浙江工商大学
自学考试毕业论文
题目非营利组织财务管理存在的问题及对策研究专业财务管理
学生姓名丁思佳
考号019414101435
指导教师樊晓琪
2014年度下
浙江工商大学
自学考试毕业论文开题报告
论文目录
摘要 (1)
关键词 (1)
一、研究非营利组织的意义 (2)
（一）非营利组织的概念 (2)
二、非营利组织财务管理的特征 (2)
（一）非营利组织财务管理的四大特征 (2)
三、非营利组织财务管理的目标和内容 (4)
（一）非营利组织财务管理的目标 (5)
（二）非营利组织财务管理的内容 (6)
四、我国非营利组织财务管理存在的主要问题 (6)
（一）筹资形式单一且资金匮乏 (6)
（二）财务资金制度不健全 (7)
（三）资金利用效率不高 (7)
（四）财务信息不透明 (7)
（五）缺乏绩效评估权责不分明 (7)
五、加强我国非营利组织财务管理的对策 (7)
（一）积极扩展筹资渠道 (7)
(二) 完善财务管理制度 (8)
（三）提高资金使用效率 (8)
(四) 提高财务管理透明度 (8)
(五) 建立绩效评估完善权责分工 (9)
六、结语 (9)
参考文献 (10)
非营利组织财务管理存在的问题及对策研究
作者丁思佳
指导老师樊晓琪
【内容摘要】近年来，我国各类非营利组织迅速发展，已成为我国国民经济的重要组成部分。我国非营利组织广泛分布于教育、医疗卫生、文化、科技、体育、劳动、社会福利、社会服务中介和法律服务等领域，在经济和社会发展中发挥着不可替代的重要作用。（张梦瑶2013）在我国，随着经济体制改革的不断深入，政治体制改革的逐步深化，非营利组织正迅速成为发展最快的一个部门。（萧新煌2007）非营利组织在满足社会需求和建立公共精神方面发挥了巨大的作用。然而，非营利组织的财务管理水平却远远不及非营利组织自身的发展。非营利组织时常会面临来自财务管理方面的问题，许多非营利组织因财务管理方面的问题而推迟了发展的脚步，甚至因为财务管理的种种问题而难以持续经营。因此，当前需要加强对非营利组织财务管理的研究，从而促进非营利组织健康有序地发展。
【关键词】非营利组织财务管理
一、非营利组织的概念
非营利组织是指不以营利为目的的组织，它的目标通常是支持或处理个人关心或者公众关注的议题或事件。（邓国胜2001）非营利组织所涉及的领域非常广，包括艺术、慈善、教育、学术、环保等等。它的运作并不是为了产生利益，这一点通常被视为这类组织的主要特性，同时具有非营利性、民间性、自治性、志愿性、非政治性、非宗教性等重要特征。
非营利组织有时亦称为第三部门（the third sector），与政府部门（第一部门）和企业界的私部门（第二部门），形成三种影响社会的主要力量。非营利组织还是必须产生收益，以提供其活动的资金（詹姆士·杰雷德2001）。但是，其收入和支出都是受到限制的。非营利组织因此往往由公、私部门捐赠来获得经费，而且经常是免税的状态。私人对非营利组织的捐款有时还可以扣税。
二、非营利组织财务管理的特征
企业、政府和非营利组织是构成现代社会三种最主要的组织形式。非营利组织作为一种有别于营利性企业的特殊组织，其财务管理有着自身独有的特点（赫兹林格2008）。
非营利组织相对于企业而言的不同之处在于：首先，非营利组织服务于社会大众，具有典型的公益性。所有的非营利组织都是在利用自身的资源为社会提供产品和服务，在一定范围内为社会公益服务，完成某一社会使命。而企业必须以股东财富最大化为目标，力求给股东带来财富的最大增长。其次，非营利组织不是以营利为目标的组织机构。而企业是由股东出资建立的营利性组织，必须为股东谋求利润。
与非营利组织的目标——完成某一具体的社会使命相适应，非营利组织财务管理的目标可以描述为：获取并有效使用资金，以最大限度地实现组织的社会使命。其财务活动包括筹集资金并运用所筹资金为社会公众服务。这与企业的财务管理目标与财务活动截然不同。企业是以营利为目标的组织，其财务管理目标是通过筹资、投资、收益分配这三大财务活动实现股东财富的增长。与企业相比，非营利组织财务管理的特征也有所不同，体现在以下几个方面。
首先，非营利组织财务管理中没有利润指标。在营利性组织中，股东出资建立企业，企业就必须为股东创造财富，利润越多说明企业为股东所创造的财富越多。因此，利润成为衡量企业绩效标准的一个重要指标。非营利组织是为了实现其社会使命而动作的，对于为实现其社会使命所提供的服务，
也会收取一定的费用，但收费水平与营利组织相比最低，有些甚至是免费的。非营利组织在运作过程中也会产生收益，以便提供其活动的资金，维持该组织的生存。但即使有收益，也不能将收益分配给其创立人、会员、董事或员工。这是因为非营利组织的最终目标是完成社会使命，并不是为了产生利益。因此，在非营利组织管理中没有利润指标。
其次，非营利组织财务管理中，顾客不是其主要资金来源。非营利组织的资金来源大多为外部的捐赠，而这些捐赠者的主要目的不是期望获得回报，而是希望非营利组织为整个社会或特定团体提供更多的服务。非营利组织的资金来源主要有3个渠道：民间捐赠、服务收费和政府补贴。民间捐赠大部分来自个人、基金会和企业的捐款，这是非营利组织独特的收入来源，也是其与公共部门及私人营利机构相区别的标志之一。服务收费是非营利组织获得资金的极其重要的来源，在发达国家，会费、收费活动和商业经营所形成的收入占非营利组织总的资金来源的比例达到一半以上。除了民间捐赠和服务收费以外，政府补贴也是该组织资金的主要来源。在一些欧洲发达国家，非营利组织最大的一个资金来源就是政府补贴和拨款。
第三，在非营利组织的管理中，运营效率缺乏量化指标。在企业中，所有者通过股东大会、董事会等机构实施对经营者的监督，并通过利润等量化的绩效指标来考核经营者的经营业绩，进而将责任、权利落实到个人，因此，在营利性组织中，其责、权、利相应明确。但在非营利组织中，由于缺乏利润等具体的量化衡量指标体系，使得非营利组织的管理人员经常难以就各种目标的相对重要性程度达成一致，同时对一定的投入能在多大程度上帮助组织实现自己的目标难以确定，非营利组织运营效率的衡量成了一大难题。量化衡量指标的缺乏，一方面不便于非营利组织的管理，另一方面不同非营利组织之间也无法进行绩效的对比。
第四，非营利组织的所有权形式特殊，即资金的提供者对于组织的财产并不享有所有权。对于企业而言，股东出资创办了企业，成为企业的所有者，拥有企业资产的权益，因此企业的法人资产归股东所有。非营利组织的出资者，是在自愿的基础上，捐赠出一定的资金或财产给该组织。在其将资金或财产捐赠出后，就对资产失去了所有权，该资产的所有权归非营利组织所有。非营利组织的出资者不能对其捐赠出的资财的权益进行转让、出售，但非营利组织在某些情况下必须按照资产提供者的要求来运作、管理和处置。资产的提供者不可期望收回资产，或者以此获得经济上的利益，因而非营利组织通常不进行损益的计算，也不进行净收入的分配，即使有收益也是留归组织本身所有。（黄浩明2000）
三、非营利组织财务管理的目标和内容
（一）非营利组织财务管理的目标
具体来说非营利组织财务管理的目标主要包括以下几个方面
1．建立健全财务制度，规范非营利组织的财务行为（雷淑2008）
财务制度是非营利组织财务管理的基本依据和行为规范。建立健全财务制度是非营利组织财务管理的重要任务之一。建立健全财务制度有利于保证国家有关方针、政策的贯彻执行，有利于使各项财务活动有法可依、有章可循，实现财务管理的规范化、法制化。财务制度主要包括预算决算制度、收入管理制度、开支标准制度、资金管理制度、财产物资管理制度、财务分析和财务监督制度等。地方各级财政部门和非营利组织的上级主管部门可根据国家有关财务制度规定，结合本地的实际情况，制定在本地区、本部门的财务制度。财务制度的制定，必须以国家有关法律、法规和有关方针、政策为依据，紧密结合非营利组织财务管理的客观实际，按照国家关于制度财务制度的统一规定和要求进行。
2．加强单位预算管理，保证事业计划和工作任务的完成
单位预算，是非营利组织完成各项事业计划和工作任务的保证，是非营利组织财务管理工作的重点。加强单位预算管理，有利于国家有关方针、政策的贯彻执行；有利于优化财力资源配置，合理安排和使用各项资金，提高资金使用效益；有利于促进各项事业的发展和加强政权建设。科学合理地编制单位预算，并严格按照批准的预算执行，是非营利组织预算管理的中心工作，只有做好预算编制、执行工作，才能保证事业计划和行政工作任务的顺利完成。
3．加强收支管理，提高资金使用效益
非营利组织收支管理，是单位预算顺利完成的重要保证。加强收支管理，有利于单位依法组织收入，合理安排支出，有效地使用各项资金，提高资金使用效益，保证单位预算顺利完成。非营利组织单位收入管理，主要是对收入项目、标准以及收入进度等进行的管理。非营利组织的支出管理，主要是对支出项目、范围、标准等多方面的内容进行的管理。
4．加强国有资产管理，防止国有资产流失
国有资产是非营利组织开展业务活动和完成行政工作任务的物质基础。加强国有资产管理是非营利组织财务管理的重要内容。加强国有资产管理，能够保证国有资产的安全、完整，防止国有资产流失，提高国有资产利用效率，充分发挥国有资产在促进事业发展和行政工作任务完成中的作用。
5．加强财务分析和财务监督，如实反映单位财务状况
财务分析和财务监督是非营利组织财务管理的一项重要任务。加强财务分析和财务监督，有利于保证单位认真执行国家有关方针、政策和财务制度，维护财经纪律；有利于保证非营利组织业务工作和财务收支计划顺利完成；有利于及时、准确地反映非营利组织财务活动状况，掌握财务活动的特点和规律，为财务决策提供科学、可靠的依据。
（二）非营利组织财务管理的内容
非营利组织单位收入管理，主要是对收入项目、标准以及收入进度等进行的管理。非营利组织的支出管理，主要是对支出项目、范围、标准等多方面的内容进行的管理。
具体来说，非营利组织财务管理的内容具体包括：
(1)预算管理，主要是通过单位预算的编制、审批和执行，对非营利组织的各项财务收支计划所进行的管理。
(2)收入管理，主要是对非营利组织的收入项目、范围、标准和收益分配等所进行的管理。
(3)支出管理主要是对非营利组织的支出项目、范围、标准等所进行的管理。
(4)定员定额管理，主要是通过非营利组织的人员编制和支出定额的制定、执行和检查，对其人员配置、支出的分配和使用所进行的管理。
(5)结余及其分配管理，主要是对非营利组织的收支结余及其分配、使用所进行的管理。
(6)专用基金管理，主要是对专用基金的提取和使用所进行的管理。
(7)资产管理，主要是对非营利组织的各种资产、债权及其他有形和无形的财产权利所进行的管理。
(8)负债管理，主要是对非营利组织的借入款项、应付款项、暂存款项、应缴款项等所进行的管理。
(9)财务分析，主要是通过运用各种有关资料，对一定时期内非营利组织的财务活动所进行的研究、分析和评价。
(10)财务监督，主要是依据政府有关方针、政策和财务制度对非营利组织各项财务活动所进行的检查和督促。
四、我国非营利组织财务管理存在的主要问题
1、筹资形式单一且资金匮乏（崔国平2011）
在我国的非营利组织中，政府提供的财政拨款、补贴和会费收入是收入的主要来源，营业性收入占的比重比较少，在资金方面过分依赖政府部门和其他部门，从而形成发展的瓶颈。随着改革的不断深入，我国非营利组织必将逐步走向自治，地方政府对非营利组织的拨款和补贴会越来越少。非营利组织仅仅靠政府的补贴将难以维持其生存与发展。
2、财务管理制度不健全
目前我国的非营利组织规模都比较小，员工人数不多，各岗位职责不能细分，有些非营利组织甚至根本没有建立内部牵制制度，时常出现会计岗位兼任的现象。有的组织虽然建有规章制度，但不落实，不考核，形同虚设，非营利组织内经济活动及会计工作本身均处于监督无力状态，导致财务监管失效，会计信息的失真，甚至产生经济腐败。
3、资金利用效率不高
我国的非营利组织，尤其是公立的非营利组织，普遍存在资金运用重视程度较低的现象，认为只要能够保证组织正常业务活动的开展,完成组织的社会使命,不必过多考虑资金的有效使用、资本成本、投资组合以及现金流量等因素。我国不少的非营利组织在办理各项支出（费用）的过程中，不讲究资金的有效利用，不追求效率、不追求资源的有效使用,造成宝贵资源的大量浪费。
4、财务信息不透明
我国非营利组织的财务透明度较低，不像企业需按照国家有关法律、法规的规定定期接受财务审计，并按期接受政府或社会审计的监督。作为公众，人们很难通过合理、合法、有效的途径来充分了解他们所捐助的资金是否能被谨慎地按捐赠意愿使用，并且无法确定资金的使用过程是否都有完整的财务记录。（李永敏2012）
5、缺乏绩效评估，权责不分明
在企业财务中，利润指标能为衡量企业绩效提供标准，为企业提供量化分析的方法，使企业的分权管理成为可能，便于进行不同组织之间比较。然而，非营利组织的公益性决定了利润不是其追求的目标，社会效益才是衡量组织业绩的标准。非营利组织财务中通常缺少利润这一指标，因而一个组织进行绩效的评估来说增加了难度。（齐炳文2005）
五、加强我国非营利组织财务管理的对策
1、积极扩展筹资渠道
任何组织的发展都离不开资金，非营利组织既不能像政府部门那样有稳定的资金来源，也不能像营利部门那样可以从市场经营中获取资金。因此，非营利组织的资金来源问题成为非营利组织发展的首要问题。解决我国非营利组织的资金问题，一方面地方政府要完善对非营利组织的管理和相关法律、法规，为非营利组织提供一个良好的发展空间；另一方面，非营利组织本身要拓展自己的筹资渠道，扩大自创收入。（曹艳春2006）
2、完善财务管理制度
第一，要加强预算管理制度建设。我国非营利组织要根据其工作目标, 改进预算管理工作,加强预算编制的科学性、预算执行的严肃性进行深入调研与科学核算,准确核定所需拨款的额度,制定科学合理的预算方案,确定的预算额度既要保证完成既定工作任务的开支需要,又要保证不夸大虚报。严格按预算办事,维护预算的严肃性,对预算资金的使用效果进行追踪、监督和评价。
第二，要加强收入管理。（洪赛2011）收入管理是非营利组织财务制度建设的重要环节。我国非营利组织必须建立健全收入管理制度，坚决做到款项由财会部门或制定的授权部门的专人收取，任何部门、个人均不得经手现金和银行存款，定期或不定期对库存收据和收费员处进行收据的盘点清查。
第三，要建立非营利组织的内部控制制度。我国非营利组织要确立非营利组织及其内部人员的行为规范。有效的制度不仅可以约束被监督者的行为方式，而且可以限制监督者滥用监督权。
第四，要加强收入管理。收入管理是非营利组织财务制度建设的重要环节。我国非营利组织必须建立健全收入管理制度，坚决做到款项由财会部门或制定的授权部门的专人收取，任何部门、个人均不得经手现金和银行存款，定期或不定期对库存收据和收费员处进行收据的盘点清查。
3、提高资金使用效率
在财务管理工作中, 我国非营利组织应牢固树立资本成本和现金流量观念,要综合考虑风险和收益之间的关系,尽量规避和控制风险,使风险和收益达到较好的均衡;要追求效率,追求资源的有效使用,不断提高资金的使用效果和效率，要在保证业务开展正常需要的同时,讲求资金的有效使用,追求效率;要厉行节约、精打细算,使非营利组织的各项支出（费用）发挥最大的效果。
4、提高财务管理的透明度（杨海东2009）
财务透明度就是公开非营利组织的财务信息。我国非营利组织必须有效提高财务收支透明度，促使非营利组织从自身重视资金运作情况，防止财务的暗箱操作和财务腐败，并且建立起社会公信力，这样才能促进非营利组织的可持续发展。
我国非营利组织应该每年定期编制财务报告、定期接受财务审计、公布财务报告与审计结果，及时披露应该包括:组织财务治理结构、融资状况、预算管理、支出管理、投资、财务运行及现金流量状况等财务信息，并接受公众质询。
5、建立绩效评估，完善权责分工
首先，我国非营利组织建立合理绩效评估体系，严格规范评估程序。财务绩效评估是指通过选取合理的财务指标和相关的非财务指标，运用科学的评价方法，对一定时期内各职能部门的绩效进行客观、公正和准确的评价，从而反映组织在评价期内的财务运行状况及其财务绩效。通过建立绩效评估体系，使资金和绩效挂钩，可以逐步实现对资金从“注重资金投入”的管理转向“注重支出效果”的管理。(张世健2005)
其次，我国非营利组织明确分工，职权分离。加强财务控制，立健全财务制度，做好会计核算工作。科学地设置会计账户，及时算账、记账、报账，核算程序规范，做到账据相符，账账相等，账表相符，及时反映资金的收支情况。健全健全内部制度，规范标准的会计记录，严格的定额核对。加强内部审计，发挥内部审计机构和人员的作用提高会计信息准确性、保证资产完整性、保证财务活动合法性。
六、结语
在对非营利组织财务管理相关理论进行初步阐述的基础上，以当前我国非营利组织财务管理中存在的问题为切入点，从非营利组织本身开始一步步剖析，结合非营利组织自身的特征和内容。探析了问题存在的主要原因，引入解决问题的方法，提出了加强我国非营利组织财务管理的对策，从而完成我此项研究。
参考文献：
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[2]詹姆士·杰雷德.世纪曙光：非营利事业管理[M].五观艺术管理有限公司，2001.
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[4]黄浩明.国际民间组织合作实务和管理[D].对外经济贸易大学出版社，2000.
[5]齐炳文.民间组织:管理、建设、发展[M].山东大学出版社，2005.
[6]萧新煌.非营利部门：组织与运作[J].巨流图书公司，2007
[7]崔国平.非营利组织财务管理中存在的问题及对策[j].山东经济，2011
[8]《非营利组织财务管理问题及对策》曹艳春，上海会计2006
[9]《非营利组织管理会计的基本问题研究》课题组，2004.B1财会月刊
[10]《民间非营利组织财务管理问题研究——以台州市椒江区为例》李永敏，2012.01
[11]《民间非营利组织财务管理中的问题及对策》杨海东，2009.4
[12]《我国非营利组织财务管理的现状及建议》张梦遥科技创新报导2013.NO.15
[13]《非营利组织财务管理若干基本问题探讨》张彪，张士建2005
[14]《我国非营利组织促进就业现状及对策分析》洪赛2011
[15]《营利组织与非营利组织财务管理之比较分析》雷淑2008
金融学专业毕业论文 论文题目浅析我国商业银行个人房贷业务的风险范防与控制 学生姓名 学号 指导教师 专业金融学 年级 学校
浙江广播电视大学毕业设计(论文) 诚信承诺书 本人慎重承诺和声明：所撰写的《浅析我国商业银行个人房贷业务的风险范防与控制》是在指导老师的指导下自主完成，文中所有引文或引用数据、图表均已注解说明来源，本人愿意为由此引起的后果承担责任。 本毕业设计(论文)的研究成果归学校所有。 学生(签名)：*** 2008年 11 月 20 日
目录 目录： (1) 摘要： (2) 关键词： (2) 引言 (3) 1．正确认识我国商业银行个人房贷业务存在的风险 (1) 1．1信用风险，不良违约增加，投资用途贷款潜藏较大风险 (2) 1．2流动性风险，个人房贷引发的银行整体流动性风险并不明显，但局部值得关注 (2) 1．3操作风险，普遍存在，应引起银行高度关注 (2) 1．4利率风险，关注加息影响转化为借款人的信用风险错误！未定义书签。 1．5市场风险，谨防集体非理性行为................ 错误！未定义书签。 1．6政策风险，关注国内的经济走向与宏观调控方向.. 错误！未定义书签。 1. 7认识个人房贷业务发展的不同阶段与各种风险之间的联系 (6) 2．对症下药，防范和控制我国商业银行个人房贷业务风险 (3) 2．1加大金融改革，稳妥引进新的金融商品。 (3) 2．2推进资产证券化市场的发展 (3) 2．3强化内控制度建设 (4) 2．4推广全面实施个人住房贷款保证保险制度 (4) 2．5改善银行贷款结构 (4) 2．6加强对房产开发商的调查...................... 错误！未定义书签。 2．7完善个人信用征询系统的信息容量.............. 错误！未定义书签。 2．8改进对购房借款人还款能力的评估方式.......... 错误！未定义书签。 2．9严格银行的贷前审查和逾期贷款催收............ 错误！未定义书签。参考资料：.. (9)
第一部分 1银行盈余管理问题研究 2财政分权与上市公司避税行为的分析 3基于MM模型的税收效应分析 4上市公司股权激励效应的实证究＿基于资本税收效应的分析5税收对资本结构的影响 6我国上市银行的市场结构与绩效的研究 7从上市公司分配方案看我国股利政策的特点 8股利政策与我国上市公司收益的实证研究 9技术指标在我国证券市场运用的实证研究 10累积投票制度与分类表决制度的比较 11论我国证券民事赔偿中的投资者利益保护 12市盈率、成长性与公司股票价格/现金流量与股票价格 13形式审查与实质审查——中美两国发行制度的比较研究 14中国上市公司成长性分析 15对我国寿险公司竞争能力的实证研究 16社会养老保险的国际模式比较及其对我国的启示 17我国财产保险公司偿付能力影响因素的实证分析 18我国人身保险市场集中度的实证研究及预测 19我国寿险公司资本结构影响因素的实证分析 20股指的变化对人身保险需求的影响分析 第二部分 1上市商业银行治理结构与经营绩效关系研究 2上市银行高管薪酬影响因素研究 3小微企业融资问题研究 4小微企业融资问题研究 5银行信贷与地区经济发展的关系研究：浙江案例 6股指期货成交量和持仓量对中国股市波动的影响 7利率波动对股价的影响研究 8农产品期货的周期性研究 9金融消费者权益保护研究 10上市保险公司社会责任研究 11上市证券公司税收负担研究 12社会保障资金运作绩效研究 13基于copula技术的金融相依性分析研究 14基于分位点回归的VaR度量方法 15基于神经网络的个人信用评分研究
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一、名词解释 货币制度：国家以法律规定的货币流通结构和组织形式。 金银复本位制：金银两种金属货币同时作为本位币的货币制度。金银都是币材，金银币同时流通。 有限法偿：在一次支付行为中，若超过规定的数额，收款人有权拒收；在法定限额内，拒收则不受法律保护。 无限法偿：法律保护取得这种能力的货币，不论每次支付数额多大，不论属于何种性质的支付，即不论是购买商品、支付服务、结清债务、缴纳税款等，支付的对方都不能拒绝接受。格雷欣法则：即劣币驱逐良币规律，指在金银复本位制度下两种实际价值不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币（良币）就会被市场价格偏低的货币（劣币）所排斥，良币退出流通被贮藏，而劣币充斥市场。 商业信用：工商企业之间买卖商品时以商品形式提供的信用，包括商品买卖行为和借贷行为。借贷行为以买卖行为为基础，是企业之间的直接信用。 消费信用：对消费者个人提供的，用以满足其消费方面所需货币的信用。 银行信用：银行和金融机构以货币形态向社会提供的信用。（具备如下两个特点:ａ.以金融机构作为媒介。这里的金融机构主要指银行，同时也包括经营类似银行业务的其他非银行的金融机构。ｂ.借贷的对象，直接就是处于货币形态的资本） 基准利率：基准利率也叫再贷款利率或再贴现利率，是由中央银行公布的商业银行存款、贷款、贴现等业务的指导性利率，在整个利率体系中起核心作用并能制约其他利率。 直接融资：指最后放款人和最后借款人之间直接进行的资金融通方式。 间接融资：指由金融机构在最后借款人和最后贷款人之间充当媒介的融资活动。 商业汇票：指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。 商业期票（商业本票）：是由债务人对债权人开出在一定时期内无条件支付款项的债务证书。可转让大额存单：是由商业银行发行的一种金融产品，是存款人在银行的存款证明。 回购市场：是指对回购协议进行交易的短期融资市场。 场外市场：指在全球范围内连接证券商及其他客户的计算机和远程通信系统，又称柜台交易市场，是在交易所以外进行证券交易的网络。 金融衍生工具：又称"金融衍生产品"，是与基础金融产品相对应的一个概念，指建立在基础产品或基础变量之上，其价格随基础金融产品的价格(或数值)变动的派生金融产品。
《数量方法》基本公式 第一章 数据的整理与描述 1．平均数 平均数＝数据的个数 全体数据的总和 ∑==n i x n x 1 11 加权平均数 ∑∑?≈m i m i i v y v 11＝频数的和组中值）的和（频数平均数 2． 中位数：将数据按从小到大顺序排列，处在中间位置的一个数或最中间的两个数的平均数。 3． 众数：数据中出现次数最多的数。 4．极差：R ＝最大值max －最小值min 5．四分位点：把数据等分为四部分的那些数值。用123Q Q Q 表示 6．方差： 222 211()n i i i x nx x x n n σ=-=-=∑∑ 或（加权公式）2 2 ()i i i x x v v σ -= ∑∑ 7．标准差：2σσ= 8．变异系数： ％100?=x V σ 第二章 随机事件及概率 1．古典概率的计算：N N A P A =)(； 2．广义加法公式：对于任意的两个事件A 和B ， )()()()(AB P B P A P B A P -+=+ 3．减法公式： ()()()()P AB P A B P A P AB =-=- 4．乘法公式：P （AB ）＝P （A ）P （B|A ）， P （A ）≠0； 5．逆事件概率： ()1()P A P A =- 6．独立性事件概率：()()()P AB P A P B = 第三章 随机变量及其分布 1．数学期望 ()i i i E X x p = ∑ 2．方差 ∑-= -=i i i p Ex x Ex x E Dx 2 2 ) ()( 22)()(Ex x E Dx -= 3．数学期望性质： ()E c c =， ()()E a b X a b E X +=+ ； 4．方差性质： ()0D c =， ()()2 D a b X b D X +=
全国2003年4月高等教育自学考试 金融理论与实务试题 课程代码：00150 一、单项选择题(本大题共20小题，每小题1分，共20分)在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的。请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。 1.中国人民银行发行第一套人民币的时间是( ) A.1948年12月1日 B.1949年10月1日 C.1950年12月1日 D.1955年3月1日 2.信用中的货币主要执行( ) A.价值尺度职能 B.支付手段职能 C.流通手段职能 D.贮藏手段职能 3.《巴塞尔协议》规定的国债投资的风险权数为( ) A.0 B.10% C.20% D.50% 4.马克思认为利率的决定因素是( ) A.国家经济政策 B.资金供求状况 C.企业承受能力 D.平均利润率 5.多数国家采用的商业银行制度是( ) A.连锁银行制 B.单一银行制 C.分行制 D.跨国联合制 6.中国人民银行摆脱商业银行业务的一个关键性步骤是设立( ) A.中国银行 B.中国工商银行 C.中国建设银行 D.中国农业银行 7.商业银行的速动资产通常被称作( ) A.一级准备 B.二级准备 C.公开储备 D.未公开储备 8.商业银行同业拆借资金只能用于( ) A.固定资产投资 B.弥补信贷缺口 C.解决头寸调度中的困难 D.证券交易 9.当事人互相信任是信托行为成立的( ) A.核心 B.桥梁 C.基础 D.依据 10.不动产分割证书上的不动产是指( ) A.厂房 B.专用设备 C.房屋 D.土地 11.可以不．经保险人同意而转让的保险合同是( ) A.人身险合同 B.汽车险合同 C.运输险合同 D.盗窃险合同 12.法律意义上的保险是一种( ) A.经济行为 B.合同行为 C.执法行为 D.盈利行为 13.金融市场最基本的功能是( ) 页脚内容1
金融和金融管理专业毕业论文参考选题 学生可根据以下毕业论文的参考选题范围拟定论文题目，题目不必与下列题目完全相同，但应注意选题不要超越金融学科的范围。 1.从中外银行竞争力比较看中资银行竞争策略的选择 2.论我国商业银行信贷退出机制 3.人民币汇率升值对中国经济影响以及应对措施 4.论我国上市公司信息披露制度 5.关于我国外资银行监管问题的研究 6.外资银行监管问题及对策 7.证券交易所的公司化改造 8.企业收购对国有公司治理结构的影响 9.利率市场化改革中商业风险分析及对策 10.论我国新股的发行方式 11.论证券发行的保荐人制度 12.对我国股份制商业银行治理结构的探讨 13.我国网上银行发展探析 14.股指期货推出对我国股票市场影响分析 15.银行网点服务秩序管理探析 16.我国商业银行中间业务发展探析 17.我国信用卡市场风险的探析 18.对我国商业银行发展个人理财业务的探讨 19.中小企业融资问题探讨 20.中资私人银行业务发展的探析 21.我国国有控股银行公司治理的探讨 22.商业银行差异化发物塑造竞争优势探析 23.人民币汇率走势及对国内商业银行的影响研究 24.新型商业贷款基金模式研究 25.我国商业银行汽车信贷发展及风险状况分析 26.人民币业务全面开放对我国银行业的影响和对策 27.对我国银行信贷扩张问题的思考 28.全面开放后外资银行在华发展现状及经营战略分析 29.中国信用卡业务发展的环境分析 30.对国有商业银行股份制改造的综合评价 31.减轻人民币升值压力与加强外汇储备的规模管理 32.浅析中国洗钱体系建立中存在的问题 33.关于我国发展中国家利率期货的思考 34.香港与内地证券市场的比较研究 35.我国金融衍生品的发展趋势 36.我国权证风险及其价格分析 37.人民币升值对中国金融市场的影响 38.我国权证市场价格与理论价值的对比分析 39.我国股指期货标的物问题的讨论
金融管理专业毕业论文题目 1.国有商业银行股改后的效益分析 2.“两税”合并后的企业所得税效应分析 3.“银信”金融产品的风险结构及其防范 4.财政政策在经济危机中的运用 5.从国际货币体系视角看次贷危机的产生。 6.当前世界经济面临的主要矛盾：产能过剩和失业率分析 7.独立董事制度与投资者保护的研究 8.对我国股票基金的评析 9.对主要货币购买力平价的检验 10.风险投资案例分析 11.个人所得税改革探索 12.各国创业板市场对比研究 13.股指期货问题分析 14.关于美元贬值对我国外汇储备影响的思考 15.关于人民币国际化问题的思考 16.关于资产价格与货币政策问题的一些思考 17.国际货币体系运转的失效及其改革出路 18.国有商业银行股改后的效益分析 19.基金“老鼠仓”现象的成因及其治理研究 20.技术分析与股票投资 21.金融危机产生的原因及影响分析 22.金融危机对贸易的影响
23.金融危机后的深圳金融业的发展探析 24.金融危机后的亚洲金融格局的重构与发展 25.金融危机后的中国金融业的发展探析 26.金融危机下的金融监管研究 27.金融危机与衍生产品 28.金融资产定价模型研究 29.近年来我国货币政策的特点与评判 30.近年来信贷快速扩张后，商业银行风险问题分析 31.拉动消费需求的财政支出政策效应分析 32.流动性过剩与通货膨胀 33.论金融危机下黄金储备与金融安全的关系 34.论跨国公司在华投资新趋势 35.论我国外汇储备适度规模与有效管理 36.论我国证券交易所的公司化改造 37.论信用交易的风险控制 38.美国此次经济危机的过程、原因及启示 39.美国金融危机对我国房地产金融的启示 40.美国金融危机下美、中、欧、日和英货币政策的比较 41.美元贬值与我国外汇储备管理问题的探讨 42.欧美在金融危机中的政策选择及其启示 43.浅谈利率市场化及商业银行的风险管理 44.浅析基金对证券市场的实际影响 45.浅析如何提高我国商业银行的核心竞争力
浙江金融职业学院 大学生生涯体验周项目采购方案 一、项目概况及相关内容 （一）项目目的 解决低年级学生生涯发展意识较低，对生涯教育兴趣不够等问题。将自我探索和生涯规划内容设计成系统活动，让学生在活动中进行目标定位、自我探索、职业探索等，在实践中了解并进行职业生涯规划。为学生提供各种直接参与、有所体验、激发行动的活动，起到生涯自助的功能。 （二）参与对象 以大一新生3863人为主，其他年级学生自愿参与。共参与13个活动项目，要求参与达30000余人次，形成至少3863份个人生涯测评报告和参与活动学生满意度报告及活动总结报告。 （三）活动执行 时间：2019年10月28日-11月1日，持续5天，项目服务与技术指导人员2人。 地点：浙江金融职业学院。 （四）项目形式和内容 采取大型户外体验参与的形式开展活动。 项目主要内容：
二、供应商资质要求 （一）基本资格条件 1.具有独立承担民事责任能力的独立法人资格； 2.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度； 3.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录； （二）相应专业资格条件 1.有专业的职业生涯规划与指导相关网站； 2.能提供专业的生涯规划解决方案，在职业指导领域有相关研究成果； 3.能充分将生涯理论设计到实践活动项目中去，活动内容符合大学生的特点； 4.设计的活动能提升大学生进行生涯规划的主动性，能让学生通过活动，全面接触生涯教育，并产生兴趣，激发学习意识。 三、合作形式 1.采取全包服务； 2.供应商提供全程线上、线下技术指导和支持。 四、供应商活动项目设计要求 1.能针对本校学科、专业特色和学生特点设计活动； 2.活动设计兼顾趣味性与专业性，丰富多样，能吸引学生主动参与； 3.活动覆盖面广，学生参与度高； 4.活动安排有详细的活动计划、视觉设计及执行方案及文稿； 5.指派专人负责项目活动的执行、全程现场解答和督导；有相应的线上测评系统和全程远程咨询专家； 6.负责活动场地设计与布置，现场引导；提供全部活动物料，包括活动所需学生手册、活动展架等；
2017年4月高等教育自学考试《国际金融》试题 课程代码：00076 一、单项选择题(本大题共20小题，每小题1分，共20分) 1．中国企业在欧洲直接设立新企业，这笔交易应记入 A．经常账户B．资本账户 C．金融账户D．储备账户 2．外汇储备资产中流动性最低的是 A．一级储备 B. 二级储备 C．三级储备D．超级储备 3．特里芬在《黄金与美元危机》中关于一国国际储备与进口额的比例，最低限是A．20％ B. 25％ C．30％D．40％ 4．某日中国银行报出：USDl00=CNY656．43—656．89，则656．89是 A．买入汇率B。卖出汇率 C. 中间汇率D．现钞汇率 5．在直接标价法下，外币贬值表明 A．外汇汇率上升，本币汇率上升B．外汇汇率上升，本币汇率下降 C．外汇汇率下降，本币汇率下降D．外汇汇率下降，本币汇率上升 6．由一国的价格水平、成本、汇率、利率等因素引起国际收支失衡是 A．周期性失衡B．货币性失衡 C．收入性失衡D．结构性失衡 7．国际金融市场中最大的是 A．国际股票市场B．国际债券市场 C．国际外汇市场D．国际信贷市场 8．即期外汇交易的标准交割日是 A．T+0 B．T+1 C．T+2 D．T+3 9．由于外汇汇率波动而引起应收资产或应付债务价值的变化使交易者蒙受损失的可能性，称为 A．交易风险B．会计风险 C．经济风险D．转换风险 10．通过招标方式确定债券承销商和发行条件的发行方式是 A．公募发行B．私募发行 C．直接发行D．定向发行 11．国际金融市场上最重要和最常用的市场利率基准是 A．伦敦银行同业拆放利率B．联邦基金利率 C．商业银行优惠利率D．欧洲同业拆放利率
毕业论文（设计）题目我国商业银行信贷风险的控制与防范研究 姓名应敏 专业金融 准考证号码 指导教师胡肖娅 2016年 8 月 4 日
摘要 2007年，一场令人闻风丧胆，被罗杰斯称为信贷史上”最大泡沫”的美国次贷危机席卷了世界各国金融市场。这场危机直接造成了多家贷款机构破产、投资基金被迫关闭、股市剧烈震荡的严重后果。从表面上看，造成危机的直接原因是美国市场利率的上升和住房市场持续降温，但究其根本原因，酿成这起灾难的罪魁祸首乃是贷款机构的过度放贷和松懈的信贷管理。 信贷业务和信贷风险分别是现代商业银行的主要收益来源和所面临的主要风险。信贷风险管理则是现代商业银行经营管理的核心内容，信贷风险管理水平的高低往往直接关系到商业银行经营的成败。因此加强对商业银行的信贷风险的防范和控制是至关重要的。 经过近年来的发展和探索，我国商业银行信贷管理体系日渐成熟完善，但与一些金融市场相对发达的国家的商业银行相比，我国商业银行在信贷风险管理的方法和控制上还存在较大差距。本文从目前我国商业银行信贷风险管理与控制的现状，和对一些先进外资银行的风控理论、管理方法的调查分析，试图寻找一些提高信贷风险管理技术的方法，以完善我国商业银行信贷风险管理体系。 关键词：商业银行；信贷风险；风险管理
目录 一、引言 (4) （一）课题的研究目的 (4) (二)课题的研究意义 (5) 二、我国商业银行信贷风险管理概述 (6) （一）我国商业银行信贷风险的现状简述 (6) 1.不良贷款水平不断降低 (6) 2.结构性风险与流动性风险凸现 (6) 3.商业银行存贷款比例现状 (7) （二）我国商业银行信贷风险的成因 (8) 1．与借款人有关的信贷风险 (8) 2. 来源于银行自身的信贷风险 (9) （三）我国商业银行信贷风险管理存在的缺陷 (9) 三、国外先进商业银行信贷风险经验及启示 (10) （一）境外银行信贷风险管理的现状与经验 (10) （二）境外银行先进的信贷风险管理给我们的启示 (11) 四、我国商业银行改进信贷风险管理的途径 (12) （一）完善企业资信评估测算体系 (12) （二）加强对国家各种调控政策的研究 (12) （三）完善商业银行内部风险管理制度 (13) （四）实行风险分类管理，改进风险管理流程 (13) （五）坚持风险导向原则加强业务监管 (13) （六）银行间加强合作联手抵御风险 (14)
金融专业毕业论文选题 题目 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
第一部分 1银行盈余管理问题研究 2财政分权与上市公司避税行为的分析 3基于MM模型的税收效应分析 4上市公司股权激励效应的实证究＿基于资本税收效应的分析 5税收对资本结构的影响 6我国上市银行的市场结构与绩效的研究 7从上市公司分配方案看我国股利政策的特点 8股利政策与我国上市公司收益的实证研究 9技术指标在我国证券市场运用的实证研究 10累积投票制度与分类表决制度的比较 11论我国证券民事赔偿中的投资者利益保护 12市盈率、成长性与公司股票价格/现金流量与股票价格 13形式审查与实质审查——中美两国发行制度的比较研究 14中国上市公司成长性分析 15对我国寿险公司竞争能力的实证研究 16社会养老保险的国际模式比较及其对我国的启示 17我国财产保险公司偿付能力影响因素的实证分析 18我国人身保险市场集中度的实证研究及预测 19我国寿险公司资本结构影响因素的实证分析 20股指的变化对人身保险需求的影响分析 第二部分 1上市商业银行治理结构与经营绩效关系研究 2上市银行高管薪酬影响因素研究 3小微企业融资问题研究 4小微企业融资问题研究 5银行信贷与地区经济发展的关系研究：浙江案例 6股指期货成交量和持仓量对中国股市波动的影响 7利率波动对股价的影响研究 8农产品期货的周期性研究 9金融消费者权益保护研究 10上市保险公司社会责任研究 11上市证券公司税收负担研究 12社会保障资金运作绩效研究 13基于copula技术的金融相依性分析研究
浙江工商大学 自学考试毕业论文 题目非营利组织财务管理存在的问题及对策研究专业财务管理 学生姓名丁思佳 考号019414101435 指导教师樊晓琪 2014年度下 浙江工商大学
自学考试毕业论文开题报告
论文目录 摘要 (1) 关键词 (1) 一、研究非营利组织的意义 (2) （一）非营利组织的概念 (2) 二、非营利组织财务管理的特征 (2) （一）非营利组织财务管理的四大特征 (2) 三、非营利组织财务管理的目标和内容 (4) （一）非营利组织财务管理的目标 (5) （二）非营利组织财务管理的内容 (6) 四、我国非营利组织财务管理存在的主要问题 (6) （一）筹资形式单一且资金匮乏 (6) （二）财务资金制度不健全 (7) （三）资金利用效率不高 (7) （四）财务信息不透明 (7) （五）缺乏绩效评估权责不分明 (7) 五、加强我国非营利组织财务管理的对策 (7) （一）积极扩展筹资渠道 (7) (二) 完善财务管理制度 (8) （三）提高资金使用效率 (8) (四) 提高财务管理透明度 (8) (五) 建立绩效评估完善权责分工 (9) 六、结语 (9) 参考文献 (10)
非营利组织财务管理存在的问题及对策研究 作者丁思佳 指导老师樊晓琪 【内容摘要】近年来，我国各类非营利组织迅速发展，已成为我国国民经济的重要组成部分。我国非营利组织广泛分布于教育、医疗卫生、文化、科技、体育、劳动、社会福利、社会服务中介和法律服务等领域，在经济和社会发展中发挥着不可替代的重要作用。（张梦瑶2013）在我国，随着经济体制改革的不断深入，政治体制改革的逐步深化，非营利组织正迅速成为发展最快的一个部门。（萧新煌2007）非营利组织在满足社会需求和建立公共精神方面发挥了巨大的作用。然而，非营利组织的财务管理水平却远远不及非营利组织自身的发展。非营利组织时常会面临来自财务管理方面的问题，许多非营利组织因财务管理方面的问题而推迟了发展的脚步，甚至因为财务管理的种种问题而难以持续经营。因此，当前需要加强对非营利组织财务管理的研究，从而促进非营利组织健康有序地发展。 【关键词】非营利组织财务管理
《金融学》（彭兴韵）习题集 带※表示下面答案里没有 第一章货币与货币制度 名词解释 货币制度准货币货币的流动性结构 格雷欣法则无限法偿金银复本位制金本位制铸币税 : 问答题： 1.货币产生的经济原因是什么 2.货币有哪些职能 3.如何划分货币的层次不同层次的货币包含了哪些方面的内容 4.货币制度有哪些构成要素 第二章金融系统 名词解释 ~ 间接金融直接金融一级市场二级市场固定收益证券 信息不对称道德风险逆向选择贷款承诺债务性金融工具 权益性金融工具衍生金融工具证券化 问答题： 1.金融系统有哪些功能 2.金融活动中的信息不对称会导致什么问题解决信息不对称问题有哪些方 法 3.金融中介机构参与资金融通为何能降低交易成本请分析其降低交易成本 的机制。 | 第三章货币资金的时间价值 名词解释： 货币的时间价值年金即时年金普通年金永续年金 计算题： 1.假定你在银行有一笔存款总共10万元，存期为五年，年利率为%，每年复 利一次，五年后，你的账上会有多少钱设政府征收的利息所得税为20%，今后五年中每年的通货膨胀率为3％，你的这笔存款的税后实际利率为多少假定你在银行开了一个零存整取的储蓄账户，每月存入500元，存期为五年，月利率为‰。五年后，你的账户上本息总额会有多少假定在这五年中，每个月的通货膨胀率为‰，政府征收的利息所得税为20%，那么，五年后你账户上的实际余额是多少
2.假设你以90元购买了一张面值为100元的债券，该债券两年后按面值偿 付，即两年后你能够得到100元，那么你购买这张债券的年利率是多少3.假定你购买了一套住房，从银行得到了20万元的抵押贷款，偿还期为20 年，贷款年利率为%，那么你的月供是多少 4.% 5.利率为8％的一年期贷款如果按月计息（月利率为8%/12），那么这笔贷款 的年收益率是多少 6.你打算通过分期付款的方式买一辆汽车。第一个经销商提出的方案是，你 在未来3年每满一年支付37400元；第二个经销商提出的方案是，未来四年每满一年支付28700元。假设金融市场的利率是6%，你会选择哪个方案7.假设一级市场有一种新发行的5年期债券，每满一年支付800元利息，到 期时还支付持有人面值，发行价格等于面值10000元。你也可以在二级市场从另一个投资者手中购买另一种还有5年到期、面值为10000元的债券，该债券未来5年每满一年支付利息600元，到期还支付持有人面值，购买这个债券应支付的价格是多少 8.某公司发行了一种三年期贴现债券，面值为100元，发行价格为80元， 那么该债券的利率是多少如果这个债券一年后的价格为88元，此时购入该债券的话，到期收益率将是多少如果同类债务市场利率是8%，你愿意按88元的价格买入该债券吗 9.客户拿一张面额100万元，剩余期限为90天的商业票据到银行贴现，如 果贴现率为6%，那么会付给客户多少现金银行做这个业务的到期收益率是多少 第四章储蓄与消费的选择 问答题： 1.… 2.一般来说居民的储蓄动机有哪些 3.影响居民消费和储蓄决策的因素有哪些 第五章资金盈余者的资产选择与风险管理 名词解释： 系统风险、非系统风险、信用风险、市场风险 问答题： 1.可供人们选择的金融资产主要有哪些种类这些金融资产各有什么特征 2.| 3.影响投资者资产选择的因素主要有哪些 第六章资金短缺者的融资方式选择 名词解释 可转换债券附认股权证债券累积优先股非累计优先股
自考本科大约需要多少钱 本科已经开始进军全国教育事业，通过几年的努力奋斗，自考本科凭借着一种不同的经营方式，以及市场强大的口碑，使得自考本科在市场上受到大力的追捧，那么自考本科费用要多少钱呢? 自考本科学费大概需要多少 自考本科所花的费用根据专业不同，方式不同甚至学校不同会有所差异。如果考生选择长线自考，则只需到自考委报考交每科48元的报考费即可，一般来说每个专业有12至15门课程，那么自考本科在不挂科的情况下只需600至800即可把所有课程考完，拿毕业证时只需交毕业证工本费即可。但是考试课程中全靠自己在家自学，考试难度非常大。如果选择短线自考，也就是报班学习有老师辅导，考试通过的几率会大一些。考试费大约在：6000-10000元的样子;因此，您可以根据自身的经济情况、学习能力来选择专业、学习方式以及报考院校。 各地自考本科费用汇总 广东： 考试费按每科37元标准收取，统一用银联卡刷卡缴费。
江苏昆山1、7月份增考100元/门，4、10月份32元/门，自考杂志12元/半年，新生制证5元/张 黑龙江： 黑龙江自考报考费每生每科45元，同时不再收取 新生报名费。 北京：北京自考报考缴费实行网上支付，缴费平 台使用易宝支付，笔试课程：30元/科次，非笔试课程 收费不同 宁夏：宁夏自考报名费每人每科次10元;委托专业考务费和面向社会开考的专业考务费每人每科次25元，不足50人的课程每人每科次考务费标准为50元。 海南：每人每科50元 重庆：重庆渝北区自考每报考一科收费40元，新生首次报考另缴建档费、摄像费和准考证工本费48元。 云南：云南报名考试收费标准为每科32元(人民币)。 甘肃： 专、本科和教师资格证课程报名考试费每人每科次40元;免考、转档手续费每人每次按一科次40元标准 收取;毕业考核(设计)报名费每人每次10元;课程实践
2012年7月全国高等教育自学考试 《金融理论与实务》试题及答案 课程代码：00150 第一部分选择题 一、单项选择题(本大题共20小题，每小题1分，共20分) 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题卡”的相应代码涂黑。未涂、错涂或多涂均无分。 1．世界上最早的货币是（A）1-51 A．实物货币 B．金属货币 C．存款货币 D．纸币 2．指出“双挂钩”的规定使美元处于一种进退两难状况的经济学者是（C）1-62 A．怀特 B．弗里德曼 C．特里芬 D．格雷欣 3．商业信用的基本形式是（C）2-72 A．银行贷款 B．发行国债 C．商品赊销 D．政府拨款 4．体现货币时间价值的变量是（B）3-85 A．物价水平 B．利息 C．货币供给量 D．货币需求量 5．人民币汇率采用的标价方法是（A）4-101 A．直接标价法 B．间接标价法 C．美元标价法 D．综合标价法 6．由于金融工具交易价格的波动而给其持有者带来损失的可能性属于金融工具的（B）5-120 A．信用风险 B．市场风险 C．违约风险 D．流动性风险
7．为中央银行宏观金融调控提供场所的市场是（A）6-131 A．货币市场 B．资本市场 C．股票市场 D．期货市场 8．短期政府债券发行和流通的市场是（B）6-131 A．票据市场 B．国库券市场 C．资本市场 D．CD市场 9．债券的票面年收益与票面额的比率是债券的（D）7-153 A．到期收益率 B．持有期收益率 C．现时收益率 D．名义收益率10．某一时点上基金资产的总市值扣除负债后的余额是（A）7-175 A．基金净值 B．单位净值 C．基金价格 D．基金收益 11．下列关于期货合约表述错误的是（C）8-186 A．都是在交易所内进行交易 B．具有很强的流动性 C．可用来套期保值，但不能用来投机D．采取盯市原则，每天进行结算12．负责制定和实施货币政策的金融机构是（A）9-204 A．中央银行 B．商业银行 C．政策性银行 D．专业银行 13．巴塞尔银行监管委员会是下列哪家机构领导下的常设监管机构? （D）9-216 A．世界银行 B．国际货币基金组织 C．国际金融公司D．国际清算银行 14．代理业务属于商业银行的（D）10-231 A．资本业务 B．资产业务 C．负债业务 D．表外业务 15．按质量高低划分的五类贷款形式是（C）10-227 A．正常、关注、次级、呆账、损失 B．正常、次级、关注、呆账、损失 C．正常、关注、次级、可疑、损失 D．正常、关注、可疑、呆账、损失16．下列不属于投资银行业务的是（C）11-252 A．证券承销 B. 证券交易 C．代理国库 D．资产管理 17．健康保险属于（B）11-259
金融学毕业论文范文 浅议农村金融监管法律制度 中国农村金融体系在改进货币资源的配置、服务农业和农村建设，繁荣中国特色社会 主义市场经济中具有十分重要的作用。为确保金融的核心作用能够得到更为有效的发挥与 更加高效的运行，切实防范与控制金融领域的风险，健全完善农村金融法律监管制度显得 极为迫切。因为当前我国的农村金融法律制度设计依然具有相当带有强烈的计划经济以及 行政干预色彩，因为也就导致了金融抑制。目前的改革也仅仅是在机制上进行了一些局部 上的调整，但是并没有对制度体系以及核心内容实施全面而深入的变革，导致形式上的制 度在具体运行过程中产生诸多问题。实施正确而合理的农村金融监管法律制度，不但能够 有效地防范金融组织的风险，而且还能提升金融服务的效率，更是确保我国农村经济快速 而稳定发展的重要保障。 1我国农村金融监管法律制度存在的问题 一没有形成完善的农村金融监管法律制度体系 1目前的金融监管法律制度体系不够齐全，显得系统性不够强。当前我国的金融监管 立法主要包括了《人民银行法》、《商业银行法》、《保险法》、《证券法》以及《银行 业监督管理法》等，其中都对金融监管进行了规定。但是以上立法中往往具有大量原则性 的规定，但是却缺乏具体可操作性的条款，同时，监管的内容过于简单，大大落后于我国 金融业的实际发展状况，并且随着我国农村金融市场的发展随之而得到持续发展，对于一 部分新型金融业务与金融产品尚缺少一定的法律规定，尤其是对农村地区的民间融资没有 采用法制化的方式加以引导，对于高利贷仅仅按照传统社会上的公德意识来加以制约，而 且就如今的金融监管法制总体结构来观察，规章的比例太大，实施就缺少足够的权威性。 同时，在构成目前的金融监管法制体系之中的各项规范性法规之中部门规章所占比例太大 一旦实施起来就缺少权威性。 2法律规范所具有的操作性不够强。在目前我国的金融监管体系之中，对于市场准入、市场督查、市场退出等均有所覆盖，但是更多的则是原则性规定，缺乏相应的实施细则， 因而可操作性不大。 二缺乏公平竞争的农村金融监管工作理念 制度不但要富有效率地合理安排权利资源，而且还应当更加公平地安排权利资源，从 而实现各类金融市场主体权利实施平等性保护。缺少公平正义目标的金融市场并非是现代 金融市场，而脱离开正义理念的金融监管法制并非是现代法制所倡导的制度性安排。如今 的农村监管法律制度体系体现出对于民间资本以及非公行的漠视与不公。笔者觉得，民间 资本与国有资本均为社会资本中不一样的形式，而是应当分别享有相同的国民待遇。农村
金融专业毕业论文题目 金工方向 1 、美国次级债危机对我国的启示 2 、对我国政策性银行的发展与改革问题的思考 3 、区域金融合作对环渤海经济中心构建的支持 4 、关于环渤海地区金融合作问题的研究 5 、从紧的货币政策对商业银行的影响及对策 6 、我国央行货币政策操作与效果分析 7 、电子货币发行对货币供给影响的实证研究 8 、我国金融业综合化经营与监管问题探析 9 、 **** 股票的价值分析； 10 、 **** 证卷投资基金的绩效评估； 11 、 **** 银行股份公司经营绩效评估；
12 、中国股指期货投资的风险管理； 13 、中国股指期货推出后对股票市场的影响； 14 、村镇银行经营模式研究； 15 、外资银行在中国设立分支机构所要求的经营环境研究； 16 、股权投资基金研究 17 、证券投资基金业绩评价研究 18 、认股权证定价的实证研究 19 、股指期货交易策略研究 20 、物流金融发展研究 21 、黄金市场投资策略研究 22 、高新技术企业融资困境及其对策研究 23 、我国证券市场内幕交易研究 24 、期货价格与现货价格的关系研究 25 、中国股票市场“政策市”表现及原因探析 26
、股票发行制度创新研究 27 、从紧货币政策对股票市场的影响 金融频道申请认证 2 28 、商业银行理财产品现状及发展趋势（创新） 29 、资本市场理财产品现状及发展趋势 30 、中国股票市场制度缺陷及纠正 31 、信托业务创新探析 32 、私募基金的现状及发展趋势研究 33 、金融支持与区域经济发展的相关性分析 34 、人民币汇率升值与中国证券市场的发展 37 、中小企业融资难与商业银行贷款低效率 39 、现金流量表与企业的并购业务（借助案例分析） 40 、期权激励与中国商业银行的可持续发展 41 、企业并购融资分析 42
第一章货币与货币制度 1、货币价值形式的发展历程：简单价值形式→扩大价值形式→一般等价形式→货币形式 2、货币形式的演变：货币形式经历了从商品货币到信用货币的演变过程 （1）商品货币 ①实物货币世界上最早的货币是实物货币贝是我国最早的货币 ②金属货币我国最古老的金属铸币是铜铸币西方金属铸币的典型是银元 优点：易于分割，不易被腐蚀，价值高便于携带 （2）信用货币：①纸币②银行券③存款货币④电子货币 3、马克思将货币的职能概括为：价值尺度、流通手段、支付手段、货币贮藏、世界货币 4、交易媒介职能：A.计价单位 B.交易媒介 C.支付手段 5、货币制度：指国家对货币有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定 6、货币制度的构成要素：规定货币材料、规定货币单位、规定流通中货币的种类、规定货币的法定支付能力 7、按支付能力不同，分为有限法偿和无线法偿 无限法偿：指法律保护取得这种货币的能力，不论每次支付的数额多大，不论属于何种性质的支付，支付的对方均不得拒绝接受。 有限法偿:在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒绝接受，在法定限额内，拒收则不受法律保护。 8、国家货币制度的历史演变：银本位制、金银复本位制、金本位制和不兑现的信用货币制度，前三类又统称为金属货币制度。最早实行金本位制的是英国。 9、金本位制包括金币本位制、金块本位制/生金本位制和金汇兑本位制/虚金本位制 10、金币本位制是典型的金本位制。基本特点：黄金为法定币才，金币为本位货币，具有无限法偿能力；辅币、银行券与金币同时流通，并可以按面值兑换为金币；黄金可以自由输出入国境。 11、不兑现信用货币制度特点：一是流通中的货币都是信用货币、二是信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中去的、三是国家通过中央银行的货币政策操作对信用货币的数量和结构进行调整。 12、我国的人民币制度主要内容：一人民币是我国的法定货币、二人民币不规定含金量，是不兑现的信用货币、三2005年7月21日，我国开始实行市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节有管理的浮动汇率制。 1948年12月1日，中国人民银行成立，标注着人民币制度的正式建立 13、国际货币体系的历史演变：布雷顿森林体系和牙买加体系 布雷顿森林体系：一以黄金为基础，以美元为主要的国际储备货币，实行“双挂钩”的国际货币体系。二实行固定汇率制。三建立一个永久性的国际金融机构，对货币事项进行国际磋商，促进国际货币合作。 1974年4月1日，货币与黄金完全脱钩，以美元为中心的布雷顿森林体系彻底崩溃。于是国际货币体系进入一个新的阶段——牙买加体系 牙买加体系核心内容：一、将已形成的浮动汇率和浮动汇率制度合法化；二、黄金非货币化；三、国际储备货币多元化；四、国际收支调节形式多样化。 14、1999年1月1日，欧元诞生，标志着欧洲货币制度的正式建立。 区域货币一体化：一定区域内的国家和地区通过协调形成一个货币区，由联合组建一家主要银行来发行和管理区域内的统一货币。
2017年4月高等教育自学考试全国统一命题考试 金融理论与实务试卷 课程代码：00150 一、单项选择题（每小题1分） 1.金属货币制度发展的先后顺序是（） A.银本位制、金银复本位制、金本位制 B.银本位制、金本位制、金银复本位制 C.金银复本位制、金本位制、银本位制 D.金银复本位制、银本位制、金本位制 答案：A 2.下列关于商业信用表述正确的是（） A.用于解决企业的大额融资需求 B.融资期限一般较短 C.融资方向无局限性 D.融资规模无局限性 答案：B 3.消费者在专卖店以分期付款方式买入计算机的信用形式属于（） A.消费信贷 B.银行信用 C.商业信用 D.消费信用 答案：D 4.按一定利率水平计算一笔货币资金在未来某一时点上的金额称（） A.现值 B.终值 C.复利 D.到期收益 答案：B 5.以开放经济条件下的“一价定律”为基础研究汇率决定的理论是（） A.国际借贷说
B.资产组合平衡理论 C.绝对购买力平价理论 D.汇兑心理说 答案：C 6.下列属于货币市场工具的是（） A.股票 B.公司债券 C.商业票据 D.国家公债 答案：C 7.发行市场的主要功能是（） A.筹集资金 B.消除风险 C.提高金融资产的安全性 D.实现金融资产的流动性 答案：A 8.下列关于回购协议表述正确的是（） A.期限通常在一年以上 B.市场参与主体仅限于金融机构 C.回购利率与证券本身的利率有关 D.本质上是以一笔证券为质押品而进行的短期资金融通答案：D 9.国库券的发行通常采取（） A.平价发行方式 B.高价发行方式 C.溢价发行方式 D.贴现发行方式 答案：D 10.股票现货交易的特点是（） A.交易对象是一种权利