万能保险精算规定
第一部分适用范围
一、本规定适用于个人万能保险和团体万能保险。
第二部分风险保额
二、除本条第二款规定情形外，个人万能保险在保单签发时的死亡风险保额不得低于保单账户价值的5%。
年金保险的死亡风险保额可以为零。此处年金保险是指提供有年金选择权的万能保险。
团体万能保险的死亡风险保额可以为零。
死亡风险保额是指有效保额减去保单账户价值。其中有效保额是指被保险人因疾病和意外等身故时，保险公司支付的死亡保险金额。
三、万能保险可以提供死亡保险责任以外的其他保险责任。
第三部分万能账户及结算利率
四、万能保险应当提供最低保证利率，最低保证利率不得为负。
五、保险公司应当为万能保险设立万能账户。
万能账户可以是单独账户，也可以是公司普通账户的一部分。万能账户应当能够提供资产价值、账户价值和结算利息等信息，
满足保险公司对该万能账户进行管理和利率结算的要求。
六、保险公司应当为万能账户设立平滑准备金，用于平滑不同结算期的结算利率。
平滑准备金不得为负，并且只能来自于实际投资收益与结算利息之差的积累。
七、当万能账户的实际投资收益率小于最低保证利率时，保险公司可以通过减小平滑准备金弥补其差额。不能补足时，保险公司应当通过向万能账户注资补足差额。在其他情况下，保险公司不得以任何形式向万能账户注资。
八、万能账户不得出现资产小于负债的情况。
九、保险公司可以在万能账户中对下列不同情形采用不同的结算利率和不同的最低保证利率：
（一）不同的万能保险产品；
（二）不同的团体万能保险客户；
（三）不同时段售出的万能保险业务。
按照前款要求，采用不同的结算利率或不同的最低保证利率的，保险公司应当建立与之对应的子万能账户。
十、保险公司在同一个万能账户中采用不同结算利率或不同最低保证利率时，对应的操作方法应当完备、合理，遵循公平性及一贯性原则。
十一、保险公司应当尽量保持结算利率的平滑性。
第四部分费用的收取
十二、万能保险可以并且仅可以收取以下几种费用：
（一）初始费用，即保险费进入万能账户之前扣除的费用。
（二）死亡风险保险费，即保单死亡风险保额的保障成本。风险保险费应通过扣减保单账户价值的方式收取，其计算方法为死亡风险保额乘以死亡风险保险费费率。
保险公司可以通过扣减保单账户价值的方式收取其他保险责任的风险保险费。
（三）保单管理费，即为维护保险合同向投保人或被保险人收取的管理费用。
保单管理费应当是一个与保单账户价值无关的固定金额，在保单首年度与续年度可以不同。保险公司不得以保单账户价值一定比例的形式收取保单管理费。
对于团体万能保险，保险公司可以在对投保人收取保单管理费的基础上，对每一被保险人收取固定金额形式的保单管理费。
（四）手续费，保险公司可在提供部分领取等服务时收取，用于支付相关的管理费用。
（五）退保费用，即保单退保或部分领取时保险公司收取的费用，用以弥补尚未摊销的保单获取成本。
十三、期交保险费形式的万能保险的保险费由基本保险费和额外保险费构成。
基本保险费不得高于保险金额除以20，并不得高于人民币6000元。此处保险金额是指保单签发时的死亡保险金额。
保险公司对同一投保人、同一被保险人销售有多张同一产品
的万能保单的，所有有效保单的基本保险费之和不得高于人民币6000元。
期交保险费高于基本保险费的部分为额外保险费。
十四、基本保险费初始费用的比例不得超过下表所示的上限。投保人暂缓支付保险费的，以后每次支付保险费时，其中基本保险费的初始费用上限应当参照该保险费原属保单年度的上限。
十五、额外保险费初始费用比例的上限为5%。
十六、期交保险费保单追加保险费的初始费用比例的上限为5%。
十七、趸交保险费形式的万能保险初始费用的比例不得超过下表所示的上限：
趸交保险费保单追加保险费的初始费用比例的上限为5%。
十八、团体万能保险保险费的初始费用比例的上限为5%。
十九、万能保险的初始费用不得以减少保单账户价值的形式扣除。
二十、对于趸交保险费形式的万能保险，保险公司收取的退保费用不得高于保单账户价值或者部分领取部分对应的保单账户价值的以下比例：
对于期交保险费形式的万能保险，保险公司收取的退保费用不得高于保单账户价值或者部分领取部分对应的保单账户价值的以下比例：
保单账户价值和现金价值（即保单账户价值与退保费用之间的差额）应当同时列示在利益演示表上。
二十一、万能保险应当保证各项费用收取的最高水平。若不保证，应在合同条款中约定变更收费水平的方法。
保险公司不得通过费用水平调整弥补过去的费用损失。
二十二、保险公司应当在保险合同中约定死亡风险保险费费率的最高水平，该最高水平应当表示成中国人寿保险业经验生命表的一定百分比。
非标准体保险合同的死亡风险保险费应由保险公司根据普遍认可的精算原则确定，不适用本条第一款的规定。
二十三、对于团体万能保险，保险公司可以在备案或审批的费用基础上，在本规定的范围内进行合理调整。
第五部分持续奖金
二十四、万能保险可以提供持续奖金。持续奖金是保险公司对持续有效的保单或持续交费的保单，满足合同约定条件时给予的奖金。保险公司应当在保险合同和产品说明书上明确说明持续奖金发放的条件及金额。
二十五、保险公司应在产品精算报告中对有关持续奖金的设
计、发放、准备金的计提方法以及对公司财务的影响等进行阐述。
第六部分 现金价值与责任准备金
二十六、现金价值指保单账户价值与退保费用之间的差额。 二十七、责任准备金由账户准备金及非账户准备金两部分构成。
（一）账户准备金等于准备金评估日的保单账户价值。 （二）为确保未来对保单账户之外的理赔、营业费用、持续奖金等支出有足够的支付能力，保险公司应遵循普遍认可的精算原则决定是否提取非账户准备金及提取方法。
保险公司可以参照下述现金流折现方法计算非账户准备金，具体步骤如下：
1、预期在未来的每个时间段内，保单账户以外的现金流（包括所有保证和非保证保险利益的现金流）；
2、若预期的净现金流在未来的某些时间点为负值，则从最远的负值点（n ）往回，按如下递推公式计算：
)(11n n n CF PV V ---=
))()(,0max(11+--+----=t n t n t n t n t n CF PV V PV V
其中：
（1）时间段最长为一年。
（2）t V 为t 时刻的责任准备金，t=0,1?,n-1。 （3）t CF 为[t-1,t]时间段内的净现金流，t=1,2?,n 。 （4）)(t PV 为相应项目在t 时刻的精算现值。
使用上述现金流折现方法时，应遵循普遍认可的精算原则选取精算假设，其中折现使用的利率应以保险公司预计回报率为基础，但不得高于5%。
二十八、责任准备金的其他要求
（一）保险公司应当按照普遍认可的精算原则，对万能保险的保证利益提取适度的责任准备金。
（二）责任准备金应逐单计算。但是，若保险公司认为将具有相似特征的保单分组计算的结果与逐单计算的结果无实质性差异，经保监会批准，也可采用分组方法计算。
主题词：人身保险精算规定通知
抄送：各保监局。
编录：韩春明校对：商敬国中国保监会办公厅 2007年3月28日印发
投资连结保险精算规定 ［摘要］投资连结保险精算规定主要规范了个人投资连结保险和团体投资连结保险的投保方法。我国现在的投连险计算过程都应遵循此规定。 第一部分适用范围 一、本规定适用于个人投资连结保险和团体投资连结保险。 第二部分风险保额 二、除本条第二款规定情形外，个人投资连结保险在保单签发时的死亡风险保额不得低于保单账户价值的5%。 年金保险的死亡风险保额可以为零。此处年金保险是指提供有年金选择权的投资连结保险。 团体投资连结保险的死亡风险保额可以为零。 死亡风险保额是指有效保额减去保单账户价值。其中有效保额是指被保险人因疾病和意外等身故时，保险公司支付的死亡保险金额。 三、投资连结保险可以提供死亡保险责任以外的其他保险责任。 第三部分投资账户评估与投资单位定价 四、投资连结保险及投资账户均不得保证最低投资回报率。 五、投资单位定价应当在各投保人之间保持公平，即在任何投资单位的交易中，不参与交易的投保人的利益不受影响。 六、评估投资账户时，应评估投资账户内的所有资产及负债。 投资账户有未实现资本利得时，应扣除未实现资本利得的营业税。处于扩张阶段的投资账户，扣除预期税金的折现值；处于收缩阶段的投资账户，扣除不折现的预期税金。 七、投资账户评估及投资单位的买入价和卖出价 保险公司评估投资账户价值，应当先判断投资账户处于扩张阶段还是收缩阶段。从长期趋势来看，投资单位的申购数量大于投资单位的赎回数量时，投资账户处于扩张阶段；反之, 当投资单位的申购数量小于投资单位的赎回数量时，投资账户处于收缩阶段。投资账户价值和投资单位的价格计算如下表所示：
投资单位的买入价和卖出价是对投保人而言。其中买入价是资金进入投资账户，折算为投资单位时所用的价格；卖出价是资金退出投资账户，将投资账户中的投资单位兑现为现金时所使用的价格。 保险公司应以合理的人民币货币单位表示投资单位的买入价和卖出价。最小单位应至少保留人民币元小数点后四位。处于扩张阶段的账户，其单位价格应向上舍入；处于收缩阶段的账户，其单位价格应向下舍入。 保险公司采用账户资产买入价或者卖出价作为基础评估投资账户价值确有困难的，经中国保险监督管理委员会（以下简称“保监会”）批准，可以采用其他合理的市场价格作为评估的基础。 八、保险公司应当至少每周对投资账户中的资产价值评估一次。对投保人买入卖出投资单位的要求，保险公司应使用下一个资产评估日的单位价格，否则，需报保监会批准。 九、每个投资账户的资产价值不得低于该投资账户对应的单位准备金金额。投资账户资产价值高于对应的单位准备金金额的，其超出部分不得高于投资账户资产价值的2%和人民币500万元中的大者。 第四部分费用的收取
本和费用就可以了。而且，万能保险现金价值的计算有一个最低的保证利率，保证了最低的收益率。 保费万能保险之所以被称为“万能”，在于客户在投保以后可以 根据人生不同阶段的保障需求和财力状况，调整保额、保费及缴费期，确定保障与投资的最佳比例，让有限的资金发挥最大的作用。 万能保险是风险与保障并存，介于分红险与投连险间的一种投资型寿险。在这种“万能保险”保险方式下，消费者缴纳的保险费分为两部分，一部分是用来保险的，一部分是用来投资的，投资部分的钱可以由消费者自主选择是否转换为保险的，这种转换可能表现为改变缴费方式、缴费期间、保险金额等的调整。在国外，一般说来投资部分的风险是由消费者自己承担的；在国内的万能险，一般给定一个最低保证收益率，消费者自己可以将最低保证收益率和银行活期存款利率做个权衡比较。万能保险，是保险公司提供的一种更好的服务方式，绝对不是汉语词汇中的“无所不能”的意思。所谓保险，就是通过缴纳保险费，将潜在风险发生后的结果转移给保险公司承担，风险本身是无法转移的。而随着对保险的接触，会增强人们的风险意识，从这个意义上可能降低了风险发生的可能。 种类 万能险的保障额度设计一般有三种：保险费＋投资账户价值、保险费与账户价值×系数后取值大者、保险费或账户价值之一×系数。由于保障额度的设计不同就形成了不同类型的产品： 1.重保障型 保险金额高，前期扣费高，投资账户资金少，前期退保损失大。如中英人寿的《金菠萝B款》，保额为保费的50倍，同时首期扣费高达65％，适合无其他风险保障但有一定投资风险承受意识和能力的中青年人，但要确保长期持有。 2.重投资型 保险金额低，首期扣费少，投资账户资金较多，退保损失小。如ING 太平洋安泰的《财富人生》，保额最高可达500万，首期扣费仅5%，但因为采用自然费率，年轻人的风险保费很低，既可以做高保障，也可以起到
中国精算师资格考试体系简介 建立中国保险精算制度的基本思路是在其保险精算监管系统中实行首席精算师签字的精算报告制度，制度本身包括两个方面的内容：中国精算师认可制度和保险公司的精算报告制度。 1、中国精算师认可制度 认可制度中国保险业的精算师认可制度是实行考试认可制度。考生通过保险监管部门要求的全部课程考试，可取得中国精算师考试合格证书。 纵观世界各国，大体有两种精算师认可制度。一是考试认可制度，即设定一系列考试课，无论什么教育背景，只要通过全部考试，即可获得精算师资格。这以北美精算师协会和英国精算师协会的考试最为典型，属于这种类型的国家有英、美、加、澳、日本等国家。二是学历认可制度，通常在大学设立精算专业，类似于准精算师和精算师水平，分本科和研究生两个阶段，精算专业研究生毕业，即可获得精算师资格。属于这种类型的有德、法、意、瑞士、西班牙、荷兰、巴西、墨西哥等国家。这两种制度也有其共同点，一是对保险公司的指定精算师或首席精算师，除要求精算师资格外，还要求最低的精算专业从业年限，强调精算工作业绩。 中国精算教育始于1988年南开大学招收第一届中美联合培养的精算研究生，至今，国内已有近20所院校招收精算专业本科生、研究生，精算教育目前还有迅速发展的趋向。但这些院校师资力量、教学水平差别很大，又没有统一的课程设置标准，如采用学历认可制度，很难控制精算师的质量。有鉴于此，借鉴英、美等国经验，建立中国精算师资格考试制度是符合中国现状的。 中国精算师的职业制度基本思路在考试认可制度下，取得精算师考试合格证书仅是精算师职业制度的开端：①取得中国精算师资格证书者，若以精算师名义在商业保险机构执业，还需向中国保监会申请注册，在取得精算师执业证书后，方可执业：②执业的精算师应加入精算师的专业团体中国精算师协会，每年需参加中国精算师协会规定的职业培训，接受其监督管理；③保险公司聘请一名执业精算师作为公司的首席精算师，并报中国保监会备案 (首席精算师需经中国保监会的资格审查认可)；④首席精算师离职应当报中国保险监督管理委员
个人分红保险精算规定 第一部分适用范围 一、本规定适用于个人分红保险。 二、分红保险可以采取终身寿险、两全保险或年金保险的形式。保险公司不得将其他产品形式设计为分红保险。 第二部分保险费 三、保险费应当根据预定利息率、预定死亡率、预定附加费用率等要素采用换算表方法进行计算。 （一）预定利息率 保险公司在厘定保险费时，应根据公司对未来投资回报率的预测按照谨慎的原则确定预定利息率，所采用的预定利息率应当符合中国保险监督管理委员会（以下简称“保监会”）的规定。 （二）预定死亡率 保险公司在厘定保险费时，预定死亡率应当采用中国人寿保险业经验生命表（1990 – 1993）所提供的数据。根据保险责任的不同，保险公司应当按照下表所列经验生命表的适用范围，选择使用相应的经验生命表。
（三）预定附加费用率 保险公司在厘定保险费时，预定附加费用率按《关于下发有关精算规定的通知》（保监发【1999】90号文）中的《人寿保险预定附加费用率规定》执行。 第三部分保单最低现金价值 四、保单年度末保单价值准备金 保单年度末保单价值准备金指为计算保单年度末保单最低现金价值，按照本条所述计算基础和计算方法算得的准备金数值。 （一）计算基础 1、死亡率和费用率采用险种报备时厘定保险费所使用的预定死亡率和预定附加费用率； 2、对于保险期限小于10年的保险产品，利息率采用险种报
备时厘定保险费所使用的预定利息率加1%；对于保险期限等于或大于10年的保险产品，利息率采用险种报备时厘定保险费所使用的预定利息率加2%。 （二）计算方法 1、根据该保单的保险责任和各保单年度净保费按上述计算基础采用“未来法”计算。 2、保单各保单年度净保费为该保单年度的毛保费扣除附加费用。其中，毛保费是指按保单年度末保单价值准备金的计算基础重新计算的保险费，附加费用为毛保费乘以险种报备时厘定保险费所采用的该保单年度的预定附加费用率。 （三）保单年度末保单价值准备金不包括该保单在保单年度末的生存给付金额。 五、保单年度末保单最低现金价值 保单年度末保单最低现金价值是保险公司确定人寿保险保单现金价值最低标准，其计算公式为： )0,max(PVR r MCV ?= 系数r 按下列公式计算： ),20min(,1),20min(,),20min()1(n t r n t n k t k r >==<-?+ = 其中， MCV 为保单年度末保单最低现金价值； PVR 为保单年度末保单价值准备金；
万能保险持续奖金准备金提取方法分析与比较 赵晓京梁永华 安永华明会计师事务所 【摘要】万能保险持续奖金是保险公司对持续有效的保单或持续交费的保单在满足合同约定条件时给予的奖金。由于保监会未明确规定万能保险持续奖金准备金的评估方法，目前各保险公司的具体做法不一。本文对持续奖金准备金的评估方法进行了研究，并结合公司自身的经验，对市场上各保险公司采用的主要评估方法进行分析和比较。 【关键词】万能保险持续奖金准备金方法 一、引言 我国寿险市场上销售的三大类投资型产品：投连、分红、万能保险中，万能保险出现的最晚，但却是2006年保险市场上风头最劲的产品。与其他两类产品相比，万能保险的保证利率与分红保险产品相当，而投连产品无保证利率；万能保险投资账户的结算频率为每月一次，虽然低于投连产品每周一次的结算频率，但明显高于分红保险，因而能及时反映市场投资收益率的变化情况。正是由于万能保险兼具保证利率高、结算频率快的优点，自2004年10月29日中国人民银行宣布上调人民币基准利率后，万能保险就受到了保险公司和消费者的追捧。各公司纷纷推出形态各异的万能险产品，许多保险公司万能保险的保费收入都占到个银渠道保费收入的50%以上，最高达到80%以上。 由于万能保险保证的最低结算利率仍然受到保监会2.5%的最高定价利率的限制，为了提高产品竞争力，许多公司都在产品条款中加入了额外的持续奖金。主要形态有以下两种: 1、持续交费奖励，适用于期交的万能险产品，目的是鼓励投保人交纳续期保费。由于万能保险与传统寿险不同，只要保单的账户价值能满足保单管理费和风险管理费等要求，即使投保人停止交纳保险费，保单仍然有效。为了鼓励客户如期交纳保险费，保险公司往往在客户交纳一定次数的保险费以后，以保费或账户价值的一定百分比增加账户价值。 2、持续有效奖励，适用于所有万能险产品，但以趸交保费的银保产品中较为多见。这种奖励的目的是鼓励投保人长时间持有保单，降低退保或减保比例。由于投保人提前退保或减保可能会影响保险公司的现金流或造成资产变现损失，保险公司为了鼓励客户持续持有保单，在保单经过一定期限以后，以保费或账户金额的一定百分比增加客户的账户价值。 但是，在保监会颁布的相关精算规定中并未对持续奖金如何评估作出具体规定。2003年颁布的《个人万能保险精算规定》（保监发[2003]67号）中只是简单地规定“保险公司精算责任人应当按照普遍认可的精算原则，对万能保险的保证利益提取适度的责任准备金”，而2007年3月26日保监会最新出台的《万能保险精算规定》（保监寿险〔2007〕335号）中明确了“万能保险可以提供持续奖金”，但仍未明确持续奖金的准备金应当如何评估，而只是规定“保险公司应在产品精算报告中对有关持续奖金的设计、发放、准备金的计提方法以及对公司财务的影响等进行阐述。” 因此，目前各家公司对持续奖金的准备金评估做法不一，主要依赖于精算责任人对风险和精算原
《投资连结保险精算规定》将出投连险“咸 鱼翻身” - 尽管伴随着股市的红火曾经让平安、新华等保险公司谈之色变的投资连结保险已经“咸鱼翻身”，但中国保险业的最高监管机构中国保险监督管理委员会依然决定加强对该产品的监管和规范。昨日，记者从中国保险监督管理委员会获悉，除了《万能保险精算规定》外，新的《投资连结保险精算规定》也将同期出台。 投资连结保险“咸鱼翻身” 至今谈及投资连结保险，平安等众多“先行者”依然心有余悸。2001年，由于股市低迷和销售误导，与资本市场息息相关的投连险在中国经历了一场大起大落的“投连风波”。自此之后，国内投资者对它少有问津。 2006年成为了投资连结保险的翻身年。2006年，股市突如其来的红火，犹如一支强心针，各保险公司的投资连结保险账户均势如破竹。2006年，瑞泰人寿收获的每件保单的平均保费为35万元；而今年以来，每件保单的平均保费则冲上了60万元关口。记者从中国保监会获悉，本月初，海康人寿、友邦、联泰大
都会和信诚人寿4家保险公司新设的12个投连险投资账户获得放行。而友邦保险新款投连险产品“财富通”已于3月1日悄然试水市场。 初期费用、交易佣金将下调 日前保监会召开的人身保险监管系统视频工作会议上，主席助理陈文辉就明确表示：保监会修订的《投资连结保险精算规定》、《万能保险精算规定》为产品创新和规范发展奠定了精算基础。 中宏保险总公司首席财务官兼总精算师李汉雄认为：新规定加强了风险的管控，加强了保险保障的比例，同时消费者在购买投连险时交给保险公司的手续费也降低了。 在《投资连结保险精算规定（征求意见稿）》中有如下规定：保险保障方面，投资连结保险中死亡风险的保障不得低于5%；保险公司前期手续的手续费用上，其中保单管理费必须是固定的费用，不得与账户价值挂钩。 同时，新规定也对期缴（分期缴付）和趸缴（一次性缴付）
中国精算师资格考试体系简介 中国精算师资格考试体系简介中国精算师资格考试体系简介建立中国保险精算制度的基本思路是在其保险精算监管系统中实行首席精算师签字的精算报告制度，制度本身包括两个方面的内容：中国精算师认可制度和保险公司的精算报告制度。 1、中国精算师认可制度 认可制度中国保险业的精算师认可制度是实行考试认可制度。考生通过保险监管部门要求的全部课程考试，可取得中国精算师考试合格证书。 纵观世界各国，大体有两种精算师认可制度。一是考试认可制度，即设定一系列考试课，无论什么教育背景，只要通过全部考试，即可获得精算师资格。这以北美精算师协会和英国精算师协会的考试最为典型，属于这种类型的国家有英、美、加、澳、日本等国家。二是学历认可制度，通常在大学设立精算专业，类似于准精算师和精算师水平，分本科和研究生两个阶段，精算专业研究生毕业，即可获得精算师资格。属于这种类型的有德、法、意、瑞士、西班牙、荷兰、巴西、墨西哥等国家。这两种制度也有其共同点，一是对保险公司的指定精算师或首席精算师，除要求精算师资格外，还要求最低的精算专业从业年限，强调精算工作业绩。 中国精算教育始于1988年南开大学招收第一届中美联合培养
的精算研究生，至今，国内已有近20所院校招收精算专业本科生、研究生，精算教育目前还有迅速发展的趋向。但这些院校师资力量、教学水平差别很大，又没有统一的课程设置标准，如采用学历认可制度，很难控制精算师的质量。有鉴于此，借鉴英、美等国经验，建立中国精算师资格考试制度是符合中国现状的。 中国精算师的职业制度基本思路在考试认可制度下，取得精算师考试合格证书仅是精算师职业制度的开端：①取得中国精算师资格证书者，若以精算师名义在商业保险机构执业，还需向中国保监会申请注册，在取得精算师执业证书后，方可执业：②执业的精算师应加入精算师的专业团体中国精算师协会，每年需参加中国精算师协会规定的职业培训，接受其监督管理；③保险公司聘请一名执业精算师作为公司的首席精算师，并报中国保监会备案(首席精算师需经中国保监会的资格审查认可)；④首席精算师离职应当报中国保险监督管理委员会备案。保险公司解除其首席精算师的职务，应当向中国保险监督管理委员会陈述理由，并报中国保险监督管理委员会备案。 2、保险公司精算报告制度 配合中国保险业精算监管系统的建立和完善，中国保监会将逐步建立保险公司的精算报告制度。在每一经营年度完了，保险公司除应向保险监管部门提交精算财务报告外，还必须提供由公司首席精算师签署的有关精算报告，其基本内容是(1)提供各项准备金评估时所采用的精算假设、计算方法、并列明各项准备金结果等；(2)公司偿付能力、财务稳定性分析：(3)模拟、测算不同运营环境下，公司现金
分类考试模拟题（2015-04-09）（一）单选题 1 犹豫期一般是（）天，但对于银保渠道销售的保险产品犹豫期延长至（）天 A 5 ；10 B 10；15 C 10；20 D 15；20 2 在消费者与保险公司之间基于保险合同内容发生争议后，对于合同争议的解决方式说法不正确的是（） A 调解是指在合同管理机关或法院的参与下，通过说服协调，使双方自愿达成协议平息争端 B 自行协商解决方式简便，有利于增进双方的进一步信任与合作，并且有助于合同的继续执行 C 仲裁方式不具有法律效力，采用一裁终裁制当事人可以不执行 D 诉讼是指争议双方当事人通过国家审判机关——人民法院进行裁决的一种方式，是最极端的一种方式 3 关于保单现金价值理解正确的是（） A 现金价值是风险保费 B 现金价值是储蓄保费 C 现金价值就是投标人所缴的保费 D 一般第三年退保现金价值是所缴保险费的一半左右 4 关于意外伤害保险描述正确的是（） A 费率一般区分年龄、性别 B 保险金可采用定额给付或费用补偿的方式 C 责任准备金按当年保费收入的40%/50%计提 D 保险事故须在责任期限内发生，在保险期限内达到理赔条件 5 保险营销员向大众发放宣传资料、险种介绍和保险利益表的行为叫（） A 要约 B 要约邀请 C 承诺 D 承诺邀请 6 以下属于健康保险的特征的是（） A 精算技术比较简单 B 一般具有储蓄性 C 保险金一般为给付性 D 保险期限通常为一年期 7 需要特殊的护理专长，由医师下医嘱并由执业护士或有执照的看护人员担任，或由有执照的治疗师进行康复治疗，但病人不需要24小时看护的，称为（） A 中级看护 B 家中看护 C 照顾式看护 D 医护人员看护 8 以下不属于体检医师对风险考察的方式的是（） A 安排体检 B 审核体检报告书 C 调阅病历 D 审查业务员报告书 9 世界上首家采用生命表计算人寿保险费率的保险公司是（） A 英国伦敦衡平保险社 B 英国伦敦公平人寿保险社 C 美国加利福尼亚人寿保险公司 D 美国纽约人寿保险公司 10 中国第一款万能保险是（）年由（）推出的 A 2000，太平洋人寿 B 2002，太平洋人寿 C 2000，中国人寿 D 2002，中国人寿 11 当保险公司实际经验成果优于（）所产生的盈余，按一定比例向保单持有人进行分配 A.未到期责任准备金 B.定价假设 C. 总责任准备金 D. 预期利率 12 某被保人车祸住院，成植物人。180天后未苏醒，其受益人可以一次性领取全额失能保险金。后该被保人苏醒，恢复原职也不退还理赔保险金，属于（） A.原职业完全失能 B.列举式完全失能 C. 推定完全失能 D. 通用完全失能 13 某款万能保险的基本保险费为4000元，那么根据《万能保险精算规定》（保监寿险[2007]335号），该款万能保险每一被保险人最多可以买（）份 A. 1 B. 2 C. 3 D. 4 14 保险销售从业人员需要考取（）才有资格从事保险销售工作 A.保险销售从业资格证 B.保险销售从业执业证 C. 保险销售从业人员职业资格证 D. 保险销售从业人员资格证 15 终了红利的计算公式（） A. 已分配红利或总保额的一定比例 B. 已分配红利或总保费的一定比例 C. 未分配红利或总保费的一定比例 D. 未分配红利或总保额的一定比例 16 在人身保险中，投保人具有保险利益的对象不包括（）
习题 第一章人寿保险 一、n 年定期寿险 【例4.1】设有100个40岁的人投保了1000元5年期定期寿险，死亡赔付在死亡年年末，利率为3%。 I 、如果各年预计死亡人数分别为1、2、3、4、5人，计算赔付支出； II 、根据93男女混合表，计算赔付支出。 解：I 表4–1 死亡赔付现值计算表 年份 年内死亡人数 赔付支出 折现因子 赔付支出现值 （1） （2） （3）=1000*(2) （4） （5）=(3)*(4) 1 1 1000 103.1- 970.87 2 2 2000 203.1- 1885.19 3 3 3000 303.1- 2745.43 4 4 4000 403.1- 3553.9 5 5 5 5000 503.1- 4313.04 合计 --- 15000 --- 13468.48 根据上表可知100张保单未来赔付支出现值为： 48.13468)03.1503.1403.1303.1203.11(100054321=?+?+?+?+??-----（元） 则每张保单未来赔付的精算现值为134.68元，同时也是投保人应缴的趸缴纯保费。 解：II 表4–2 死亡赔付现值计算表 年份 年内死亡人数 赔付支出 折现因子 赔付支出现值 （1） （2） （3）=1000*(2) （4） （5）=(3)*(4) 1 1000*40q =1.650 1650 103.1- 1601.94 2 1000*40|1q =1.809 1809 203.1- 1705.16 3 1000*40|2q =1.986 1986 303.1- 1817.47 4 1000*40 | 3q =2.181 2181 403.1- 1937.79
保险精算（第二版） 第一章：利息的基本概念 练 习 题 1．已知()2a t at b =+，如果在0时投资100元，能在时刻5积累到180元，试确定在时刻5投资300元，在时刻8的积累值。 2．(1)假设A(t)=100+10t, 试确定135,,i i i 。 800元在28%i =，第3为 t (t=0)，i 积累； 11. 某人1999年初借款3万元，按每年计息3次的年名义利率6%投资，到2004年末的积累值为（ ）万元。 A. 7.19 B. 4.04 C. 3.31 D. 5.21 12.甲向银行借款1万元，每年计息两次的名义利率为6%，甲第2年末还款4000元，则此次还款后所余本金部分为（ ）元。 A.7 225 B.7 213 C.7 136 D.6 987 第二章：年金 练习题 1．证明() n m m n v v i a a -=-。
2．某人购买一处住宅，价值16万元，首期付款额为A ，余下的部分自下月起每月月初付1000元，共付10年。年计息12次的年名义利率为8.7% 。计算购房首期付款额A 。 3. 已知7 5.153a = , 117.036a =, 189.180a =, 计算 i 。 4．某人从50岁时起，每年年初在银行存入5000元，共存10年，自60岁起，每年年初从银行提出一笔款作为生活费用，拟提取10年。年利率为10%，计算其每年生活费用。 5．年金A 的给付情况是：1～10年，每年年末给付1000元；11～20年，每年年末给付2000元；21～30年，每年年末给付1000元。年金B 在1～10年，每年给付额为K 元；11～20年给付额为0；21～30年，每年年末给付K 元，若A 与B 的现值相等，已知10 1 2 v = ，计算K 。 6． 化简() 1020101a v v ++ ，并解释该式意义。 5 。 n 年每年,那么v=( 2. 已知Pr ［5＜T(60)≤6］=0.1895，Pr ［T(60)＞5］=0.92094，求60q 。 3. 已知800.07q =，803129d =，求81l 。 4. 设某群体的初始人数为3 000人，20年内的预期死亡人数为240人，第21年和第22年的死亡人数分别为15人和18人。求生存函数s(x)在20岁、21岁和22岁的值。 5. 如果221100x x x μ= ++-,0≤x ≤100, 求0l =10 000时，在该生命表中1岁到4岁之间的死亡人数为（ ）。 A.2073.92 B.2081.61 C.2356.74 D.2107.56
{财务管理企业盈利}万能寿险保单盈利能力分析
寿险产品的保障和储蓄功能，其保单具有保障和投 资功能、提供最低收益保证、保险利益直接与投资 回报率挂钩、保单变更灵活性和产品透明等特点。 本文对个人账户资产构建对数正态分布模型， 计算个人账户收益率和账户价值、留存收益和保证 成本、公司账户的现金流，利用现金流法计算公司 -49-
实证研究 万能寿险保单盈利能力分析 账户责任准备金，进而计算出公司利润水平指标，通过随机模拟分析个人账户的投资收益率、留存收益率、公司账户投资收益率、贴现利率、生存和死亡概率等因素对万能寿险保单盈利能力的影响程度。 一、研究对象 本文以某公司发售的终身寿险（万能型）为例进行盈利能力分析，相关保单信息、费用机构和参数如下： 1、缴费形式：年期交保险费6000元，不考虑额外保险费。 2、保障范围：凡出生30日以上、60周岁以下，身体健康者均可作为被保险人。 3、保险责任：在保险期间内被保险人身故，按合同约定的保险金额给付身故保险金，合同终止。保险金额是指基本保险金额（本文为12万元）与个人账户价值两者中较大者。 4、相关费用：期交保费的初始费用保单的第1 年交保费的50%，第2年25%，第3年15%，第 4-5年10%，第6-10年5%，第11年及以后2%。 佣金比例首年为20%，第2年为6%，第3、4、5 年为3%，其他各年为0。保单可变成本为：首年保费比例20%，其他各年为1.5%，保单固定成本首年为200元，其他各年为100元；保单管理费为每张保单每年60元；持续缴费奖励为：若投保人在本合同生效日起三个保单年度内，每次均在当期期交保费到期日内足额交纳应缴保险费，则从第4年保单年度起，公司将当期期交保费的2%作为持续缴费奖励计入个人账户，即每个保单年度为120元。退保比例假设和退保费用率如下表： 表1退保比例及退保费用率对应情况 保单年度退保费退保费用率第1年 10% 10% 第2年 8% 8% 第3年 5% 6% 第4年 4% 4% 第5年 2% 2% 第6年 2% 第7年 1% 第7年以后 二、研究方法 [1] 为万能保险设立单独账户不同，新精算规定[2]并没有严格要求设立单独账户，万能账户可以是单独账户，也可以是公司普通账户的一部分，本文对万能保单的个人账户和公司账户分开核算。 1、个人账户价值的计算 根据万能险精算规定，丁昶、李汉雄[3]（2009） [4] PerV t=(PerV t-1+Prem t×αt-PolicyManFee t-PcPrem t+ Bonus t)×(1+SettleRateP t)-SurrenderCashV t- 计算本保单年度的利息，结算利息计入个人账户；DeathAccV t为t年末死亡赔付时对应减少的个人账 户价值为PerV t×Mortality t；SurrenderCashV t等于SurrenderAccV t×(1-SurrenderFeeRate t)，为退保时投保人获得的现金价值；SurrenderAccV t等于PerV t×Surrender t，其中SurrenderAccV t为t年末退保时对 应的个人账户价值，SurrenderFeeRate t为t年末退保时收取的退保费用率；Surrender t为第t年末的退保率；SurrenderFee t为退保手续费，等于SurrenderAccV t×SurrenderFeeRate t。 2、结算利率、留存收益和保证成本的确定 DeathAccV t-SurrenderFee （1）万能保险对于个人账户价值有一个最低保证的 其中：PerV t为t保单年度末个人账户价值，同时也是下一保单年度初的个人账户价值，t=1,2,…，20，BegV0=0；Prem t为保单年度初投保人期交的保费；αt为t年初期交保费进入个人账户的分配比例，余下部分为初始费用进入公司账户；PolicyManFee t 是t年初从个人账户中扣除的保单管理费，同时进
42 关于修订精算规定中生命表使用有关事项的通知 2005-12-19 保监发〔2005〕118号 各寿险公司、各养老保险公司、各健康保险公司： 为了更好地使用《中国人寿保险业经验生命表 (2000-2003)》，现对精算规定中有关生命表事项修订如下： 一、《关于下发有关精算规定的通知》（保监发〔1999〕90号）之“人寿保险精算规定”第二部分“保险费”中第三条（二）“预定死亡率”修改为： “保险公司在厘定保险费时，自行决定采用的预定死亡率。” 二、《关于下发有关精算规定的通知》（保监发〔1999〕90号）之“人寿保险精算规定”第四部分“法定责任准备 金”中第九条（二）“评估死亡率”修改为： “采用《中国人寿保险业经验生命表(2000-2003)》所提供的数据。 保险公司应根据产品特征，对于同一产品的全部保单整体考虑，按照审慎性原则在非养老金业务表和养老金业务表之间选择采用较为保守的评估死亡率。” 三、《关于印发人身保险新型产品精算规定的通知》（保监发〔2003〕67号）之“个人分红保险精算规定”第二部分“保险费”中第三条（二）“预定死亡率”修改为： “保险公司在厘定保险费时，自行决定采用的预定死亡率。” 四、《关于印发人身保险新型产品精算规定的通知》（保监发〔2003〕67号）之“个人分红保险精算规定”第五部分“法定责任准备金”中第十四条（二）“评估死亡率”修改为： “采用《中国人寿保险业经验生命表(2000-2003)》所提供的数据。 保险公司应根据产品特征，对于同一产品的全部保单整体
考虑，按照审慎性原则在非养老金业务表和养老金业务表之间选择采用较为保守的评估死亡率。” 五、《关于印发人身保险新型产品精算规定的通知》（保监发〔2003〕67号）之“个人投资连结保险精算规定”第三部分第五条（三）修改为： “风险保险费，即保单风险保额的保障成本。风险保险费应当通过扣除投资账户单位数的方式收取，其计算方法为风险保额乘以预定风险发生率。预定风险发生率由保险公司自行决定。 保险公司可以收取风险保险费附加费用，但应当通过扣除投资账户单位数的方式收取，并不得超过风险保险费的30%。” 六、《关于印发人身保险新型产品精算规定的通知》（保监发〔2003〕67号）之“个人万能保险精算规定”第二部分第二条（三）2修改为： “风险保险费，即保单风险保额的保障成本。其计算方法为风险保额乘以预定风险发生率。预定风险发生率由保险公司自行决定。 保险公司可以收取风险保险费附加费用，但不得超过风险保险费的30%。” 七、《关于调整终身年金生命表有关事项的通知》（保监发〔2004〕31号）自本通知实施之日起废止。 八、本通知自2006年1月1日起实施。 二○○五年十二月十九日
第一章人寿保险的主要类型 一、普通型人寿保险 定期寿险：以死亡为给付条件且期限固定。 优点：保费低廉 可以无现金价值，可续保性，可转换性 终身寿险：以死亡为给付条件且期限为终身。 优点：可得到永久保障，有退费权利，获得退保现金价值 分类：普通终身寿险、限期交费终身寿险、趸交终身保险 两全保险：以死亡或生存为给付条件的。储蓄性极强。 定期死亡险与生存险的结合，净保费由危险保费和储蓄保费组成。 年金保险：以生存为给付条件，按约定分期给付生存保险金，且给付间隔不超过一年。 ◆交费方式：趸交年金、期交年金 ◆给付开始日期：即期年金、延期年金 终身年金 ◆给付方式：最低保证年金确定给付年金（规定了最低保证年数） 退还年金（退还购买金额与领取金额的差额） 定期生存年金 个人年金 ◆被保险人数联合年金（均生存为给付条件） 最后生存者年金（至少一个生存为给付条件，给付金
额不变） 联合及生存者年金（至少一个生存为给付条件，给付 金额随被保险人减少调整） ◆给付额是否变动：定额年金、变额年金 二、新型人寿保险 （1）分红保险 ?分红保险、非分红保险以及分红保险产品与其附加的非分红保险产品必须分设帐户、独立核算。 采用固定费用率的，相应的附加保费收入和佣金、管理费用等不列入分红保险帐户； 采用固定死亡率方法的，相应的死亡保费收入和风险保额给付等不列入分红保险帐户 ?特点： ○1保单持有人享受经营成果。至少将当年可分配盈余的70%分配给客户 ○2保单持有人承担一定风险 ○3定价精算假设比较保守 ○4保险给付、退保金中含有红利 ?保单红利 利源：利差益、死差益、费差益、失效收益、资产增值、预期利润、残疾给付等与实际给付的差额 分配：满足公平性原则和可持续性原则 分配方式：现金红利、增额红利
第三章万能保险试题 一、单选题 1．万能保险产品可以设定投资基金的比例最高为（D P40）。 A 50% B 60% C 70% D 80% 2．万能保险保险单.在部分领取时.须交手续费.此费用从（C P37）缴纳。 A 现金价值中 B 账户余额中 C 领取的金额中 D 投保人自己 3．万能保险保单年度报告是在首个结算日后（C P40）个工作日内邮寄给客户。 A 5 B 10 C 15 D 20 4.万能保险的保险单账户价值可以按照保单账户建立时和保单账户建立后（B P35）计算A 合并 B 分别 C 统一 D 不作规定 5.根据保监会规定.万能保险签发时的死亡风险保额不得低于保单账户价值（A P34）A 5% B 8% C 10% D 12% 6.万能保险规定首期保费的最低水平是为了避免保单过早的（C P29） A 退保 B 解除 C 失效 D 终止 7.万能保险为了促使投保人能够连续缴付保费，维持保单的效力，积累保单的账户价值，有的保险公司 采取（B P29）的方法。 A 目标保费 B 目标缴费额 C 最低保费 D 维持缴费额 8.万能保险为投保人提供两种死亡保险金给付方式.这两种方式习惯上称作给付方式A和给付方式B，其中给付方式A是一种（D P32）的死亡保险金给付方式。 A 可调整 B 递增 C 递减 D 固定不变
9.万能保险给付方式B是一种（A P33）的死亡保险金给付方式。 A 随保单的账户价值变化而变化 B 随保单的风险保额变化而变化 C 随保单的保险金额变化而变化 D 随保单的死亡保险金额变化而变化 10．保险公司每月根据保监会的有关规定.结合万能账户的实际投资状况确定上个月的结算利率并在结算日起（B P37）个工作日内公布 A 3 B 6 C 10 D 15 11.保险公司在描述万能保险单账户价值时应当同时说明相应的（C P40） A 保险费 B 保单手续费 C 现金价值 D 退保费用 12．中国保监会规定保险公司为万能保险产品设立的账户.投资股票的比例不得超过（D P40）.且不得超过保险条款的约定比例。 A 20% B 40% C 60% D 80% 13.万能保险的收益中根据万能账户实际投资收益确定的是（B P28）的收益。 A 具有储蓄性质 B 高于最低保证利率 C 投资型 D 公司全体 14.万能保险的基本保险费不得高于保险金额除以（B P29），且不能大于人民币6000元。 A 10 B 20 C 30 D 40 15.万能保险兼具保险保障功能与（C P2）功能。 A 储蓄 B 投资 C 储蓄和投资 D 投连 16.根据保监会规定保险公司在每个结算日根据万能账户的实际投资收益情况确定结算利率.以下叙述正确的是（D P28）
2014保险代理人考试试题 1、按照保险标的分类，企业财产保险、家庭财产保险、运输工具保险、货物运输保险、工程保险、特殊风险保险和农业保险等，都属于（）。 A.强制保险 B.财产损失保险 C.责任保险 D.信用保险 答案：B 2、我国《保险专业代理机构监管规定》规定：中国保监会依法批准设立保险专业代理机构的，应当向申请人颁发许可证。申请人收到许可证后，应当按照有关规定办理工商登记，领取营业执照后方可开业。保险专业代理机构自取得许可证之日起（）日内，无正当理由未向工商行政管理机关办理登记的，其许可证自动失效。 答案：D 3、中国保监会（）中规定，在万能保险合同有效期内，若被保险人身故，保险公司可按照被保险人身故时该保险年度的保险金额给予保险金，也可以以保险金额与当时个人账户价值之和作为身故给付。 A.《中华人民共和国保险法》 B.《保险代理机构管理规定》 C.《保险公司养老保险业务管理办法》 D.《万能保险精算规定》 答案：D 4、我国《消费者权益保护法》规定，经营者对行政处罚决定不服的，可以自收到处罚决定之日起（）内向上一级机关申请复议，对复议决定不服的，可以自收到复议决定书之日起十五日内向人民法院提起诉讼；也可以直接向人民法院提起诉讼。 A.十日 B.十五日 C.三十日 D.六十日 答案：B 5、（）是保险人对愿意购买保险的单位或个人(即投保人)所提出的投保申请进行审核，作出是否同意接受和如何接受的决定的过程。 A.保险销售 B.保险承保 C.保险理赔 D.保险客户服务
答案：B 6、保险专业代理机构拟任董事长、执行董事和高级管理人员担任金融机构高级管理人员（）以上的可以不用持有中国保监会规定的资格证书，并报经中国保监会核准。 A.三年 B.五年 C.十年 D.二十年 答案：B 7、下列竞争手段中，不属于我国《反不正当竞争法》规定的经营者不得采用的不正当手段的是（）。 A.假冒他人的注册商标 B.大力开展宣传促销活动，低价低利润出售商品 C.擅自使用知名商品特有的名称、包装、装潢，或者使用与知名商品近似的名称、包装、装潢，造成和他人的知名商品相混淆，使购买者误认为是该知名商品 D.在商品上伪造或者冒用认证标志、名优标志等质量标志，伪造产地，对商品质量作引人误解的虚假表示 答案：B 8、死亡保险是指以被保险人的死亡为给付保险金条件的人寿保险。死亡保险又分为（）。 A.健康保险和医疗保险 B.意外伤害保险和失能收入损失保险 C.医疗保险和疾病保险 D.定期寿险和终身寿险 答案：D 9、关于保险代理从业人员的专业技能具体要求，不正确的是（）。 A.执业前取得法定资格即可 B.执业前取得法定资格并具备足够的专业知识与能力 C.在执业活动中加强业务学习，不断提高业务技能 D.参加保险监管部门、保险行业自律组织和所属机构组织的考试和持续教育，使自身能够不断适应保险市场的发展 答案：A 10、设计保险方案时应遵循的首要原则是（）。 A.利润最大化原则 B.客庶满意度最大化原则 C.高额损失优先原则 D.力求全面原则 答案：C 朋友！如果有一个机会，可以兼顾家庭和事业，时间自由，不用东奔西跑，专业的培训，让你不缺人脉，让有意向的人主动找到你了解项目，你需要这样的机会吗给你推荐我们团队的一位非常优秀的老师，在互联网上帮助了许多的普通朋友，最近在网上老火了，她的，希望能帮到你！ 怀疑不可怕，求证更重要。
万能保险精算规定 第一部分适用范围 一、本规定适用于个人万能保险和团体万能保险。 第二部分风险保额 二、除本条第二款规定情形外，个人万能保险在保单签发时的死亡风险保额不得低于保单账户价值的5%。 年金保险的死亡风险保额可以为零。此处年金保险是指提供有年金选择权的万能保险。 团体万能保险的死亡风险保额可以为零。 死亡风险保额是指有效保额减去保单账户价值。其中有效保额是指被保险人因疾病和意外等身故时，保险公司支付的死亡保险金额。 三、万能保险可以提供死亡保险责任以外的其他保险责任。 第三部分万能账户及结算利率 四、万能保险应当提供最低保证利率，最低保证利率不得为负。 五、保险公司应当为万能保险设立万能账户。 万能账户可以是单独账户，也可以是公司普通账户的一部分。万能账户应当能够提供资产价值、账户价值和结算利息等信息，
满足保险公司对该万能账户进行管理和利率结算的要求。 六、保险公司应当为万能账户设立平滑准备金，用于平滑不同结算期的结算利率。 平滑准备金不得为负，并且只能来自于实际投资收益与结算利息之差的积累。 七、当万能账户的实际投资收益率小于最低保证利率时，保险公司可以通过减小平滑准备金弥补其差额。不能补足时，保险公司应当通过向万能账户注资补足差额。在其他情况下，保险公司不得以任何形式向万能账户注资。 八、万能账户不得出现资产小于负债的情况。 九、保险公司可以在万能账户中对下列不同情形采用不同的结算利率和不同的最低保证利率： （一）不同的万能保险产品； （二）不同的团体万能保险客户； （三）不同时段售出的万能保险业务。 按照前款要求，采用不同的结算利率或不同的最低保证利率的，保险公司应当建立与之对应的子万能账户。 十、保险公司在同一个万能账户中采用不同结算利率或不同最低保证利率时，对应的操作方法应当完备、合理，遵循公平性及一贯性原则。 十一、保险公司应当尽量保持结算利率的平滑性。 第四部分费用的收取
投连险、变额年金保险销售资质考试题库 6-2-10
问题： [多选]保单管理费是保险公司为维护保险合同向投保人或被保险人收取的管理费用，对于保单管理费，下列说法正确的是（）。 A.A、保单管理费应当与保单账户价值无关 B.B、保单管理费在保单首年度和续年度可以不同 C.C、保单管理费应当是个固定金额 D.D、保险公司不得以保单账户价值一定比例形式收取保单管理费
问题： [多选]关于投资连结保险的犹豫期退保方式的处理，正确的是（） A.A、投保人选择在犹豫期后进行投资的，保费尚未转入保单账户，保险公司向投保人全额无息退还已缴保费 B.B、投保人选择在保险合同生效后立即投资的，保费已转入保单账户，保险公司按该合同撤销时的下一个资产评估日的投资单位价格计算的投保人全部投资单位总值，连同已经收取的初始费用和风险保费，一并退还给投保人 C.C、在合同撤销之日前发生的投资损益由投保人承担 D.D、在退还金额中可以扣除体检费和保险合同工本费用
问题： [多选]《投资连结保险精算规定》对不同缴费形式下退保费用或部分领取费用的收取比例作了限制，对于趸交保费形式的投资连结保险描述正确的是（） A.A、如果初始费用小于或等于零，第一保单年度的退保费用不得高于投保人保单账户价值或者部分领取部分对应的保单账户价值的10％，该比例逐年递减1％ B.B、如果初始费用小于或等于零，直至第十一保单年度及以后退保费用为零 C.C、如果初始费用大于零，第一保单年度的退保费用不得高于投保人保单账户价值或者部分领取部分对应的保单账户价值的10％，该比例逐年递减2％ D.D、如果初始费用大于零，直至第六保单年度及以后退保费用为零 (斯诺克规则 https://www.doczj.com/doc/2515438764.html,/)