农发行会计业务全程规范化管理的实践和探索中华硕博网 WWW.CHINA-B.C0M 2009年03月12日来源：互联网
中华硕博网核心提示:一、农发行会计业务规范化管理需要解决的几个问题农发行建行以来，不断加强会计业务的规范化管理，在取得了很大成绩的同时，也存在
一、农发行会计业务规范化管理需要解决的几个问题
农发行建行以来，不断加强会计业务的规范化管理，在取得了很大成绩的同时，也存在亟需
解决的问题，实出表现在以下六个方面：
（一）在制度建设系统化方面，存在着原则要求与制度细化衔接之间的矛盾。
近几年来，农发行在制度建设上作了很大的努力，确立包括会计出纳制度在内的各项基础性
管理制度。这些基本制度原则性强，覆盖面广，体现总体要求，但与此同时与专项业务管理
办法、实施细则以及操作规程相配套的问题也相应突出地反映出来，由于制订专项业务管理
办法、实施细则和操作规程的工作量大，操作性要求高，而且要不断适应政策调整和专业工
作变化发展的要求，很多细则和规程还需要基层行根据实践情况来制定。因此，基本制度与
实施细则、操作规程之间还存在着衔接不上、衔接不好以及制度盲区、盲点的问题。例如，
总行先后修改、制定了《会计制度》、《会计制度》、《会计坐班主任管理办法》、《会计
检查督导管理办法》等制度办法，但基层行与之相配套的实施细则未能及时跟进，致使有的
基层行在具体执行过程中落实不到位。
（二）在岗位设置科学化方面，存在着岗位设置与人员配备之间的矛盾。
岗位是规范化管理的载体，必须要科学设置。岗位设置科学化要求岗位职责明确，岗位标准
清晰，岗位纪律严明，农发行也正是按照这样的要求来设岗的。但从实际情况看，支行人数
较少，而会计业务岗位众多，因而两者之间的矛盾实出。支行会计部一般设有科长岗、坐班
主任岗、出纳岗、会计岗等15个岗位。会计制度又对一人多岗做了明确规定，如：坐班主
任一般不兼业务，专事事后监督；出纳与会计不能互兼；会计岗中的印、押、证必须分管，
需要3人；电联行开通后，录人员、复核员、管理员、授权员中，前3个岗位不能互兼，等
等。支行会计部需配备7人，才能保证会计业务完全按制度、按岗位、按程序运转。但从实
际情况看，支行一般20人左右，有的支行（三、四类行）甚至只有15—17人，会计部门也只有5—6人。再加上会计人员素质、身体状况、人员休假等因素，会计业务难以保证完全按制度、按岗位、按程序开展。
（三）在业务操作的程序化方面，存在着业务规范化要求与人员素质之间的矛盾。
业务操作的程序化要求，各专业、各岗位人员在办理业务时，要严格遵守制度规定，严格履行手续，严格按程序操作，不能无凭无据或逆程序操作。但是，由于支行会计人员的素质偏低，对业务操作的步骤、环节、要求等掌握不清、不精，因而业务操作的盲目性、随意性和业务处理手续上的逆程序操作，甚至违规操作都时有发生，例如：有的缺乏责任心，造成简单的技术性差错；有的会计人员业务操作中未认真执行有关制度、办法及操作程序，图省事，走所谓的捷径；有的以习惯作法代替制度规定；有的受人手紧、素质低等因素制约，违反内控制度规定，业务处理采取“一手清”的违规作法。另外，基层单位会计人员素质、年龄、专业结构不合理的问题也比较突出，有的会计人员只能从事单一的工作，不能满足农行一人多岗、一专多能的工作需要，因此，存在着能者多劳，鞭打快牛，工作苦乐不均现象。
（四）在管理手段现代化方面，存在着会计核算手段与管理要求之间的矛盾。
管理手段现代化要求所有的业务管理都要实现计算机处理，以达到规范操作、提高效率的目的。与商业银行相比，农发行的会计处理手续繁琐，具有特殊性。例如，收到企业到帐资金，商业银行只记一笔帐就可处理了，而农发行为保证封闭管理的效果，会计人员要将存款先记人基本帐户，再填“资金到帐分割单”，送管户信贷员进行分割后，会计人员再分别填制“特种转帐传票”，分别记人“企业应付利息存款”、“企业收购资金存款”和“企业财务资金存款”帐户。由于所有资金往来都通过“一基三专”帐户实现分配并及时分割，因而导致各环节的处理手续很多，而会计电子化水平又较低，会计手工业务所占比重大，效率低。因此，各支行日均10多笔的业务，分行营业部日均20多笔，遇业务高峰期时40—50笔的业务，看似不多，但工作量大，有时即使柜台上无一客户，但会计人员也得埋头处理大量帐务。
（五）在数据资料的档案化方面，存在着各支行间标准与要求不一致的矛盾。
数据资料是业务活动的重要记录，是检查各项制度、手续落实与否的重要依据。规范数据资料管理，就要做到数据资料齐全、手续齐备，按程序传递和人档保管，力争使数据资料管理
规范、有序。北京分行辖属13各支行（部），2000年初在总行开展会计工作等级行考核工作时，经自行验收，二级行仅2个，达标行4个，其余为三级行。由于各支行（部）整体会计水平偏低且不平衡，对数据资料档案化要求的理解水平参差不齐，标准也就不一，使得会计数据资料档案化水平较低。
（六）在考核评比标准化方面，存在着考核标准难以量化的矛盾。
确立规范化管理考核评价指标体系，必须要量化标准，考核奖惩。就会计工作来说，联行对帐、票据交换、会计报表质量等指标容易量化，但也存在着主销区、主产区业务量不同、工作量不一的问题；而一些基础管理工作，如会计制度的落实程度、业务操作的程序性和规范性、档案资料的管理水平等，很难量化，因而在会计实务和会计程序的核心环节上考核评比的标准也就难以准确掌握。
二、农发行会计业务全程规范化管理的对策与建议
根据会计业务贯穿于整个经济活动而不是单独反映某一环节工作的特点，要规范会计行为，提高核算质量，必须开展会计业务全程规范化管理。所谓的全程规范化管理，就是要将对会计业务事前、事中、事后各阶段，以及操作程序、核算手段、档案管理各环节，乃至会计人员在业务过程中的规范化操作行为，全部纳入规范化管理的范畴，都提出明确的规范化标准，都有可量化的规范化考核办法，从而使全部会计业务在管理上不留死角和空白点。我们北京分行在这方面也进行了一些有益的探索。
（一）围绕“三个环节”，建章立制，落实会计业务全程规范化管理制度。
制度建设是规范化管理的基础，只有结合各行实际建立健全行之有效的规章制度，并加强会计基础工作，才能保证全程规范化管理的真正落实。根据工作性质，会计工作可分为事前、事中和事后三个阶段。针对这个特点，我们北京分行紧紧围绕三个环节，以制度形式全面落实会计业务全程规范化。
1．会计业务事前规范是会计工作全程规范化管理的基础和前提。
我行根据会计工作实行规范化管理的需要，从“五细化”入手，首先完善会计业务制度。研
究制定了《中国农业发展银行北京市分行支行（部）会计工作综合管理实施规定》等10多种融政策性与可操作性为一体的管理制度、实施办法和规定，从岗位职责、规范化管理标准及监督检查职能等方面，将制度细化、岗位细化、职责细化、标准细化、检查细化、使会计工作的每一个环节落实到各个岗位，落实到每个人；避免了在贯彻制度上和日常工作工作开展上的“盲点”，从制度上规范了我行会计行为，为会计业务全程规范打下坚实的基础。
2．会计业务事中规范是会计工作全程规范化管理的关键。
事中规范关键是抓落实。有了制度、有了操作规程不等于一定能落实，为了保证各项规章制度不折不扣地落实到位，我行狠抓规章制度的贯彻落实，一是严格制度不折不扣，二是严格管理落实到位，三是严格检查不走过场。我行强调会计工作事中的检查制度，做到坐班主任班前班后检查，会计部主任日常检查，内控督导员定期检查和主管行长不定期检查，确保各项规章制度、办法落实到位不走样，保证会计工作质量的提高。
3．会计业务事后规范是会计工作全程规范化管理的有力保证。
为进一步规范会计行为、提高会计核算质量、防止差错，我行结合实际，开展了定期或不定期的专项或全面的会计工作事后检查工作，加大了会计检查督导力度。设计了《会计出纳工作检查督导记录》，统一了检查记录，规范了检查督导工作行为，提高了检查督导工作质量；对所查单位发出书面整改通知并限期整改，改变了以往检查人员将检查情况与被查单位口头交换意见的作法，以便被查单位能有效地进行整改，防止整改过程中发生遗漏，保证了整改质量。我行检查督导工作除每季度向总行报告检查情况外，还按季将检查情况在全辖进行通报，作到对上有报告，对下有整改要求，保证检查监督作用的真正发挥，促进了会计工作质量。
（二）加强“三大建设”，内强素质，适应全程规范化管理要求。
会计业务的规范化管理说到底是人的管理问题，会计人员的素质高低，对增进管理的实效至关重要，我行围绕会计业务规范化对会计人员的基本要求，强化队伍建设，强化业务素质，使会计人员素质不断适应规范化管理的要求。
1．加强队伍基本建设。
为确保会计工作及时、准确地进行，落实内控制度，我行在确定的编制定员内，选拔责任心强、业务素质高并具有一定组织领导和管理能力的人员担任会计部主任和坐班主任；选调素质较高的年轻同志从事会计工作。近两年来，一批年轻同志走上了会计部主任和坐班主任岗位，有多名具有高、中级会计专业职称的同志充实到会计队伍中，从而在人员配备上为规范化管理的开展创造了条件。
2．开展会计基本功建设。
针对会计基础工作相对薄弱，人员素质偏低的实际情况，我行从会计的基础工作抓起。一是狠抓会计人员的基本功。从会计人员数码字抓起，要求会计人员每天抽出一定的时间练习数码字的书写；二是狠抓会计凭证的填写质量。针对我行2000年会计工作等级行检查中发现较为普遍的会计凭证要素不全的情况，为使全行会计基础工作上质量、上水平，从会计工作最基础的正确填写各种会计凭证入手。2001年与有关部门配合举办了会计出纳人员书写基本功比赛，结合日常业务实际，对会计出纳人员进行了填写“特种转帐凭证”、“分割单”、“现金结数表”、“现金入库单”和填写账页比赛，对成绩优良单位进行了表彰，并当场对比赛中出现的差错进行了辅导，规范了会计凭证的填写，保证了会计凭证内容的准确与完整，促进了会计人员业务素质的提高。
3．大力开展业务培训。
在抓好基本功的基础上，我行不失时机地采取脱岗培训、以会代训等多种形式对会计人员进行业务培训，按会计工作准、快、全的要求进行强化训练；同时开展业务技术比赛，以赛代训，激发会计人员学业务、比技术的高潮；共完成了总行会计出纳人员上岗考试前的辅导、会计人员继续教育等业务培训，使全体会计人员不仅对农发行的会计业务知识；而且对其客户的企业会计知识也有了较为全面的了解，拓宽了会计人员的知识面，进一步提高了素质，为会计业务全程规范化管理提供了人才智力保证。
（三）抓住“三个重点”，强化管理，实行会计业务全流程规范化操作。
有了健全的制度并不等于完全落实了规范化管理，如何将制度最终落实，把规范化管理的要求转化为会计人员规范的行为，是实现会计业务规范化管理的关键。为此，我行抓住操作程
序规范化、核算手段规范化、档案管理规范化这三个重点，以保证规范化管理的真正落实。
1．操作程序规范化。
为加强会计基础工作，进一步规范会计出纳业务操作规程，提高会计核算质量，根据总行财务、会计、出纳等基本管理制度，结合我行实际，自行设计和编制了现金业务、汇兑业务、银行汇票业务等十一种业务的《会计业务操作流程图》，将会计业务各个环节所应遵循的规章制度、操作步骤和标准汇总其中，使会计人员在业务处理时，直观、一目了然地根
据流程图的要求按部就班进行业务操作，保证在严格执行各项规章制度基础上，能准确、及时和规范地完成业务操作，并能从中找出容易形成风险和差错的关键环节，避免由于操作程序不熟或规章制度掌握不全面而造成业务差错，并在一定程度上起到防范和化解风险的作用，促进了我行会计核算质量的提高。我行的此种做法，在2001年8月7日《金融时报》第四版以《农发行北京市规范会计操作》为题为进行报导。
2．核算手段规范化。
为规范会计行为，防范金融风险，我行加大会计电算化工作的进程，在有关部门的配合下，2000年辖属13个支行（部）全部脱离手工操作实现电算化，保证了会计核算的质量，提高了办事效率。同时，重新设计、印制了规范的会计凭证和会计档案装具；规范了门柜会计出纳业务；进一步规范了机关财务会计的核算方法，统一了财务会计赁证的使用，保证了门柜业务和机关财务会计业务核算的统一规范。从而确保了核算手段的规范。
3．档案管理规范化。
为进一步规范会计档案管理，我行辖属通州等支行从规范会计档案人手，带动各项会计业务的全面规范化。分行根据通州支行会计档案规范化管理经验，及时采取现场观摩会的方式，组织各支行（部）的主管行长及全体会计人员到通州支行实地参观学习，并对通州支行的先进经验在系统内进行了全面推广。会后结合实际，对会计档案提出统一规范的管理标准，做到统一规格、统一制式、统一格式、统一装订，统一装具，在较短时间内，使全辖13个支行（部）和分行机关的会计凭证、账表均达到“四面齐”，传票装订达到了“一块砖”盖章清楚形成了“一条线”。
（四）坚持“三严”，质量挂帅，实施会计业务全程规范化考核。
规范会计行为，提高会计核算质量，还必须要依靠严格的考核来保证。我行及时将会计工作质量纳入综合目标进行量化考核，不但使我行的考核工作更趋规范，而且促进了会计业务的进一步规范化。
1．坚持规范化考核目标的严肃性。
为确保规范化管理工作真正落到实处，我行制定了《中国农业发展银行北京市分行综合目标管理考核实施办法》，规范了考核内容、组织领导、考核办法和奖励方式等。为保证考核工作有据可依，分行还制定了《中国农业发展银行北京市分行全国联行往来对帐质量考核办法》和按季对票据交换、会计报表质量进行通报制度，将各支行（部）发生的各种差错按统一口径换算成差错笔数，按季有全辖通报，为考核工作提供科学的依据。
2．规范化考核办法的严密性。
为保证规范化管理考核公正、合理，分行制定了严密的考核办法。每年初，分行行长与各单位负责人签订综合目标责任书。每年末，由分行组织综合目标管理考核验收小组，对各单位进行实地考评，通过听取汇报、检查实物（包括文件、凭证、帐簿、报表、会议记录和工作笔记等）、实地查看等方法，逐项考核、逐项打分，保证考核结果公平、公正。
3．规范化考核指标的严格性。
为保证考核工作能真实反映各单位的日常工作质量，在综合目标考核中制定了严格的考核指标。年终考核分为综合考核和专业考核。综合考核共310分，会计出纳工作占
80分；专业考核共290分，会计出纳占80分，分为10个主要的业务环节指标，各指标根据各种通报和检查进行量化考核，保证考核工作依数据说话的准确性和严格性。2002年，我们进一步将会计业务考核细化为10大类36个分项，共计1000分，将全部会计业务及核心环节均纳入量化考核范围。
通过强化会计业务全程规范化管理，使我行会计工作质量有了较大提高，2000年和2001年连续两年在总行会计决算报表评比中获优胜单位；2001第三季度在北京市参加票据交换的
行处中唯一一家全行无差错的单位，受到人民银行营业管理部的通报表扬；2001年第一、第四季度联行对账无差错，受到总行通报表扬；由于会计结算工作质量的明显提高，2001年人民银行营业管理部政策性银行监管处检查小组对我行会计档案管理标准化、会计核算规范化及核算质量较以前大幅度提高等方面给予充分的肯定。
实践证明，会计业务的全程规范化管理是银行会计业务适应当前金融改革和金融业务发展的有效管理形式，坚持实行会计业务的全程规范化管理，才能在会计业务中真正体现并落实“三铁”精神，才能确保会计业务全面、系统、准确地履行核算与监督职能，只有锲而不舍地狠抓会计业务的全程规范化管理，才能使会计业务达到一个新的高度和新的水平。
浅谈农业发展银行风险管理 彭明友 目前，随着我国社会主义新农村建设的深入推进，农业发展银行（以下简称农发行）业务发展的步伐明显加快，在发展过程中如何加强风险管理，本文拟就此谈点浅见。 一、加强风险管理势在必行 风险是指可能发生的危险，也就是一些不确定的未来因素，直接影响组织达到目标的可能性，这些目标包括政策和效益目标。对于银行风险来说，世界各国银行监管当局和我国银监会普遍遵循的国际规则，巴塞尔新资本协议中明确了银行经营的三大风险即：一是以违约为标志的信用风险；二是以利率、汇率变化给银行带来可能损失为标志的市场风险。三是以内部制度失控、操作程序失误、员工违规、外部事件等导致可能损失为标志的操作风险。加强风险管理，是当前银行业经营管理中的重要环节。 从农发行当前的的现状看，经营中的三大风险难以防控。主要表现在：一是企业贷款违约时有发生。如：有的粮食购销企业不按照借款合同规定的用途使用贷款，挪作他用，有的农业小企业或产业化龙头企业不按借款合同约定还本付息等。二是市场风险加大。根据粮改和新农村建设的需要，农发行的业务范围发生了很大变化，其信贷资金来源和筹措渠道主要是面向市场发行金融债券，利率随市场行情变化升高或降低。但目前农发行对利率的利率风险管理的意识不够，相关管理人才缺乏，只把利率、汇率管理作为业务经营的附属职能，停留于对存贷款利率的简单管理，急需创新或引进先进的利率、汇率风险管理方法。三是内控管理难度大。近年来，各级农发行在内控机制建设，防控操作风险方面做了大量工作，并取得了明显成效，但仍有个别员工在内部规章制度的执行和相关程序的操作中不同程度存在一些问题，导致事故、案件时有发生。 二、强化风险管理的主要对策 银行是经营风险较大的行业，风险管理是银行永恒的主题。当前，在农发行经营的风险管理中，应当切实采取以下措施： （一）倡导科学理念，增强全员风险意识。一是要积极引导员工要明确一个观点，即“风险管理就是效益管理”的观点，走出目前在认识上存在风险就是
农发行当前农业开发和农村基础设施建设项目贷款 业务种类简介 （一）水利建设贷款 水利建设贷款主要支持能够提高农业综合生产能力和改善民生的农田水利、防洪工程、水资源配置工程、水土保持和水生态保护等水利建设项目。其中： 1、农田水利建设重点支持灌区续建配套与节水改造,农业高效节水灌溉,新建灌区,灌溉排水泵站更新改造,重点涝区治理,灌区末级渠系建设和田间工程配套,山丘区“五小”水利工程,牧区水利等。 2、防洪工程建设重点支持江河湖治理,江河湖海堤防建设,蓄滞洪区建设,城乡防洪排涝工程建设,流域防洪控制性水利枢纽工程建设,病险水库和病险水闸除险加固,山洪地质灾害防治,山洪沟治理等。 3、水资源配置工程建设重点支持大中型水库重点水源工程,中小型水库、引提水和连通工程,跨流域和跨区域调水工程,江河湖库水系连通工程,抗旱应急备用水源工程,农村饮水安全工程等。 4、水土保持和水生态保护建设重点支持重点区域及山洪地质灾害易发区水土流失防治,坡耕地综合整治,严重水土流失区小流域综合治理,生态脆弱河流和地区水生态修复,江河湖泊水
环境治理,重要生态保护区、水源涵养区、江河源头区、湿地的水源涵养和保护,农村水环境整治和生态清洁型小流域建设等。 水利建设贷款优先支持纳入国家水利建设规划的农田水利、防洪工程、水资源配置工程、水土保持和水生态保护等水利建设项目。重点支持省级以上政府投资的中小河流治理和重点小型病险水库除险加固等水利项目。积极支持以农田水利建设资金、地方水利建设基金、地方水资源费为还款来源的水利项目。 （二）新农村建设贷款 新农村建设贷款主要包括农村土地整治贷款和农民集中住房建设贷款里两大贷款品种。其中：农村土地整治，包括农村土地整理复垦开发，农村村庄整治、农村土地收储整理开发等；农民集中住房建设，包括农民集中居住区建设与改造、农村危房改造、棚户区和泥草房改造等。 新农村建设贷款应围绕农村集体土地集约开发利用,大力支持城乡建设用地增减挂钩试点项目、农村新型社区建设,以及涉农棚户区改造(包括城中村改造和国有林区垦区棚户区、危房改造)、农民危改房、游牧民定居工程。积极支持大中城市周边和城乡一体化基础好的农村土地整理开发项目,严控以工业用途(不含农业产业园区)为主的农村土地整治项目,不支持存量国有建设用地(不含国有农场、林场、盐场)收储成本为主要投资部分的项目。 （三）农村路网贷款
金融机构2019年一季度业务经营分析及二季度业务经营工作安排意见-银行工作总结 全市农村合作金融机构2019年一季度 业务经营分析及二季度业务经营工作安排意见 省联社×××审计中心主任××× （2019年×××月29日） 同志们： 今年一季度，全市农村合作金融机构（以下简称“农合机构”）认真贯彻落实省、市年度工作会议精神，坚持“强化市场定位”和“高质量发展”工作总基调，围绕“服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革”三大任务，践行“坚守定位专注主业，严守底线管控风险，依法合规强化治理”的经营思路，在广大干部职工的共同努力下，各项业务稳步增长，业务经营计划任务总体完成较好，实现了业务经营开门红，为实现全年目标任务奠定了良好基础。 一、一季度业务经营情况 （一）各项存款持续增长。至3月末，全市农合机构各项存款余额7 亿元，较年初增加3 亿元、较同期多增2 亿元，增速％、低于同期0.08个百分点，完成一季度存款净增计划的128.37%，完成年存款净增计划的53.49％。其中×××等8家行社均超额完成季度存款增长计划。×××完成计划较差，仅完成季度计划的0.62%；×××组织资金成效较差，存款余额较年初不增反降4512万元。 从全省农合系统来看，全市存款增长完成季度计划进度居全省第3位，位于×××、×××之后；一季度全省存款净增171.78亿元，×××农合机构净增额占比18.68%，低于安康农合机构（26.34%）7.66个百分点。从全市存款市场份额来看，全市农合机构市场份额31.53%，存款总量位居全市金融同业之首，增量排名第2（邮储银行一季度存款新增41.01亿元，高于农合机构8.91亿元），增速排名第5（位列农业银行、西安银行、邮储银行和村镇银行之后）。（二）各项贷款增幅较大。至3月末，全市农合机构各项贷款余额341.69亿元，较年初增加19.22亿元，较同期多增4.55亿元，增速5.96％、高于同期1.1个百分点，完成一季度贷款投放计划的274.54%，完成全年计划的76.87%。其中：实体贷款余额262.76亿元，较年初增加16.41亿元，同比多增15.09亿元。实体贷款占比76.9%，高于上年同期3.09个百分点。3月末全市票据余额78.92亿元，较年初增加2.81亿元，存量票据占比23.1%，较年初下降0.5个百分点。全市农合机构贷款规模稳步增长，实体贷款增幅较大，票据规模增速放缓，信贷结构进一步优化。 全市农合机构一季度信贷投放任务的完成进度位居全省第1位。至3月末，全市农合机构贷款余额占全市金融机构总量的38.7%，较年初上升0.63个百分点，贷款总量、当年增量均位居全市金融同业之首，增速排名全市第4位。×××两家行社的区位优势发挥较为明显，×××保持持续增长。一季度，×××等3家行社实体贷款分别较年初增加了5.13亿元、3.37亿元和3.29亿元，3家行社实体贷款净增额共占全市实体贷款净增额的71.66%。 至3月末，全市农合机构涉农贷款余额217.30亿元，较年初增加4.46亿元，同比多增5亿元，增速2.1%，低于各项贷款增速3.86个百分点。其中农户小额信用贷款53.17亿元，较年初增加0.35亿元，增速0.66%、低于同期0.11个百分点。个人消费类贷款营销成效突出。至3月末，全市个人住房按揭贷款余额33.2亿元，较年初净增5.1亿元，增速18.15%。家福贷签约金额7.24亿元，较年初净增2亿元；家福贷余额4.23亿元，较年初净增9858万
汲取新知识适应新角色 ——2015农发行新员工培训心得 从（）月（）日到（）月（）日，我参加了农发行举办的新员工培训。此次培训虽然时间不长，但受益匪浅，不仅让我对农发行有了更进一步的了解，对自身素质以及将要从事的会计工作，也有了明确的努力方向和追求目标。 一、我们的农发行是一个什么样的团队 每个人都希望能加入到一个有利于自身发展，能包容和帮助自己，让自己不断成长和进步的团队。只有这样的团队，才能让人产生集体的归属感，也只有这样的团队，才能让人全身心地投入其中，践行爱岗敬业的理念。所以，很多时候，我们选择的这个团队就决定着我们的发展方向。所以，作为农发行的一名新员工，我们必须对农发行有一个充分的了解，并在了解的基础上，将自己的前途和命运与农发行联在一起。这次培训的关于农发行企业文化及发展历程的内容，非常详细地为我们讲解了农发行二十年的发展历程，以及在发展历程中积淀而成的愿景、使命、核心理念以及精神文化等等。可以说，经过二十年的拼搏和奋斗，农发行已经在金融领域站稳了脚跟，形成了自己的经营特色，也具备了明显的竞争优势，打造了关于尽职务实、创新自强的精神以及至诚服务、有效发展、以人为本、构建和谐的核心理念。这些精神和理念，支撑起了农发行的企业文化，而良好的企业文化，是一个企业的灵魂，在为企业营造良好的发展环境，稳定企业和谐有序的组织结构以及奠定企业发展根基等方面，都具有不可估量的作用，所以，农发行的企业文化，在一定程度上，正是农发行不断发展和进步的根源之所在，它也让我相信，我所加入的这个团队，是一个积极向上，有着美好愿景和坚定使命的团队，是一个能让我们看到希望，能带给我们梦想和前途的团队。为此，在庆幸拥有这样一支团队的同时，我更要努力融入其中，成为这个团队中不可缺少的一员。 二、我要怎样做才能成为一名合格员工 在走上工作岗位之前，我们对自身的要求往往是不明确的，不过，当我们加入到一个团队当中，有了具体的工作岗位后，就必须结合所在团队和岗位的实际 情况，为自己设定一个具体的奋斗目标，明确我们在这个团队中应该充当一个什么样的角色，达到什么样的标准。 在这次新员工培训中，有相当一部分培训内容，为我们讲解的就是如何才能成为一名合格的农发行员工。可以说，要成为一名合格的农发行员工，绝不是一件容易的事，不仅要能融入农发行的企业文化当中，还要严格遵守各项政策要求、制度要求以及各种道德要求，并具备良好的业务素养和积极乐观的心态等等。所以，对我们这些新员工来说，从适应新工作到成为一名合格员工，有相当一段距离要走。如何才能尽快缩短这段距离，则是需要我们用心思考的一个问题。 在我看来，要尽快缩短这段距离，成为一名合格员工，可以从以下几方面做起： 一是加强职业道德修养。在遵守国家各项政策法规的同时，尤其要严格遵守《中国农业发展银行员工行为规范》，明确作为农发行员工，我们应该做什么，不应该做什么，从而在道德修养上达标。 二是加强业务学习。不管是进行自学，还是参加类似这样的员工培训，还是向其他同事学习，都应该时刻保持谦虚好学的态度，掌握基本技能，积累工作经验，提高业务水平，从而成为业务能手。 三是提升服务能力。这种服务能力包括多方面内容，比如与团队的配合能力，协调能力，服务客户的能力，廉洁自律的能力以及阳光、感恩的心态等等。这种综合能力，对于身处金融服务行业的人来说，也是至关重要的。 总之，培训讲座中，非常明确地提出了对农发行员工的要求，这些要求，每一项都有它实际的作用和意义，每一项，都需要我们用心领会，认真实践，只有这样，我们才能从适应
月度经营分析报告 月度经营分析报告（一） 上半年，我行认真贯彻省、市行行长会议精神，坚持以科学的发展观指导经营工作，不断开拓市场，提早动手，抢抓机遇，坚持以公司业务为依托，发展个人金融业务，不断调整客户结构，强化中高端客户的维护和营销，加快构建县支行“大个金”的经营格局，积极推进经营模式和增长方式的转变。现将上半年经营工作报告如下。 一，各项经营指标完成情况 1、至六月末，储蓄存款净增3699万元，完成年度计划任务的%，较上年同期减少2051万元；对公存款下降14986万元，完成年度计划任务的-%，较上年同期减少7375万元。 2、新增个人综合消费贷款58万元，完成年度任务的32%。个人综合消费贷款余额较年初增加43万元。 3、理财产品销售额40446万元，完成年度任务1900万元的2129%，其中，代理保险251万元，代理发行各类基金100万元，销售“稳得利”理财产品35万元，代理国债40060万元。新增个人中高端优质客户657户。 4、新增牡丹信用卡497张（含换卡101张），完成年度计划任务的%，超额完成分行下达的年度任务。新增牡丹灵通卡2160张，完成年度任务6000张的36%。
5、新增企业网上银行证书客户3户，企业网上银行普通客户14户，个人网银证书客户26户，个人网银普通客户749户，个人电话银行350户，手机银行30户。 6、实现利息收入162万元，较上年同期增加32万元，完成年度任务的%。 7、实现中间此文来源于是：业务收入141万元，较上年同期增加80万元，完成全年中间此文来源于是：业务收入任务的%。（若计算今年第二、三期国债手续费，中间此文来源于是：业务收入实际完成337万元，已超额完成全年208万元任务）。 8、实现账面利润530万元（去年481万元），实现拨备前利润522万元。 二，上半年主要工作总结： 年初，我行将各项业务的营销和发展作为经营工作的重中之重，为此，支行积极根据县域经济的发展，整合内部机构，进一步加大考核，制定符合我行实际的业务营销方案，实施以项目产品带动业务发展。 1，整合内部机构，进一步实施“大个金”经营战略，支行按照上级行加快发展个人金融业务的要求，结合我行实际，对原信贷管理部、资产风险部、营业管理部进行了统一整合，成立个人金融业务中心，分设个人金融业务服务部和个人金融业务营销部。为进一步加快个人金融业务的发展提
中国农业发展银行贷款风险管理暂行办法 第一章总则 第一条为进一步加强贷款风险的防范和控制,切实化解和消化贷款风险,提高贷款质量,保证信贷资产安全,建立以贷款风险管理为核心的信贷管理体制,依据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会(简称银监会,下同)关于贷款风险管理的有关规定,结合中国农业发展银行(简称农发行,下同)贷款业务实际,制定本办法。 第二条农发行贷款风险管理的基本任务:贯彻落实国家关于防范和控制金融风险的各项政策措施,建立和完善适应农发行贷款业务特点的贷款风险管理制度和机制,强化贷款风险全程管理,有效防范、控制和化解各类贷款风险,降低不良贷款,提高贷款质量。 第三条贷款风险管理原则。农发行贷款风险管理应遵循以下原则: (一)贷款风险管理一般原则与农发行贷款业务实际相结合; (二)实行贷款按风险性质和历史成因分类管理; (三)坚持贷款风险管理权责相结合; (四)坚持把封闭管理措施纳入风险管理。 第四条本办法适用于农发行(含农发行业务代理机构)办理的各项人民币贷款。总行另有规定的从其规定。 第二章贷款风险划分 第五条贷款风险。贷款风险是指银行在贷款业务运营中,由于受到各种不确定性因素的影响,致使贷款无法按期收回本息,银行可能遭受资金损失。按照银行业对银行风险的划分原则,结合农发行贷款业务实际,农发行的贷款风险主要划分为政策风险、经营风险和操作风险。 第六条政策风险。政策风险是指农发行根据国家和地方政府为实施宏观调控、保护农民利益、稳定市场等政策和特定的产业政策、区域政策,向借款人发放的贷款,借款人因执行政策出现不能按期偿还贷款本息的风险。 第七条经营风险。经营风险是指农发行根据借款人自身经营需要发放的贷款,借款人因经营管理、市场变化、灾害和道德因素等原因的影响,不能或不愿意按照事先达成的协议履
银行业务发展中的建议 一、农发行业务发展过程中存有的主要问题 １．外部发展环境相对狭窄。一是农发行业务拓展内容与社会认知度 落差较大，造成信息不对称。近年来农发行已经步入全方位支农的新 阶段，业务涵盖了整个大农业领域。如：农业开发和农村基础设施建 设贷款、大宗农产品生产基地建设贷款、大中型水利工程和相关配套 项目建设贷款、县域城镇建设非经营性项目贷款、新兴的农村流通体 系基础设施建设项目贷款等等。农发行近年来拓展的新业务地方政府 以及社会较多群众知之甚少，形成了农发行业务拓展内容与地方政府 和社会的信息不对称。二是农发行在支持农业发展中的作用需进一步 增强。随着支农范围、力度的加大，为确保农发行以雄厚的资本实力 落实较优惠的信贷支农政策，还需要进一步遵循银行发展的规律来适 应我国农业和农村发展特点和现实。 ２．农发行所面临的区域性内在环境不宽松。因为农发行起步较晚， 一些有潜力、有效益、低风险的农业产业化企业和项目，已经被农业 银行、农信社等捷足先登，区域内拓展空间和可运用手段已透支较多，再进一步发展和竞争十分困难。经过筛选所剩余的项目，风险较大、 效益较低。主要表现为：一是农发行业务覆盖领域仍处劣势，政策性 金融特征决定了业务对象只能是涉农企业，贷款结构性矛盾凸现，严 重制约了该行的利润增长空间。二是存款和中间业务发展步履维艰。 首先，存有员工组织存款、开展中间业务意识不强；其次，根据目前 的政策，存款客户来源较少，发展空间小，吸收存款的业务范围局限 性太大，不利于存款业务的开展；再其次就是从地域范围讲，与商业 银行比缺少竞争优势并且合作对象单一，影响和制约了保险代理业务 的发展和推进。三是不良贷款余额占比较大，在一定水准上制约了农 发行的发展。２０１２年３月末，该行不良贷款余额为５．９５亿元，约占全部贷款五分之一，而在不良贷款中政策性挂帐又在不良贷款中 占的比重较大，其消化和清收完全依赖于国家政策和政府行为，如果 国家和地方财政拨付滞后或不到位，将会严重影响该行的经营。特别
银行经营分析报告 银行经营分析报告 上半年，我行认真贯彻盛市行行长会议精神，坚持以科学的发展观指导经营工作，不断开拓市场，提早动手，抢抓机遇，坚持以公司业务为依托，发展个人金融业务，不断调整客户结构，强化中高端客户的维护和营销，加快构建县支行“大个金”的经营格局，积极推进经营模式和增长方式的转变。现将上半年经营工作报告如下。 一，各项经营指标完成情况 1、至六月末，储蓄存款净增3699万元，完成年度计划任务的80.4%，较上年同期减少2051万元;对公存款下降14986万元，完成年度计划任务的-956.3%，较上年同期减少7375万元。 2、新增个人综合消费贷款58万元，完成年度任务的 32 %。个人综合消费贷款余额较年初增加43万元。 3、理财产品销售额40446万元，完成年度任务1900万元的2129%，其中，代理保险251万元，代理发行各类基金100万元，销售“稳得利”理财产品35万元，代理国债40060万元。新增个人中高端优质客户657户， 4、新增牡丹信用卡497张(含换卡101张)，完成年度计划任务的134.3%，超额完成分行下达的年度任务。新增牡丹灵通卡2160张，完成年度任务6000张的36%。 5、新增企业网上银行证书客户3户，企业网上银行普通客户14户，个人网银证书客户26户，个人网银普通客户749户，个人电话银行350户，手机银行30户。 6、实现利息收入162万元，较上年同期增加32万元，完成年度任务的48.8%。 7、实现中间业务收入141万元，较上年同期增加80万元，完成全年中间业务收入任务的67.8%。(若计算今年第二、三期国债手续费，中间业务收入实际完成337万元，已超额完成全年208万元任务)。 8、实现账面利润530万元(去年481万元)，实现拨备前利润522万元。 二，上半年主要工作总结： 年初，我行将各项业务的营销和发展作为经营工作的重中之重，为此，支行积极根据县域经济的发展，整合内部机构，进一步加大考核，制定符合我行实际的业务营销方案，实施以项目产品带动业务发展。 1，整合内部机构，进一步实施“大个金”经营战略，
８／２００７ 关于加强农发行信贷风险管理的思考 旺玉峰李林龙 文 防范信贷风险是银行永恒的主题，信贷资产风险大小关乎银行的经营成果乃至生存发展。目前，农发行的业务范围已由过去单纯的“涉粮”转变为“涉农”，并正进一步拓展。随着支农职能的明显增强、业务范围的迅速扩大，有效防范风险的问题日益突出。结合辽宁实际，针对农发行信贷风险管理的现状及成因，就相应的对策提出如下思考。 一、农发行信贷风险的现状与成因１．农发行客户群体的特殊性。从广义上讲，农发行的客户 不是粮棉油企业，就是其他涉农企业，都以粮棉油或农副产品为主要原料。这种信贷业务的单一性，使农发行面临着较高的行业集中性信贷风险。相对单一的客户群体受行业制约，企业之间缺乏相互需求性和交换性，企业资产基本雷同，导致信贷资金运用缺乏时间和空间上的互补性，且普遍缺少可供贷款抵押的有效资产。还有一个不容忽视的问题是，在农发行新开办业务范围的企业中，经营效益好、 信誉程度高的企业，大多已被商业银行列为“优质客户”，建立了稳定的合作关系，相比而言农发行所提供的服务对它们并不具备很强的吸引力；而一些规模小、实力弱、经营情况一般的企业，虽然有较强的资金需求，但又受到诸多条框的制约。 ２．外部经营环境的局限性。 一是缺乏长期稳定和低成本的资金来源。目前，农发行资金来源主要靠向人民银行再贷款和发行债券形成，自身负债能力欠缺，筹资成本增加。二是业务经营得不到相应的法律保护。农发行自１９９４年成立以来，至今连一部政策性银行法或政策性银行条例都未颁布。由于缺乏法律支持，银行的许多权益不能维护，权利与责任不相适应等问题日益突出。三是财政补偿机制软化。辽宁由于实行分级负责的财政管理体制，受地方财力不足等因素影响，尽管农发行每年都在争取地方财政补贴资金上花费了巨大精力，但仍不能及时足额到位。特别是全省粮食风险基金总量不足、地区间不平衡，使各种挂账利息补贴政策不能落实到位，直接影响业务经营的成果。四是信用风险逐年加大。受目前社会信用度缺失、社会信用体系建设滞后等因素影响，依信借贷、依约还贷意识还没有得到普及和提高。同时，企业不诚信及法人道德风险加大。有的企业利用银行与企业信息的不对称性，或隐瞒资产、负债等重大事实，或制作假账套取银行贷款，或在经营盈利后将资金转移，导致信贷风险加大。而且，这些企业的信用状况在近期内难以好转，信用风险始终在高位运行。 ３．内部经营管理中的潜在风险。第一，风险管理理念上的 不足。对风险的基本属性认识不足，片面地将风险等同于损失，没有充分理解风险的两面性， 即风险既是损失的可能性 又是利润的来源。日常经营中没有将全面、全过程和差别化的理念贯彻在风险管理实践中。在管理范围上，仍以信用风险管理为主，对市场风险、 操作风险等重视不够；在管理政策上，仍是各块业务相互割裂，政策间的统一性不足；在管理手段上，忽略了不同业务、不同风险、不同地区之间存在的差异。有的只注重市场风险和操作风险，忽视企业法人代表道德风险和 内部员工道德风险；有的发展新业务脱离实际，片面强调客户营销数量，忽视贷款质量；有的忽视第一还款来源，单纯依赖抵押和保证担保。第二，落实风险防控措施的缺陷。一是有的信贷管理人员贯彻制度缺乏严肃性，执行制度缺乏自觉性，有章不循、违规操作、制度落实不到位现象时有发生；二是内控机制落后，各部门之间、岗位之间缺乏必要的制约和监督机制，上下级行各部门自成体系、各自为政，同级行部门之间、岗位之间缺乏协调、制约和监督；三是信贷资产质量的认定和核算不及时，以贷款五级分类为核心的风险管理体系不能全面反映农发行面临的政策风险、信用风险、市场风险和操作风险，风险管理对业务发展的支撑保障能力严重不足。第三，人员素质亟待加强。客户营销人员素质参差不齐，有的对企业出现的问题发现不及时，延误了纠正时机，给信贷管理造成被动局面；有的不能正确对待管理与被管理、 银行与企业的立场问题；有的履行岗位职责责任心不强，风险防范意识淡漠，对企业的潜在风险认识不足，监管不力；还有的工作不认真负责，对信贷资金安全漠不关心，甚至置之度外。 二、加强农发行信贷风险管理的对策思考 １．进一步优化农发行的外部经营环境。 一是提高农发行贷款的拨备提取比例。鉴于农发行客户群体的特殊性，国家应适当提高农发行贷款拨备提取比例，并及时提足拨备资金，或者在参照银行业通行标准足额提取普通拨备的同时，建立行业特别拨备制度，促进农发行在粮棉市场化条件下稳健经营，增强自身防范和化解风险的能力。二是对农发行给予一定的税收优惠。对政策性银行实行税收优惠政策是世界上大多数国家的通行做法。建议改变目前的利润、税收管理办法，免除农发行的营业税和所得税，实行利润返还，以增强农发行的自我发展能力。三是尽快出台《农业政策性银行法》或《中国农业发展银行条例》。通过法律法规形式，严格规范经营行为，依法保护农发行各种权益。 ２．培育浓厚的风险管理文化氛围。 风险管理不是风险管理部门独有的职责，必须将其渗透到企业管理的各个环节，覆盖所有的风险因素。首先，要强化风险管理意识。应高度关注业务经营中特别是拓展新业务中面临的新情况、新问题和新的 风险防范 ５８
农发行信贷管理存在问题及对策建议 作为服务“三农”的政策性银行，农发行责无旁贷要支持好新农村建设，发挥好资金引导、聚集和催化作用。但是，由于内外部多种原因的影响，农发行背负了巨额不良资产，使其支农作用受到了很大程度的制约。究其原因主要在于信贷管理遇到了诸多困难和问题，亟待加以研究和解决。 一、农发行信贷管理存在问题 （一）经营环境较差，客户基础薄弱。一是历史包袱沉重。长期以来，农发行按照政策支持粮、棉保护价收购或准政策性收购，背上了沉重的挂账包袱，不良资产几乎全是企业亏损挂账。二是经济条件较差。农发行业务领域主要在粮棉主产区，工业基础差、财政收入少，政府能够给予企业的优惠政策少，加之农业产业具有弱质性，流通和加工领域具有高风险性，农业行面临业务发展和防范风险的两难境地。三是客户基础薄弱。一方面农发行现有老客户经营管理落后、盈利能力较低，根本无力消化历史挂账包袱。个别失去贷款资格的企业，甚至恶意逃避农发行监管。另一方面由于信用环境较差，企业失信成本太低，助涨了企业弄虚作假骗取政策性信贷资金的行为。 （二）制度执行不力，管理存在漏洞。银行信贷传统的“三查”制度只停留在表面。对商业性贷款中的借款人、保证人的资信状况、担保能力缺乏可行性的调查评估，对借款人贷前调查或调查报告内容不够翔实；在贷款审批方面县支行权限上收，影响业务发展，特别是对收购季节性强、涉及贷款额大的的农副产品业务显得更加明显；贷后检查不及时、不全面，大部分信贷员重库存核查，轻企业资金应用分析，失去了有效的监督管理。主要原因是受管理体制的影响，基层农发行素质良好的信贷人员逐年减少。加之基层信贷人员专业培训较少，而且工作、生活环境较差，致使少数信贷人员法律意识淡薄，职业道德降低，风险防范意识差，导致信贷操作风险隐患较为突出。 （三）管理相对滞后，措施不够规范。重投放轻管理的现象普遍存在，对贷后管理的重要性认识不足，缺乏贷后管理的制度安排，贷后管理处于一种盲目和随意状态。如部分信贷员难以利用市场机遇帮助企业搞好贷款期限内商品库存的促销工作，导致期限内贷款不能及时收回。管理措施不够规范的主要表现是信贷管理的有效性、序时性、规范性、全面性未得到具体体现，风险隐患较为
关于农发行合规管理的思考及建议 【摘要】对于正处于转型期的农发行来说，加强合规管理已迫在眉睫，强化合规管理不再可有可无，也不再浅尝辄止，而是有方向、有规则、有监督的系统工程。本文阐述了农发行现行合规管理的现状，分析了在合规管理建设中存在的问题，结合银行业合规管理的新特点，提出了进一步加强我行合规管理的措施及建议。 【关键词】发行；合规；管理；思考建议 “合规”一词是由英文“compliance”翻译而来的。它通常包含以下三层含义：（1）遵守法规，即遵守法律法规及监管规定；（2）遵守规制，即企业内部规章制度；（3）遵守规范，即职业道德和道德规范等。合规是一个企业走向规范经营的系统化过程。广义的“合规”泛指企业在经营活动中各个环节全流程的合规。对于正处于转型期的农发行来说，加强合规管理已迫在眉睫，强化合规管理不再可有可无，也不再浅尝辄止，而是有方向、有规则、有监督的系统工程。 一、行业合规管理的新特点 （一）理从被动应对到主动掌控 最初银行合规管理的目的更多的是应对风险，即按照外部法规的要求统一制定合规政策并建立相应的制度规范，使
银行能够有效识别、评估、检测合规风险，从而免受法律制裁或声誉等方面的损失。 然而，随着银行的经营活动日益综合化、国际化，业务和产品越来越复杂，其对合规风险管理的要求也越来越高。一方面，银行需要遵循的法律、规则和准则越来越广，不仅包括法律、行政法规、部门规章，还包括监管机构发布的相关指引和其他规范性文件、市场交易规则、自律性组织制定的相关标准和行为准则，既涉及具有法律约束力的文件，也涉及更加广义的诚实守信和道德行为操守。这意味着，银行合规管理包含的内容在不断扩大，以应对风险为核心的合规管理已经不能满足银行的要求。 （二）合规管理从管理手段上升为文化理念 银行作为专门为客户提供产品或服务的特殊机构，其经营活动受到各种因素的影响始终与风险为伴，所以其经营活动就是管理风险的过程。这就要求银行建立一整套有效管理各类风险的职业行为规范，合规管理最初正是作为一种管理手段来应对合规风险的。 合规绝不仅仅是合规部门或者合规人员的事情，合规工作与银行运营的各个流程、各个工作环节和每个员工息息相关。这是因为，好的合规管理制度需要具体的人来执行，再好的制度设计总是有漏洞的，银行建立一个良好地合规文化、形成合规运作的氛围才是最重要的。
农发行基层行商业化经营管理水平分析及建议近几年来，农发行的信贷业务发生了深刻的变化，从原来单一的粮棉油购销业务逐步扩大到现在的农林牧副渔产业化龙头企业贷款、农村基础设施和农业综合开发贷款、中小企业贷款等等业务，商业化业务的大力发展给农发行商业化管理带来了新的挑战。如何提升商业化经营管理水平已成为摆在农发行面前的一项现实而紧迫的任务。本文试就如何提升基层行商业化经营管理水平谈谈自己的看法。一、当前基层行商业化经营管理现状分析 1、思想观念转变跟不上业务发展的节奏 以某支行为例：自20xx年以来贷款总量增长迅速，由20xx年的1.5亿元增加到20xx年末的3.3亿元，增幅达120%。贷款结构也由20xx年末全部是政策性和准政策性占贷，转变为20xx年末政策性和准政策性占贷1.8亿元，占总贷款的54%、商业性贷款1.5亿元，占总贷款的46%，业务上实现了“一体双翼”的经营模式。但部分同志仍然抱着“农发行是政策性银行，应该以办理政策性业务为主”的老观念不放；有些同志认为经营政策性业务没有风险，商业性业务风险大，一味的怕风险、怕承担责任；还有些同志没有认清金融市场激烈的竞争形式，以“老爷”的眼光坐等客户上门。这样的思想观念严重的影响了基层行业务发展步伐。 2、业务营销缺乏针对性
对银行经营管理中的“二八”理论认识不足。“二八”理论即：20%的客户带来80%的业务，而另外80%的客户只带来20%的业务。一般而言，同类型的信贷业务不论金额大小、期限长短，申报审批、贷前调查、贷中审查、贷后检查的手续和程序都是一样的，银行所付出的人力、物力等成本也是一样的。然而在实际工作中，我们往往会大小客户一把抓，工作没有重点，对业务营销缺乏针对性，阻碍了基层行业务发展规模。 3、业务营销手段单一 目前基层行营销手段不外乎通过当地的会议上宣传新政策、到企 业上门营销等。尽管近几年通过大力发展商业性业务，社会影响力有所提高，但仍然有大部分人不知道农发行是干什么的，甚至连农发行都没听说过，社会知名度相当低，银行与客户之间缺少相应的了解，没有与可能的客户建立良好的公共关系，制约了基层行业务发展范围。 4、各类金融产品落后 由于农发行成立时间不长，并且以前一直是以经营政策性业务为主,金融产品不多，特别是结算手段相对落后。尽管20xx年通过与工行合作的方式开通了网上银行，但尚未走上正轨，没有起到相应的作
月度经营分析报告 导读：本文月度经营分析报告，仅供参考，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。 月度经营分析报告（一） 上半年，我行认真贯彻省、市行行长会议精神，坚持以科学的发展观指导经营工作，不断开拓市场，提早动手，抢抓机遇，坚持以公司业务为依托，发展个人金融业务，不断调整客户结构，强化中高端客户的维护和营销，加快构建县支行“大个金”的经营格局，积极推进经营模式和增长方式的转变。现将上半年经营工作报告如下。 一，各项经营指标完成情况 1、至六月末，储蓄存款净增3699万元，完成年度计划任务的80.4%，较上年同期减少2051万元；对公存款下降14986万元，完成年度计划任务的-956.3%，较上年同期减少7375万元。 2、新增个人综合消费贷款58万元，完成年度任务的32%。个人综合消费贷款余额较年初增加43万元。 3、理财产品销售额40446万元，完成年度任务1900万元的2129%，其中，代理保险251万元，代理发行各类基金100万元，销售“稳得利”理财产品35万元，代理国债40060万元。新增个人中高端优质客户657户。 4、新增牡丹信用卡497张（含换卡101张），完成年度计划任务的134.3%，超额完成分行下达的年度任务。新增牡丹灵通卡2160
张，完成年度任务6000张的36%。 5、新增企业网上银行证书客户3户，企业网上银行普通客户14户，个人网银证书客户26户，个人网银普通客户749户，个人电话银行350户，手机银行30户。 6、实现利息收入162万元，较上年同期增加32万元，完成年度任务的48.8%。 7、实现中间此文来源于是：业务收入141万元，较上年同期增加80万元，完成全年中间此文来源于是：业务收入任务的67.8%。（若计算今年第二、三期国债手续费，中间此文来源于是：业务收入实际完成337万元，已超额完成全年208万元任务）。 8、实现账面利润530万元（去年481万元），实现拨备前利润522万元。 二，上半年主要工作总结： 年初，我行将各项业务的营销和发展作为经营工作的重中之重，为此，支行积极根据县域经济的发展，整合内部机构，进一步加大考核，制定符合我行实际的业务营销方案，实施以项目产品带动业务发展。 1，整合内部机构，进一步实施“大个金”经营战略，支行按照上级行加快发展个人金融业务的要求，结合我行实际，对原信贷管理部、资产风险部、营业管理部进行了统一整合，成立个人金融业务中心，分设个人金融业务服务部和个人金融业务营销部。为进一步加快个人金融业务的发展提供了坚实的保障。
农发行信贷业务内控评价案例研究 近年来农发行的问题案件屡有发生,暴露出农发行内控等方面存在问题,审 计署公布的10年和12年对农发行的审计结果则说明农发行在信贷方面存在显著问题。商业银行内控相关研究相对较多,但就农发行这一政策性银行的内控相关研究较少。 本文对农发行信贷流程内控评价体系进行案例研究,以期完善信贷流程的内控评价,强化内控实施,提高农发行整体经营水平,促进农发行在改革期顺利转型。首先,根据公开的历年农发行案件进行分析,确定信贷流程为农发行应关注的高 发问题风险范围。 对历年案件进行总结,归纳关键风险控制点,对农发行信贷流程的内控现状 进行分析,通过对比评价内容与历年案件风险点,发现目前的信贷业务内控评价 体系,相应的评价点已覆盖历年案件所暴露的应高度关注的关键风险点,即农发 行目前的内部控制是满足风险管理目标的。其次,对信贷业务内控评价进一步说明,通过某市分行A及所辖支行B,这两个管理行和经营行不同层级的实例,分别 对其信贷流程内控评价的结果进行分析,对内控缺陷进行汇总说明。 发现信贷业务内控缺陷集中在执行层,管理行在信贷调查,贷后管理环节存 在较多的重要内控缺陷,经营行在贷款发放环节,贷后管理环节存在较多的重要 内控缺陷。值得关注,目前的评价标准存在一定问题,其原因是评价权重不合理,评价标准不易判断,评价方法不明确等造成。 本文据此结合案例,在制度层,对信贷业务内控评价指标进行重新设置,对标准、方法进行完善,提出抽样与穿行测试等相结合的评价方法,在执行层,提高评价人员的专业胜任力,利用信息平台提高评价工作效率的建议,以期完善农发行
目前的信贷内控及评价。
农发行业务简介
资产业务 农发行资产（贷款）业务包括：中央储备粮贷款业务地方储备粮贷款业务粮食调控贷款业务粮食收购贷款业务油料收购贷款业务粮食调销贷款业务粮食加工企业贷款业务油脂加工企业贷款业务粮油流转贷款业务粮食合同收购贷款业务粮食仓储设施贷款业务棉花流转贷款业务棉花调销贷款业务储备棉贷款业务棉花收购贷款业务棉花预购贷款业务棉花良种贷款业务棉花企业技术设备改造贷款业务商业储备贷款业务国家储备糖贷款业务农业生产资料贷款业务农业产业化龙头企业贷款业务农业小企业贷款业务农业科技贷款业务农村基础设施建设和农业综合开发贷款业务农村流通体系建设贷款业务同业拆出债券买卖债券逆回购票据转贴现票据逆回购同业存款 几种常用贷款业务介绍： 商业储备贷款业务 商业储备贷款属于商业性贷款业务，是指中国农业发展银行对符合贷款条件的企业（以下简称“借款人”）从事商业储备业务发放的贷款。商业储备包括国家和地方化肥储备、地方糖储备、国家和地方肉储备、国家羊毛储存等。 贷款对象： 商业储备贷款的对象是指国家或地方政府有关部门确定的承储企业。 贷款用途： 商业储备贷款用于借款人储备相关物资的合理资金需要。 贷款条件： 除符合《中国农业发展银行基本信贷制度》、《中国农业发展银行准政策性贷款管理办法》（省级（含）以上人民政府下达的商业储备计划）、《中国农业发展银行商业性流动资金贷款管理办法》（省级以下人民政府下达的商业储备计划）外，还应具备以下条件：1．自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的企业法人，无不良信用记录，信用等级在Ａ级（含）以上且注册资本不低于5００万元。 2．原则上在中国农业发展银行开立基本存款账户，确因特殊原因未开立基本存款账户的，须在中国农业发展银行开立一般存款账户。 3．提供国家或地方相关部门下达的商业储备计划和利息补贴承诺文件，执行中国农业发展银行信贷管理规定。信用等级ＡＡ级（含）
银行经营分析报告文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]
银行经营分析报告 银行经营分析报告 上半年，我行认真贯彻盛市行行长会议精神，坚持以科学的发展观指导经营工作，不断开拓市场，提早动手，抢抓机遇，坚持以公司业务为依托，发展个人金融业务，不断调整客户结构，强化中高端客户的维护和营销，加快构建县支行“大个金”的经营格局，积极推进经营模式和增长方式的转变。现将上半年经营工作报告如下。 一，各项经营指标完成情况 1、至六月末，储蓄存款净增3699万元，完成年度计划任务的%，较上年同期减少2051万元;对公存款下降14986万元，完成年度计划任务的%，较上年同期减少7375万元。 2、新增个人综合消费贷款58万元，完成年 度任务的32 %。个人综合消费贷款余额较年初 增加43万元。 3、理财产品销售额40446万元，完成年度任务1900万元的2129%，其中，代理保险251万元，代理发行各类基金100万元，销售“稳得利”理财产品35万元，代理国债40060万元。新增个人中高端优质客户657户， 4、新增牡丹信用卡497张(含换卡101张)，完成年度计划任务的%，超额完成分行下达的年度任务。新增牡丹灵通卡2160张，完成年度任务6000张的36%。 5、新增企业网上银行证书客户3户，企业网上银行普通客户14户，个人网银证书客户 26户，个人网银普通客户 749户，个人电话银行350户，手机银行30户。 6、实现利息收入162万元，较上年同期增加32万元，完成年度任务的%。 7、实现中间业务收入141万元，较上年同期增加80万元，完成全年中间业务收入任务的%。(若计算今年第二、三期国债手续费，中间业务收入实际完成337万元，已超额完成全年208万元任务)。 8、实现账面利润530万元(去年481万元)，实现拨备前利润522万元。 二，上半年主要工作总结： 年初，我行将各项业务的营销和发展作为经营工作的重中之重，为此，支行积极根据县域经济的发展，整合内部机构，进一步加大考核，制定符合我行实际的业务营销方案，实 施以项目产品带动业务发展。 1，整合内部机构，进一步实施“大个金”经营战略，
基层农发行贷后风险管理的对策建议 随着农发行履行新农村建设职能的不断深入，服务范围和服务领域逐步拓宽，业务发展过程中的贷后管理难度加大，信贷风险尤其是商业性贷款的信贷风险增加。与此同时，农发行必须按照打造现代银行的基本要求，提高贷款全过程的风险防范和控制能力，实现可持续发展。本文就当前基层农发行如何建立健全贷后管理体系，有效防范和化解信贷风险，提出相关对策建议供参考。 一、树立管理理念，进一步提高对贷后管理工作重要性的认识 贷后管理是信贷资金安全、有效防控信贷风险的重要保证，也是容易造成贷款损失的重要环节，管理责任重大。基层行“一把手”要高度重视，进一步加强组织领导，认真落实贷后管理各项规定，经常性开展贷后监督和审查，及时堵塞制度和管理上的漏洞，增强风险防控能力。全行员工尤其是贷后管理人员要克服“重贷轻管”倾向，高起点树立现代银行贷后管理理念和全过程全方位贷后风险防控理念，将有效发展主旨贯穿到贷后管理各项工作之中，从而实现贷款规模、质量、效益的有机协调和统一。 二、完善制度建设，健全贷后管理风险控制体系 要在落实客户经理负责制的基础上，健全贷后管理约束机制，保障科学有效的信贷增长，防范和控制贷款风险。一是以检查还款来源为重心，坚持和完善贷后检查制度。贷后检查是贷后管理的核心。构建贷后检查制度，在实践中不断丰富和完善其内涵。坚持贷后首次跟踪检查、定期常规检查、季度补充检查、专项检查和突发事件检查，着重对第一还款来源的持续性和可靠性，以及第二还款来源的完整性和安全性进行分析检查，准确认定信贷资产的风险点，分析预测各种风险因素的动态变化，提出合理的措施和建议，并序时、全面、真实、规范登记贷款发放、资金支取和贷款检查信息，实现贷后有效监管。二是以分析预警信息为重心，坚持和完善贷后风险预警制度。结合基层行贷款动态风险监测与评价的预警信号
农发行银行客户一处条线业务复习题及答案 一、填空题（15题） 1、粮油收购信贷政策的指导思想是在“不打白条”的前提下防控风险。 2、粮油收购信贷政策总体目标是我行开户企业收购市场份额稳定保持在70%以上。 3、防风险是指在风险可控的前提下多收粮。 4、购销贸易企业发放收购贷款的原则是以销定购、以购定贷。 5、购销贸易企业发放收购贷款，预计收购的粮食数量50%以上应有真实有效的购销合同。 6、对龙头加工企业原材料采购季节性特征明显,有季节性、临时性资金需求的,可给予粮油政策指导性贷款支持。 7、购销贸易企业政策指导性贷款最高额度(余额)5000万元(含)以上,由省级分行核准并报总行备案。 8、收购贷款必须根据粮食入库进度支付，一次发放贷款不能超过企业7-10天收购所需资金量。 9、在收集整理贷款有关情况和资料时，从来源上可分为客户内部资料和外部资料。 10、贷款调查一般采用非现场调查和现场调查两种方法。 11、信用等级A－（含）以下保证人的监管频率应每3个月进行一次核保。 12、现金流量表编制原则：企业现金和现金等价物的流入和流出。 13、粮食收购贷款不得周转使用。 14、在贷款运行期间，只要物资保证率不下降或下降但占比不低于100％，基本认定物资库存正常，但必须进一步弄清库存和结算资金变化的真实情况。 15、二级分行和县级支行行长要对本辖区开户企业粮食库存的真实性负责。 二、判断题（25题） 1、粮油产业化龙头加工企业使用粮食收购贷款按最长不超过9个月掌握。（×） 2、损益表反映财务状况，而资产负债表反映经营成果。（×） 3、担保监管分为日常监管和定期核保。(√) 4、收入包括为第三方或客户代收的款项。(×) 5、利润包括营业利润、利润总额、净利润和未分配利润。(×) 6、企业会计报表分析既是已完成的财务活动的总结，又是财务预测的前提，在财务管理的循环中起着承上启下的作用。（√） 7、财务报表分析的目的是了解过去、评价现在、预测未来，帮助利益关系集团赚取利润。（×） 8、对全额在农发行贷款的客户，销售货款按不低于我行贷款及企业自有资金形成库存占其全部库存的比例回笼到农发行。（×） 9、二级分行是贷后管理的执行机构，负责贷后日常监管。（×） 10、粮食收购贷款可以周转使用。（×） 11、现场调查指到企业现场，通过座谈、走访，核查生产、管理、财务等内部资料，获取必要信息的过程。（√） 12、粮食收购资金贷款管理的三个关键环节是见粮付款、定期查库、收款出粮。（×） 13、收购资金贷款管理的基本要求是购贷销还、专款专用、库贷挂钩、封闭运行。（√） 14、开户行贷后管理应采取现场检查与非现场监测相结合的方式，以非现场检查为主。（×） 15、粮食销售必须“钱货两清、收钱出粮”，不得违反规定赊销形成超期结算资金占用。（√） 16、贷款核准制度，是对超过一定额度收购贷款的复核程序。（√） 17、贷款核准限额是截至审批日企业存量贷款余额。（×） 18、通过贷款风险分析及防范措施主要解决贷款给客户有哪些风险，贷款存续期间内如何规避