证券代码：300100 证券简称：双林股份 公告编号：2011-019
西南证券股份有限公司关于
宁波双林汽车部件股份有限公司
2011年上半年持续督导跟踪报告
西南证券股份有限公司（以下简称“西南证券”、“保荐机构”）作为宁波双林汽车部件股份有限公司（以下简称“双林股份”、“公司”或“发行人”）的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关规定，对双林股份2011年上半年规范运作的情况进行了跟踪，现将相关情况报告如下：
一、双林股份执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源制度的情况
（一）双林股份实际控制人及其他关联方
1、双林股份控股股东
双林集团股份有限公司（以下简称“双林集团”）为双林股份的控股股东，截至2011年6月30日，双林集团持有公司57.75%的股份。
2、双林股份实际控制人
邬永林、张兴娣、邬维静、邬建斌为公司实际控制人，截至2011年6月30日，邬建斌持有公司6.42%的股份；邬永林、张兴娣、邬维静、邬建斌持有宁波致远投资有限公司（以下简称“致远投资”）100%的股权，邬永林、张兴娣、邬维静、邬建斌持有宁海宝来投资有限公司（以下简称“宝来投资”）100%的股权，致远投资、宝来投资持有双林集团100%的股权；双林集团为双林股份的控股股
东，持有57.75%的股权。因此，邬永林、张兴娣、邬维静、邬建斌通过直接和间接控制，能够实际控制本公司64.17%的股权。
3、其他主要关联方
2011年上半年发行人的其他主要关联方及关联关系、持股数量及比例情况如下：
序号关联方名称持股份数量
（万股）
所占
比例
与公司关系
一、持股5%以上的股东
1 上海领汇创业投资有限公司 7608.13%公司股东
二、控股及参股公司
1 宁波双林模具有限公司--控股子公司
2 重庆旺林汽车配件有限公司--控股子公司
3 宁海鑫城汽车配件有限公司--控股子公司
4 青岛双林汽车部件有限公司--控股子公司
5 天津双林汽车部件有限公司--控股子公司
6 苏州双林汽车配件有限公司--控股子公司
7 上海崇林汽车电子有限公司--控股子公司
8 宁波杭州湾新区双林汽车部件有
限公司
--控股子公司
9 柳州双林汽车部件科技有限公司--控股子公司
10 柳州分公司--分公司
11 武汉分公司--分公司
12 荆州分公司--分公司
三、控股股东、实际控制人控制的其他企业
1 宁波双林电子有限公司--同一控股股东
2 宁波盛林电子有限公司--同一控股股东
3 上海天坛国际贸易有限公司--同一控股股东
4 宁波申达能源进出口有限公司--同一控股股东
5 宁海天明山温泉大酒店有限公司--同一控股股东
6 宁波恒林电子有限公司--同一实际控制人控制的
企业
序号关联方名称持股份数量
（万股）
所占
比例
与公司关系
7 苏州双林塑胶电子有限公司--同一实际控制人控制的
企业
8 深圳建林电子有限公司--同一实际控制人控制的
企业
9 湄潭天泰茶业有限公司--同一实际控制人控制的
企业
10 上海天坛茶叶有限公司--同一实际控制人控制的
企业
11 连云港海鸥可可食品有限公司--同一实际控制人控制的
企业
12 贵州和泰茶叶进出口有限公司--同一实际控制人控制的
企业
13 浙江建德乌龙山资源开发有限公
司
--
同一实际控制人控制的
企业
14 上海天坛生物科技有限公司--同一实际控制人控制的
企业
15 宁波森林温泉度假村有限公司--同一实际控制人控制的
企业
16 宁海县双林职业学校--同一实际控制人控制的
学校
17 宁波致远投资有限公司--同一实际控制人控制的企业，控股股东之股东
18 宁海宝来投资有限公司--同一实际控制人控制的企业，控股股东之股东
四、公司的关键管理人员
1 曹文--总经理
2 邵鸥--副总经理、董事会秘书
3 曹靖--财务总监
（二）双林股份执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度情况
公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司章程指引》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规及相关规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《关联方资金往来及对
外担保管理办法》、《关联交易决策制度》等规章制度，建立健全了法人治理结构，公司能够按照有关法律法规及规章制度的要求规范运作，防止实际控制人及其他关联方占用公司资源。
保荐机构通过查阅公司股东大会、董事会、监事会等相关文件、《2011年半年度报告》以及公司制定的相关制度，与相关人员访谈等方式进行核查。
本保荐机构认为：双林股份已经制订了防止实际控制人及其他关联方违规占用公司资源的相关制度，且前述制度在2011年上半年得到有效执行，实际控制人、其他关联方不存在违规占用发行人资源的情况。
二、双林股份有效执行并完善防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度的情况
公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《关联方资金往来及对外担保管理办法》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》等规章制度。《公司章程》第一百一十八条规定：“董事会应当确定对外投资、收购、出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、融资事项（本章程中的融资事项是指公司向以银行为主的金融机构进行间接融资的行为，包括但不限于综合授信、流动资金贷款、技改和固定资产贷款、信用证融资、票据融资和开具保函等形式）的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。”
公司《总经理工作细则》第二十六条规定，“总经理行使职权时，下列问题由总经理以书面形式提交董事会讨论决定：
（1）公司年度生产经营计划、投资方案及实现计划、方案的主要措施；
（2）公司职工的工资、福利、惩罚方案；
（3）提出聘任或解聘副总经理及其高级管理人员的建议；
（4）公司内部管理机构的设置方案；
（5）公司有关基本管理制度的建立、修订和废除；
（6）董事会授权总经理草拟的其他重要方案；
（7）总经理认为必须提交董事会讨论的其他问题。”
公司《董事会薪酬和考核委员会工作制度》第十条规定，“薪酬与考核委员会的主要职责权限为：
（一）根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案。薪酬计划或方案主要包括但不限于绩效评价标准、程序及主要评价体系、奖励和惩罚的主要方案和制度等；
（二）负责对公司薪酬制度执行情况进行监督；
（三）依据有关法律、法规或规范性文件的规定，制订公司董事、高级管理人员的股权激励计划；
（四）负责对公司股权激励计划进行管理；
（五）对授予公司股权激励计划的人员之资格、授予条件、行权条件等审查；
（六）公司董事会授权的其他事宜。”
公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》第十一条规定：“薪酬与考核委员会提出的公司董事的薪酬计划，须报经董事会同意后，提交股东大会审议通过后方可实施；公司高级管理人员的薪酬分配方案须报董事会批准；薪酬委员会制订的股权激励计划须经公司董事会或股东大会批准。”
公司《审计委员会议事规则》第十条规定：“审计委员会的主要职责权限为：（一）提议聘请或更换外部审计机构；
（二）监督公司的内部审计制度及其实施；
（三）负责内部审计和外部审计之间的沟通；
（四）审核公司的财务信息及其披露；
（五）审查公司的内控制度，履行对各部门内部审计制度的评估和执行情况
的检查，负责检查公司的财务政策、财务状况、财务报告程序，对重大关联交易、重大投资进行审计；
（六）公司董事会授权的其他事宜。”
公司《审计委员会议事规则》第九条规定：“审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应同监事会的监事审计活动相结合。”
保荐机构查阅了公司制定的相关管理制度、股东大会、董事会、监事会等相关文件、2011年半年度报告，抽查总经理办公会议文件的材料，并与相关人员访谈。
本保荐机构认为：双林股份已制定尽可能避免董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的相关制度，且前述制度已在2011年上半年得到较好地执行，有效避免董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害公司及股东利益。2011年上半年，公司董事、监事、高级管理人员不存在违反前述相关规定，利用职务之便损害公司及股东利益的行为。
三、发行人执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度情况
（一）关联交易相关制度
1、关联交易的决策权限
双林股份按照《上市公司章程指引》等有关法律法规及相关规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《独立董事制度》等规章制度，保障关联交易定价的程序合规性和定价公允性。
公司《关联交易决策制度》第十条规定：“董事长、董事会、股东大会根据关联交易金额（按连续十二个月内发生的相关的同类关联交易的累计金额计算）对关联交易决策权限如下：
（一）股东大会：公司拟与关联人发生的交易(公司获赠现金资产和提供担保除外)金额在1,000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，此关联交易必须经公司股东大会批准后方可实施。同时需聘请具有执行证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行审计或者评估。（与日
常经营相关的关联交易所涉及的交易标的，可以不进行审计或者评估）；
（二）董事会：在股东大会的职权外，公司拟与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在1,000万元（含1,000万元）以下，或占公司最近经审计净资产值的5%以下的，由公司董事会做出决议批准；
（三）独立董事：公司拟与关联人达成的总额高于100万元或高于公司最近经审计净资产值0.5%的关联交易，应由独立董事认可后提交董事会讨论。独立董事做出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据。”
2、关联交易回避表决制度
公司《关联交易决策制度》第十一条规定：“董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行。出席董事会的无关联关系董事人数不足3 人的，将该事项提交股东大会审议。董事会审议关联交易事项时，关联董事可以出席董事会会议，但应当回避表决。董事会对关联交易做出的决议，必须经全体无关联关系董事的过半数通过方为有效。”
公司《关联交易决策制度》第十二条规定：“关联股东回避表决：
股东大会审议关联交易事项时，关联股东须回避表决。关联股东包括下列股东或者具有下列情形之一的股东：
（一）交易对方；
（二）拥有交易对方直接或者间接控制权的；
（三）被交易对方直接或者间接控制的；
（四）与交易对方受同一法人或者自然人直接或者间接控制的；
（五）交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员；
（六）在交易对方任职，或者在能直接或间接控制该交易对方的法人单位或者该交易对方直接或间接控制的法人单位任职的（适用于股东为自然人的）；
（七）因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其
他协议而使其表决权受到限制或者影响的；
（八）中国证监会或者本所认定的可能造成公司对其利益倾斜的法人或者自然人。”
3、独立董事的前置意见
公司《独立董事制度》第十八条规定：“为了充分发挥独立董事的作用，独立董事除应当具有法律、法规、规范性文件及公司章程赋予董事的职权外，公司还应当赋予独立董事以下特别职权：
（一）重大关联交易（指公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于公司最近一期经审计净资产的0.5%的关联交易）应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立董事做出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据。
（二）向董事会提议聘用或解聘会计师事务所；
（三）向董事会提请召开临时股东大会；
（四）提议召开董事会会议；
（五）独立聘请外部审计机构和咨询机构；
（六）可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。”
公司《独立董事制度》第二十二条规定：“独立董事除履行上述职责外，还应当对以下事项向董事会或股东大会发表独立意见：
（一）提名、任免董事；
（二）聘任或解聘高级管理人员；
（三）公司董事、高级管理人员的薪酬；
（四）公司的股东、实际控制人及其关联企业对本公司现有或新发生的总额高于300万元或高于公司最近经审计净资产值的0.5%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款；
（五）独立董事认为可能损害中小股东利益的事项；
（六）公司章程规定的其他事项。”
独立董事应当就上述事项以书面方式发表以下几类意见之一：同意；保留意见及其理由；反对意见其理由；无法发表意见及其障碍。
如有关事项属于需要披露的事项，公司应当依法将独立董事的意见予以披露。独立董事出现意见分歧无法达成一致时，董事会应将各独立董事的意见分别披露。
（二）2011年上半年双林股份关联交易情况
2011年上半年，公司与日常经营活动相关的关联交易情况如下：
关联交易方交易内容定价原则交易金额（万元）宁海天明山温泉大酒店有限公司支付会务费市场价54.96
销售商品成本加合理利润定价91.80
宁波双林电子有限公司
采购商品成本加合理利润定价32.16
采购商品市场价 1.60
苏州双林塑胶电子有限公司
租赁厂房市场价28.58
支付水电费市场价、供电局定价146.34
苏州双林塑胶电子有限公司销售商品市场价39.82
合 计395.26公司与其他关联方报告期内无关联交易。
（三）保荐机构关于双林股份 2011年上半年关联交易的意见
保荐机构查阅了公司制定的相关管理制度、股东大会、董事会、监事会相关文件、公司2011年半年度财务报告，抽查公司关联交易相关定价依据。
公司 2011年4月8日召开第二届董事会第十二次会议审议通过了《2011年度关联交易的议案》。独立董事对此发表了独立意见。
本保荐机构认为公司已经制定了规范关联交易的相关制度，并在2011年上半年依照前述制度性文件履行了规范的关联交易审议决策程序，关联交易定价公允，符合公司实际生产经营需要，不存在损害公司和所有股东利益的行为，公司已采取必要和有效的措施减少和规范关联交易，关联交易不影响公司经营独立。
四、双林股份募集资金的专户存储、投资项目的实施等承诺事项的情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]956号”文《关于核准宁波双
林汽车部件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司
由主承销商（保荐人）西南证券股份有限公司采用公开发行方式发行人民币普通
股（A 股）股票2,350万股，每股发行价为人民币20.91元，本次发行募集资金总
额人民币49,138.50万元，扣除发行费用总额：2,760.60万元，本次发行募集资金
的净额为人民币46,377.90万元。上述募集资金到位情况业经立信会计师事务所有
限公司验证，并出具信会师报字[2010]第24830号《验资报告》。
（一）募集资金的专户存储情况
截止2011年6月30日，公司募集资金专户余额如下：
单位：万元 项目银行账户账户余额
募集项目一建设银行宁波市分行 33101983679050514257 16,881.92 募集项目二光大银行宁波分行 76800188000399838 12,873.25 重庆旺林项目光大银行宁波分行 76800188000415370 6,160.03
柳州分公司项目中国银行宁波分行 397458361027 2.47
合计35,917.67由于中国银行内部网络系统自动升级的原因，公司于中国银行宁波分行开立
的专项账户账号由原810042147308094001变更为397458361027。
2011年1月26日，公司第二届董事会第十一次会议审议并表决通过了《关于
变更募集资金投资项目“柳州分公司大型汽车内外饰件扩产项目”的议案》，并
在2011年2月15日召开的公司2011年第一次临时股东大会上获得最终表决通过。
有关项目的实施主体变更为柳州双林汽车部件科技有限公司，因此该项目专项募
集资金款项于2011年6月1日全额划转到柳州双林汽车部件科技有限公司的验资
户，划转金额共计2,616.21万元。
公司计划在新开立该项募集资金专用账户完成之后，将有关款项转至新的专
用账户进行管理。截至2011年6月30日，有关事项正在办理过程中。
（二）以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金情况
截止2010年9月1日，“汽车座椅及摇窗核心技术研发及产业化项目”已投入自筹资金9,987,336.97元。立信会计师有限公司出具了信会师报字（2010）第11916号《关于宁波双林汽车部件股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》，对上述募集资金项目的预先投入情况进行了专项审核。公司第二届董事会第八次审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先已投入的自筹资金9,987,336.97元。
本保荐机构已对公司以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金情况进行核查，出具了核查意见。
（三）募集资金投资项目的实施情况
1、计划部分
截至2011年6月30日，公司对募投项目实际投入情况如下：
序号承诺投资项目
募集资金承诺投
资总额（万元）
截至期末累计投
入金额（万元）
1 汽车座椅及摇窗核心技术研发及产业化项目20,022.001,411.63
2 汽车精密塑料模具技术改造项目 12,781.0039.02
2011年上半年，上述项目合计使用资金190.35万元。
2、超募部分
公司实际超募资金金额为13,574.90万元，全部募集资金存放于募集资金专户管理。2010年9月15日，根据公司第二届董事会第八次会议审议通过《关于使用部分超募资金投入重庆旺林大型汽车内外饰件技术改造项目的计划并实施方案》、《关于使用部分超募资金投入柳州分公司大型汽车内外饰件扩产项目的计划并实施方案》、《关于使用部分超募资金偿还银行贷款的议案》，使用超募资金中6,500.00万元投入重庆旺林大型汽车内外饰件技术改造项目；使用超募资金中4,374.90.万元用于投入柳州分公司大型汽车内外饰件扩产项目；使用超募资金2,700.00万元用于偿还银行贷款。
截至2011年6月30日，公司超募资金实际使用情况如下：
（1）已将超募资金中的2,700万元用于偿还银行贷款。
（2）已将超募资金6,500万元增资重庆旺林，其中增加注册资本2,500万元，增加资本公积4,000万元，增资业经宁波科信会计师事务所有限公司验证，并出具科信验报字[2010]第169号验资报告。截至2011年6月30日，重庆旺林已投入大型汽车内外饰件技术改造项目资金401.85万元。
（3）已将超募资金4,374.90万元投入柳州分公司大型汽车内外饰件扩产项目。
2011年1月26日，公司第二届董事会第十一次会议审议并表决通过了《关于变更募集资金投资项目“柳州分公司大型汽车内外饰件扩产项目”的议案》，独立董事发表了独立意见。该议案随后在2011年2月15日召开的公司2011年第一次临时股东大会上获得最终表决通过。
有关项目的实施主体变更为柳州双林汽车部件科技有限公司，因此该项目专项募集资金款项于2011年6月1日全额划转到柳州双林汽车部件科技有限公司的验资户，划转金额共计2,616.21万元。
公司计划在新开立该项募集资金专用账户完成之后，将有关款项转至新的专用账户进行管理。截至2011年6月30日，有关事项正在办理过程中。
截至2011年6月30日，公司已累计向该项目投入超募资金4,393.98万元。
2011年上半年公司合计使用超募资金4,208.11万元，截至2011年6月30日，累计使用超募资金6,908.11万元。
（四）使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2010年9月15日，双林股份第二届董事会第八次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，以1,900万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限自董事会审议批准之日起不超过6个月。本次将部分闲置募集资金暂时补充的流动资金仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不会通过直接或间接的安排用于新股配售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易。双林股份最近12个月内未进行证券投资、委托理财等高风险投资。该笔资金已于2011年3月10日归还至募集资金账户。
2011年4月8日，双林股份第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于续借闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，续借1,900万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限自董事会审议批准之日起不超过6个月。
（五）保荐机构关于双林股份募集资金使用、募集资金投资项目实施情况的意见
本保荐机构认为：双林股份2011年上半年募集资金存放和使用符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《宁波双林汽车部件股份有限公司募集资金管理办法》等法规和文件的规定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。
五、其他重要承诺
1、避免同业竞争的承诺
公司控股股东双林集团和实际控制人邬永林、张兴娣夫妇及其子女邬建斌、邬维静分别出具了《避免同业竞争承诺函》，保证不存在与股份公司及其控股公司相同或类似的业务。
2、公司股票上市前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份承诺
公司控股股东双林集团及实际控制人邬永林、张兴娣、邬建斌、邬维静承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理已直接和间接持有的股份公司股份，也不由股份公司收购该部分股份。
公司股东上海领汇创业投资有限公司、蔡凤萍、陈青云承诺：自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理已直接和间接持有的股份公司股份，也不由股份公司收购该部分股份。
邬建斌、邬维静除了遵守上述承诺外，还承诺：在本人担任宁波双林汽车部件股份有限公司的董事期间，每年转让的股份不超过本人持有双林股份股份总数的25%；在本人离职后半年内，不转让本人所直接或间接持有的双林股份股份。
本保荐机构通过审阅公司2011年半年度报告、与相关人员访谈等方式进行合
理查验，认为2011年上半年相关各方未发生违反上述承诺的情形。
六、双林股份重要担保事项
1、截止2011年6月30日，公司不存在为控股股东及其他关联方提供担保的情形。
2、截止2011年6月30日，公司不存在对下属控股子公司、分公司提供担保的情形。
通过查阅公司2011年半年度报告、查阅公司股东大会、董事会、监事会及公司贷款卡等相关文件，公司未发生为控股股东及其他关联方、分公司、子公司提供担保的情形，较好的控制了担保风险，避免了违规担保行为，保障了公司的资产安全。
七、双林股份 2011年上半年总体经营情况
西南证券通过查阅公司2011年半年度报告、查阅公司股东大会、董事会、监事会等相关文件、和相关人员访谈等方式对双林股份的经营环境、业务状况、财务状况、研发状况等经营情况进行了核查。经核查，双林股份2011年上半年经营状况良好。
2011年上半年，公司主营业务发展势头良好，经营业绩较去年同期明显增长。2011年1-6月，公司实现营业收入45,752.40万元，同比增长15.23%；营业利润为7,773.76万元，同比增长13.07%；利润总额为8,459.99万元，同比增长19.10%；归属于母公司的净利润为7,011.30万元，同比增长22.31%。
（以下无正文）
保荐代表人：粟建国、任强
西南证券股份有限公司
2011年7月21日
单证自查报告范文3篇 单证自查报告范文一： xx有限公司海关自查报告 我司是xx粮油(中国)有限公司在xx市投资的大型外资企业，经营范围为：生产销售各种油脂，油脂化工产品和油脂有关的食品及所需的各种包装材料制品，开展油脂仓储中转业务。我司严格遵守国家有关法律法规和企业章程，守法自律，规范经营。近三年来我司在贵关的指导下，学习了2000年修订的《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关对与进出口活动直接有关的企业、单位账簿、单证管理规范》及《企业进出口行为规范(暂行)》，积极改进工作，使我司的进出口业务运作更加顺畅。在贵关的指导和协助下，2000年我司进出口总额为：248万美元;2001年我司进出口总额为：348万美元;2002年我司进出口总额为：2238万美元;2003年至9月止我司进出口总额已突破：2694万美元，遂年上升。 我司进出口货物的报关工作由xx部负责，xxx先生主管，由xxx先生负责具体操作及管理。目前我司有注册报关员三名，对进出口货物申报及时，交验的报关单证完备，无错报、滞报、滞纳关税费等行为出现，并积极配合海关查验，至今无一例错报，误报。在部门内部设置了报关专用文档，有关报关纸质单证、账册由专人负责整理、保存，做到有条不紊，完整齐全。 我司财务部门目前由集团总部指派xxx先生(新加坡籍)管理，财务职员一共x名。财务部门严格按公司章程管理，财务制度健全完善，账目设置合理完整，账务资料、纸质单证分类别由专人进行管理、保存;实现全程电子管理，使用专用财务软件，所有财务数据均输入计算机系统中，做到安全，有效并及时迅速处理。 我司的保税货物、减免税货物实行专账注册管理，使用、报废、解除海关监管均按程序执行并有明细记录，在海关监管年限内做到妥善保管。
贵州茅台有限公司2015年价值评估报告 一、公司简介 贵州茅台酒股份有限公司是由中国贵州茅台酒厂有限责任公司、贵州茅台酒厂技术开发公司、贵州省轻纺集体工业联社、深圳清华大学研究生远、中国食品发酵工业研究所、北京糖业烟酒公司、江苏省糖烟酒总公司、上海捷强烟草糖酒(集团)有限公司等八家公司共同发起，并经过贵州盛人民政府黔府函字(1999)291号文件批准设立的股份有限公司，注册资本为一亿八千五百万元。 公司始终坚持“酿造高品位的生活”使命及“打造世界蒸馏酒第一品牌”的目标，致力于为消费者提供高品位的产品、服务和文化，为员工创造高品位人生，为股东提供丰厚的回报，努力成为各利益相关方最信赖的合作伙伴，奉行“大品牌有大担当”理念，塑造值得尊敬的企业公民形象。 未来五年，公司将坚持“稳中求进，提速转型”的总方针，深入贯彻落实“三个转型，五个转变”，继续推进“发展壮企、改革促企、质量立企、管理固企、环境护企、科技兴企、和谐旺企、安全稳企、人才强企、文化扬企”战略实施，引领带动贵州酒业和地方经济社会发展，努力承担社会责任，为巩固和提升茅台酒世界蒸馏酒第一品牌地位而努力奋斗。牢牢把握发展酱香酒这一主导产业地位不动摇，以“做强茅台酒，做大系列酒”为战略定位，坚定茅台酒高品质、高品位的路线，保持高端白酒优势地位，确保高端市场稳定增长；同时进行下属子、副品牌的有机整合、升级，实施“大力培育中坚品牌”战略，推进营销模式转型，至少打造两个系列酒品牌成为全国化中高端品牌，成为公司的主要业绩增长点，
实现中低端市场有效扩张。最终形成品牌占优、价格领先、销量抗衡的市场格局，确保公司在中国白酒市场的领先地位，特别是酱香酒市场绝对领先。 该公司的优势如下： 1）公司拥有著名的品牌、卓越的品质、悠久的文化、独有的环境、特殊的工艺等五大优势所组成的核心竞争力。 2）茅台酒是中国白酒行业唯一集绿色食品、有机食品、国家地理标志保护产品和国家非物质文化遗产为一身的民族品牌。 3）作为白酒行业龙头，公司经过多年发展，奠定了坚实基础，具有较强的抗风险能力。 4）公司坚持质量立企，诚信经营，坚持"崇本守道、坚守工艺、贮足陈酿、不卖新酒"的质量观，拥有较稳定的消费者群体基础和良好的渠道网络。贵州茅台荣膺“杰出绿色健康食品奖”，入选中欧地理标志互认产品名单。2014年茅台获得白酒品牌网络口碑的第一名、品牌知名度第一名、质量认可度第一名，好口碑成为百姓消费新的“风向标”。 二、指标分析 1、盈利能力 表1贵州茅台股份有限公司营运能力指标
海关检疫部门自查报告范文 从去年以来，我办在工作中面临新的挑战和机遇。在科学发展观的指导下，我们对办事处工作进行了全面、深入调研，对当前不符合或者不完全符合办事处科学发展的问题，在深入查找其主要原因的基础不断有效探索研究解决。现将出现的问题报告如下： 一、当前存在的不符合办事处科学发展的问题及其原因 思想政治工作和队伍建设基础还比较薄弱。主要表现在工作中存在大局意识不强、不到位的情事和科级领导班子的能力建设还无法满足新形势下顺利开展海关工作的需要。 主要原因：一是随着社会的发展，各种文化思潮和新思想、多种价值观念不断渗透到海关工作中，思想政治工作和队伍建设的难度越来越大、工作要求越来越高;二是办事处存在执法风险和廉政风险压力不大的错误观念，思想政治工作的切入点不够深;三是二级班子建设特别是科级领导班子的自身能力建设力度不大，满足于完成具体工作任务，自觉学习和主动学习的能动性还比较低，有些关员大局意识不足、不到位;有些关员“大窗口”、“大接待”、“大通关监管”意识不够强，工作热情高，但争创一流的思想基本没有;意识理念和工作能力还有可提升的空间。 业务基础工作薄弱。主要表现在：业务规范化程度低、业务工作中存在监管不到位的情事。
主要原因：一是业务工作人员责任心不强，不严格按照业务规章制度落实业务操作规程，造成业务工作中存在监管不到位的情事;二是办事处业务量小，业务种类较单一，有不太重视业务工作“执法风险”和“廉政风险”的思想和做法;三是业务理论、知识技能水平不高，业务清晰度低，业务规范程度不高;四是业务工作人力资源不足。综合业务科只有2名关员。 香格里拉办事处筹建工作中面临的问题。主要表现在基础设施建设和业务开展两方面。 主要原因一是基础设施建设资金还没有到位;二是基础设施规划、审批等前期准备工作及相应工作机制还不到位、不完善;导致香格里拉办事处机构设置、人员编制还没有完全落实到位，暂由丽江办事处驻香格里拉筹备工作组3人开展;总署要求暂不开展业务，香格里拉办事处的业务规划、业务拓展等还没有明确的目标和计划。 丽江国际机场口岸预计明年开通后海关工作中面临的挑战和问题，主要表现在机场业务机制和后勤保障机制不完善、人力资源不足。 主要原因：一是丽江国际机场口岸准确的开通时间不明，只是预计明年开通，因此丽江机场口岸海关机构设置和人员编制不明，海关在机场开展旅检工作、货运监管、综合办公、后勤服务用房还没有明确;同时，机场口岸开通后，当前丽
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西南证券股份有限公司融资融券合同 合同编号（） 第一条甲、乙双方基本信息 甲方（投资者） （一）个人投资者： 姓名：普通资金账号： 身份证件类型: 身份证件号码： 住所地址： 邮政编码：固定电话： 移动电话：电子信箱： （二）机构投资者： 机构名称： 普通资金账号： 机构营业执照号码： 住所地址： 邮政编码：联系电话： 法定代表人：法定代表人身份证号码： 机构授权代理人资料： 授权代理人姓名：身份证号码： 固定电话：移动电话： 电子信箱： 乙方（西南证券） 公司名称：西南证券股份有限公司 住所地址：重庆市江北区桥北苑8号西南证券大厦 法定代表人：余维佳 邮政编码： 400023 联系电话： 4008096096
第二条合同依据 依照《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国信托法》等法律，依据《证券公司融资融券业务管理办法》、《上海证券交易所融资融券交易实施细则》、《深圳证券交易所融资融券业务实施细则》、《中国证券登记结算有限责任公司融资融券登记结算业务实施细则》等规定，甲乙双方在平等自愿、诚实信用的基础上，就乙方为甲方提供融资融券服务的相关事宜，达成如下合同，供双方共同遵守。 第三条释义 本合同所涉及的各种词语、术语，除有专门说明的，应按如下释义理解： （一）西南证券客户信用交易担保证券账户：是指乙方以自己的名义，在证券登记结算机构开立的，用于记录甲方委托乙方持有、担保乙方因向甲方融资融券所生债权的证券的账户。 （二）西南证券客户信用交易担保资金账户：是指乙方以自己的名义，在商业银行开立的，用于存放甲方交存的、担保乙方因向甲方融资融券所生债权的资金的账户。 （三）信用证券账户：是指甲方在乙方处开立的，用于记载甲方委托乙方持有的担保证券明细数据的实名证券账户,该账户是乙方“西南证券客户信用交易担保证券账户”的二级账户。 （四）信用资金账户：是指甲方按照有关规定在商业银行开立的实名资金账户，作为乙方“西南证券客户信用交易担保资金账户”的二级账户，用于记载甲方交存的担保资金的明细数据。 “信用证券账户”与“信用资金账户”统称“信用账户”。 （五）融资交易：是指甲方以其信用账户中的资金和证券为担保，向乙方申请融资买入交易所上市证券的行为。 （六）融券交易：是指甲方以其信用账户中的资金和证券为担保，向乙方申请融券卖出交易所上市证券的行为。 （七）偿还融资负债：甲方融资买入证券后，通过卖券还款或直接还款的方式向乙方偿还融入资金。 （八）偿还融券负债：甲方融券卖出后，通过买券还券或直接还券的方式向乙方偿还融入证券。
企业财务审计报告模板 ，其暂估核算基本遵循一贯性，但暂估单价的确定依据为固定单价，未按合同价或采购价等进行调整，暂估产生的不合理价差因素由当期成本承担。 经抽查盘点201X年5月22日消耗性材料，存在仓库部门与财务部门账面金额不一致现象。差异的原因主要系暂估单价有误、材料串库或凭据传递失误等。经询问，目前仓库并行两套系统和一套手工账，仓库工作人员过少（仅三人），工作量较大，加上为集团上市准备审计用资料，所以对账环节被忽视。 从201X年度大宗材料平均采购价格看，总体呈涨价趋势，粉煤灰、矿渣、石灰石、原煤等几种材料尤为明显，其中： 粉煤灰上涨80%、矿渣上涨1 4.2%、石灰石上涨2 5.68%、原煤上涨 5.1%。其次，201X年度的大修费用增多，也是成本上升的一方面原因。而从201X年与201X年的水泥及熟料的销售价格对比看，整体上略有下降。 大宗原燃材料的消耗量确定，采用实地盘存制“以存挤耗”，盘点方法采用目测尺量等，盘点结果参考化验室提供的配比结果做相应调整。经抽查7月和12月的配比化验结果并测算，与相应料耗核对一致。
采用实地盘存制以存挤耗，计量准确性较低，数据可调，成本控制不严，掩盖了生产及管理中存在的问题，使成本分析和考核数据失真。此次“毕马威”审计质疑的重点，并且为之付出了极大的成本。 这个问题拟在今后审计工作中做进一步研究。 （五）长期投资 截至201X年12月31日，长期投资余额为2900万元。经了解，该投资系集团公司的直接划款与调整安排行为，201X年分别以投资潍坊山水公司500万元和投资青岛黄岛山水公司2400万元的名义划款2900万元，创新公司未见相关投资协议及合同，对该投资不清楚，造成创新公司长期投资“名存实无”的虚账。 在集团即将上市的大环境下，应理清各项资产权益关系，避免不必要的外部审计的质疑。 固定资产 1、管理和使用该项资产的部门未建立固定资产台账，无固定资产卡片，未对资产进行编号管理。 2、资产使用部门未明确固定资产责任人。 3、未按规定进行固定资产年度盘点，无年度固定资产盘点记录，无月度固定资产抽盘记录。 4、部分固定资产分类不合理，并影响计提折旧的合理性。按照集团规定办公设备应按5年计提折旧，创新公司却有部分办公设备归属于电气设备，并按电气设备类的折旧年限10年计提折旧。公司拟在201X年进行相应调整。 （七）财务收支
海关办事处自查报告范文 从去年以来，我办在工作中面临新的挑战和机遇。在科学发展观的指导下，我们对办事处工作进行了全面、深入调研，对当前不符合或者不完全符合办事处科学发展的问题，在深入查找其主要原因的基础不断有效探索研究解决。现将出现的问题报告如下： 一、当前存在的不符合办事处科学发展的问题及其原因 （一）思想政治 工作和队伍建设基础还比较薄弱。主要表现在工作中存在大局意识不强、不到位的情事和科级领导班子的能力建设还无法满足新形势下顺利开展海关工作的需要。
主要原因：一是随着社会的发展，各种文化思潮和新思想、多种价值观念不断渗透到海关工作中，思想政治工作和队伍建设的难度越来越大、工作要求越来越高；二是办事处存在执法风险和廉政风险压力不大的错误观念，思想政治工作的切入点不够深；三是二级班子建设特别是科级领导班子的自身能力建设力度不大，满足于完成具体工作任务，自觉学习和主动学习的能动性还比较低，有些关员大局意识不足、不到位；有些关员“大窗口”、“大接待”、“大通关监管”意识不够强，工作热情高，但争创一流的思想基本没有；意识理念和工作能力还有可提升的空间。 （二）业务基础工作薄弱。主要表现在：业务规范化程度低、业务工作中存在监管不到位的情事。 主要原因：一是业务工作人员责任心不强，不严格按照业务规章制度落实业务操作规程，造成业务工作中存在监管不到位的情事；二是办事处业务量小，
业务种类较单一，有不太重视业务工作“执法风险”和“廉政风险”的思想和做法；三是业务理论、知识技能水平不高，业务清晰度低，业务规范程度不高；四是业务工作人力资源不足。综合业务科只有2名关员。 （三）香格里拉办事处筹建工作中面临的问题。主要表现在基础设施建设和业务开展两方面。 主要原因一是基础设施建设资金还没有到位；二是基础设施规划、审批等前期准备工作及相应工作机制还不到位、不完善；导致香格里拉办事处机构设置、人员编制还没有完全落实到位，暂由丽江办事处驻香格里拉筹备工作组3人开展；总署要求暂不开展业务，香格里拉办事处的业务规划、业务拓展等还没有明确的目标和计划。 （四）丽江国际机场口岸预计明年开通后海关工作中面临的挑战和问题，主要表现在机场业务机制和后勤保障机制不完善、人力资源不足。
西南证券股份有限公司风险管理制度 第一章总则 第一条为有效防范和化解经营风险,保证公司各项业务和公司整体经营的持续、稳定、健康发展,根据《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》、《证券公司风险控制指标管理办法》等相关法律法规,在遵循《西南证券股份有限公司合规管理制度》的前提下,结合通行的风险管理办法和公司实际情况,制订本制度。 第二条《西南证券股份有限公司合规管理制度》是公司管理合规风险和法律风险的基本制度,本制度是公司在合规的前提下,管理市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等经营风险的基本制度。 第三条本制度中所称风险管理,是指围绕公司战略目标,由公司各职能部门和业务单位共同实施,在管理环节和经营活动中通过识别、评估、管理各类风险,执行风险管理基本流程,培育良好风险管理文化,建立健全风险管理体系,把风险控制在公司可承受范围内的系统管理过程。 第四条公司各职能部门和业务单位通过全面参与过程管理,围绕全面风险管理理念,不断健全风险管理体系、机制、制度和流程,使风险管理与公司经营管理相融合。 第五条公司风险管理的目标,健全以净资本为核心的风控体系,建立覆盖各项业务和管理活动的风控系统,管好市场风险和信用风险、严控操作风险、防范流动性风险。 第六条公司风险管理遵循以下原则: (一)独立性原则:公司部门及岗位设置应当权责分明,风险控制嵌入业务过程和经营活动,但承担监督检查职责的部门和岗位应当独立于业务活动,强化风险管理和审计稽核在业务开展中的作用。 (二)合理性原则:风险管理符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定,与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应,以合理的成本实现风险管理目标。 (三)审慎性原则:风险管理策略及方法根据公司经营战略、经营方针等内部环境的变化和国家法律法规等外部环境的改变及时进行完善,对各项创新业务及产品方案,审慎出具风险评估意见。 (四)与业务发展同等重要原则:风险是公司各项业务客观存在的,业务的发展必须建立在风险管理制度完善和稳固的基础上,风险管理和业务发展同等重要。 第二章风险管理组织体系 第七条公司以分层架构、集中管理模式对整体风险进行管理,风险管理组织包括董事会
新企业会计准则保留意见审计报告模 板 1 2020年4月19日
审计报告 穗注报备: 0 000号 粤X审字[20 ]第000号 委托单位：************* 广东XXX会计师事务所有限公司地址：广州市XXX路XX号XX楼 电话： 传真：
邮政编码： 1 2020年4月19日
目录 1、审计报告正文----------------------------------------------------------- 第2页 2、附送： （1） 12月31日资产负债表---------------------------- 第3页 （2）利润表---------------------------------------------- 第4页 （3）所有者权益变动表-------------------------------- 第5页 （4）现金流量表---------------------------------------- 第6页 （5）会计报表附注------------------------------------------------- 第7页 2 2020年4月19日
广东XXX会计师事务所 GUANGDONG X X X CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 穗注报备： 0 0号 粤X审字[ ]000号 审计报告 ABC股份有限公司全体股东: 3 2020年4月19日
我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20 12月31日的资产负债表，20 度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则及其应用指南的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告 “三、导致保留意见的的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 4 2020年4月19日
×××公司现场核查自查报告（模板） 国家外汇管理局上海市中心支局： 根据你中心支局现场核查通知要求，现将我公司年月日至年月日核查期有关情况报告如下： 一、公司基本情况 兹有公司，组织机构代码: ,成立于年月，公司地址，注册资本，法人代表，公司性质为，主营业务，属于行业。 我公司进出口主要对象国或地区为，主要贸易伙伴是/否（请勾选）本公司的关联企业。进出口的主要贸易方式包括：进料加工（含深加工），占比；一般贸易，占比；来料加工，占比；其它贸易方式（请说明），占比；，占比。 我公司进出口货款结算采用（填写全额收付、抵扣结算），进口付汇结算周期为（填写90天远期信用证、出货后90天T/T、预付货款、托收等。如为抵扣结算，本栏填写“无”）；出口收汇结算周期为 （填写90天远期信用证、出货后90天T/T，预收货款、托收等）。 二、现场核查情况 （一）核查期内进出口、收付汇及进料抵扣情况 核查期内我公司付汇①万美元；进口②万美元，其中“来料加工（含来料深加工）”进口万美元；
核查期内我公司收汇③万美元；出口④万美元，其中“来料加工（含来料深加工）”出口万美元； 本核查期，已抵扣的进口额合计A万美元1，其中： ●核查期内抵扣，且为核查期内进口的报关单合计B万美元； ●核查期内抵扣，核查期前进口的报关单合计C万美元； ●核查期内进口未付汇且未在核查期内抵扣的进口报关单合计 D万美元，该笔余额计划于年月抵扣/付汇（请勾选）完毕。 （二）总量差额2 核查期内，我公司总量差额合计⑤万美元。其中:进口付汇差额⑥万美元，出口收汇差额⑦万美元，整体上呈现（填写“进口少付汇、出口少收汇、进口 多付汇、出口多收汇或转口贸易差额率偏高”中的某一项或几项）。总量差额偏离正 常阈值的主要原因是 （用一句话清楚说明原因）。 （三）进口付汇差额（无进口业务的企业不必填写本栏） 核查期内我公司进口到货笔，进口金额②万美元，其中“来料加工”进口万美元；付汇笔，付汇金额①万美元。进口付汇差额⑥万美元（进口-付汇），表现为（填 写进口少付汇或进口多付汇），详见表1/表2（请选填）。 表1 进口少付汇差额情况分析表 1此处应满足等式A=B+C 2总量差额=（进口+收汇）-（出口+付汇），此处应满足⑤=⑥+⑦。全文还应满足⑥=②-①，⑦=③-④，抵扣数据应满足等式②=B+D+E。进出口和收付汇数据均包括人民币结算额。
西南证券股份有限公司 董事会战略委员会工作细则 第一章总则 第一条为适应西南证券股份有限公司（以下简称“公司”）战略发展需要，增强公司核心竞争力，确定公司发展规划，提高公司发展战略决策的科学性，健全投资决策程序，提高重大投资决策的质量和效益，完善公司法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《证券公司治理准则》、《上市公司治理准则》等相关法律法规、规范性文件和《西南证券股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，公司董事会设立战略委员会，并制定本细则。 第二条战略委员会是董事会的专门工作机构，对董事会负责。 第二章人员组成 第三条战略委员会成员由5名董事组成。 第四条战略委员会委员由董事长或1/2以上独立董事或1/3以上董事提名，并由董事会选举产生。 第五条战略委员会设主任委员1名，由公司董事长担任，负责主持委员会工作。 第六条战略委员会委员任期与董事任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。 第七条公司战略规划职能部门为战略委员会的日常工作机构，战略规划职能部门负责人为战略委员会秘书，主要职责根据战略委员会要求，组织准备相关材料，做好相关工作。 战略委员会的日常工作联络和会议组织等事宜由董事会办公室负责。 第三章职责权限 第八条战略委员会负责对公司中、长期发展战略和重大投资决策进行研究
并提出建议，主要职责如下： （一）对公司中、长期发展战略规划进行研究并提出建议； （二）研究公司年度发展计划和子战略执行计划； （三）监督、检查和评估上述两项工作分解后的执行情况和进度； （四）对公司重大投融资方案、重大资本运作等影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议； （五）研究推进公司法治建设、文化建设等重要工作； （六）董事会授权的其他事宜。 第九条战略委员会的审核意见和报告提交董事会审议决定。 第十条公司为战略委员会委员履行职责提供研究、培训、调研等支持。 第四章决策程序 第十一条董事会办公室负责做好战略委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的资料： （一）公司相关业务分管领导及对应部门负责人上报各自领域的公司规划及中介机构或有关专家的咨询意见； （二）由公司有关部门或控股（参股）企业的负责人上报重大投资融资、资本运作、资产经营项目的意向、初步可行性报告以及合作方的基本情况等资料； （三）公司经理层对上述项目形成初审意见；以提案方式报战略委员会审议。 第十二条战略委员会根据提案召开会议，进行讨论，将讨论结果提交董事会。 第五章议事规则 第十三条战略委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每年至少召开1次。 第十四条会议由主任委员负责召集和主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员主持。 第十五条有下列情形之一的，战略委员会主任应召集临时会议。 （一）战略委员会主任认为必要时； （二）1/2以上委员联名提议时；
公司财务审计报告范本 欢迎来到聘才网，下面是小编为大家为大家搜集整理的《公司财务审计报告范本》，欢迎大家阅读与借鉴，希望能够给你带来帮助。 公司财务审计报告范本一： ABC公司： 我们审计了后附的ABC公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括200 年月日的资产负债表、200 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金
额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司200 年12月31日的财务状况以及200 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 20XX 年月日 公司财务审计报告范本二： 一、公司的基本情况 广东星河生物科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，前身为东莞市星河实业有限公司，系由叶运
如对您有帮助，请购买打赏！ 报关报错整改措施与报刊乱摊派自查报告合集 报关报错整改措施 一、关于报关资料的问题。由于我公司分部是在海关监管仓区域内，因此主要是从事进出仓报关工作。需要的报关单证主要是：代理报关委托书、存仓委托书、报关单草单、外汇核销单、出口商品专用发票（退税发票）、出口合同、商业发票、装箱单、加工贸易手册（加工贸易专用）。由于贸易方式（一般贸易还是加工贸易）的不同，所需要的报关单证略有不同。然而我在审单的过程中，我就经常发现客户所提交的报关资料不是少了合同、发票或者是装箱单，就是没有电子手册复印件，出现这种情况的直接后果就是，我主管大手一挥：退单！呵呵！请大家想一想，这应该不是我们报关行的问题吧。 二、关于报关资料的印章的问题也许有人会说，这算是什么问题啊，不就是在资料上盖个章么，小事一桩。我以前也是这么认为的，不过在被我的主管一次又一次的喊退单后，我现在意识到这可是一个很严重的问题。请大家看看我所收集到的错误问题： 1．合同或发票或装箱单忘记盖客户公章。我经常听到客服打电话给客户说他们所寄来的报关资料没有盖公章，让他们重新寄资料过来。这不是耽误时间么！2．客户公章盖错地方。对这个问题我无语了。报关单证上显示盖章的地方如此的清楚，可是仍然有客户把公章盖错地方。错了就错了吧，可是他们还把错了的资料寄过来，真服了他们了。 3．公章没盖好，不清晰。我们主管的规矩是：凡是公章看不清楚，直接退回给客户，免得到时候给海关退单。各位，虽然盖章只是个小事，轻轻往下一按就搞定，可是要是盖的不清楚，那就是给自己找麻烦了。我这一段时间虽然天天也在盖章，但我也经常会出问题，我出问题事小，可是客户把公章没盖好，顺便还把资料给寄出来，那就是事大了。希望那些盖章的朋友要注意啊。 1
证券类公司并购效应和方式选择分析上一轮券商并购潮发生在20世纪90年代，从申银证券和万国证券的合并到中央汇金、建设银行等中央金融控股公司出手拯救高危券商，当时的并购主要是在行政主导下进行的，实施合并收购方往往具有很强的实力，而被兼并的往往是一些高风险的券商。随着西南证券在2011年3月5日发布公告，称已与国都证券签订重大重组意向书，意味着国内首例上市券商并购重组正式出现了，新的券商并购浪潮也可能因此而揭开帷幕。 一、西南证券收购国都证券的背景 2008年的金融危机使得我国的证券业受到严重的打击，由此导致国内证券公司的业绩大幅度下滑，因此做大做强以抵御风险成为证券公司目前立足于证券业的目标之一。随着西南证券与国都证券签订重组意向书，这也宣告国内首例上市券商并购重组案正式开始。国都证券于2001年成立，它是在中煤信托投资有限责任公司(现更名为中诚信托有限责任公司)和北京国际信托投资有限公司(现更名为北京国际信托有限公司)本身原有证券业务基础上整合而成立的一家综合类证券公司。而西南证券是山重庆长江水运股份有限公司重大资产出售并以新增股份吸收合并西南证券有限责任公司而设立，注册资本为19亿元，并于2009年登陆资本市场，重庆长江江水运股份有限公司也因此更名为“西南证券股份有限公司”。而从中国证券业协会所公布的2007、2008以及2009年证券公司的排名来看，无论是总资产，净资产还是净资本，国都证券的排名都比西南证券的要靠前，在券商的分
类上，国都证券为创新类券商，而西南证券为规范类券商。但是2010年有关的公开数据显示，西南证券的净资产约为国都证券的两倍，而且从盈利性指标来看，国都证券要落后于西南证券，具体如表1所示，因此可以说国都证券对于本次并购的需求还是比较大的，因为这样将有助于提升国都证券本身的经营业绩，而且能够将国都证券的资产进行证券化，使其便于流通和变现，也在一定程度上维护了国都证券股东的利益，那么西南证券进行收购后会产生哪些效应呢? 二、收购成功效应分析 在两家券商达成重组意向之前，西南证券曾经与多家券商就并购事宜洽谈过，但是都是无果而终，因此可以说西南证券最后会选国都证券成为其并购对象，是有其缘由的，主要体现在以下几方面： (一)低成本扩大经营网络，确定全国的布局 从两家证券公司主页刚站上有关营业部网点公布情况来看，西南证券公司共有证券营业网点39个，一半左右位于重庆，覆盖的省份只有15个，大部分省份的营业网点只有一个，这样将不利于西南证券实现全国布局的目的；而国都证券共有证券网点23个，有近一半的营业网点位于北京，而且从省份的分布来看，国都证券的营业网点与西南证券的网点存在着一些差异，因此西南证券通过本次收购将会极大地扩充其营业网点的数量，收购后西南证券的营业网点将会达到62个，在一些发达地区的网点将会大大增加，特别是北京、上海、广东等一些发达地区，这样就会在地域分布上对西南证券原先的地域分布进行补充，具体如表2所示。而且据披露在西南证券完成收购后，经纪业
公司财务审计报告范本 内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部 审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与 社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是 《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计 报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责 任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进 内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而 社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。 但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方 法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7 号 -- 审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突 出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚 建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是 XXX集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。 一、封面 XXX公司机密内部审计报告 报告名称：关于XXX的审计报告 报告编号： XXX集团内审字 [200X] 第 0XX号出具 报告时间： 200X 年 XX月 XX日 报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、XX 部门二、报告正文关于 XXX分公司的审计报告XXX 集团内审字 [200X] 第 0XX号
某有限公司海关自查报告 第一篇：xx有限公司海关自查报告 xx有限公司自查报告xx海关：我司是xx粮油（中国）有限公司在xx市投资的大型外资企业，经营范围为：生产销售各种油脂，油脂化工产品和油脂有关的食品及所需的各种包装材料制品，开展油脂仓储中转业务，xx有限公司海关自查报告。我司严格遵守国家有关法律法规和企业章程，守法自律，规范经营。近三年来我司在贵关的指导下，学习了####年修订的《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关对与进出口活动直接有关的企业、单位账簿、单证管理规范》及《企业进出口行为规范（暂行）》，积极改进工作，使我司的进出口业务运作更加顺畅，工作汇报《xx有限公司海关自查报告》。在贵关的指导和协助下，####年我司进出口总额为：###万美元；####年我司进出口总额为：###万美元；####年我司进出口总额为：####万美元；####年至#月止我司进出口总额已突破：####万美元，遂年上升。我司进出口货物的报关工作由xx部负责，xxx先生主管，由xxx 先生负责具体操作及管理。目前我司有注册报关员三名，对进出口货物申报及时，交验的报关单证完备，无错报、滞报、滞纳关税费等行为出现，并积极配合海关查验，至今无一例错报，误报。在部门内部设置了报关专用文档，有关报关纸质单证、账册由专
人负责整理、保存，做到有条不紊，完整齐全。我司财务部门目前由集团总部指派xxx先生（新加坡籍）管理，财务职员一共x 名。财务部门严格按公司章程管理，财务制度健全完善，账目设置合理完整，账务资料、纸质单证分类别由专人进行管理、保存；实现全程电子管理，使用专用财务软件，所有财务数据均输入计算机系统中，做到安全，有效并及时迅速处理。我司的保税货物、减免税货物实行专账注册管理，使用、报废、解除海关监管均按程序执行并有明细记录，在海关监管年限内做到妥善保管。经过自查，我司严格遵守《中华人民共和国海关法》，认真执行《中华人民共和国海关对与进出口活动直接有关的企业、单位帐簿、单证管理规范》及《企业进出口行为规范(暂行)》，为今后改进工作细节，提高工作效率，使我司与海关的业务联系能更加紧密，请贵关给予指导为盼。特此报告····· xx油脂工业有限公司二○○三年十月十七日 第二篇：有限公司海关自查报告 我司是xx粮油（中国）有限公司在xx市投资的大型外资企业，经营范围为：生产销售各种油脂，油脂化工产品和油脂有关的食品及所需的各种包装材料制品，开展油脂仓储中转业务。我司严格遵守国家有关法律法规和企业章程，守法自律，规范经营。近三年来我司在贵关的指导下，学习了####年修订的《中华人民
XX企业税务风险自查报告 通过开展税收自查自纠工作，引导企业树立税收风险管理意识，建立健全税务风险防控机制，测评企业税收风险和隐患，依法处理和化解税收风险，促进企业提高税收遵从度。以下是小编收集的《企业税务风险自查报告》，仅供大家阅读参考! 企业税务风险自查报告每年3月份开始到12月份,税务都会要求对上一年度税负异常的企业展开自查或进行纳税评估,如果企业平时没有注意控制税负或者税负过低,恭喜你,已经被纳入自查范围了! 税局开展的企业自查最主要目的是完成税款入库任务。 所以，如果贵企业一不小心税负没有达到行业水平，或者说企业“高瞻远瞩”故意留着一部分税不交，那么糊涂就要“恭喜”贵企业了。拿这些欠税去交差，当然金额不能太小，只要能收上欠税，税务局一般不会再找贵企业的“麻烦”。如果这部分欠税已经在征管部门挂号了，又能引起征管部门和稽查部门的相互博弈，到时候贵企业就是那个得利的“渔翁”。这样说来，似乎是不照章纳税的倒还容易过关，或许有时候确实是这样。当然，我们并不鼓励企业这种做法。 那么多少金额合适呢?这里没有一个具体的标准，据说有些地方稽查局内部有不成文的规定，就是企业报的自查数
一般不得少于该企业上一年度纳税总额的%。%的数字也符合统计学原理。比如XX年全国税收收入完成54218亿元，其中稽查局查补入库的税款是513亿元，占%，考虑到XX年稽查任务增加了一倍，把比例提高到%是有道理的。 或者你参照你所属行业的税负率平均数再偏上一点作为你需要补税的指标数。 大多数企业老板一直指示或要求会计税负不能做高，会计在老板压力下，税负做到极低。糊涂财税一个学员，公司年营业额1个亿，老板给财务下的指标，全年纳税不能超过30万，税负能不异常吗? 若不是老板或会计不懂税负原理或者不懂控制税负，企业一般也不会故意留着一块税不交，导致税负过低，税负过低，每年自查一定少不了查你，而一旦要求你自查了，不补税是很难过关的，最后还是会被补税，还会增加被加收滞纳金的风险。 所以，建议平时还是需要控制税负，造行业水平范围内，这样，一般不会被要求自查。 一旦被税局要求自查，绝大部分企业都要老老实实的自查，自查即是税局给企业自己纠错的机会，如果自查环节不能通过，一旦转入稽查，企业的大麻烦就开始了。 那么怎样才能在自查环节过关而不至于遭到稽查局的重点检查呢?
公司海关检查站自查报告
自查报告是一个单位或部门在一定的时间段内对执行某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文体。下面为大家搜索整理了公司海关检查站自查报告，仅供大家参考！ 自年初以来，我公司在工作中面临新的挑战和机遇。在科学发展观的指导下，我们对公司工作进行了全面、深入调研，对当前不符合或者不完全符合公司科学发展的问题，在深入查找其主要原因的基础不断有效探索研究解决。现将出现的问题报告如下： 一、当前存在的不符合公司科学发展的问题及其原因 （一）思想政治 公司和员工建设进一步加强。主要表现在工作中树立大局意识、全公司领导班子的能力建设满足新形势下顺利开展海关工作的需要。 主要原因：一是随着社会的发展，各种文化思潮和新思想、多种价值观念不断渗透到海关工作中，思想政治工作和队伍建设的难度越来越大、工作要求越来越高；二是公司存在执法风险和廉政风险压力不大的错误观念，思想政治工作的切入点进一步加强；三是各科室班子建设特别是领导班子的自身能力建设力度加大，满足于完成具体工作任务，自觉学习和主动学习的能动性增强，全体员工树立大局意识；工作热情高，争争先创优的思想强；意识理念和工作能力提升的快。 （二）业务基础工作加强。主要表现在：业务规范化程度高、业务工作中监管到位。 主要原因：一是业务工作人员责任心强，严格按照业务规章制度落实业务操作规程，业务工作中监管到位；二是公司业务量大，业务种类全面，都重视业务工作“执法风险”和“廉政风险”的思想和做法；三是业务理论、知识技能水平高，业务清晰，业务规范程度高；四是业务工作人力资源精。 （三）公司筹建工作中面临的问题。主要表现在基础设施建设和业务开展两方面。 主要原因一是基础设施建设资金还没有到位；二是基础设施规划、审批等前期准备工作及相应工作机制还不到位、不完善；导致公司机构设置、人员编制还没有完全落实到位；公司名称出口的品名为电热丝，我们先有的编码是
海关检查站自查报告 导读：一、当前存在的不符合公司科学发展的问题及其原因 （一）思想政治 公司和员工建设进一步加强。主要表现在工作中树立大局意识、全公司领导班子的能力建设满足新形势下顺利开展海关工作的需要。 主要原因：一是随着社会的发展，各种文化思潮和新思想、多种价值观念不断渗透到海关工作中，思想政治工作和队伍建设的难度越来越大、工作要求越来越高；二是公司存在执法风险和廉政风险压力不大的错误观念，思想政治工作的切入点进一步加强；三是各科室班子建设特别是领导班子的自身能力建设力度加大，满足于完成具体工作任务，自觉学习和主动学习的能动性增强，全体员工树立大局意识；工作热情高，争争先创优的思想强；意识理念和工作能力提升的快。 （二）业务基础工作加强。主要表现在：业务规范化程度高、业务工作中监管到位。 主要原因：一是业务工作人员责任心强，严格按照业务规章制度落实业务操作规程，业务工作中监管到位；二是公司业务量大，业务种类全面，都重视业务工作“执法风险”和“廉政风险”的思想和做法；三是业务理论、知识技能水平高，业务清晰，业务规范程度高；四是业务工作人力资源精。 （三）公司筹建工作中面临的问题。主要表现在基础设施建设和业务开展两方面。
主要原因一是基础设施建设资金还没有到位；二是基础设施规划、审批等前期准备工作及相应工作机制还不到位、不完善；导致公司机构设置、人员编制还没有完全落实到位；公司名称出口的品名为电热丝，我们先有的编码是7229909000，是我们公司在出口的时候从上 海海关报关由上海海关查验之后给出的归类编码，但是现在我们地方上的海关镇江海关认为我们的编码是错误的，要改报7223000000.然后今天海关人员告诉我们在自查报告中可以提出是上海海关查验之 后给我出的编码。总署要求暂不开展业务，公司的业务规划、业务拓展等还没有明确的目标和计划。就会影响公司效益。 （四）公司名称出口的品名为电热丝，我们先有的编码是7229909000，是我们公司在出口的时候从上海海关报关由上海海关查验之后给出的归类编码，但是现在我们地方上的海关镇江海关认为我们的编码是错误的，要改报7223000000.然后今天海关人员告诉我们在自查报告中可以提出是上海海关查验之后给我出的编码。 预计明年开通后海关工作中面临的`挑战和问题，主要表现在机 场业务机制和后勤保障机制不完善、人力资源不足。 主要原因：一是公司原有编码，是我们公司的编码，要是改的话会影响公司效益。因此公司海关机构设置和人员编制不明，还没有明确；同时，机场口岸开通后，当前公司的工作无法满足出口的需要。二是公司虽然有多次监管经验，但受制于业务基础工作薄弱和人力资源不足，在解决人力资源不足的同时完善和规范旅检工作机制和货运