全面预算管理系统
招标公告
招标项目名称：全面预算管理系统
招标编号：0686-1841Q2871785Z
采购人：北京市隆福医院
采购人地址：北京市东城区美术馆东街18号
采购人联系方式：
采购代理机构：北京国际贸易公司
采购代理机构地址：北京市朝阳区建国门外大街甲3号
采购代理机构联系方式：
采购方式：公开招标
预算金额：人民币51万元
采购需求：详见本公告附件。
采购用途：实现包括预算编制、预算执行、预算调整、预算分析等内容的全面预算管理，为医院决策提供及时准确的决策信息。
采购项目的数量、简要技术要求：
评标方法和标准：综合评分法
投标人的资格条件：
1. 须具备《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定的条件；
2. 在中华人民共和国境内注册，能够独立承担民事责任的本国货物及服务
内容提供商。
获取招标文件的时间期限、地点、方式：
时间：2018年11月27日至2018年12月4日（节假日休息）
上午09:00至11:00时；下午1:30至4:00（北京时间）。
地点：北京国际贸易公司207室
方式：现场购买。
招标文件售价：
每套人民币200元；只接受现场报名，招标文件售后不退。为确保开票信息无误，投标人开具发票时需提供营业执照复印件和购买标书授权书及被授权人的身份证。
公告期限：5个工作日
投标文件递交时间：2018年12月18日08时30分至2018年12月18日09时00分（北京时间）
投标截止时间：2018年12月18日09时00分（北京时间），逾期送达或者不符合规定的投标文件恕不接受。
投标文件递交地点：北京国际贸易公司104会议室
开标时间：2018年12月18日09时00分（北京时间）
开标地点：北京国际贸易公司104会议室
凡对本次采购提出询问，请联系：
北京国际贸易公司（技术方面的询问请以信函或者传真的形式）。
地址：北京朝阳区建国门外大街甲3号
邮编：100020
联系人：刘鹏、李铭皓
电话：
传真：
电子信箱：
开户名（全称）：北京国际贸易公司
开户银行：广发银行北京京广支行
银行账号：95500193
北京国际贸易公司
2018年11月27日
附件：
第一部分货物需求一览表
1.招标编号：0686-1841Q2871785Z
2.项目名称：全面预算管理系统
3.货物需求一览表
第二部分技术规格及要求
第一节说明
1. 总体要求
1.1 交货期及交货地点
1.1.1 *交货期：合同生效后120个日历日内完成整个项目的交货、安装及调试。
1.1.2 交货地点：采购人指定地点。
2. 其他说明：
2.1 本技术规格及要求提供的是最低限度的技术要求，并未对一切技术细节做出规定，也未充分引述有关标准和规范的条文，投标人应当保证提供符合本技术规格及要求和有关标准的优质产品。
第二节技术规格及要求
一、概述：
根据《医院财务制度》及《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》等有关要求，设计符合医院预算管理需要的全面预算管理体系信息化解决方案，实现包括预算编制、预算执行、预算调整、预算分析等内容的全面预算管理，为医院决策提供及时准确的决策信息。
二、采购需求:
1. 总体要求
1.1 通过信息化手段实现真正意义上的全面预算管理，包括预算全额管理，包括收入预算、支出预算、资本预算、课题预算等；预算全员管理，一是层层分解落实到人，明确职责，二是全员参与其中，设定角色；预算全程管理，包括预算编制、预算执行、预算调整、预算分析等四个阶段。
1.2 能通过建立预算多维模型，按照上下结合的方式，实现双向管理；按照全额、全员、全程的管理理念，通过全面预算管理系统实现立体管控；按照事前、事中、事后的管理过程，强化全面预算管理系统的全过程控制；实现医院的财务管理科学化、规范化。
1.3 支持预算编制信息化流程作业，实现“二上二下”或“三上三下”编制过程，经过数据收集、谈判机制，下达预算目标，预算再次上报，批复后预算下达等环节。
支持线上报销管理，针对不同的报销单和内容，设计其专有报销和审批流程，包括申请、审核、批复、付款、记账等环节。
1.4 支持资金实行严格监管，将所有资金（包括自筹奖金、科教资金、财政资金、外部捐赠等）的申请、审批、执行、支付纳入系统管理，实现资金使用计划管理。
1.5 支持全体人员参与系统应用，实现用户的分级授权和管理，不同的角色设置不同的权限级别，实现业务之间形成互相制约的监督机制。
1.6 通过对实际发生额和年初预算金额的分析，评估医院和部门预算的完成情况，形成年度预算分析表，并据此作为预算考核的基础数据。
1.7 通过对实际发生额和年初预算金额的分析，评估医院和部门预算的完成
情况，形成年度预算分析表，并据此作为预算考核的基础数据。
2. 软件技术要求
2.1 预算管理
2.1.1 预算内容支持通过分类管理自定义，如收入预算、支出预算、资本预算、
课题预算等。（提供软件截图并加盖投标人公章）
2.1.2 支持根据管理需要定义某项活动或事务作为预算项目，如党建活动、对
口支援、人才引进等。（提供软件截图并加盖投标人公章）
2.1.3 支持预算项目按职能部门主控职责归类管理，支持科研课题预算，可自
由设置各种预算明细项目。（提供软件截图并加盖投标人公章）
2.2 预算编制
2.2.1 支持流程式编制机制，提供预算录入、上报、审核、接收、驳回、下放、
取消等功能；支持权限管理，支持记录编制过程中的数据变化轨迹。（提
供软件截图并加盖投标人公章）
2.2.2 预算编制内容支持自定义，包括并不限于预算科室、预算项目、是否新
增、费用类别、支出依据、预算金额、备注等。（提供软件截图并加盖
投标人公章）
2.2.3 支持自主设定多个预算维度，提供自定义字典功能拓展其内容。（提供
软件截图并加盖投标人公章）
2.2.4 预算基层单位在线上报明细内容，填报支持EXCEL导入、检索筛选等功
能。（提供软件截图并加盖投标人公章）
2.2.5 支持预算调整，调整程序能够实现流程化案例，即由预算执行部门提出
申请，按照变动的因素和预算编制方法对期初预算进行项目或者金额调
整，经预算管理部门审批后，与期初预算合并执行。
2.3. 预算执行
2.3.1 支持对预算的执行进行实时动态控制，即每笔费用在执行前都要通过系
统进行审核。（提供软件截图并加盖投标人公章）
2.3.2 支持预算项目总值和明细费用双重控制，支持实时监控每一笔费用支出
的执行完成状态，每一项预算的预算值、执行值、剩余值可自动汇总统
计，每一笔预算费用执行状态可查询。（提供软件截图并加盖投标人公
章）
2.3.3 可自定义支出凭单，将医院的每一笔费用的相关信息内容快捷方便地录
入到系统中来；可将医院由其他系统（如记帐系统、成本系统）执行的
各笔费用记录导入到系统中来，避免重复二次化录入工作；支出凭单能
打印到模版，支持模板自定义。（提供软件截图并加盖投标人公章）2.3.4 能实现用户在线报销，电子报销单支持模板管理，并支持电子发票和相
关文档在线上传等功能，能满足不同经济事项报销审批流程的个性化需
求，用户可以实时查询每一张报销单的审批状态以及各审核节点的详细
信息。（提供软件截图并加盖投标人公章）
2.4. 预算报表
2.4.1 支持灵活的预算报表设计功能，可以根据自己的实际业务需求自由编制
与预算有关的各种预算报表，包括报表格式设计、单元格公式设置、报
表内容查询、与Excel交互等功能。（提供软件截图并加盖投标人公章）2.4.2 支持自然语言式设置公式，即公式中完全用中文描述，公式能涵盖预算
全部内容，即与预算有关的全部数据都可作为公式来源之一，如预算值、
追加值、执行值、实际发生值等；完全支持Excel应用的公式函数。（提
供软件截图并加盖投标人公章）
2.4.3 支持设置多个查询条件，并提供筛选功能；支持数据钻取功能。（提供
软件截图并加盖投标人公章）
2.4.4 报表展示支持自主选择图表类型，包括折线图、直方图、柱状图、3D饼
图、雷达图等。（提供软件截图并加盖投标人公章）
2.5. 预算分析
2.5.1 可针对不同的预算内容、预算科目、预算类型设置不同的分析方案，支
持因素分析、预算执行情况分析、对比分析、结构分析等。（提供软件
截图并加盖投标人公章）
2.5.2 预算执行数据能以表格和图表的方式多角度多层次进行分析，并提供数
据挖掘与钻取。（提供软件截图并加盖投标人公章）
2.5.3 用户可根据权限能实时查询本科室预算执行情况，主控部门（职能部门）
能实时查询主控预算项目的执行情况，包括预算值、追加值、执行值、
剩余值、完成率等。（提供软件截图并加盖投标人公章）
2.5.4 支持多维度可视化分析，提供数据挖掘与钻取技术，支持雷达图、趋势
图、仪表板、子弹图、泡泡图等可视化模式。（提供软件截图并加盖投
标人公章）
2.5.5 针对不同管理者，可定制其专属预算决策平台，决策模版支持多种布局
模式，模板类型包括并不限于：分析报表、雷达图、泡泡图、排名表、
仪表盘、子弹图等。（提供软件截图并加盖投标人公章）
三、服务要求
1．投标人负责上述货物的安装、调试及协助验收。
2. 在质量保证期内，采购的软件产品，投标人应提供免费的维护和升级服务。
3．系统安装调试完成后，由招标人指定的第三方检测机构对系统进行测试、并组织专家进行验收。
4. 技术文件的提供
投标人提供的技术资料应能满足确保系统正常运行所需的管理、运营及维护有关的全套文件。投标人提供的技术文件至少应包括：
－系统说明文件
－技术手册（安装、操作、维护、故障排除等）
－系统技术文档、数据字典
－工程实施方案
－割接方案
－测试报告
－系统维护手册
－用户操作手册
－软件证书
－试运行报告
－培训通知单
－培训资料对上述资料，投标人应能提供书面文件或电子文件。投标人应在建议书中列出提供的技术资料详细清单。提供全套技术文件三套。
四、售后服务
1．质量保证期
除第五章采购需求中另有规定外，质量保证期为12个月制造商质保服
务，自整个项目最终验收合格后起计算。
2.维修响应时间
有相应的技术人员，设立维护电话，提供7×24小时电话技术服务；系
统出现故障后，提供2小时响应，8小时内排除故障的技术服务。
五、技术培训要求
1．培训要求
投标人应有计划的对招标人的业务、维护、操作及管理人员进行培训。
投标人应制订招标方人员的培训计划和内容。因投标人的原因导致培训
不能按期完成或未达到预期培训目标，招标人有权要求投标人重新进行
培训，所有费用应由投标人承担。合同签订起根据甲方要求完成培训目
标。
2. 培训内容要求
投标人在投标文件中提出详细的培训方案和培训计划，以确保招标人的
相关人员能管理、操作、维护本系统、以及系统正常运行和相关业务的
顺利发展。投标人应对招标人操作、维护、管理人员进行全面的技术培
训。培训内容应包括本项目中全部硬件设备使用培训及应用系统使用培训。
友为预算管理系统产品理念 友为预算管理系统产品概述 友为预算管理系统是财务系统的重要组成部分，旨在帮助企业建立、完善、优化预算管理体制；在企业管理的基础上引入全面预算、责任中心、责任控制等管理理念、机制和方法；搭建企业费用管理控制、计划实施的平台，全面提升企业费用管理水平；系统可以针对各类单体企业和集团企业不同的情况运用不同预算管理方法，进行企业内部管理与控制；不同类型、不同管理形式的企业应根据其实际情况和自身需求来确定预算管理系统的解决方案。 友为预算管理系统是针对企业尤其是企业集团全面预算管理而使用的一个技术平台，其工作机制可以快速高效地实现企业对全面预算管理的需求，适应于需求不断变化的实际情况。整个系统从上到下保持收集数据格式、口径一致。 数据格式、口径一致是全面预算的基础，友为预算管理系统利用B/S结构的网络报表体系，灵活、方便的报表定义机制，实现数据口径从上到下的一致性。系统中《数据上报、数据接收、数据审批》机制解决了上下级之问的数据及时传输问题。 填报数据可以灵活的从上到下层层扩展，满足不同级次部门的管理需要，既可满足上级的要求，又可以根据自己的情况收集更为明细的数据，而数据上报时，又可以实现层层自动裁减和数据过滤，不需要做更多的工作。
友为预算管理系统提供开放的数据接口，能支持从金蝶、用友等财务系统或ERP等各类系统提取数据，可以与第三方软件无缝连接，确保各种数据都可以以文本的方式导出和引入，实现数据的共享。 友为预算管理系统提供高效的汇总、审核、分析和数据挖掘功能，提高了上级部门汇总和审核预算表的效率。 友为预算管理系统功能描述 1、自定义编制科目 ?灵活自定义编制各种预算科目； ?如分公司预算、部门预算、项目预算、人员预算等； 2、预算录入 ?单个录入每个预算科目的具体金额； ?也可以通过规定格式的excel表，批量录入所有预算科目的具体金额； 3、编制方式 上行编制 先由部门，科室或者其他各基层组织自己编制自己的预算； 然后分别提交到上级审批； 审批层可对提交的预算在自己的权利范围内审批、修改； 逐级审批通过的预算自动汇总形成公司的总预算； 下行编制 首先公司编制一个总体预算数值； 然后把它逐级分摊； 每个职位级别的负责人对自己职权下一级的预算负责并监督； 摊到最基层组织后，预算分摊结束； 上行+下行编制 首先进行上行编制，先由各基层编制、提交、汇总行成公司总的预算； 公司参考数值和公司的实际财务情况和发展计划以及发展侧重点对预算重新分摊； 最终预算执行以第二次分摊的预算为准； 4、预算审批 ?不管采取哪种编制方式，都通过审批环节，经过不同角色的提交、审批后，自动汇总形成总的预算； ?预算在审批过程中支持流程个性化，即不同科目的费用预算审批流程不同； ?例如根据公司情况，不同的预算科目的审批流程经过不同部门、不同领导的审批才能完成； ?在实际使用当中，可以根据是追加预算还是正常预算来选择不同的流程； 5、预算调整 ?调增：也叫追加预算，是指在原有的预算上增加额度； ?调减：是指在原有的预算上减少额度，调减额度需在可用余额范围内； ?调增、调减信息可能通过预算追加模板提交申请对预算额度进行调整； ?通过审批后系统将预算调整金额自动追加到相应预算科目； 6、预算控制
一、预算的主要职能 安达信公司"全球最佳实务数据库"(Global Best Practice)是这么定义预算的："预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。" 通俗地说，预算是经营战略或计划的具体体现，是企业资源配置的工具。它是企业中“看得见的手”，在企业经营管理中的主要作用如下： 计划 预算提供了经营计划的一个全面的框架，是企业计划的工具和具体体现。 协调 在制定预算的时候，管理层统筹考虑各个职能部门的需求，结合公司的发展规划，合理配置资源，从而推进公司朝预定的目标或战略前进。每个部门必须在对公司目标达成共识的情况下，编制本部门的预算。 监督或控制 预算是经营计划的具体化，对每个时期的实际执行情况和预算比较，分析其差异，对运营情况进行及时的反馈。预算是企业监督的工具，是实行差异化管理的一个重要手段。
考核 预算是评价企业运营的一个重要手段。将每个责任中心的实际运营结果与预算比较，可以有效评价该责任中心在某一经营期间的业绩。 帮助企业实现其战略目标 长期的企业战略必须通过企业的运营来实现，预算是企业阶段性运营目标的综合体现。科学的预算必须体现公司的战略计划，并且对如何配置资源去实现经营目标有一个合理的规划。 二、企业实施预算管理时遇到的主要难题 在我国，企业脱离“计划经济”时代后进入市场，企业自身的计划对企业发展来说越来越重要，预算作为企业内部的计划工具，慢慢在我国的企业中推广，可在实际的操作中，企业通常面临以下困难： 1、预算编制周期长，投入的精力多 许多企业7月就开始准备下年的预算，一线的业务经理要花数周的时间准备预算数据，而预算管理者则需要花费更多的时间来汇总、调整，并且这个过程往往循环往复多次，反复沟通，最终才能达成次年的预算。财务、业务部门公司在编制预算中投入了大量的人力物力，最后的预算可能还不能满足业务部门的需要。 2、预算编制过程难以控制
xxx全面预算管理表格填制说明及手册
目录 A-1 《销售收入及回款预算表》 (3) A-2-1《分公司销售费用预算明细表》 (4) A-2 《总部和分公司销售费用预算汇总表》 (4) B-1-1《生产量预算表》 (7) B-1《直接成本预算表》 (7) B-1-2《每件产品直接材料消耗定额》 (7) B-1-3《每百件产品直接人工定额》 (8) B-2《制造费用预算表》 (9) B-2-1《燃料及动力需求预算表》 (11) B-3 《产品成本预算表》 (11) B-1-4《原材料及辅助材料需求预算表》 (11) C-1-3-1《备品备件及其它物料需求预算表》 (12) C-1 《采购资金预算表》 (12) C-1-1 《原辅材料采购预算表》 (13) C-1-2 《包装材料采购预算表》 (13) C-1-3 《备品备件及其它材料采购预算表》 (13) C-2 《燃料及动力采购资金预算表》 (13) D-1《部门管理费用预算表》 (14) D-2《低值易耗品及办公用品汇总采购表》 (16) D-2-1《低值易耗品及办公用品需求表》 (16) D-1-1《仓储费用预算表》 (17) D-1-2《运输费用预算表》 (19) F-1-1《资本性支出预算表办公设备及其他》 (20) F-1-2《资本性支出预算表生产设备》 (21) F-1-3《资本性支出预算表基建工程》 (22) F-1-4《研发费用预算表》 (23) E-1《应缴增值税及附加预算表》 (23) G-1《融资预算表》 (24) I-1《预算损益表》 (24) H-1《预算现金平衡表》 (24)
A-1 《销售收入及回款预算表》 本表是按产品（商品）分类的销售预算，由销售部门编制。OTC营销部，流通事业部，处方药营销部由其下属营销部门填写，总部汇总，植物药业公司暂由总部填写，最后汇总到财务部财务管理中心，由于该表是编制预算的起点，在编制月度预算时，以上各部须在20日前先上交草表。 编制部门：指该表的填制部门，如XX分公司、XX执行部等。 预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，集团规定是当年12月28日至次年12月27日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月28日至次月27日。 1、品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品（商品）的装箱规格，如 药品的含量、容量、数量，小包装的数量等。 2、计量单位：指产品（商品）的数量单位。为统一计量，一律作“箱”或“件”。 3、预计销售量：预测下一预算期限该产品（商品）的销售总数量。 4、单价：指一箱产品（商品）的预计销售价格，若价格有波动，则取预测的 平均价格。 5、预计收入：指产品（商品）该预算期限的销售金额，即预计销售量×单价。 6、本月铺货金额：指产品（商品）用于经销商处铺货金额。 7、预计上月应收余额：预计到本预算期限开始时的累计应收账款余额 8、前期回款：指预计上月应收余额中多少在本预算期限内可以收回。 9、当期回款：预计本预算期限内的销售收入中回款金额 10、11、12、上、中、下旬：指在各个期间的预计回款金额
全面预算信息系统分析 李彤 1. 全面预算管理的闭环过程 在当今的市场环境给企业带来了越来越大的竞争压力, 企业必须将建立一个将战略目标迅速转化为执行能力的管理体系以应对瞬息万变的市场环境。全面预算管理正是这样一个连接战略与战略执行的管理工具。 下图所示为全面预算管理的闭环过程。 信息 共享 作为全面预算管理的开始, 企业首先要结合战略制定各级组织的年度目标, 这些目标往往既包含财务指标也包含非财务指标, 这些目标即是制定计划、预算的基础, 也是对各级单位及人员进行考核的标准。 确定预算目标之后, 企业的各业务单元就需要结合预算目标制定相应的业务计划, 而这些业务计划的财务结果最终会体现在财务预算之中, 从而形成企业从业务 到财务的全面预算信息。 在预算执行过程当中, 需要按照预算对实际发生的费用、支付等业务进行事前实时的控制,以体现预算对实际工作的指导和控制作用。 同时,还需要定期对预算的实际执行情况进行分析,并根据变化进行动态的预算调整、滚动预算、预测等工作,使企业的业务计划能够快速的针对内外环境的变化做出调整。 年度预算的执行结果会体现在对业务部门及相关人员的绩效考核当中, 激励企业各级人员努力实现最佳业绩目标,从而推动企业战略目标的实现。
综上所述,全面预算管理中有如下几个关键: ?全面预算管理是连接企业战略和战略执行的管理工具 ?全面预算管理是企业上下全面参与的工作, 是全面的业务计划与财务预算的集 成 ?预算的编制过程需要几上几下,多次沟通、协调 ?预算管理离不开执行过程的监控、动态分析、调整及事后的考核 ?全面预算的推行需要一个循序渐进的过程,需要不断积累经验 2. 全面预算管理信息化面临的技术挑战 在全面预算管理的各个阶段, 需要强调充分的信息共享, 缺乏有效的信息共享和沟通机制下,预算管理人员经常会产生下述困惑: “每年从 10月份折腾到第二年的 3月份,其中仅是收齐各部门的预算就需要两个月的时间。” “初次汇总的结果中资本开支往往超过集团规定的合理范围, 运营开支也一般都会高于保证公司预算指标完成的上限。” “财务部门对具体业务需求应该分配多少资源不易判断, 预算调整经常花费了大量时间依然不能取得令人满意的效果。” “预算编制以及差异分析等工作没有信息系统支持, 手工操作耗费大量人力, 且不能及时发现业务运行中的问题。” “各个业务部门都要为自己部门开展工作争取到足够的资源, 财务部门与业务部门都是平级部门,横向的协调耗费精力。”
全面预算管理系统 招标公告 招标项目名称：全面预算管理系统 招标编号：0686-1841Q2871785Z 采购人：北京市隆福医院 采购人地址：北京市东城区美术馆东街18号 采购人联系方式： 采购代理机构：北京国际贸易公司 采购代理机构地址：北京市朝阳区建国门外大街甲3号 采购代理机构联系方式： 采购方式：公开招标 预算金额：人民币51万元 采购需求：详见本公告附件。 采购用途：实现包括预算编制、预算执行、预算调整、预算分析等内容的全面预算管理，为医院决策提供及时准确的决策信息。 采购项目的数量、简要技术要求： 评标方法和标准：综合评分法 投标人的资格条件：
1. 须具备《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定的条件； 2. 在中华人民共和国境内注册，能够独立承担民事责任的本国货物及服务 内容提供商。 获取招标文件的时间期限、地点、方式： 时间：2018年11月27日至2018年12月4日（节假日休息） 上午09:00至11:00时；下午1:30至4:00（北京时间）。 地点：北京国际贸易公司207室 方式：现场购买。 招标文件售价： 每套人民币200元；只接受现场报名，招标文件售后不退。为确保开票信息无误，投标人开具发票时需提供营业执照复印件和购买标书授权书及被授权人的身份证。 公告期限：5个工作日 投标文件递交时间：2018年12月18日08时30分至2018年12月18日09时00分（北京时间） 投标截止时间：2018年12月18日09时00分（北京时间），逾期送达或者不符合规定的投标文件恕不接受。 投标文件递交地点：北京国际贸易公司104会议室 开标时间：2018年12月18日09时00分（北京时间） 开标地点：北京国际贸易公司104会议室 凡对本次采购提出询问，请联系： 北京国际贸易公司（技术方面的询问请以信函或者传真的形式）。 地址：北京朝阳区建国门外大街甲3号
易磐科技发布最新全面预算软件解决方案 关键字：易磐科技全面预算管理软件全面预算软件 上海报道，2011年3月，中国专业全面预算管理软件供应商易磐科技在上海锦江国际饭店发布最新全面预算管理解决方案。 与会专家称，易磐科技发布的易磐EP全面预算管理软件使用简单、扩展性强、极度灵活、可配置；部署成本低。是一款中国特色的预算管理软件，B/S架构、EXCLE无缝集成、最终用户零培训、功能强大却极度简单；更重要的是，企业可以自主掌握,快速部署、快速适应变化；中国企业再也不用付出巨额投资、削足适履的去选择国外预算管理软件； 易磐科技产品市场经理李朋文介绍，新版的的推出，使每个企业使用的易磐EP全面预算管理软件都是独一无二的、灵活的、可成长的、可拓展的，但部署成本和使用成本却远远低于一般解决方案。在这个意义上讲，EP不是模块化的软件，更是企业能够自主掌握的，自主使用的好工具、好帮手。
在发布会现场布置的体验区里，小编在咨询顾问的指导下，亲身体验了易磐EP全面预算管理软件的与众不同之处。 1、管理控制台：预算编制体系建立的简便和快捷 易磐EP全面预算管理软件的预算编制体系由预算模板和流程构成，可以轻松的在EXCEL中设计出表样导入EP进行模板配置，EXCEL中的格式、公式都会原样不动的进入模板，再将数据逻辑通过多维预算模型进行可视化配置，就可以设计出需要的预算模板。 2、预算编制模块：数据一次录入、自动流转、自动汇总 易磐EP全面预算管理软件的预算编制模块能够进行预算模板的统一维护并提供给最终用户以快速录入，而数据的归类审批汇总、逻辑校验、汇总甚至平衡发布都可以由 其自动进行。 同时，在预算编制过程中，EP支持多级审批，支持单元格批注和报表批注、支持审批和修改记录的查询。用户在EP中的任何操作都有迹可循。
目录 1、目录 (1) 2、第一章总则 (2) 3、第二章预算组织 (3) 4、第三章预算内容 (4) 5、第四章预算编制 (7) 6、第五章预算控制 (10) 7、第六章预算调整 (11) 8、第七章预算分析报告 (13) 9、第八章预算考核 (14) 10、第九章附则 (16) 11、附件一全面预算管理办法流程图 (17) 12、附件二全面预算管理表格
第一章总则 第一条目的 为实现公司的发展战略，提高公司经营管理水平，加强公司内部控制，优化公司资源配置，建立健全公司全面预算管理体系，结合本公司实际，制订本办法。 第二条全面预算管理的基本内容及管理体系 全面预算管理是指围绕公司发展战略，以经营计划为基础，以年度工作任务为目标，并将公司目标以预算形式加以量化，对公司预算年度内各种资源和经营行为所做的预期安排，使之得以实现的公司内部控制管理活动，是全过程、全方位、全员参与，对公司各种资源和经营行为全面控制的综合管理系统。 全面预算包括业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算。 全面预算管理体系包括预算组织、预算内容、预算编制、预算控制、预算调整、预算报告和预算评价等内容。 第三条全面预算管理的基本原则 公司编制财务预算应当按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本原则： 1.坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理； 2.坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制； 3.坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。 第四条实施要求
各部门主要负责人为预算管理的第一责任人，同时要确定本部门的预算管理专员，部门的预算管理专员在部门负责人的领导下，负责本部门的预算工作，确保对预算编制、批准、控制、调整、报告、考核等各环节的有效管理和监控，促进公司整体经营管理水平的提高。公司主要负责人和各部门负责人要重视全面预算工作，组织好公司内部各层级的全面预算管理活动,要把全面预算管理作为本公司经营管理工作的重点 第五条预算期间 预算周期与公司的会计年度一致，从每年公历1月1日起至12月31日止。 第六条适用范围 本办法适用于公司所属各部门。 第二章预算组织 第七条基本要求 公司应建立健全预算管理组织机构，设立预算管理岗位，配备足够的工作人员，建立必要的工作制度，确保预算组织的有效运行。按照“横向到边、纵向到底”的原则，建立完善各层级的预算管理组织体系，横向上覆盖所有职能部门和单位,纵向上延伸到各基层班组。 第八条预算组织 公司成立全面预算管理委员会全面负责公司的预算管理工作，同时授权委托财务管理部作为预算实际管理部门负责日常的预算管理工作。
全面预算管理系统分析 Corporation standardization office #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8
全面预算管理信息系统可以帮助企业克服预算编制的繁琐、预算控制的乏力、预算分析的滞后，以及预算决策的失灵等诸多问题。 新的一年开始了，去年的预算还未调整彻底，今年的预算工作却已提上日程，以期指导企业实现战略目标。上至企业高层领导，下到车间员工，都在为预算忙碌着。 “每年从10月份折腾到第二年的3月份，其中仅是收齐各部门的预算就需要两个月的时间。” “初次汇总的结果中资本开支往往超过集团规定的合理范围，运营开支也一般都会高于保证公司预算指标完成的上限。” “财务部门不易判断具体业务需求，预算调整经常要花费大量时间; 财务部门与业务部门都是平级部门，在业务部门各自争取资源时，也需要耗费精力来协调。” 为了解决预算管理人员所面临的问题，建立预算管理信息化平台成为企业的必由之路。 全面预算管理面临的挑战 1．相对静态的预算流程 在没有信息化手段支持的全面预算管理过程中，预算数据编制、汇总的手工工作量较大，预算管理人员的主要精力都耗费在数据的收集、检查、审核、汇总等繁琐工作中，工作效率较低。大量低效细节工作使得很多企业的全面预算管理变成了一个相对静态的管理过程，难以满足快速变化的外部市场环境对企业应对速度的要求。预算分析的周期长，滚动预算、弹性预算等预算管理方法易沦为空谈。 2．控制能力差 全面预算制定过程本质上是一个企业有限资源优化配置的过程。现实情况却是: 预算确定后，缺乏有效的手段进行预算执行的事前控制，全面预算管理的资源优化配置和控制作用难以发挥，导致预算和实际执行成为互不关联的两张皮。 3．协作困难 手工全面预算管理环境下，缺乏一个统一的数据共享的工作平台。数据缺乏有效的组织，散落在各业务部门，难以有效地加以组织利用，数据版本容易发生混淆，这些都给企业的全面预算管理带来较大的工作量和管理难度。同时，由于缺乏有效的沟通协调平台，各级部门在预算的申报、审批、下发等管理流程中的横向、纵向沟通效率较低。
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/2c9164277.html, 高校全面预算管理系统的设计与实施 作者：李娜 来源：《财会学习》2018年第17期 高校财务管理工作中，对于预算的管理是一项十分重要的工作内容。随着国家预算管理体制改革的逐步推进，国家对于财政性经费投入的使用效益和效率也有着越来越高的要求，迫使学校要进一步转变管理方式，更加科学、高效地配置资金，监督财政性经费的合规与及时使用，按照绩效目标考核资金使用的效果，不断盘活存量资金，使得资金发挥最大的效益。全面预算管理涉及学校预算资金的申报、审批、额度下达、调整及执行等完整环节，具有流程复杂、参与角色众多、信息繁杂等特点，需要强大的信息管理系统作为支撑，全面预算管理系统则是用先进的信息技术将管理理念融入具体业务流程，以确保预算管理目标的有效实现。 一、高校全面预算管理系统的设计 （一）预算管理业务流程 预算管理全流程包括预算申报、预算审批、预算指标下达、预算拨款、预算执行、预算考核、绩效评价等内容。涉及用户包括基层单位预算填报及审核人员、归口部门预算审核人员、分管校领导及财务部门预算管理人员等。 预算申报、审批及指标下达阶段：基层单位预算员填报预算、建设目标及用款计划，数据经由单位负责人、归口部门和主管校长依次审核后，传送至财务部门。财务部门汇总生成预算草案表，提交学校财经领导小组和党委常委会讨论，最终确定的预算以指标批复形式下达各基层预算单位。对于批复后的预算，根据后续项目实际状况，允许基层预算单位按规定程序申报调整预算和用款计划。 预算拨款阶段：财务部门预算管理人员根据基层单位填报的用款计划按进度拨付款项。 预算执行阶段：各基层预算单位需要按照季度及时报送项目建设目标和绩效的完成情况，学校结合项目实际支出执行情况，对基层预算单位及归口部门进行考核管理。 （二）系统功能架构搭建 根据预算管理业务流程，全面预算管理系统应具备的主要功能模块包括：预算申报、预算及用款计划调整、预算拨款、预算综合查询等四大功能[3]。系统功能模块流程图见图1： （三）关键流程及控制点介绍 1.预算申报、审批及指标下达阶段：
精心整理 xxx全面预算管理表格填 制说明及手册 目 A-1 《销售收入及回款预算表》 销部由其下属营销部门填写，总部汇总， 12月28日至次年28日至次月27日。1、 2、。 3、 4、单价：指一箱产品（商品）的预计销售价格，若价格有波动，则取预测的平均价格。 5、预计收入：指产品（商品）该预算期限的销售金额，即预计销售量×单价。 6、本月铺货金额：指产品（商品）用于经销商处铺货金额。 7、预计上月应收余额：预计到本预算期限开始时的累计应收账款余额 8、前期回款：指预计上月应收余额中多少在本预算期限内可以收回。
9、当期回款：预计本预算期限内的销售收入中回款金额 10、11、12、上、中、下旬：指在各个期间的预计回款金额 13、本月合计：本月回款金额合计。等于前期回款+当期回款或上、中、下旬汇款之和。 14、预计本月应收余额：预计本预算期限末的应收帐款余额。等于预计收入+预计上月应收余 额-本月回款金额合计 A-2-1《分公司销售费用预算明细表》 A-2 上报总部，A-2由总部将下属A-2-1 12月28日至次年12月28日至次月27日。 固定费用一般根据 经常性项目: 1、租赁费：指房屋租金(含仓租)、物业管理费。 2、广告费：分下列栏目详细列出，由总部管理的费用由总部填写，不再向下分摊。 媒体广告：指在电视、电台、报纸、杂志等大众传媒上发布广告的费用和广告制作费用。 宣传物品：指灯箱、路牌、横幅、宣传单、台卡、小折页、宣传画、车体广告、墙体广告
以及印有“汇仁”标记小礼品等，包括制作费用和发布广告的费用。 促销活动费用：指促销推广活动的发布费、登记费、场地费、外购小礼品；开展赞助活动、奖励活动的费用；开展各类活动付给非公司员工的咨询费、工资等费用。 其他广告宣传费：指除了1至3项以外的广告宣传费用，如终端促销员、宣传组长、宣销员的工资、差旅费等费用。 3、办公费: 低值不列入台帐管理的办公用品如文具、纸张、墨水、帐本等。 4、挂靠管理费: 5、员工保险支出: 6、折旧: 分公司固定资产的折旧费用 7、递延资产摊销: 分公司递延资产的摊消费用 二、非经常性项目 1、 2、 3、 等 4、工资及福利：指各级员工的固定收入和浮动收入，年、节福利费用和医药费。 5、电话费：指手机、电话的通讯费用，包括包干的通讯费用。 6、差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包干的车船费等。 7、交际应酬费：指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠送礼品等。 8、运输及装卸搬运费：指运费和装卸车费、搬运费、堆高费等，包括执行部包干的运杂费。
全面预算管理软件研究报告 1、报告调查对象基本情况 按照企业注册类型划分，在2500家企业中，国有及国有控股企业占29.8%，民营企业占37.2%，中外合资或外资占25.1%，其他类型企业占7.9%。按照企业所处行业分，现代制造业企业占11%、流通与零售业12%、烟草11%、政府公共部门8%、通讯7%、石油化工行业9%、服装纺织8%、出版发行7%、生物制药9%、金融证券8%、餐厅酒店服务业5%，其他5%。 图1 不同行业调查对象数量分布 国内优秀的企业管理软件供应商博科资讯、用友、金蝶等则在本土化企业全面预算管理软件的供应上下功夫，总体发展态势为：国内国际全面预算软件供应商呈现平行线发展态势，均在自己所注重的领域不断推陈出新。 2、市场增长率继续走高，竞争呈现明朗 化态势 2.1 国内国外软件市场平行化发展 从本次全面预算管理软件的研究报告来看，到2013年预计该软件的市场规
模将会突破300亿元，全面预算管理软件将成为仅次于ERP的第二大市场规模的管理软件。一片繁荣之下，各大企业管理软件商家都想在这个市场上分一杯羹。国际大型管理软件供应商海波龙及BO等凭借其在管理软件开发实施方面的丰富经验在中国全面预算管理软件方面占据了很大的市场份额，目标客户主要集中在大型外资企业、大型国有企业以及大中型总外合资企业等规模较大的企业上（见图3）。 图3 国外大型全面预算管理软件供应商客户类型比例 国内市场以博科资讯、用友等优秀管理软件供应商为代表，不约而同的将目光集中在了大中型民营企业、中小型国有企业等年销售额在100亿元以下的企业（见图2）。 造成国内、国外全面预算管理软件提供商在中国市场上目标客户平行化的原因主要源自国内外全面预算管理之间的差异。西方国家全面预算管理始于20世纪30年代，以通用汽车、杜邦、通用电器等大公司为首发展了一套能够按照预测而得到的需求量来规划和调整其产品流量的方法和分配资源的程序，预算管理在财务计划基础上向业务领域延伸，逐步发展为全面预算管理系统。至今,美国91%，日本93%，英国、荷兰和瑞士都是100%的公司都实行预算管理。中国本土市场上的全面预算管理，早在19世纪60年代，预算管理的做法已被广泛应用于我国的民族工业企业，但由于受到计划经济管理模式的影响，它并没有得到行之有效的发展。随着我国计划经济向市场经济的转换，在与世界经济接轨的同时，借鉴了西方国家在全面预算管理的经验，从20世纪90年代起，某些大型企业实施了全面预算管理，出现了“全面预算热”。2003年12月出台的《内部会计控制规范———预算（征求意见稿）》无疑对我国企业建立和完善全面预算管理制度起了很大的推动和促进作用。目前，中国97%的企业编制预算。
全面预算管理表格 填制说明及手册 目录 A-1 《销售收入及回款预算表》 (3) A-2-1 《分公司销售费用预算明细表》 (4) A-2 《总部和分公司销售费用预算汇总表》 (4) B-1-1 《生产量预算表》 (7) B-1 《直接成本预算表》 (7) B-1-2 《每件产品直接材料消耗定额》 (7) B-1-3 《每百件产品直接人工定额》 (8) B-2 《制造费用预算表》 (9) B-2-1 《燃料及动力需求预算表》 (11) B-3 《产品成本预算表》 (11) B-1-4 《原材料及辅助材料需求预算表》 (11) C-1-3-1 《备品备件及其它物料需求预算表》 (12) C-1 《采购资金预算表》 (12) C-1-1 《原辅材料采购预算表》 (13) C-1-2 《包装材料采购预算表》 (13) C-1-3 《备品备件及其它材料采购预算表》 (13) C-2 《燃料及动力采购资金预算表》 (13) D-1 《部门管理费用预算表》 (14) D-2 《低值易耗品及办公用品汇总采购表》 (16)
D-2-1 《低值易耗品及办公用品需求表》 (16) D-1-1 《仓储费用预算表》 (17) D-1-2 《运输费用预算表》 (19) F-1-1《资本性支出预算表办公设备及其他》 (20) F-1-2《资本性支出预算表生产设备》 (21) F-1-3《资本性支出预算表基建工程》 (22) F-1-4《研发费用预算表》 (23) E-1 《应缴增值税及附加预算表》 (23) G-1 《融资预算表》 (24) I-1 《预算损益表》 (24) H-1 《预算现金平衡表》 (24) A-1 《销售收入及回款预算表》本表是按产品（商品）分类的销售预算，由销售部门编制。OTC 营销部，流通事业部，处方药营销部由其下属营销部门填写，总部汇总， 植物药业公司暂由总部填写，最后汇总到财务部财务管理中心，由于该表是编制预算的起点，在编制月度预算时，以上各部须在20 日前先上交草表。 编制部门：指该表的填制部门，如XX分公司、XX执行部等。预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，集团规定是当年12 月28 日至次年12 月27 日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月28 日至次月27 日。 1、品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品（商品）的装箱规格，如药品的含 量、容量、数量，小包装的数量等。 2、计量单位：指产品（商品）的数量单位。为统一计量，一律作“箱”或“件”。 3、预计销售量：预测下一预算期限该产品（商品）的销售总数量。 4、单价：指一箱产品（商品）的预计销售价格，若价格有波动，则取预测的平均价格。 5、预计收入：指产品（商品）该预算期限的销售金额，即预计销售量X单价。 6、本月铺货金额：指产品（商品）用于经销商处铺货金额。
全面预算信息系统分析 李彤诺亚舟咨询 1. 全面预算管理的闭环过程 在当今的市场环境给企业带来了越来越大的竞争压力，企业必须将建立一个将战略目标迅速转化为执行能力的管理体系以应对瞬息万变的市场环境。全面预算管理正是这样一个连接战略与战略执行的管理工具。 下图所示为全面预算管理的闭环过程。 信息 共享 作为全面预算管理的开始，企业首先要结合战略制定各级组织的年度目标，这些目标往往既包含财务指标也包含非财务指标，这些目标即是制定计划、预算的基础，也是对各级单位及人员进行考核的标准。 确定预算目标之后，企业的各业务单元就需要结合预算目标制定相应的业务计划，而这些业务计划的财务结果最终会体现在财务预算之中，从而形成企业从业务到财务的全面预算信息。 在预算执行过程当中，需要按照预算对实际发生的费用、支付等业务进行事前实时的控制，以体现预算对实际工作的指导和控制作用。 同时，还需要定期对预算的实际执行情况进行分析，并根据变化进行动态的预算调整、滚动预算、预测等工作，使企业的业务计划能够快速的针对内外环境的变化做出调整。 年度预算的执行结果会体现在对业务部门及相关人员的绩效考核当中，激励企业各级人员努力实现最佳业绩目标，从而推动企业战略目标的实现。 综上所述，全面预算管理中有如下几个关键： ?全面预算管理是连接企业战略和战略执行的管理工具 ?全面预算管理是企业上下全面参与的工作，是全面的业务计划与财务预算的集
成 ?预算的编制过程需要几上几下，多次沟通、协调 ?预算管理离不开执行过程的监控、动态分析、调整及事后的考核 ?全面预算的推行需要一个循序渐进的过程，需要不断积累经验 2. 全面预算管理信息化面临的技术挑战 在全面预算管理的各个阶段，需要强调充分的信息共享，缺乏有效的信息共享和沟通机制下，预算管理人员经常会产生下述困惑： “每年从10月份折腾到第二年的3月份，其中仅是收齐各部门的预算就需要两个月的时间。” “初次汇总的结果中资本开支往往超过集团规定的合理范围，运营开支也一般都会高于保证公司预算指标完成的上限。” “财务部门对具体业务需求应该分配多少资源不易判断，预算调整经常花费了大量时间依然不能取得令人满意的效果。” “预算编制以及差异分析等工作没有信息系统支持，手工操作耗费大量人力，且不能及时发现业务运行中的问题。” “各个业务部门都要为自己部门开展工作争取到足够的资源，财务部门与业务部门都是平级部门，横向的协调耗费精力。” “市场变化太快，十月份要预测到下一年的年底真的很困难。” …… 在缺乏全面预算管理信息化平台的环境下，企业的全面预算管理普遍面临以下的一些技术挑战。 静态的预算流程 在没有信息化手段支持的全面预算管理过程中，预算数据编制、汇总的手工工作量较大，预算管理人员的主要精力都耗费在数据的收集、检查、审核、汇总等繁琐工作中，工作效率较低。由于这种大量低效细节工作使得很多企业的全面预算管理变成了一个相对静态的管理过程，每年的年度预算确定后，在预算执行过程当中，很难有精力和时间来根据实际情况的变化对预算做出调整，滚动预算、弹性预算等预算管理方法也很难派上用场。 协作困难 手工全面预算管理环境下，缺乏一个统一的数据共享的工作平台，数据缺乏有效的组织，散落在各业务部门，难以有效的加以组织利用，数据版本容易发生混淆，这些都会给企业的全面预算管理带来较大的工作量和管理难度。同时，由于缺乏有效的沟通协调平台，预算的申报、审批、下发等管理流程中，各级部门的横向、纵向沟通效率较低。
制药企业全面预算管理系统设计与实现 摘要 实施全面预算管理是实现企业战略意图和资源合理配置的有效手段，因此研究全面预算管理在制药企业的运用具有重要的现实意义。本文在对国内外大量理论和企业实践研究的基础上，阐述了全面预算管理的基础理论，重点研究了制药企业目前的实施现状，将重点着眼于对制药企业全面预算管理的应用研究。为此以紫光古汉集团股份有限公司为案例，对该公司全面预算管理体系进行了着重研究，分析现状，剖析问题，为构建制药企业完善的全面预算管理体系提出了思路。最后，结合企业预算管理的实际工作，通过对企业预算管理方式的调研、系统分析，系统设计以及系统的实现抽象出企业预算管理模型，给出相应的系统分析，使用MVC框架和ExtJS技术对系统进行实现，完成一套完整的企业预算管理信息系统。 总之，基于MVC的预算管理软件的实现满足了制药企业预算管理的信息管理一体化需求，为企业财务部门管理提供了一套安全有效的实施方法，加强预算管理部门的信息化程度，从而实现了企业预算管理的管理力度和标准化程度，同时也满足了制药企业预算管理的稳定性和安全性要求。 关键词：制药企业全面预算管理管理系统设计管理系统的实现
Abstract mplementation of a comprehensive budget management is an effective means to achieve corporate strategic intent and rational allocation of resources , and therefore the overall budget management research has important practical significance in the use of pharmaceutical companies . In this paper, a large number of domestic and international business theory and practice of research , based on the basic theory expounded comprehensive budget management , focusing on the current status of implementation of the pharmaceutical companies , focusing on applied research will focus on the pharmaceutical companies comprehensive budget management. To do this in the ancient Han purple Group Inc. as an example, the company conducted a comprehensive budget management system focuses on research , analyze the situation, analyze problems , to build a pharmaceutical enterprises to improve the overall budget management system proposed ideas. Finally, the actual work of the enterprise budget management , budget management by the enterprise research , systems analysis, systems design, and implementation of the system of budget management abstract business model , gives the corresponding system analysis using ExtJS MVC framework and technology system to achieve, to complete a full set of enterprise budget management information system. In short , to achieve MVC -based budget management software to meet the information management needs of pharmaceutical companies integrated budget management , corporate finance department management provides a safe and effective implementation of measures to increase the level of information management department budget in order to achieve a standardization of enterprise management efforts and budget management , as well as pharmaceutical companies to meet the budget management stability and security requirements.
视野软件（Vision software）—全面预算管理系统 上海报道，2011年11月一款全新的全面价值管理系统在上海视野价值管理软件有限公司（简称视野软件）诞生vbMisSetUp.exe。以全新价值管理理论来看预算管理，运用技术手段以可视化，可操作，可管理的“咨询+软件”模式展现。 视野软件是一款针对“价值管理理论”开发的财务办公软件，依托上海视野经济研究所丰富的知识和专业的技术团队首家开创“咨询+软件”模式。现其可服务产品系列有全面计划管理；全面预算管理两大系统。 据有关人士透露，视野软件采用“中央数据库”（“数据治理”和“标准数据流”）技术，集成企业内外部各种信息，以优化资源质量、提升企业价值、控制企业风险和保证企业可持续发展为目标。是继企业ERP之后，企业管理的又一次重大进去。 全面预算管理系统 全面预算管理系统（Comprehensive budget management information system，CBMIS）主要解决的是“预算目标制定下发”、“预算编制审批”、“预算控制”、“预算追加”、“预算调整”的过程动态管理。预算管理系统侧重于资源的安排与使用，可单独实施成系统，也可与“全面计划管理”、“全面绩效管理”组合实施，提高全面预算管理的有效性。该产品的作用是：（1）理顺全面预算管理业务流程。首先要对客户的全面预算管理流程进行系统梳理，在规范客户全面预算管理流程的基础上进行系统设计和实施。 （2）量身打造，高度契合客户的预算管理需求。在业务梳理的基础上对软件功能进行调整，为客户量身设计最为适合的预算管理软件，满足客户“全面预算管理”需求。 （3）实现预算管理的“全过程”管理。做到预算编制、预算控制、预算追加、预算调整、预算分析及预算考核的全过程管理，提高预算管理的质量和效率。 （4）有效整合财务系统、ERP等系统，消除信息孤岛。通过与业务系统有效整合与实时连接，实现数据整合，消除信息孤岛，实现高效的数据共享。 （5）系统的权限管理，提高预算管理的“全员参与”程度和系统安全性。通过合理的权限管理，针对不同部门、不同层级、的人员制定不同的管理权限，提高了各部门、各人员的参与程度，同时也加强了系统的安全性。 （6）多数据库管理，方便“集团—子公司”多级预算管理。针对集团化公司可以采用多数据库管理，各数据库之间实时连接，既可以满足各公司的预算管理实际，同时也可以满足集团预算管理的统一要求。 产品的技术特点 采用“中央数据库”技术，通过“接口总线”与其他系统对接，信息来源广泛，同时又相对独立，使系统变成“外挂”式软件，可以适应企业不同的软件环境，避免“信息孤岛”。
全面预算管理体系 编制人: 复核人: 目录 一、全面预算管理及其在企业中的作用 (3) 1、预算释义 ........................................... ..3 2、全面预算管理概述 ................................... ..3 3、预算管理在企业中的作用 ............................ ..3
4、企业预算管理与其他管理的关系 ...................... ..4 二、全面预算管理内容 (4) 1、全面预算管理内容的释义 ............................ ..4 2、财务预算管理的内容及关系图 ........................ ..6 三、全面预算管理组织体系 (7) 四、预算编制程序与方法 (7) 1、全面预算编制程序及流程附图 ........................ ..7 2、全面预算编制方法 .................................... ..16 五、预算执行与控制反馈 (16) 1、全面预算执行情况 .................................. ..16 2、全面预算执行的控制反馈 ............................ ..17 六、预算差异分析与调整 (18) 1、预算差异分析 ...................................... ..18 2、预算预算调整建议 .................................. ..18 七、考核评价与管理完善 (19) 一、全面预算管理及其在企业中的作用 1、预算释义 预算是关于企业在一定的时期内（一般为一年或一个既定的期间 内）经营、财务、投资等价值流相关的总体计划，是公司整体战略发展目标和年度计划的细化，它包括业务方面的预算（如收入预算、采购预算、费用预算等）和财务方面的预算（如资金预算、利润预算、现金流量表预算、资