积累社会筹资
D 忽略社会效益
7,影响政府投资在社会总投资中所占比重的因素主要有（BC）
A 政治制度差异
B 社会经济制度的差异
C 经济发展阶段的差异
D 文化差异
第六章转移性支出
一,单选
1，国家和社会依据一定的法律和规定,通过国民收入的再分配,对社会成员的基本生活权利予以保障的一项重大社会政策是指(B)
A 国家再分配
B 社会保障
C 社会福利
D 国家保障
2，社会保障的实施主体是(A)
A 国家
B 社会
C 企业
D 家庭
二,多选
1，下列哪些属于转移性支出(AC)
A 社会保障支出
B 科学教育文化卫生支出
C 税式支出
D 国防支出
2,社会保障支出的特征(ABCD）
A 覆盖面的社会广泛性
B 参与上的强制性
C 制度上的立法性
D 受益程度的约束性
3，社会保障体系框架主要构成是(ABCD）
A 社会保险
B 社会福利
C 社会救助
D 社会优抚和安置
4，财政补贴的内容从补贴同社会经济运行过程的关系来看，可分为（BCD）
A 生产环节补贴
B 流通环节补贴
C 消费环节补贴
D 分配补贴
5，财政补贴的形式有（BD）
A 货币补贴
B 实物补贴
C 国家补贴
D 社会补贴
6，下列关于财政补贴表述正确的是(BCD）
A 财政补贴与社会保障支出一样与价格直接相关
B 财政补贴可以纠正不合理的价格结构和纠正市场缺位
C 财政补贴是各国运用调节经济的手段
D 我国的财政补贴主要是价格补贴
7，下列表述正确的是(CD）
A 由于税式支出是一种隐蔽型财政补贴支出，因此税式支出不可估
B 税收抵免是指是指准许企业把一些合乎规定的特殊支出,以一定的比率或全部从应税所得中扣除,以减轻其税收负担.在累进税制下,纳税人的所得越高，这种抵免的实际价值就越大.
C 加速折旧使税负前轻后重,使政府损失了一部分收入的"时间价值"
D 照顾性税式支出在于扶持国家希望发展的亏损或微利企业以及外贸企业
第七章财政收入结构与规模
一，单选
1,财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或与其对应的（C）
A 产值
B 利润
C 价值
D 收益
2，政府以国家信用为依托取得的财政收入是（B）
A 存款
B 公债
C 税收
D 罚款
二,多选
1,关于财政收入表述正确的是（BD）
A 财政分配的对象是社会产品
B 我国现阶段财政收入形式由税收，国有资产收益，国债和其它收入构成
C 专项收费是指国家机关为居民或各类组织机构提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费
D 在许多国家，财政收入的90%以上要靠税收来保证,以至于可以近似地用税收收入的分析来观察整个财政收入的状况。
2，下列表述正确的是（BC)
A 农业对财政收入的贡献率不高
B 工业是财政收入的主要源泉
C M是财政收入根本
D C也是财政收入的来源
3，关于财政收入规模表述正确的是（AD）
A 正常环境下，财政收入绝对规模会随着财源的扩大而保持上升势头
B 正常环境下,财政收入相对规模呈现出上升状态
C 中国财政收入相对规模的变化轨迹基本平稳
D 中国财政收入相对规模的变化呈马鞍形
4,影响财政收入规模的因素有(ABCD)
A 经济发展水平
B 分配政策
C 价格水平
D 税收征管水平
5,下列表述正确的是：(AB）
A 经济对财政规模形成根本约束
B 由于价格上涨产生的实际财政收入增长现象称为”通货膨胀税"
C 税收制度缺陷是造成税收流失的罪魁祸首
D 税收征管因素对税收收入影响的弹性系数起决定作用
6,财政收入规模的衡量方法（AB）
A 绝对规模
B 相对规模
C 数量规模
D 质量规模
第八章税收原理
一，多选:
1,关于税收概念，以下表述合理的有(ABD)
A 税收是国家调节经济的一个重要手段。
B 税收是人们为享受公共物品支付的价格。
C 税收体现了征纳双方平等交换关系.
D 税收是国家取得财政收入的形式.
2,关于税收"三性"理解正确的有（AD）
A 税收"三性"是区别于其他财政收入的主要特点.
B 税收强制性的依据是国家所有权.
C 税收固定性意味着征税对象和征税数额是固定的。
D 税收无偿性指的是国家不向纳税人直接支付任何报酬.
3,有关税收基本术语表述正确的是(CD）
A 纳税人是最终负担税款的人。
B 税收属于社会再生产的交换环节.
C 税收的客体是税法规定的标的物。
D 税目反映了征税广度,税率反映了征税深度。
4，下列关于税率表述正确的是(AB）
A 名义税率是纳税人实际纳税时适用的税率.
B 实际税率是纳税人真实负担的有效税率。
C 在实行比例税率条件下,边际税率不同。
D 在实行比例税率条件下，平均税率与边际税率一致。
5，下列表述正确的是（CD）
A 我们常说的个人所得税中的800元是起征点。
B 按课税对象的性质可将税收分为商品课税，资源课税和财产课税。
C 从价税课税,收入弹性大.
D 价内税容易造成对价格的扭曲.
6,宏观税负的制约因素(AB)
A 经济发展水平
B 政府职能范围
C 征管水平
D 财政收入。
7，关于税负转嫁的表述正确的是(ACD)
A 税负转嫁只是税收的一部分,税收归宿覆盖全部税收。
B 税负转嫁有利于国家取得收入。
C 税负转嫁是商品货币经济的必然产物.
D 商品货币经济的存在不等于税负转嫁的实现。
8,下列表述正确的是（BC）
A 需求弹性越大,税负前转容易后转难
B 需求弹性越小,税负前转容易后转难
C 供给弹性越大，税负前转容易后转难
D 供给弹性越小，税负前转容易后转难9,以下哪些税种体现了利益说的特征(ABC)
A 燃油税
B 社会保险税
C 车船使用税
D 营业税
10,下列表述正确的是（BD）
A 税收收入效应和替代效应均产生税收超额负担
B 征收人头税或所得税会产生税收收入效应
C 纳税成本可以用货币计量
D 目前，我国税务效率还可以在提高
第九章税收制度
一,多选
1,对我国税制发展下列表述正确的是（AB）
A 1950年税制建立，为我国税制的进一步发展奠定了良好的基础
B 十年动乱期间的"简化税制”的改革将已经建立的税制破坏殆尽
C "利改税"建立了分税制的税收管理体制
D 94年税改的主要原因是由于原税制过于繁缛
2,对现实世界性税改浪潮的评价正确的是（BD)
A 目前的减税浪潮是由于各国互相跟风的结果
B 直接的降低税率减轻了企业和个人的负担,刺激了投资和消费
C 减税有利于增强各国的税收竞争力
D 税制改革更有利于公平税制的建立
3，关于WTO原则对税制改革的要求（ABCD）
A 国民待遇
B 互惠待遇
C 关税减让
D 透明度
4，下列表述正确的是（AD）
A 没有商品交换就没有流转税的存在
B 增值税,消费税,营业税都是对全部流转额课税
C 生产型增值税的税基对购进固定资产的价款做了部分抵扣
D 消费型增值税的税基对购进固定资产的价款做了全部抵扣
5，下列属于一般纳税人或按一般纳税人纳税的是(BD)
A 非企业性单位
B 从事成品油销售的加油站
C 不经常发生增值税应税行为的企业
D 从事批发或零售货物的纳税人,年应税销售额在180万元以上的6，下列各项中，应视同销售货物行为征收增值税的是（AC )
A 将委托加工的货物用于非应税项目
B 动力设备的安装
C 销售代销的货物
D 邮政局出售集邮商品
7，下列行为属于增值税的混合销售行为的是(CD）
A 医院提供治疗并销售药品
B 邮局提供邮政服务并销售集邮商品
C 商店销售空调并负责安装
D 汽车修理厂修车并提供洗车服务8，关于增值税税率下列表述正确的是（AC）
A 销售粮食,食用植物油适用13%的税率
B 出口货物均为零税率
C 提供加工,修理修配劳务的税率也为17％
D 6%或4%的仅适用于小规模纳税人
9,消费税不同应税产品的纳税环节包括(BCD)
A 批发环节能
B 进口环节
C 零售环节
D 生产销售环节
10，下列应交纳消费税的是（ABC）
A 烟
B 汽车轮胎
C 汽油
D 邮票
11，下列应交纳营业税的是(ABD）
A 金融保险
B 娱乐服务
C 销售机器设备
D 交通运输
12,以下属于所得范畴的是(ABC)
A 工资薪金
B 工商企业利润
C 股息利息
D 成本费用
13,企业下列支出中,可以从应纳税所得额中据实扣除的有(AC）
A 新产品,新工艺
B 业务招等费
C 差旅费
D 意外灾害损失有赔偿的部分
14,下列单位中,不属于企业所得税纳税人的是(BD）
A 私营企业
B 银行储蓄所
C 事业单位
D 个人合作伙伴
15，下列各项中属于个人所得税居民纳税人的是(AD)
A 在中国境内无住所，但一个纳税年度中在中国境内居住满一年的个人
B 在中国境内无住所且不居住的个人
C 在中国境内无住所,而在境内居住超过6个月不满1年的个人
D 在中国境内有住所的个人。
16,下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有(AD)
A 利息,股息，红利所得
B 稿酬所得
C 劳务报酬所得
D 偶然所得.
17，将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准有（AD）
A 境内有无住所
B 境内式作时间
C 取得收入的工作地
D 境内居住时间
18，下列各项中,适用5％—35％的超额累进税率计征个人所得税的有（ABCD）
A 个体工商户的生产经营所得
B 个人独资企业的生产经营所得
C 对个事业单位的承包经营所得
D 合伙个业的生产经营所得。
19，下列收入中，可以直接作个人所得税应税所得额的有(AB）A 外币存款利息B 企业债券利息
C 出租房屋的租金
D 金融债券利息
20,下列表述正确的是(AC）
A 资源税有一般资源税和级差资源税两种类型
B 遗产税，赠与税是静态财产税
C 印花税,证券交易说均为行为税
D 行为税对任何行为课税
《财政学》 一、单选题 1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（D ） A. 免费搭车现象 B. 边际效用递减 C. 市场失灵 D. 帕累托最优 2.反映了财政学的特点的研究课题是（D ） A. 国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B. 国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C. 国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D. 国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 3.完全竞争市场隐含的特征有（ A） A. 消费者和生产者都具有完全信息 B. 生产和消费中存在外部经济 C. 进入或退出市场存在障碍 D. 存在规模经济 4.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（ D） A. 政府各级权力机关 B. 行政管理机关 C. 司法检察机关 D. 企业的人力资源部门 5.存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（A ）其社会边际成本 A. 大于 B. 等于 C. 小于 D. 没有固定关系 6.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A ） A. 增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B. 增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C. 提供公共物品的边际成本为零 D. 公共产品带来的好处不可被分割 7.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?（B ） A. 公共提供，公共生产 B. 公共提供，私人生产 C. 市场提供，公共生产 D. 市场提供，私人生产 8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D ） A. 政府各级权力机关 B. 行政管理机关 C. 司法检察机关 D. 企业的人力资源部门 9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（ A ） A. 增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B. 增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C. 提供公共物品的边际成本为零 D. 公共产品带来的好处不可被分割 10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?（ B ） A. 公共提供，公共生产 B. 公共提供，私人生产 C. 市场提供，公共生产 D. 市场提供，私人生产 1.文教科卫支出属于一种（A ） A. 社会消费性支出 B. 积累性支出 C. 转移性支出 D. 生产性支出 12.（A ）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担
第一章市场经济下的政府与财政 一,单选 1，现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，因而被称之为(C) A 市场过程 B 现代生产 C 市场经济 D 社会经济 2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指(A）A 外部效应B 外部作用C 经济作用D 经济活动 3，三元经济系统指：家庭,政府和（B) A 要素市场 B 企业 C 商品市场 D 社会 4，用来满足社会共同需要的产品和服务称为（B) A 公共商品 B 公共产品 C 公共服务 D 社会产品 5，收入分配的主体是(D) A 社会 B 银行 C 税收 D 政府 二，多选: 1，政府的经济作用表现在(ABD） A 融入并影响现代经济的运行过程 B 利用国家权力干预经济运 C 强制干预微观经济立体的活动 D 实施宏观调控 2,导致政府失灵的原因有(ACD) A 内部性 B 外部性 C 垄断性 D 政治性 3,公共产品特征（BC） A 非盈利性 B 非排他性 C 非竞争性 D 非垄断性 4，财政的要素(ABCD） A 财政分配的主体是国家 B 财政分配的客体是一部分国民收入
C 财政分配形式是实物形式,力役形式，价值形式 D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要 5,公共财政的特征(ABCD） A 公共性 B 非盈利性 C 法治性 D 民主性 6,完全竞争市场的条件是（ABCD) A 在市场上有众多的买者和卖者 B 各种资源都能够自由地通过市场转移 C 生产者和消费者具有完全信息 D 生产者所提供的同种产品是同质的 第二章财政职能 一,单选题 1，财政职能以政府与(B)的关系为基本立足点。 A 居民 B 市场 C 社会 D 税收 2，判断资源配置优劣的标准是(C) A 福利最大化 B 利润最大化 C 帕累托最优 D GDP最大化 3，可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指（D) A 低失业 B 高就业 C 消灭失业 D 充分就业 4,提高财政配置工具的使用效率主要方法是(C) A 降低政府开支 B 提高经济建设资金 C 降低税收成本 D 加快资金循环二，多选题 1，市场失灵可以分为(ABC) A 市场在资源配置方面的失灵 B 市场在收入分配方面的失灵 C 市场在监督方面的失灵 D 市场在宏观方面的失灵 2,国民收入分配包括两个基本的层次（BC) A 工资分配 B 初始分配 C 再分配 D 福利分配
财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题答案 财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题 答案 TPMK standardization office【TPMK5AB- TPMK08- TPMK2C- TPMK18】 第一章财政概述 1.财政概念 1.1财政的基本含义和特征 ：经济部门，经济范畴 ：公共和阶级，强制和非直接偿还，平衡性 1.2公共物品和公共需要——财政学基础概念 ：提供者，非排他，非竞争，混合物品 ：公共与私人需要；共同需要，无差别享用，付出代价但非等价，政府的职责，涵盖广；共同的历史的特殊的 1.3关于财政与“公共财政” 2.政府和市场关系——财政学基本关系 2.1学习财政学为什么研究政府和市场关系：两个资源配置的系统关系是理论前提 2.2市场：市场效率和市场失灵 ：信息，价格，资源配置，优胜劣汰 ：垄断-高价，信息不对称，外部效应，收入不公，经济波动 2.3政府：政府干预与政府干预失效 ：厘清政府职责；提供公共物品，宏观调控 2.3.2政府干预程度和干预手段：法政，公共生产和提供，财政手段 2.3.3政府干预失效：政治全力不创造财富却能支配经济；决策失误，寻租，政府提 供信息不及时，政府职能的越位缺位 3.财政职能
3.1研究财政职能的思路和意义 3.2资源配置职能：有限的资源，资产、产业、技术、地区结构，优化配置，效率； 提供物品和经费，引导资源，弥补市场缺陷；手段-明确划分、优化支出结构、优化狗子规模和结构、投资税收等手段、本身 3.3收入分配职能：公平分配；经济公平和社会公平；手段-划清市场和财政分配的范 围，工资制度，税收调节，转移性支出 3.4经济稳定与发展职能 就业充分，物价稳定，国际收支平衡 ：增长，经济结构， ：总共需平衡，财政的自动稳定作用，通过投资补贴等消除经济发展瓶颈，非生产性社会的公共需要的满足 市场失灵：指的是市场机制本身固有的缺陷；包括垄断，信息不充分和不对称，外部效应和公共物品，收入分配不公，经济波动外部效应：市场失灵的一种表现，指的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或者损失的现象。分为正的和负的外部效应两种。前者生产者成本大于收益，否则成本小于受益。 政府干预：政府作为市场机制的补充，介入市场经济对部分资源进行配置，通过宏观调控来保持经济健康运行。政府干预程度和政府规模相联系。其手段可以概括为三个方面：立法和行政手段，组织公共生产和提供公共物品，财政手段?公共物品：由国家机关和政府部门——公共部门提供涌来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品；不论每个人是否愿意购买它们，它们带来的好处不可分开地散布到整个社会。具有非排他性和非竞争性。 公共需要：与私人需要相对应，指的是由国家激光和公共部门提供公共物品用来满足的社会公共需要。是从需求方面表达的。 问题： 公共物品的特征； o非排他性，一些人享用公共物品抵赖的利益不能排除其他人同时
财政学-习题集（陈共）(2) 财政学习题集 第1章财政概念和财政职能 二、填空 1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、 信息不充分或不对称、、收入分配不公、经济波动等。 2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提 供公共物品、 3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、、政府 提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。 4、公共物品的两个基本特征是：和 5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、 6、财政的基本职能是：资源配置职能、、经济稳定与发展职能。 7、根据 国际惯例，一般认为，基尼系数处于之间被称为合理区间。8、国际收支 平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括 进出口收支、和无偿转移收支。 9、自马斯格雷夫于1959年出版的《》首次引入公共经济学概念，随 后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。 10、社会的公共需要是共同的，但又是、特殊的。三、判断
1、完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。 2、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.4~0.5之间被称为合理区间。 3、由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。 4、在市场经济条件下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为。 5、国防作为公共物品主要体现在它的非竞争性上。 6、公共财政是针对计划经济时期所谓的“生产性财政”或“建设性财政”提出的。 7、收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。 8、发展一定是增长，但增长不一定是发展。 9、公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。四、不定项选择 1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品： A、国防 B、花园 C、教育 D、桥梁2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品： A、国防 B、花园 C、教育 D、桥梁3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在： A、垄断 B、信息不充分或不对称 C、收入分配不公 D、经济波动 4、政府干预经济的手段包括：
财政学第八版陈共课后答案 【篇一：第八版陈共财政学大题目整理】 txt>按管理方式的不同区分为预算内和预算外两大类。预算内收入仅 涵盖税收收入和非税收入中的一般预算收费，它的明显特征是纳入 国家预算统计、按国家预算立法程序管理、由政府统筹安排使用。 预算外收入是和预算内收入相对应的，如社会保障基金收入和非税 收入中的政府性基金收入都属于预算外收入，预算外收入在收入性 质上明确定义为财政性资金，但不纳入国家预算统计、管理和统筹 使用，而是另外编制基金预算，专款专用，实行“收支两条线”管理。合理调节财政收入规模的基本政策思路： 1.正确理解和处理政府与市场的关系。从现实生活看，我国目前的 经济发展水平、当前社会经济发展方针以及长远社会经济发展战略，是确定我国合理财政收入规模的直接因素。2.实行兼顾“以支定收”和“以收定支”的方针。收与支是矛盾统一的两个方面，不存在谁决谁 的问题，而是相互制约、相互牵动的关系，以支定收或以收定支不 是绝对的，二者都是一定时期和一定条件下的政策性问题。3、预算 内财政收入是全口径收入中不可质疑的部分，将财政收入规模控制 在适当的水平上。4.坚持有增有减的结构性调整的税收政策。5.严格 控制政府性基金收入的增长，继续税费改革，坚决取缔滥收费。6.调 节财政收入规模的有效手段是随时观测财政收入增长弹性系数和增 长边际倾向指标。 为什么收费有时与税收难以截然区分： 1、税收与政府提供的商品和服务没有直接关系，税收收入一般不规 定特定用途，由政府统筹安排使用，而收费与政府提供的特定商品 和服务有直接联系，专项收入，专项使用；2、税收是作为政府的一 般手段。而收费往往是作为部门和地方特定用途的筹资手段；3、税
第一章财政概念和财政职能 复习与思考 5.试述区分公共物品与私人物品的基本标准。 答：区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。私人物品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者付钱购买私人产品之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征；竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。非排他性则是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。例如，每个公民都可以无差别地受益于国防所提供的安全保障，每个适龄儿童都有权力和义务接受政府提供的义务教育等等。有些公共物品虽然经过技术处理可以具有排他性，但有时排除成本太高，因而经济上不可行。公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费享用公共物品的利益。非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。此外，外部效应和效用的不可分割性，也是区分公共物品与私人物品的重要标准。 10.试述财政的资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段。 答：资源配置从广义上理解可以是指社会总产品的配置，从狭义上理解可以是指生产要素的配置。资源配置的核心是效率问题，效率问题又是资源的使用方式和使用结构问题。如前所述，在市场经济体制下，市场在资源配置中起基础性作用，在具备充分竞争条件下的市场，会通过价格与产量的均衡自发地形成一种资源配置最佳状态。西方经济学中的“帕累托标准”就是论证资源配置的最佳状态。但由于存在市场失灵，市场自发形成的配置不可能实现最优的效率状态，因而需要政府介入和干预。财政的配置职能是由政府介入或干预所产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提供经费和资金，引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。因此，财政的资源配置职能要研究的问题主要是：资源配置效率用什么指标来表示、如何通过政府与市场的有效结合提高资源配置的总效率以及财政在配置资源中的特殊机制和手段。 财政配置的机制和手段主要有：(1)在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率。(2)优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。(3)合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。政府投资规模主要是指预算内投资在社会总投资中所占的比重，表明政府集中的投资对社会总投资的调节力度。而预算内投资结构和保证重点建设，在产业结构调整中起着重要作用，这种作用对发展中国家有着至关重要的意义。(4)通过政府投资、税收和补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。(5)提高财政资源配置本身的效率。对每项生产性投资的确定和考核都要进行成本－效益分析，对于公用建筑和国防工程之类的属于不能回收的投资项目，财政拨款应视为这种工程的成本，力求以最少的耗费实现工程的高质量，甚至作为财政收入主要形式的税收，也存在税收收入与税收成本的对比问题。我国近年来编制部门预算、实行政府采购制度、实行集中收付制度、实行“收支两条线”管理制度以及加强税收征管等，都是提高财政资源配置效率的重大举措。 11.试述财政的收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段。 答：在市场经济体制下，GDP分配的起始阶段是由市场价格形成的要素分配为依据，即各种收入首先是以要素投入为依据，由市场价格决定，要素收入与要素投入相对称。收入分
财政学习题集 第1章财政概念和财政职能 二、填空 1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、外部效应和公共产品、收入分配不公、经济波动等。 2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政手段。 3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。 4、公共物品的两个基本特征是：性。 5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、入与支出的对称。 6、经济稳定与发展职能。 7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于合理区间。 8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。 9、自马斯格雷夫于1959年出版的《究》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。 四、不定项选择 1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品： A、国防 B、花园 C、教育 D、桥梁 2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品： A、国防 B、花园 C、教育 D、桥梁 3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在： A、垄断 B、信息不充分或不对称 C、收入分配不公 D、经济波动 4、政府干预经济的手段包括： A、立法和行政手段 B、组织公共生产和提供公共物品 C、财政手段 D、强制手段 5、政府干预失效的原因和表现可能发生在： A、政府决策失误 B、政府提供信息不及时甚至失真 C、政府职能的“越位”和“缺位” D、寻租行为 6、公共物品的基本特征包括： A、历史性 B、非排他性 C、非竞争性 D、单一性 7、财政的基本职能是： 1 A、资源配置职能 B、调节收入分配职能 C、组织生产和销售职能 D、经济稳定与发展职能 8、财政的特征包括： A、阶段性与公共性 B、强制性与非直接偿还性 C、收入与支出的平衡性 D、历史性 9、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的： A、家庭 B、企业 C、政府 D、中介
陈共《财政学》第9版配套题库 陈共《财政学》（第9版）配套题库【考研真题精选＋课后习题＋章节题库】 目录 第一部分考研真题精选 一、概念题 二、判断题 三、选择题 四、简答题 五、论述题 第二部分课后习题 第一章财政学对象和财政职能 第二章财政学的基本理论问题 第三章国家预算和预算管理 第四章财政支出概论 第五章公共财政支出规模与结构分析 第六章经常性支出——财政购买性支出之一 第七章财政投资性支出——财政购买性支出之二 第八章财政转移性支出
第九章财政收入规模与构成分析 第十章税收原理 第十一章税收的经济效应 第十二章税收制度的演进和我国税制改革 第十三章我国现行税制 第十四章预算管理体制——中央与地方财政收支关系第十五章国债和国债市场 第十六章财政平衡和财政赤字 第十七章财政政策 第十八章开放经济下的财政问题 第三部分章节题库 第一章财政学对象和财政职能 第二章财政学的基本理论问题 第三章国家预算和预算管理 第四章财政支出概论 第五章公共财政支出规模与结构分析 第六章经常性支出——财政购买性支出之一 第七章财政投资性支出——财政购买性支出之二 第八章财政转移性支出 第九章财政收入规模与构成分析 第十章税收原理 第十一章税收的经济效应
第十二章税收制度的演进和我国税制改革 第十三章我国现行税制 第十四章预算管理体制——中央与地方财政收支关系 第十五章国债和国债市场 第十六章财政平衡和财政赤字 第十七章财政政策 第十八章开放经济下的财政问题 ? 试看部分内容 考研真题精选 一、概念题 1资本性支出[中央财经大学2011研] 答：资本性支出是用于购买或生产使用年限在一年以上的耐用品所需的支出，其中有用于建筑厂房、购买机械设备、修建铁路和公路等生产性支出，也有用于建筑办公楼和购买汽车、复印机等办公用品等非生产性支出。 这种支出的明显特点是，它的耗费的结果将形成长期使用的固定资产。所以，资本性支出不能全部视为当期公共物品的成本，因为它所形成的成果有一部分是在当期受益，但更多的是在以后的
《财政学》练习题（陈共主编，中国人民大学出版社《财政学》第 八版） 一．单项选择题 1．（）提出新型政府——市场观，认为当代经济是一种混合经济，主张政府进行“粗调”。A、理性预期学派B、公共选择学派 C、供给学派 D、新凯恩斯主义 2．（）提出“廉价政府”应成为财政追求的目标，政府只当“守夜人”就行了。 A、凯恩斯 B、布坎南 C、亚当·斯密 D、马克思 3．通过投票论、政治联盟论、官僚主义论等，运行经济分析方法研究政治制度运行的是（）。 A、萨缪尔森 B、布坎南和图洛克 C、拉弗 D、马克思 4．收入分配的核心问题是（）。 A、增加居民收入 B、促进经济增长 C、实现社会公平 D、提高资源配置效率 5．亚当·斯密将（）形容为“看不见的手”。 A、价值规律 B、帕累托最优状态 C、宏观调控 D、市场规律 6．现代社会保障制度的核心内容是（）。 A、社会保险 B、社会救济 C、社会福利 D、社会优抚 7．财政补贴通过直接影响( ) 来影响经济。 A、需求结构 B、价格结构 C、供给结构 D、资源配置结构 8．我国《社会保险法》自（）年7月1日起施行。 A．2010 B．2011 C．2012 D．2013 9．挤出效应是指公共工程支出的增加会直接增加对（）的需求量，可能带来市场利率的上升，导致每人投资的萎缩。 A、商品 B、物资 C、货币 D、土地 10．在我国，本地区组织征收的属于当地可自主支配的财政收入称为（）。 A、地方财政总收入 B、地方组织的财政收入 C、公共预算收入 D、全口径预算收入 11．企业财务中，同财政收入成正比例关系的影响因素是（）。 A、利润 B、费用 C、工资 D、折旧 12．财政收入中最基本、最主要的形式是（）。 A、国有资产收入 B、公债收入 C、收费收入 D、税收收入 13．政府以债务人的身份，依据信用原则取得的财政收入是（）。 A、税收 B、政府收费 C、国债收入 D、国有资产收入 14．（）是征收面最广、最稳定可靠的取得公共收入的形式。 A、国有资产收入 B、公债 C、税收 D、政府收费 15．被称为“延期的税收”的是（）。 A、国有资产收益 B、公债 C、非税收入 D、罚没收入 16．税收的强制性源自于国家征税依据——（）。
第一套 1. 下列属于准公共物品的有（）。 A.义务教育 B.国防 C.影院 D.公路 2.公共支出结构中转移性支出占较大比重，说明政府注重履行（）。 A.调节收入分配的职能 B.资源配置的职能 C.促进经济稳定发展的职能 D.保证社会安定 3.提高折旧率对财政的影响是（）。 A.增加财政收入 B.减少财政收入 C.增加财政支出 D.减少财政支出 4.严格意义上说，只有利益外溢的产品才可称为准公共物品。正确( ) 错误( ) 5.存在负的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（）其社会边际成本。 A.大于 B.等于 C.小于 D.没有固定关系 6.基础设施建设构成政府性基金的主体。正确( ) 错误( ) 7.我国的零基预算改革 何谓零基预算？我国的传统预算模式是一种基数预算，每一年的预算决策都是在上一年预算拨款的基础之上增加一定的数额，预算基数的形成和增量的决定都主要依赖于政治上的讨价还价。由于基数的存在，使得公共预算很难进行资源的再分配，从而降低了资源的配置效率。从理论上讲，零基预算要求政府支出机构每年都为它的全部预算进行辩护，预算基数不再理所当然地成为下一个预算年度进行预算决策的基础。因此，这种预算模式被称为零基预算。 零基预算改革。从1993年开始，我国的一些地方政府开始试验零基预算。进入20世纪90年代后期，中国开始进行预算改革，主要包括部门预算、国库集中收付和政府采购改革。在部门预算改革中，零基预算被视为一种最佳的预算编制模式。2000年以
来在地方一级开展的部门预算改革为零基预算的全面实施创造了条件。因为部门预算改革要求政府预算以部门为基础进行编制，而且强调将预算外资金纳入各个部门的预算。 零基预算对于政府的预算过程有积极的影响。首先，根据零基预算的逻辑，开始砍掉一些构成原来预算基数的支出项目，例如，失去了政策依据的专项经费、领导人批条子形成的专项经费、一次性的专项经费、不属于本级政府事权范围内的支出。其次，在专项经费领域建立项目库有助于零基预算的有效实施，而且对于各个支出部门预算要求的形成构成了某种制约，使得支出部门不能再像以前那样随意申报专项经费甚至“编造”项目来套取经费。 零基预算改革的局限性。首先，目前我国的部门预算，主要是通过下控制数的办法来控制部门的预算编制，零基预算并没有发展成一个基本的预算框架。在控制预算框架内，零基预算主要用于专项经费决策。我国目前的部门支出主要分为三类：人员经费、公用经费和专项经费。零基预算主要适用于专项经费。“人员经费按实际，公用经费按标准，专项经费按排序。”在公用经费不足的情况下，支出部门为了确保部门的正常运转，通常会从专项经费中挪用经费来弥补公用经费的缺口（称为“吃专项”），这极大地限制了零基预算的效果。 其次，零基预算在我国的实施还面临着一些政治和行政体制上的制约。①目前我国的某些地方政府政府职能和目标不明确，很难对预算进行真正意义的排序。②预算分配权上的分散。某些专项经费的分配权仍然掌握在财政部门之外的一些部门手里，仍然没有纳入部门预算改革的框架。这就意味着，某些专项经费实际上是不受零基预算过程影响的。③我国地方政府预算中领导人批条子、打招呼影响预算决策的现象仍然继续存在，各种非正式预算制度盛行。政治权力的非正式安排将会干扰零基预算的
简答题 1.简述市场失灵的表现。 2.简述财政的基本特征。 3.简述政府干预市场的主要手段。 4.简述政府干预失效的原因和表现。 5.简述公共需要的特征。 6.区分公共物品和私人物品的基本标准什么？ 7.为什么纯公共产品必须由政府提供？ 8.简述财政发挥配置资源的机制和手段。 9.简述衡量财政支出效益的方法。 10.简述公共选择理论的基本内容。 11.简述财政监督的范围。 12.财政职能的主要内容有哪些？ 13.财政实现收入分配职能的机制和手段是什么？ 14.财政实现稳定和发展职能的机制和手段包括哪些内容？ 15.在社会主义市场经济体制下，财政分配如何处理好公平与效率的关系？ 16.简述财政支出的分类。 17.简述购买性支出与转移性支出的区别。 18.简述政府间转移支付的特点。 19.简述“瓦格纳法则”的基本原理。 20.简述马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论。 21.试分析改革开放以来我国财政支出占GDP的发展变化。 22.简析影响财政支出规模的因素。 23.简述我国转移性支出的特点。 24.简述社会消费性支出与投资性支出的异同点。 25.简述我国行政管理费的构成。 26.简述社会消费性支出的性质。 27.简述基础产业的特点。 28.简述基础设施投资的提供方式。 29.简述政府投资的特点。 30.简述政府投资与非政府投资的区别与联系。 31.简述我国“三农”投入的特殊性。 32.简述财政投融资的意义。 33.财政投融资的基本特征。 34.简述财政投资的标准。 35.简述西方社会保障制度的特点。 36.简述财政补贴的性质。 37.简述财政补贴经济影响的机理。 38.简述财政补贴效应。 39.简述财政补贴进一步完善的思路。 40.简述税收支出的形式。 41.简述税收支出的预算控制。 42.简述影响财政收入规模的因素。 43.简述技术进步对财政收入规模的制约作用。
《财政学》习题 第一章财政概念和财政职能 1.公共物品主要的提供者是: ( ) 2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作: ( ) A.市场失灵 B.边际效益递减 C.外部效应 3.以下情况能形成垄断的是: ( ) 4.在市场活动中,没有得到补偿的额外本钱或额外收益被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 5.在市场活动中,资源配置处于无效或低效率的状态被称作: ( ) A.市场失灵 6.外部效应是指: ( ) 上: 〔〕 8.公共物品是指: ( ) A.人人都需要的产品 B.具有社会共同利益的产品 C.具有非盈利性的产品 9.混合物品是指: ( ) .由私人生产而由政府提供的物品 10以下对社会公共需要特征表述不正确的选项是: ( ) A公共需要是每个社会成员个人需要的总和 B公共需要由每一社会成员无差异的共同享有 C享有公共需要也要付出一定代价 D满足公共需要的物质手段来源于剩余产品 11.财政分配的目的是满足: ( ) 12.政府干预经济(调节经济)主要是因为: ( ) C.政府是全社会的管理者 13.政府干预经济过程中也有缺陷,导致政府缺陷的根源是: ( ) A.政治权力凌驾于财产权力之上
14.寻租是指: ( ) 15.在市场经济条件下政府的经济作用主要是: ( ) C.弥补市场缺陷 16.财政作为一种经济行为,其活动的主体是: ( ) A.政府 17.财政是随着( )的产生而产生的: A.人类 B.社会 C.国家 18.经济学研究的核心问题是: ( ) A.资源配置 19.在资源配置中,起根底作用的是: ( ) A.政府 B.方案 C.市场 20.资源配置在本质上是解决: ( ) B.劳动力结构问题 21.经济稳定的目标集中表达为: ( ) A.财政收支平衡 B.国际收支平衡 C.总供给与总需求的平衡 四、判断题 1.外部效应是微观厂商活动对他人造成的损害. (错) 2.外部正效应有利于社会经济开展,而外部负效应损害社会经济开展.( 错) 3.公共产品可以由私人生产但由政府提供. (对) 4.无论消费者是否购置,公共产品带来的好处可为消费者享有. (对) 5.混合产品由于具有一定的竞争性和排他性,不能用于满足社会公共需要.(错) 6.私人产品是政府提供的,公共产品是市场提供的. ( 错) 7.混合产品可以采取公共提供的方式,也可以采取混合提供的方式. ( 对) 8.社会公共需要的内容在任何社会都是相同的. (错) 9.政府干预外部效应的手段有行政手段、法律手段、财政手段(对) 10.公平分配是财政的主要职能. ( 错) 五、名词解释 1财政 2公共物品 3混合物品
吉林大学网络教育学院2020-2021学年第二学期期末考试《公共财政学》大作业（答案） 学生姓名专业 层次年级学号 学习中心成绩 年月日
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陈共《财政学》习题集 导论 一、单项选择题 1.财政是一种（）为主体的经济行为 A. 企业 B. 个人 C. 国家或政府 D. 市场 2.现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，因而被称之为（） A. 市场过程 B. 现代生产 C. 市场经济 D. 社会经济 3.某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指（） A. 外部效应 B. 外部作用 C. 经济作用 D. 经济活动 4.三元经济系统指：家庭，政府和（） A. 要素市场 B. 企业 C. 商品市场 D. 社会 5.用来满足社会共同需要的产品和服务称为（） A. 公共商品 B. 公共物品 C. 公共服务 D. 社会产品 6.收入分配的主体是（） A. 社会 B. 银行 C. 税收 D. 政府 7.财政分配的主体是（） A. 社会 B. 国家 C. 企业 D. 市场 8.当资源配置达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（） A. 免费搭车现象 B. 边际效用递减 C. 市场失灵 D. 帕累托最优 9.反映了财政学的特点的研究课题是（） A. 国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B. 国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C. 国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D. 国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 10.下述不属于财政学实证分析范畴的问题是（） A. 我国税收的累进度应该多大？ B. 某项公共支出的主要受益者是哪些群体？ C. 降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？ D. 发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？ 11.下述不属于财政学中的规范分析的是（） A. 我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？ B. 对电讯行业是否需要政府规定价格？ C. 若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？ D. 税收的累进程度多大为宜? 12.下列哪种情况实现了帕累托最优？（） A. 要使A 的处境改善必然会使B 的处境恶化。 B. 若使A 的处境变好，B 的处境可以至少不变坏。 C. 当B 的处境给定时，A 目前的处境不是他可以得到的最好的状况。 D. A 可以来改善自己的处境，而且对B 的福利没有影响。 13.“自由放任”时期的国家财政具有以下哪种特征？（） A. 财政支出占国民收入的比重较小 B. 税收以直接税为主 C. 政府较大程度地介入收入再分配 D. 政府支出以转移支付为主
在线练习一 一、判断题 1、发展一定是增长，但增长不一定是发展。（√） 2、公平是效率的前提条件。（×） 3、国债还本付息支出是一项经常性支出。（×） 4、亚当。斯密关于税收方面提出的四项原则的核心是公平。(√） 5、从各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的相对规模总的是呈现一种扩张的趋势.（× ) 6、我国预算内投资在转轨时期比重下降,这与GDP分配格局的变化趋势正好相反。（×） 7、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的边际税率水平，而替代效应的大小取决于所得税的平均税率高低。（×） 8、商品和劳务的最后售价不同,其所承担的增值税额也就不相同。（×） 9、市场经济下社会保障制度具有“内在稳定器”的作用。（√） 10、公共卫生领域是具有外部效应的纯公共物品。（√） 二、名词解释 1、转移性支出 答：转移性支出是支出本身不直接形成政府对商品和服务的需求，而仅仅是对微观经济主体的单方面的货币或实物的授予.它包括社会保障支出、公共财政补贴支出、国债利息支出、国际组织捐赠支出和对外援助支出等。 2、纳税期限 答：是国家税收制度对纳税义务人规定的缴纳税款期限.税制构成要素之一. 3、公共收费 答：广义的公共收费是指以政府部门为主体的收费，包括管理性收费和财政收费。现代意义的公共收费是指政府向公民提供特定服务或实施特定管理所收取的规费,以及政府对其所提供的公共产品和服务而直接向使用者或收益者收取的使用费。 三、简答题 1、请简述税收的含义.
答：税收是国家为了满足社会公共需要，凭借政治权力，按照法定标准，向社会成员强制、无偿地征收而取得的一种财政收入。它是各国政府取得财政收入的最基本的形式.税收属于分配范畴，它的分配的主体是国家，分配的依据是国家的政治权力，税收分配的对象是社会剩余产品。税收的形式特征是指税收的强制性、无偿性和固定性。 2、请简述我国财政补贴的性质和分类。 答:财政补贴的性质：（1）是财政支出中转移支付的一种,国家把纳税人的一部分收入无偿转移给补贴领受者；（2）由政府单方面、无偿的资金支付；(3)不需相应取得商品和劳务。 财政补贴的分类：在我国政府的财政统计中，财政主要有物价补贴和企业亏损补贴两大类。其它分类：(1)从补贴同社会经济运行过程的关系来看,可以区分出生产环节补贴、流通环节补贴和消费环节补贴;（2）从政府是否明确地安排支出来分，补贴可有明补与暗补之别；（3）从补贴资金的接受主体来做区分，补贴可有企业补贴和居民补贴两类；（4）从补贴对经济活动的影响来看，可以分为对生产的补贴和对消费的补贴；（5）从补贴是否与具体的购买活动相联系来分析，又有实物补贴与现金补贴。 3、请简述公共投资的含义。 答:公共投资指政府为购置满足公共需求所必须的资产花费的财政支出。即政府为了实现其职能,投入资金转化为实物资产的行为和过程。 四、论述题 1、请论述影响内债规模的因素。 答：影响内债规模的因素主要有:应债能力、偿债能力、使用效益。 （1）应债能力：社会中应债机构和个人的资金水平是制约国债规模的重要因素。它包括两个方面：一是应债客体,是指承购国债的资金来源,可以用一国国内生产总值或者国民收入来表示。国民收入越多，应债能力越强，这取决于一国的经济发展水平和发展速度.二是应债主体,指承购国债的企业、机构和居民，一般地,发达国家收入水平较高，收入中生产和生活必需品的投入相对比较低，承购国债的能力相对较高；发展中国家则相反。 （2）偿债能力：偿债能力最终取决于一国的经济发展水平. （3）使用效益:国债的使用效益是国债规模的决定性因素，适度的国债规模不仅要从有关指标的相对数和绝对数来看，还要从国债最终的使用效益来考察。 在线练习二