京财绩效〔2019〕2129号附件2
北京市市级财政支出事前绩效评估管理办法
第一章总则
第一条为做好市级财政支出事前绩效评估工作，推动建立项目（政策）立项评估决策机制，强化项目库管理，依据《中华人民共和国预算法》、《中共北京市委北京市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》、《北京市预算绩效管理办法》等有关法律、文件规定，制定本办法。
第二条本办法所称财政支出事前绩效评估（以下简称事前评估），是指市财政局或市级预算部门和单位依据国家及北京市政策、部门和单位发展规划等内容，运用科学、合理的方法，对财政支出项目（政策）设立必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等进行客观、公正的评估。
第三条本办法所称立项评估决策机制，是指市财政局或市级预算部门和单位运用事前评估方式，对项目（政策）预算进行评估论证，按照相关审核流程批准立项、并进入项目库管理的决策程序和制度安排。
第四条事前评估的范围适用于拟由市级财政资金安排的财政支出项目（政策）。
第五条事前评估遵循的原则：
（一）绩效导向。事前评估以绩效导向和成本控制理念为出发点，以投入、产出和效果为评估重点，注重成本效益，对项目（政策）决策进行综合评估。
（二）科学规范。事前评估应通过规范的程序，采用定性与定量相结合的方法，通过多种途径和手段充分收集证据资料，保证评估结论科学可信。
（三）客观公正。事前评估应公开、公平、公正，评估主体要实事求是、公平合理地进行评估，利益相关方不得影响评估过程及评估结果。
（四）及时高效。事前评估要讲求效率，在保证质量的前提下及时完成评估工作，做到“随申报、随评估、随入库”。
（五）权责对等。事前评估要建立责任约束机制，明确各方职责，清晰界定权责边界，市财政局、市级预算部门和单位、以及其他部门对其主导开展的评估工作负有管理自主权，并对评估结果负责。
第六条事前评估的主要依据：
（一）相关法律、法规和规章等；
（二）国家及北京市政府制定的国民经济与社会发展规划和方针政策等；
（三）财政部及北京市财政部门制定的预算管理制度、资金及财务管理办法等；
（四）部门（单位）的职责、中长期发展规划和年度工作计划等；
（五）相关行业政策、行业标准及专业技术规范等。
第二章事前评估的分类和内容
第七条事前评估按实施主体分类，分为财政部门组织开展事前评估、预算部门组织开展事前评估和其他部门组织开展事前评估；按评估对象分类，分为项目事前评估和政策事前评估。
第八条市财政局原则上对重点项目和新增政策进行评估。
所谓重点项目，一般是指资金量较大、对社会和经济发展有重要影响、社会受益面大的财政支出项目。
第九条市级预算部门和单位原则上对本部门本单位新增事业发展类项目进行评估，逐步实现新增项目事前评估全覆盖。开展事前评估可结合项目可行性研究论证、预算评审一并进行。
第十条其他部门（如投资主管部门）主要对本部门管辖的资金进行事前评估，可结合资金申请审批相关工作一并进行。
第十一条项目事前评估内容主要包括：
（一）立项必要性。主要评估项目设立是否与国家、北京市、相关行业政策相关，是否与主管部门职能、规划及年度工作重点相关，是否有迫切的现实需求和确定的服务对象，是否属于财政资金支持范围等。
（二）投入经济性。主要评估项目投入产出比是否合理，成本测算是否充分，成本控制措施是否科学有效等。
（三）绩效目标合理性。主要评估项目绩效目标是否明确，是否与相关规划、计划相符，是否与现实需求相匹配，绩效指标是否细化、量化、可衡量，指标值是否合理、可考核等。
（四）实施方案可行性。主要评估项目实施方案是否合理可行、是否经过前期论证，是否制定有效的过程控制措施和保证项目绩效可持续发挥的配套机制等。
（五）筹资合规性。主要评估项目资金来源渠道、筹措程序是否合规，财权与事权是否匹配，财政投入方式是否合理，筹资
风险是否可控等。
第十二条政策事前评估内容主要包括：
（一）政策设立必要性。主要评估政策设立是否具有现实需求，与国家法律法规、国民经济和社会发展规划、行业规划等是否相符，与政策主体部门职能是否相符，与其他政策是否交叉重叠，是否经过充分调研论证等。
（二）政策目标合理性。主要评估政策是否有明确的受益范围或对象，是否具有公共属性，绩效目标是否清晰明确，绩效指标是否细化量化、是否分解落实到具体任务，绩效目标和指标是否合理可行，预期绩效是否显著等。
（三）政策资金合规性。主要评估政策是否属于财政支持范围，财权与事权是否匹配，支持方式是否合理，资金分配依据和投入产出比是否合理等。
（四）政策保障充分性。主要评估政策组织架构、运行机制、技术路线选择、计划进度安排等是否能保障政策有效落实，风险分析是否全面深入、应对措施是否有效等。
（五）政策的可持续性。主要评估政策实施是否有可持续的组织保障环境，是否考虑了政策后续执行的相关风险，政策实施是否具备可持续的人员、资金、技术等条件和能力。
第三章事前评估的组织管理
第十三条市级预算部门和单位要及时做好本部门本单位预算项目事前评估及项目入库工作，每年10月底前完成本部门本单位事前评估工作，并将重点项目和新增政策报请市财政局开
展事前评估。市财政局在接到评估申请或确定评估对象之日起，原则上1个月内完成评估工作，最长不超过45天。其他部门组织的事前评估实施程序由本部门根据实际情况制定。
事前评估一般流程为：评估实施主体确定评估对象，组建事前评估工作组；申报单位按要求提供相关材料；工作组对资料进行审核，开展评估论证，并出具事前评估结论和报告。开展事前评估，可邀请人大代表、政协委员参与评估和监督，必要时可邀请第三方机构、专家参与评估论证。
第十四条参与事前评估各方职责。
（一）市财政局负责拟定事前评估管理办法和工作流程；组织开展重点项目和政策事前评估；指导、督促市级预算部门和单位开展事前评估工作；对市级预算部门和单位组织开展的事前评估进行审核认定。
（二）市级预算部门和单位负责制定本部门、本单位事前评估实施细则；开展本部门、本单位项目事前评估；完善项目库管理，并参照事前评估结果对项目进行排序。
（三）预算申报单位负责准备事前评估相关材料；配合市财政局或市级预算部门、单位开展事前评估。
（四）其他部门负责制定所管辖资金事前评估实施细则；开展所管辖资金事前评估。
（五）参与评估的人大代表和政协委员对评估过程和被评估对象进行依法监督和民主监督，积极推进事前评估工作顺利开展。
（六）评估专家应坚持实事求是、客观公正的科学态度，深入实际了解和调查情况，遵守职业道德；严格执行保密制度，保守国家秘密和被评估单位的商业和技术秘密；不得对外透露评估
结论、咨询意见、争议问题等有关情况。专家应遵守回避制度，不得与被评估单位有任何经济利益关系和其他应回避的利害关系。
（七）评估第三方机构应遵守职业道德、廉洁自律；不得干预和影响被评估单位的正常工作，评估期间发生的一切费用不得由被评估单位支付；遵守保密原则，不得将文件、数据等与评估有关的资料对外公布，不得提前对被评估单位和相关人员公布专家意见、评估结果等；自觉履行回避制度及其他相关纪律。
第四章事前评估的方式方法
第十五条事前评估方式包括专家咨询、现场调研、问卷调查、召开座谈会等方式。
（一）专家咨询。对于专业性较强、评估难度较大的项目和政策，对相关问题存在疑难点时，可邀请业务、管理、财务等专家参与评估论证和咨询工作，提供专业技术支持。
（二）现场调研。对于有一定物质基础的项目和政策，在资料收集过程中，可进行现场调研，实地勘察和了解项目真实情况。
（三）问卷调查。对于利益相关方涉及对象多、作用范围广的项目和政策，在资料收集过程中，可采用问卷调查的方式，向利益相关方了解情况或征询意见。
（四）召开座谈会。对于涉及工作主体多、人员分散的项目和政策，在入户培训、现场调研、召开评估会时，可组织特定人员开展座谈，了解项目、政策情况，集中收集各方意见和建议。
第十六条事前评估方法包括成本效益分析法、对比分析
法、因素分析法、公众评判法及其他评估方法。
（一）成本效益分析法。指通过开展成本核算，并对全部成本和效益进行对比来评估项目（政策）投入价值，以实现投入最小的成本获得最大的收益为目标的分析方法。
（二）对比分析法。指通过将绩效目标与预期实施效果、历史情况、不同部门和地区同类财政支出新增安排情况进行比较，对项目（政策）进行评估。
（三）因素分析法。指通过全面统计影响绩效目标实现和实施效果的内外因素，综合分析内外因素对绩效目标实现的影响程度，对项目（政策）进行评估。
（四）公众评判法。指通过专家评估、抽样调查等方式，对相关情况提供咨询意见和结论支撑的评估方法。
（五）其他评估方法。其他能为评估结论提供支撑的方法。
第十七条事前评估方式和方法的选用应当坚持简便有效的原则。根据评估对象的具体情况，可采用一种或多种方式、方法进行评估。
第五章事前评估结果及应用
第十八条事前评估结果包括评估结论和评估得分两部分。
评估结论分为予以支持、部分支持和不予支持三种。对于立项必要性充分、实施方案可行性强、绩效目标明确合理、投入产出比较高的项目（政策），应予以支持；对于项目（政策）在部分内容上，立项必要性充分、实施方案可行性强、绩效目标明确合理、投入产出比高的，可予以部分支持；对于立项必要性不够充分、实施方案可行性不强、绩效目标不够明确合理、投入产出
比较低或不属于财政支持范围的项目(政策)，应不予支持。
评估得分是工作组或专家组根据评估指标体系，对评估内容和要点进行评分得出的结果。评估得分作为问题分析和对同类项目（政策）进行对比分析的主要依据。
第十九条市级预算部门和单位组织开展事前评估，结论为“予以支持”或“部分支持”的，按照评估得分排序，纳入部门项目库管理，作为本部门本单位申报项目的参考依据；评估结论为“不予支持”的，不得纳入项目库管理，未纳入项目库管理的项目不得申请项目预算。
市财政局组织开展事前评估，结论为“予以支持”或“部分支持”的，纳入市级财政项目库管理，并结合评估得分，在安排年度预算时予以优先考虑；评估结论为“不予支持”的，一定程度上核减部门和单位的项目预算控制数。
其他部门组织的事前评估，评估结果应用由部门根据实际情况制定。评估结果作为安排预算的必备要件，并报财政部门备案。
第六章事前评估报告
第二十条事前评估报告分为正文和附件两部分，具体格式由市财政局统一制定。
第二十一条事前评估报告正文包括评估对象基本情况、评估所采用的方式方法、评估的主要内容及结论、相关建议及有关问题的说明等内容。报告撰写应依据充分、真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。
第二十二条事前评估报告附件应包括项目（政策）相关申报资料、预期绩效报告、评估专家意见、人大代表和政协委员意
见（人大代表和政协委员的意见应单独列示）等内容。
第七章附则
第二十三条市级预算部门和单位、各区财政局可结合实际，制定具体的实施细则。
第二十四条本办法由北京市财政局负责解释。
第二十五条本办法自发布之日起施行。《北京市市级项目支出事前绩效评估管理暂行办法》（京财预〔2012〕2892号）、《北京市市级项目支出事前绩效评估管理实施细则》（京财绩效〔2014〕1933号）同时废止。
附件：1.事前绩效评估工作流程
2.事前绩效评估资料准备清单
3.事前绩效评估工作方案
4.预期绩效报告
5.专家承诺书
6.人大代表(政协委员)参与事前评估工作规范
7.事前绩效评估评分指标体系
8.事前绩效评估专家组评估意见
9.事前绩效评估人大代表（政协委员）评估意见
10.事前绩效评估报告参考范本
附件1
事前绩效评估工作流程
为指导事前绩效评估（以下简称“事前评估”）工作有效开展，提高评估工作质量，根据《北京市市级财政支出事前绩效评估管理办法》，制定事前评估工作流程，供相关部门参考。
事前评估工作包括事前评估准备、事前评估实施、事前评估总结和应用三个阶段。
一、事前评估准备阶段
（一）确定评估对象。各部门各单位确定纳入事前评估的对象。
（二）成立评估工作组。各部门各单位组织成立事前评估工作组，负责组织落实具体评估工作，确保评估工作顺利实施。
（三）制定工作方案。各部门各单位根据具体评估任务，制定事前评估工作方案，明确评估目的、内容、时间安排和工作要求等具体事项。
二、事前评估实施阶段
（一）组建专家组。事前评估可组织专家参与，原则上专家组成员数量为不少于5人的奇数，包括业务专家、管理专家和财
政财务专家。事前评估工作组应与专家签署《专家承诺书》，并适时对专家进行业务培训。
（二）收集审核资料。申报单位按要求提供相关材料；事前评估工作组对资料进行审核、整理。此外，事前评估工作组应通过咨询专业人士、查阅资料、问卷调查、电话采访、集中座谈等方式，多渠道获取相关信息。咨询专业人士，主要是指通过咨询行业内专业人士，了解相关背景，准确把握项目或政策特点；查阅资料，主要是指通过图书馆、电子书库、网络等多种手段，收集查阅项目或政策背景、国内外现状、同类或类似项目（政策）做法等资料，对项目（政策）进行充分了解；问卷调查、电话采访、集中座谈，主要是指通过对服务对象进行访谈，核实有关情况，了解受益对象的真实想法。
（三）进行现场调研。事前评估工作组视情况开展现场调研，实地勘测、核实、了解评估对象的具体内容、申报理由和具体做法、依据等，将现场情况与上报材料进行对比，对疑点问题进行询问，听取并记录申报单位对有关问题的解释和答复。现场调研工作可组织人大代表、政协委员、专家等共同参与。
（四）开展预评估。事前评估工作组视情况开展预评估工作，组织人大代表、政协委员、专家组对相关数据进行摘录、汇总、分析。对于资料不全或不符合要求的，事前评估工作组明确列出需补充的资料内容，要求申报单位在5个工作日内补充上报，逾
期不提供视同资料缺失。
（五）开展正式评估。事前评估工作组在充分收集分析资料、现场调研、召开预评估会的基础上，形成《事前绩效评估非正式检查报告》，并组织申报单位、人大代表、政协委员、专家组召开正式评估会。申报单位汇报绩效目标、实施方案、预算编制等情况；事前评估工作组组织人大代表、政协委员、专家组就具体问题和申报单位进行沟通交流。在此基础上，专家组对事前评估对象进行打分，讨论形成《北京市事前绩效评估专家组评估意见》。
人大代表、政协委员参与评估论证需单独出具评估意见，包括对事前评估工作的意见建议、对评估对象的评估意见等，形成《北京市事前绩效评估人大代表评估意见》和《北京市事前绩效评估政协委员评估意见》。
三、事前评估总结及应用阶段
（一）撰写报告。事前评估工作组整理专家组、人大代表、政协委员的评估意见，形成最终评估结论，并参照《事前绩效评估报告参考范本》撰写事前评估报告，整理事前评估资料。
（二）结果应用。各部门各单位将评估结论为“予以支持”或“部分支持”的评估对象纳入项目库管理，作为财政部门安排年度预算的依据。
事前绩效评估工作流程图
备注：图中虚线内容由事前评估工作组视情况确定是否组织实施。
附件2-1
财政支出项目事前绩效评估资料准备清单
一、项目单位需填报的资料
1.事前绩效评估项目申报书
2.事前绩效评估绩效目标申报表
3.事前绩效评估预期绩效报告
二、项目单位需准备的资料
1.背景及发展规划
（1）国家及北京市相关法律、法规和规章制度
（2）国家及北京市确定的大政方针、政策
（3）部门或行业的发展规划（计划）
2.申请材料
（1）实施方案
（2）可行性研究报告
（3）立项专家论证意见
（4）初步设计资料或总体设计、初步设计图纸
3.预算测算材料
（1）项目预算及明细、项目预算测算说明
（2）主要材料、设备的名称、型号、规格品牌、生产厂家、
价格及依据
（3）工程预算定额、取费标准及行业主管部门制定的相关专业定额
（4）反映测算依据的其他相关文件规定
4.与项目设立和预算有关的其他材料
附件2-2
财政支出政策事前绩效评估资料准备清单
一、主管部门需提交的资料清单（政策层面）
（一）需填报的资料
1.政策绩效目标表
2.政策预期绩效报告
（二）需准备的资料
1.国家及北京市相关法律、法规和规章制度
2.国家及北京市确定的大政方针、政策
3.部门或行业的发展规划（计划）
4.政策可行性调研、论证报告
5.政策总体方案
6.政策目标责任书/政策任务分解书
7.与政策相关的管理制度
二、政策执行部门和实施单位需提交的资料清单（项目层面）
（一）需填报的资料
1.项目申报书
2.项目绩效目标表
3.项目预期绩效报告
（二）需准备的资料
1.项目立项背景及发展规划
（1）部门或行业的发展规划（计划）（2）单位职能及单位简介
2.项目立项申请材料
（1）实施方案
（2）可行性研究报告
（3）立项专家论证意见
3.预算申请材料
（1）预算明细及测算说明
（4）反映测算依据的其他相关文件规定
4.相关组织管理制度
5.其他材料
附件3
财政支出事前绩效评估工作方案
（参考范本）
一、事前绩效评估目的
二、事前绩效评估对象
（要求：明确事前绩效评估项目或政策概况，包括主管部门、实施单位、项目或政策名称、预算等基本信息。）
三、事前绩效评估依据
（要求：列示考评依据的文件和材料）
四、事前绩效评估原则
五、事前绩效评估方式方法
（要求：明确拟运用的评估方式和方法）
六、事前绩效评估内容及重点
（要求：对评估的主要内容及评估重点进行简要描述）
七、事前绩效评估程序及时间安排
（要求：明确本次评估的详细进度安排）
八、评估人员及措施保障
（要求：明确参与评估的相关人员和职责；明确评估工作的保障措施）
附件4-1
财政支出项目预期绩效报告
项目名称：
项目单位（盖章）：
项目负责人：
填报时间：
财政支出项目预期绩效报告
一、项目基本情况（介绍项目背景、项目主要内容等。）
二、项目立项必要性（主要说明项目设立是否与国家、北京市、相关行业政策相关，是否与主管部门职能、规划及年度工作重点相关，是否有迫切的现实需求和确定的服务对象，是否属于公共财政支持范围等。）
三、项目投入经济性（主要说明项目投入产出比是否合理，成本测算是否充分，成本控制措施是否科学有效等。）
四、项目绩效目标合理性（主要说明项目绩效目标是否明确，是否与相关规划、计划相符，是否与现实需求是否匹配，绩效指标是否细化、量化、可衡量，指标值是否合理、可考核等。）
五、项目实施方案可行性（主要说明项目实施方案是否合理可行、是否经过前期论证，是否制定有效的过程控制措施和保证项目绩效可持续发挥的配套机制等。）
六、项目筹资合规性（主要说明项目资金来源渠道、筹措程序是否合规，财权与事权是否匹配，财政投入方式是否合理，筹资风险是否可控等。）
七、其他内容（《北京市市级项目支出预算管理办法》、《年度部门预算编制工作方案》中规定的其他需要说明的内容。）
事前绩效评估项目预期绩效报告 一、项目基本情况 本项目位于门头沟区永定镇、大峪街道办事处、城子街道办事处等地区，为方便居民日常健身及活动安全，需要对现状地区所属公园进行维修改造。主要内容包括：拆除破损地面工程、新做防滑火烧板地面工程、木制品油漆工程、拆除破损石材墙面及地面工程、新做石材地面工程、水池墙地面拆除并新做工程、木亭子及廊道油漆工程、不锈钢栏杆拆除工程、新做砌体围墙工程、新做金属栏杆并安装等零星修缮工程。 二、项目实施相关性 通过今年年初对我单位管辖范围内公园绿地进行自查，发现公园内的安全隐患较多，管理难度加大。我单位特申请于今年4月对门头沟区永定镇、大峪街道办事处、城子街道办事处等现状地区所属公园进行维修改造。该项目资金1780737.52元。计划开工日期2016年4月1日，计划竣工日期2016年6月29日。 三、项目绩效目标 总绩效目标：对公园破损设施进行维护维修，涉及修缮公园数量12个，即立思辰公园、石门营公园、葡山公园、光荣院公园、石龙医院、福亭公园、铁路遗址公园、京门铁路广场公园、福鼎公园、晨曦公园、葡东公园、长城公园。通过项目实施，美化公园环境，解除安全隐患，为游人提供一个安全舒适的游园环境，活跃居民生活，促
进和谐社会的发展。 产出指标 1、产出数量指标：对辖区内12处管辖公园进行维修，包括立思辰公园、石门营公园、葡山公园、光荣院公园、石龙医院、福亭公园、铁路遗址公园、京门铁路广场公园、福鼎公园、晨曦公园、葡东公园、长城公园。 2、产出质量指标：维修项目完成，达到可使用状态，保证游人安全。保证可使用年限达到5年以上（除人为损坏外） 3、产出进度指标：计划4月进行项目预算评审，5月进行项目招投标及合同签订工作，6-8月进行项目实施，9月进行项目验收达到可使用状态。 4、产出成本指标：总成本控制在178.073752万元以内，合理安排预算支出。 效果指标 1、社会效益指标：解除安全隐患，美化城市，提供休闲观光场所，活跃居民生活，增强居民体质，促进和谐社会的发展。 2、环境效益指标：公园破损设施的维修在一定程度上保护了园内绿地，美化了区域环境，提高了城市美观度。 3、可持续形象指标：公园的维修美化可促进整个区域生活环境提高以及城市可持续发展。 4、服务对象满意度指标：通过调查，使公园内游人及周边居民对我公园环境等满意度达到95%以上
预算部绩效考核办法 第一章总则 第一条为了完善上工申贝（集团）股份有限公司（下称“公司”）的管理职能，加强对全面预算（以下简称“预算”）的内部控制，规范预算编制及调整，严格预算执行与考核，提高预算管理水平和经济效益，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范——基本规范（试行）》以及其他法律法规的规定，制定本办法。 全面预算是指企业在一定时期内经营、资本、财务等各方面的总体计划，将企业全部经济活动用货币形式表示出来，其最终反映是一整套预计的财务报表和其他附表，主要是用来规划计划期内企业的全部经济活动及其相关财务结果。全面预算可以按其涉及的业务活动领域分为财务预算和非财务预算。其中财务预算是关于资金筹措和使用的预算；非财务预算主要是指业务预算，用于预测和规划企业的基本经济行为。 第二条本办法适用于公司及所属境内外各分、子公司（下称“各企业”）。 第三条各企业应当根据国家有关法律法规和本制度，结合本单位有关预算的内部控制规定，建立健全适合本企业业务特点和管理要求的预算内部控制制度，并组织实施。 第四条公司负责人对本企业预算内部控制的建立健全和有效实施负责。 第五条预算日期自公历每年1月1日起，至12月31日止。 第六条预算以人民币为货币计量单位。 第二章岗位分工与授权批准 第七条各企业应当建立预算工作岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理预算工作的不相容岗位相互分离、制约和监督。 各企业预算工作不相容岗位一般包括： （一）预算编制（含预算调整）与预算审批； （二）预算审批与预算执行；
（三）预算执行与预算考核。 第八条各企业应当配备合格的人员办理预算工作。经办人员应当具备良好的业务素质和职业道德，熟悉国家有关法律法规和本单位的经营业务、管理要求和工作程序。 第九条各企业董事会或相应权力机构负责审批单位年度预算方案。 第十条总经理（厂长）办公会（各企业经营决策机构）负责制订各企业年度预算方案。 第十一条各企业应当设立预算委员会、预算领导小组等专门机构，该机构由各企业领导和各相关职能部门人员组成。 各企业内部相关职能部门的主要负责人应当参与各企业预算管理工作。 第十二条预算委员会主要工作职责： （一）拟订公司预算方针、目标； （二）制定预算管理的具体措施和办法； （三）组织编制、审议、平衡预算草案并报各企业董事会或相应权力机构审批； （四）组织下达预算； （五）协调、解决预算编制和执行中的问题； （六）考核预算执行情况，督促完成预算目标； （七）向董事会提交公司全面预算、决算工作报告； （八）审查各子公司年度决算报告，提出考核奖惩建议，报董事会或相应权力机构批准。 第十三条公司全面预算实行分级负责制。公司董事长、总经理对预算全面
事前绩效评估报告 项目名称：高校直通车、新旧动能转换、高层次人才购房补贴、高层次人才专员培训 单位名称（章）:市中区人力资源和社会保障局 主管部门：市中区人力资源和社会保障局 评估日期：2019年12 月29 日
事前绩效评估报告 一、评估对象 （一）项目名称：高校直通车、新旧动能转换、高层次人才购房补贴、高层次人才专员培训 （二）项目绩效目标 大力吸引海内外高端人才汇聚枣庄，培育开发好本土人才，着力优化人才政策和人才环境，服务支撑枣庄新旧动能转换重大工程。 着力打造“枣庄-高校人才直通车”引才工作品牌，每年组织全市用人单位赴高校集中的城市举办枣庄专场招聘和引才主体宣讲推介活动，确保来枣就业创业大学生数量实现大幅度增长。力争到2018年底来我市就业创业的大学生数量达到3000人，到2019年底不低于4000人，到2020年底突破5000人。 （三）项目资金构成 项目计划总投入475万元，主要用于： 1、城市行活动，35万(包括各活动的场地费、材料费、宣传费、会务费、住宿费、交通费、伙食费、专家服务费）； 2、高层次人才购房补贴10人，每人20万元，共200万元；
3、企业柔性引才补助报酬10人，每人2万元，共20万元； 4、高校直通车活动4场，每场25万元，（包括场地费、材料费、宣传费、会务费、住宿费、交通费、伙食费、专家服务费）共100万元； 5、高层次人才服务专员培训120万元。 （四）项目概况 为全面落实《中共山东省委山东省人民政府关于做好人才支撑新旧动能转换工作的意见》（鲁发〔2017〕26 号）精神，大力吸引海内外高端人才汇聚枣庄，培育开发好本土人才，着力优化人才政策和人才环境，服务支撑枣庄新旧动能转换重大工程，枣庄市委市政府提出了以下实施意见： 一、实施精准有力的高端人才引育工程 二、健全以用为本的本土人才开发体系 三、打造充满活力的人才创新创业载体 四、着力优化人才创新创业生态环境 其中：市人社局负责开通“枣庄-高校人才直通车”，每年定期组织用人单位到高校密集城市开张枣庄专场招聘；建立高层次人才服务专员制度，为高层次人才每人配备1 名服务专员，提供政策咨询、手续代办、待遇落实等服务。 二、事前绩效评估的基本情况 （一）评估程序。
事前绩效评估管理暂行办法 第一章总则 第一条为全面实施预算绩效管理，优化财政资源配置，从源头上防控财政资源配置的低效无效，提升行政决策的科学性，根据《中华人民共和国预算法》《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》及《省委省人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》等有关法律、法规及文件要求，制定本办法。 第二条本办法所称事前绩效评估，是指部门单位结合预算编审、项目审批等，对拟新出台的重大政策和项目，运用科学合理的评估方法，就立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性和筹资合规性等进行客观、公正的评估。 第三条本办法适用于拟新出台且需财政预算资金安排的重大政策和项目。 第四条事前绩效评估的主体。 （一）各部门、各单位是实施事前绩效评估的责任主体，负责制定本部门本单位事前绩效评估实施办法；对本部门本单位职能范围内拟新出台的重大政策和项目开展事前绩效评估，向财政部门报送事前绩效评估报告；根据事前绩效评估意见完善政策制定和预算编制，提高重大政策和项目决策水平。 .. ..
政府投资项目事前绩效评估，各部门、各单位应按照政府投资项目管理和政府投资项目预算管理等相关规定，结合可行性研究开展。 （二）财政部门负责制定事前绩效评估制度办法；加强拟新出台重大政策和项目预算审核，必要时可以组织第三方机构独立开展事前绩效评估，事前绩效评估结果作为预算安排的重要依据。 第五条事前绩效评估应当遵循的基本原则。 （一）依据充分。事前绩效评估应以相关法律、法规、规章以及中央、省有关文件等为依据。在评估过程中，应收集足够的相关文件及翔实的佐证资料，为评估结论提供充分的依据支持。 （二）科学规范。事前绩效评估应按照规范的程序，采用定性与定量相结合的评估方法，科学、合理地进行。 （三）精简高效。事前绩效评估的重点是评估政策、项目的必要性和预算的准确性，在实施过程中，应注意与现有审批、决策等程序的融合，简化流程和方法，提高评估工作的效率。 （四）客观公正。事前绩效评估要以事实为依据，遵循“独立、客观、公正、公平”的原则。 第六条事前绩效评估的主要依据。 （一）国家相关法律、法规和规章制度； （二）各级党委、政府制定的重大战略决策部署、国民经济与社会发展规划和方针政策等； .. ..
财政支出政策事前项目绩效评估评估报 告 （2019年度） 评价方式：■直接组织评价□委托评价 单位名称：馆陶县畅通路桥建设发展有限公司（公章）单位负责人（签字）：张振芳 填报日期：2019年12月30日
一、项目概况 馆陶县2017-2020年农村公路脱贫攻坚项目改建工程，全长157公里，按肆级公里标准建设，路基宽6米，路面宽5米。 项目审批机关为馆陶县行政审批局，审批文号为馆审批发[2016]789号，项目总投资为9391.17万元，资金来源：上级补助和地方自筹资金。 （二）项目资金细化分配情况。 （三）项目政策依据 项目符合政府和本部门中长期规划，对于推动城镇经济社会又好又快发展具有极其重要的现实意义和深远的历史意义，符合中央、省（市、县）政府政策情况。 （四）项目于2019年4月开工，2019年7月完工。全长157公里。 二、项目绩效目标和绩效指标设定情况 该项目的实施，可以推动城镇快速发展、脱贫的必要因素之一，对于增加农民收入、刺激商业活动、加强地区之间的联系与沟通、提高生活质量、推进城镇化建设和新农村建设等方面有着非常积极的作用，加快了农村公路网络化建设。
质量指标：馆陶县2017-2020年农村公路脱贫攻坚项目改建工程，施工达到了工程量及完全符合了施工设计的要求，并顺利通车。 安全指标：馆陶县2017-2020年农村公路脱贫攻坚项目改建工程，施工无违反操作规程、违反施工工艺或使用不合格材料等对工程质量、安全有较大损害的行为。施工过程中做到了对设备设施的维护和资产保管工作，并未出现安全生产事故。 经济指标：馆陶县2017-2020年农村公路脱贫攻坚项目改建工程，为馆陶县城镇经济建设做出突出贡献。 三、绩效评价组织情况 （一）绩效评价目的。 绩效评价是实现由财政控制支出转到“用制度、规则和社会力量”来控制支出的关键措施。通过绩效评价的机制有利于我们发现问题，找到解决途径。为更好的对项目资金利用情况进行分析，运用量化指标来说明财政资金效果，可以从效率的观点分析存在的问题，帮助各政府部门改善管理、提高资金使用效果。它既能改进财政管理的需要，也能促进财政管理科学化、规范化。 （二）绩效评价标准和评价方法。 借助于投入产出分析方法，以便得出的资金使用的效果。 应用目标——效果对比法，对评价对象的各项指标实现情况进行的评价采用比例法，比例法是先设定达到每个目标指标的相关标准，然后由评价人员根据统计资料，按各项指
随着全面预算管理在国内的逐步推广，预算正被越来越多的企业所重视，成为企业经营管理的重要手段和工具。企业期望通过预算解决目标分解、经营预测、成本控制、提升管理基础等现实目的，更多的管理者则把预算重点放在如何落实部门责任、加强企业内部考核上。那么，预算应如何实现这一功能呢？ 从企业综合价值管理的角度理解，预算本身并不是最终目的，更多的是充当一种在公司战略与经营绩效之间联系的工具。 要理解这一观点，我们首先要搞清楚预算管理和绩效管理在企业综合价值管理中的功能和所处的位置。从企业综合价值管理模型中，能够很清楚的看出他们之间的关系： 企业将一系列以实现战略目标为导向的管理活动进行有机的融合，使其在价值管理循环中发挥自身功能的同时，又起到承接上下游管理活动的作用，为达到这一目标而采取的一系列管理整合活动，就是企业综合价值管理的内涵。 从模型中我们看出：预算管理和绩效管理是构成企业综合价值管理的重要环节，其中预算管理处于上游，联接企业战略和绩效管理，绩效管理处于下游，联接预算管理和薪酬激励。
企业从中长期战略规划到年度的经营计划，是对战略规划的分解过程和落实到年度经营策略的产生过程，在这个过程中，围绕着战略目标，企业需要制定出下一经营年度需要做哪些事情，做这些事情要达到什么样的经营效果等内容，接下来，企业通过预算对现有的和潜在的资源进行合理配置，以期望达到企业制定的年度总目标，并将总目标分解到各业务单元和责任组织，从而形成详细和明确的分解目标。为了保证企业总目标的实现，需要将各业务单元和责任组织的分解目标纳入企业绩效考核中，通过实施绩效评价和薪酬激励等绩效管理手段，促使企业发展向战略目标靠拢。 然而许多企业管理者在推行预算管理的过程中，虽然认识到预算管理的重要，却并没有真正理解预算管理与绩效管理之间的关系，不知道如何实现预算管理和绩效管理的有效整合，这必然导致事倍功半，甚至带来与预期相悖的反效果。 企业管理是一个复杂的系统，预算管理在其中真正要发挥其辅助战略目标实现的作用，不但要考虑所有直接影响公司经营绩效的因素，而且更为重要的是要与企业绩效管理体系相结合，形成一个完整的、广义上的企业业绩控制系统，预算才能够名副其实地扮演起战略监控的角色。那么在这个过程中，预算管理是如何
京财绩效〔2019〕2129号附件2 北京市市级财政支出事前绩效评估管理办法 第一章总则 第一条为做好市级财政支出事前绩效评估工作，推动建立项目（政策）立项评估决策机制，强化项目库管理，依据《中华人民共和国预算法》、《中共北京市委北京市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》、《北京市预算绩效管理办法》等有关法律、文件规定，制定本办法。 第二条本办法所称财政支出事前绩效评估（以下简称事前评估），是指市财政局或市级预算部门和单位依据国家及北京市政策、部门和单位发展规划等内容，运用科学、合理的方法，对财政支出项目（政策）设立必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等进行客观、公正的评估。 第三条本办法所称立项评估决策机制，是指市财政局或市级预算部门和单位运用事前评估方式，对项目（政策）预算进行评估论证，按照相关审核流程批准立项、并进入项目库管理的决策程序和制度安排。 第四条事前评估的范围适用于拟由市级财政资金安排的财政支出项目（政策）。 第五条事前评估遵循的原则：
（一）绩效导向。事前评估以绩效导向和成本控制理念为出发点，以投入、产出和效果为评估重点，注重成本效益，对项目（政策）决策进行综合评估。 （二）科学规范。事前评估应通过规范的程序，采用定性与定量相结合的方法，通过多种途径和手段充分收集证据资料，保证评估结论科学可信。 （三）客观公正。事前评估应公开、公平、公正，评估主体要实事求是、公平合理地进行评估，利益相关方不得影响评估过程及评估结果。 （四）及时高效。事前评估要讲求效率，在保证质量的前提下及时完成评估工作，做到“随申报、随评估、随入库”。 （五）权责对等。事前评估要建立责任约束机制，明确各方职责，清晰界定权责边界，市财政局、市级预算部门和单位、以及其他部门对其主导开展的评估工作负有管理自主权，并对评估结果负责。 第六条事前评估的主要依据： （一）相关法律、法规和规章等； （二）国家及北京市政府制定的国民经济与社会发展规划和方针政策等； （三）财政部及北京市财政部门制定的预算管理制度、资金及财务管理办法等； （四）部门（单位）的职责、中长期发展规划和年度工作计划等； （五）相关行业政策、行业标准及专业技术规范等。 第二章事前评估的分类和内容
全面预算规划方案 一、公司财务管理现存状况 1、经营目标未细分按月落实到每一位员工，成本费用开支无法通 过预算指标予以控制，绩效考核过于粗放，调动不起员工的积极性。 2、现存的绩效考核过于分散，更多的是强调部门内部的协作，未 能将各部门更紧密地捆绑到经营目标上。 3、关键经营指标不突出。 4、费用开支范围和额度不明确。 二、实行全面预算的作用 1、全面预算是公司战略量化、细化的体现，也是公司员工绩效考 核的依据和基础，只有通过将公司的战略规划、全面预算、业绩考核紧密地有机结合，才能提高经营计划执行的效率并将经营目标落实到位。 2、全面预算可以迫使管理者思想超前，对市场的可能变化作出预 测和准备，并认真考虑实现目标的方法。 3、全面预算提供了目标，从而为控制提供了依据。通过预算执行 反馈，可以及时了解执行过程中存在的问题和原因，进行过程控制。 4、预算编制是公司上、下、左、右沟通协调的结果，预算的执行 需要公司各部门配合，以加强公司员工对企业整体目标的认识。
5、预算与薪酬对接，奖罚分明，强化绩效考核文化。 三、全面预算理论依据 销售额*毛利率-不可控成本-可控成本=经营目标利润 （1）经营目标利润年初确定、按部门按月予以分解。 （2）不可控成本、可控成本是预算的重点，需要在头年年底全公司一起参与全面预算，并将成本定额、费用开支范围予以确 定制成预算决算书下发到各部门。部门可控成本划分到责任 人，不可控成本确定上级责任成本负责人。力争将成本控制 在预算标准范围内，也作为平时员工绩效考核的依据。（3）根据销售额=（经营目标利润+可控成本+不可控成本）/毛利率可以确定销售目标的年度销售任务，然后逐月分解落实执 行。其中毛利率是考核的重点。毛利率由三个部门分别把控， 他们分别是品牌运营及采购部（控制采购毛利）、电商部（控 制除采购毛利以外的销售毛利）、仓储部（控制产品保管不善 的综合毛利损耗）。此三个部门对货品的积压变质负主要责 任。 四、具体全面预算各部门的责任 （1）公司高层管理者下达年度战略规划及经营目标，通过会议将年度经营目标分解下达到各部门。 （2）财务部负责组织各部门进行全面预算，其中财务部自身参与的预算有损益表预算、资产负债表预算、现金流量表预算。（3）人力资源部和各业务部门沟通，根据经营计划和业务需要、本
财政预算项目事前绩效评审专家组综合评价报告表 （ 2020 预算年度） 评价项目：适龄妇女两癌筛查经费项目单位：鹤山市卫生健康局 申报金额：175.535万元建议金额：103万元评价指标得分（平均）：79评价方式■材料评审；□联席会修正；□实地走访二审；□现场答辩二审；□意见反馈修正评价内容评价说明专家组综合评价意见 立项建议申报项目的总体定 性评价。包括：审核 项目立项依据、项目 不可替代性，是否同 意立项的具体原因， 专家组建议项目是 否立项等。评价指标 平均得分≦60分，项 目不予立项。 该项目旨在为提高鹤山市农村妇女两癌的早诊早治 率、降低死亡率，提高适龄妇女健康水平而继续在2020 年开展适龄妇女“两癌”筛查项目。 该项目依据《广东省卫生计生委广东省财政厅广东 省妇联关于印发广东省农村妇女“两癌”免费检查项目实 施方案（2017-2019年）的通知》（粤卫函〔2017〕602号） 及《关于印发鹤山市2019年适龄妇女“两癌”筛查项目 实施方案的通知》（鹤卫〔2019〕125号）等文件立项， 立项依据充分。该项目属延续性民生项目，具有不可替代 性。 经评审，专家组建议该项目立项。 核定绩效目标核定项目总体绩效 目标和具体量化绩 效指标（包括产出、 效益等量化指标）。 专家组可与预算单 位商定绩效目标、绩 效指标，无绩效目标 和量化绩效指标项 目不予立项。 1.年度总体绩效目标：2020年度完成妇女免费两癌筛 查任务，提高承担“两癌”检查人员培训覆盖率，提升适 龄妇女对该项目的知晓度及健康水平。 2.年度具体绩效指标： （1）宫颈癌筛查人数1万人； （2）乳腺癌筛查人数1万人； （3）承担“两癌”检查人员培训覆盖率≧95%； （4）服务对象“两癌”防治知识知晓率≧80%以上； （5）受服务对象怀孕成功比例较往年提高5%； （6）受服务对象中晚期乳腺癌发病率下降10%，诊 断结果符合率≧80%； （7）群众或服务对象对该项目满意度≧90%。 专家综合意见审核项目申报预算 金额是否与设定绩 效目标、量化绩效指 标相关；指出项目概 算存在的问题、改进 意见和建议；提出专 家组对项目预算的 建议金额，供财政部 门安排预算参考。 该项目申报预算金额与项目的绩效目标、绩效指标基 本吻合，但项目支出计算依据不准确。根据项目单位所提 交的佐证材料，专家组建议如下： 该项目2019年安排财政资金102.41万元，实际支出 102.41万元，资金支出率100%，资金使用效益情况良好。 该项目属于为提高全市妇女健康水平的民生项目，建议该 项目预算年度资金安排维持上年水平。 综上，专家组建议2020年该项目安排资金103万元。 专家组组长签章：方越锋日期：2019-12-16 精心整理，仅供参考编辑文案使用，请按实际需求再行修改编辑 2020年2月17日
事前绩效评估工作汇报 北京市XXX绩效考评中心： 北京xx会计师事务所接受委托，负责2017年度第一批市级项目支出事前绩效评估工作中的三个项目。按照贵局的部署，本周工作进展与下周工作安排汇报如下： 一、评估项目 事务所项目总负责人：xx （电话135 XXXX 3032） 序号项目名称 预算金额 （万元） 评估工作组构成 1 传染病防治项目 张XX （138 XXX 4967） 2 公共卫生危害因素 检测与干预项目 张XX （135 XXXX 7027） 3 社会保障卡系统改 造项目 吴XX （136 XXXX 2591） 二、本周完成工作进展汇报 1.组建评估工作组。三个项目事务所评估工作组成员情况如上表所示。对评估工作组成员进行内部培训沟通，了解工作要求及重点工作内容。沟通探讨工作程序及注意事项。 2.初步拟定事前评估工作方案。按照XX局对工作的时间要求，我们初步拟定了项目工作方案，对工作时间节点进
行了明确，确保能够按照时间要求完成工作任务。工作方案报XXX局绩效考评中心备案。 3.组建专家组。按照委托项目特点，初步联系相关专家，初步拟定专家评估会的时间。对XXX项目、公共卫生危害因素检测与干预项目业务方面还不能做出明确判断，具体的业务专家待初步了解后确定。 4.拟定初次入户调研工作提纲。与项目联系人员联系，确定初次入户时间，明确初步入户需要完成的工作。包括需要准备的资料清单、项目工作方案、时间计划安排等。 5.完成初次入户调研。经过沟通，三个项目确定在2016年11月18日上午进行初次入户调研。入户调研完成的工作事项包括： 向项目单位下达《事前绩效评估入户通知单》。 评估工作组成员与项目单位对接，确定事前绩效评估工作具体配合人员，建立联系沟通渠道。 工作组听取项目单位对项目实施情况介绍。 由工作组组长向项目单位介绍事前绩效评估工作、明确评估依据、评估任务、评估工作时间计划。 由工作组现场负责人讲解：项目单位需要准备的资料清单；各项资料内容构成。 工作组成员向项目单位参会人员发放事前绩效评估相
开展财政预算评审与事前绩效评价有机结合的重要性探析 作者：李文燕 来源：《市场周刊·市场版》2019年第56期 摘;要：财政评审财政管理的重要支撑，并在财政改革过程中，积极发挥财政评审的作用。新会计制度背景下，要想做好财政评审工作，必须制订现代化预算制度，加强与事前绩效考核之间的联系。基于此，文章就财政预算评审与事前绩效评价之间的关系展开分析，并具体探讨开展财政预算评审与事前绩效评价有机结合的重要性，确保提升财政评审管理工作效率，加快改革财税体制。 关键词：财政评审;绩效管理;事前评价;绩效指标 一、引言 全面实施预算绩效管理，是推进国家治理体系建设的现代化要求，可有效推动财税体制改革，优化资源配置，提升公共服务质量。因此，有必要深入探究财政评审管理策略，提升对财政评审工作与事前绩效评价的重要性认识，确保积极调整预算内部结构，不断创新财政预算管理模式，更好形成独具特色的绩效评价体系。 二、财政预算评审与事前绩效评价之间的关系 （一）财政预算评审职能转变 基于财政制度不断深化改革背景下，国家引导地方加快调整财政预算评审工作职能范围，配合机构各个部门做好事前绩效评价机制，做好项目基准建设工作，完成绩效指标建设工作。各地方财政预算评审职能的转变，积极顺应了新经济背景下财政预算评审管理工作要求，提高了财政预算编制质量，提高财政资源利用率。基于财政预算评审工作，要积极参与到预算绩效管理中，因此，做好事前绩效工作，显得尤为重要。加强事前绩效工作评级，可有效控制财政支出成本，彰显财政政策实施效果，检验地方财政预算评审工作标准是否符合国家要求的指标，进而实现公共管理的预期目标。 （二）事前绩效评价分析 事前绩效评价是绩效管理的重要载体，在政策和项目决策上具有一定的指导作用。同时，事前绩效评价结果直接关系到项目预算和预算资金运用情况。预算机构单位做好事前绩效评价工作，帮助各地财政机构全面把握行业发展规律，合理安排预算资金使用，推进项目工作进
企业经营全过程预算管理与绩效考核 【时间地点】年月日广州年月日深圳年月日广州 【参加对象】董事会、监事会成员、老板、总经理、企业中高层管理者、财务总监、人力资源总监、主管及各部门骨干人员 【费用】￥元人（含授课费、资料费、会务费、午餐费、税、茶点） 【会务组织】森涛培训网（）．广州三策企业管理咨询有限公司 【咨询电话】、（提前报名可享受更多优惠,欢迎来电咨询） 【值班手机】 【联系人】庞先生郭小姐 【在线】 【网址链接】《企业经营全过程预算管理与绩效考核》(贾卒) ●课程前言： 预则立，不预则废。企业经营犹如大海航船，没有方向就会触礁沉没。 为什么通用会成为世界一流企业，称霸世界一百多年？为什么中国只有一家制造企业——宝钢集团进入世界强，成为中国制造业百强之最？为什么深圳富安娜从几年前不见经传的小公司一举成为首批中国名牌企业，成为行业的领袖？ 她们成功的秘诀是什么？是学习预算管理！导入预算管理！当您来参加企业百年基石、企业成功之母——“企业经营全过程预算管理”培训课时,一定能找到这些企业成功的答案。 本课程讲师属于“实践型专家”,具有指导多家中国卓越公司制定企业经营全过程预算管理方案及辅导执行的成功经验； 课程内容切合实际,能立即运用于企业经营全过程预算管理工作。有制定企业经营全过程预算管理的模版以及编制实例，特别适合营销额增长较快的企业。 在资深管理专家的理论体系、咨询实践以及方法论之精华基础上，结合国内卓越企业的成功案例，对企业经营中普遍关心的问题,如企业销售回款、营销人员工资设计、如何制定营销预算、员工收入如何与企业效益挂钩、如何考核员工业绩、如何制定具有激励性的薪金方案、如何控制成本，提高效益等作了详细的讲授。 ●课程大纲： 一、预算是管理之母开展全面预算管理的意义 、运筹帷幄，决战千里 、预则立，不预则废 、战略规划与企业全面预算管理的关系 、制定企业全面预算管理的信息支持 案例分析：通用公司杰克.韦尔奇的预算管理实践 二、预算执行以人为本全面预算管理的几个问题 、现代企业预算管理体系—价值管理 、核心竞争力的核心—控制能力 、公司治理—组织结构 、集团财务体制—四统一分 、集团总部的财务定位—重新审视 三、没有预算经营就没有目标全面预算管理模式 、以战略规划为导向的预算管理模式 、以战术规划为导向的预算管理模式 、初创期投资预算 、成长期销售预算 、成熟期成本预算 、衰退期现金流量预算 案例分析：中国公司预算管理中存在的常见问题分析 四、赢利从预算开始全面预算管理制度 、预算组织体系
困境破局 —多位专家谈事前绩效评估Problem Solve d 文/本刊记者朱静 北京市事前绩效评估工作已经走过4年，可以说带动了两种方向：预算科学化和预算透明化。北京市财政局在预算绩效的这条路上从未停止探索，也一直在不断的突破。那么事前评估工作当前处于什么状态，下一步的破局之路又在哪里？记者采访了北京市人大代表卫爱民，北京市政协委员朱钢，评估组专家貟晓哲，请他们谈谈各自的看法。 ◎北京市人大代表卫爱民 北京市财政局事前评估工作开了个好头，连续做了4年，确实取得了很好的进展。第一个进展是提高整个政府的预算能力和预算水平，启迪政府各个预算部门的财政预算意识。以前大家认为预算就是编个数，简单走个程序，但是现在大家都重视起这项工作，使得预算工作更加理性，对具体的每一个项目进行必要的基本论证。这也是事前评估最重要的一点；第二个进展就是将这个工作制度化，每年选择一些具有代表性的项目来交给第三方评估机构，而且邀请人大代表和政协委员都参加。这种制度化的做法对推动北京市财政预算管理的水平有很大好处；第三个进展就是确实产生了很好的成效，合理的项目就要支持，不合理的项目就要否定。在评估过程中 发挥出自己应有的一些作用，比如有一些不 符合财政预算公共支出方向的项目，就会被否掉。 不过事前评估工作还有很大的提升空间，比如预算部门提供的资料都很原始 化，基础性的资料缺乏，没有准确的数据我们怎么论证呢？另外就目前看，事前绩效评估所占的数量还很小，只占到整个预算的3%，盘子偏小。事前评估是整个财政预算的一个环节，要把预算做好，就是要加大事前评估的力度，面要扩，量要加大，评估时间还要加长。 ◎北京市政协委员朱钢 事前评估工作较大地提高了财政资金的使用效率，促使预算部门重视起公共财政预算工作，加强公共财政使用的方向性和正确性，加强预算的合理性和科学性。评估工作就是促使预算单位更好的加强预算管理，让资金投资更为合理，让纳税人的钱花在刀刃上。事前评估与事后评价相比，事前评估工作能够更大的减少投资失误，让项目做得更合理，更科学，可以防止资金损失。 在国外，事前评估工作非常重要，要经过很长时间的议会讨论。虽然目前我们的事前评估工作相对简单一些，而且还会受到其他因素的影响，但是在中国能够开展这项工作已经是一个进步了。很多事情不可能一下子做到位，我们已经往前走了，已经看到了进步。 ◎评估组专家貟晓哲 北京市财政局事前绩效评估工作是在前期试点开展事后绩效评价试点工作经验的基础上，结合公共财政预算绩效管理理论研讨，分析北京社会公共事业发展需求 和财政预算管理面临的新问题、新需求的背景下，按照国家财政部相关要求和指导意见，从新增项目入手，先易后难，先小后大，逐步扩面。 我从2011年开始至今已经参与了四年相关工作。四年来亲历了北京市财政局事前绩效评估工作的边实践边研讨。按照北京市财政局的要求，专家要全程参与，包括入户调研、方案设计、现场勘查、质询评估等环节，同时财政局要求专家及时从技术角度总结每个项目基于既有评估准则的适用性特点，及时反馈到财政局。在每一年度的评估前、评估中和评估后，参与当年评估工作的专家还要一起集中研讨，就当年评估工作中发现的技术性问题进行梳理、分析，提出评估工作准则中、评估流程、评估方法、评估报告撰写等方面的修改意见。虽然如此，但是作为参与专家，我亲历了事前绩效评估工作推进的艰难历程。刚开始时预算申报单位、评估机构等都不是很明白事前绩效评估的目的、具体工作重点，不明白事前绩效评估和预算评审的区别；后来通过不断的辅导才明白了要把项目需求调查确认、绩效目标指标设置、合法合规的资金投入支出方式设计、事后成果的可持续应用等作为重点，也正是在此背景下北京市2014年出台了“事前绩效评估实施细 则”。总的来说，通过几年的试点，现在北 京市事前绩效评估工作已经有了“章程”，有了专业队伍，也有了申报单位自发性需求，因此，我相信北京市公共财政支出事前绩效评估工作会越来越有成效。 财道|监管新效 FINANCE STRATEGY 76
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/2015367157.html, 推进财政预算事前绩效评审的思考与建议 作者：杜煜堂 来源：《商情》2015年第47期 【摘要】近年来伴随着绩效理念的不断强化，我国预算绩效管理工作也取得了一定的成效。地方各财政部门根据《预算法》以及各省财政监督条例要求，积极创新，通过事前绩效评审将监督重心前移，以充分发挥出财政监督职能。本文简要探讨如何推进财政预算事前绩效评审工作的对策，以期进一步促进财政预算工作的顺利开展。 【关键词】财政预算绩效评审事前管理 十八大报告指出“要创新行政管理方式，提高政府公信力与执行力，推进政府绩效管理”。加强财政预算绩效管理，完善绩效评估机制是实现财政管理科学化、规范化、精细化的客观要求，同时，也是预算部门抓好资金管理，尽量提高资金使用效率的重要途径[1]。近年来，随 着政府对财政预算管理工作的日益重视，财政预算资金的绩效评价标准与指标体系也初步建立，取得了一定的成绩。其中，事前绩效评审（以下简称为事前评审）是政府预算决策中的一项重大举措，旨在促进预算编制工作的科学性与合理性，并加快实现公共资源配置的优化，从而提升政府理财与公共服务水平。基于此，本文着重探讨财政预算事前绩效评审的意义、模式以及做法，以供参考。 一、事前评审在财政预算管理中的重要意义 （一）核实了项目预算，挤出了多余水分 事前评审借助行业专家与专业人员的力量，参照相关标准与要求，对财政资金使用方案的合理性与有效性进行评审。通过现场勘查、工程量计算、市场询价等专业手段，确定合理的项目造价，从而对超标准、超规模的投资进行压缩、调整。同时，通过事前评审可及时剔除不具备相关资质，造价过高，工程量偏大或无详细预算的项目。这进一步加大了对资金的监管力度，也有效保证了项目工程的顺利实施。 （二）进一步提高了预算执行率 事前评审通过深入到具体的部门与项目单位，详细掌握项目实施方案以及资金使用情况，以督促相关部门与项目责任单位严格落实项目内容。另外，项目预算评审得出的项目预算定额为部门项目预算提供了有效的参考标准，缩短了部门预算编审时间，从而提高了项目的执行性。这在很大程度上解决了资金滞留、沉淀，支出进度缓慢等问题，极大提高了资金的使用效益[2]。 （三）促进了财政预算管理的透明化与公开化
京财绩效〔2014〕1933号附件 北京市市级项目支出 事前绩效评估管理实施细则 第一章总则 第一条为贯彻落实《北京市市级项目支出事前绩效评估管理暂行办法》（京财预［2012］2892号)，细化市级项目支出事前绩效评估工作规范和流程，结合北京市开展事前绩效评估的实际情况，制定本实施细则。 第二条市级项目支出事前绩效评估（以下简称事前评估）是指财政部门根据部门战略规划、事业发展规划、项目申报理由等内容，通过委托第三方的方式，运用科学、合理的评估方法，对项目实施的必要性、可行性、绩效目标设置的科学性、财政支持的方式、项目预算的合理性等方面进行客观、公正的评估。 第三条事前评估是绩效目标管理的重要内容，是政府预算决策的重要改革举措，旨在预算编审环节引入社会监督，推行科学民主决策，建立“参与式预算”机制。通过评估，进一步优化公共资源配置，提高政府理财和公共服务水平，有利于推进“责任政府”、“阳光政府”和“服务型政府”建设。 第四条本办法适用于市级财政性资金安排的项目。财政性资金是指纳入财政综合预算管理的各项预算资金和以政府信
誉或财产担保的借贷资金以及属政府所有或由政府管理的其它资金。 第五条事前评估应当遵循的基本原则： （一）客观公正原则。事前评估应以相关法律、法规、规章以及财政部、北京市有关文件等为依据，按照“公开、公平、公正”的原则进行。 （二）科学规范原则。事前评估工作应通过规范的程序，采用定性与定量相结合的评估方法，科学、合理地进行。 （三）依据充分原则。在评估过程中，应收集足够的相关文件及资料，并要通过现场调研，为评估结论提供充分的依据支持。 （四）成本效益原则。事前评估工作的重点是评估项目立项的合理性和预算的准确性，在开展事前评估工作过程中，要注意控制成本、节约经费，提高评估工作的效率和效益。 第六条事前评估的主要依据： （一）相关法律、法规和规章等； （二）国家及北京市政府制定的国民经济与社会发展规划和方针政策等； （三）财政部及北京市财政部门制定的预算管理制度、资金及财务管理办法等； （四）部门（单位）的职责、年度工作计划和中长期发展规划等； （五）相关行业政策、行业标准及专业技术规范等。
杭州市预算事前绩效评估管理办法（2020） 市级各有关部门（单位）： 为提高预算资金分配决策的科学性和公正性，根据中央和省市关于全面实施预算绩效管理的意见精神及《浙江省事前绩效评估管理暂行办法》（浙财监督〔2019〕13号）规定，经市政府同意，制定《杭州市预算事前绩效评估管理办法》，现予以印发，请结合实际认真贯彻执行。 杭州市财政局 2020年5月25日 杭州市预算事前绩效评估管理办法 第一章总则 第一条为做好市级预算事前绩效评估工作，推动政策和项目科学立项和决策，根据《中 《浙江省事前绩效评估管共杭州市委杭州市人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》 理暂行办法》等有关规定，制定本办法。 第二条本办法所称预算事前绩效评估，是指市级相关部门（单位）或市财政局依据国家和省市相关政策、发展规划等内容，对拟新出台的重大政策和项目，运用科学合理的评估方法，就立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性和筹资合规性等进行客观、公正的评估。 第三条事前绩效评估应当遵循依据充分、科学规范、精简高效、客观公正、权责对等的基本原则。 第四条事前绩效评估的主要依据为：相关法律法规、国家省市党委政府制定的重大战略决策部署、国民经济与社会发展规划和方针政策；部门（单位）的职责、年度工作计划和中长期发展规划等；行业主管部门出台的相关行业政策、行业标准及专业技术规范；预算管理制度、资金及财务管理办法等。 第二章事前绩效评估对象 第五条事前绩效评估对象为拟新出台且需财政预算资金安排的2亿元及以上的基建投资项目和1000万元及以上的其他政策和项目。 部门单位拟新增上述政策和项目应按照本办法规定开展事前绩效评估，评估结果作为申请预算的必备要件。事前绩效评估报告分别报送行业主管部门和市财政部门审核。审核通过后提交市政府常务会议或市长办公会议决策。 应急、抢险、救灾等急需项目可不进行事前绩效评估。
市市级项目支出事前绩效评估管理实 施细则
京财绩效〔〕1933号附件 北京市市级项目支出 事前绩效评估管理实施细则 第一章总则 第一条为贯彻落实<北京市市级项目支出事前绩效评估管理暂行办法>(京财预［］2892号),细化市级项目支出事前绩效评估工作规范和流程,结合北京市开展事前绩效评估的实际情况,制定本实施细则。 第二条市级项目支出事前绩效评估(以下简称事前评估)是指财政部门根据部门战略规划、事业发展规划、项目申报理由等内容,经过委托第三方的方式,运用科学、合理的评估方法,对项目实施的必要性、可行性、绩效目标设置的科学性、财政支持的方式、项目预算的合理性等方面进行客观、公正的评估。 第三条事前评估是绩效目标管理的重要内容,是政府预算决策的重要改革举措,旨在预算编审环节引入社会监督,推行科学民主决策,建立”参与式预算”机制。经过评估,进一步优化公共资源配置,提高政府理财和公共服务水平,有利于推进”责任政府”、”阳光政府”和”服务型政府”建设。
第四条本办法适用于市级财政性资金安排的项目。财政性资金是指纳入财政综合预算管理的各项预算资金和以政府信誉或财产担保的借贷资金以及属政府所有或由政府管理的其它资金。 第五条事前评估应当遵循的基本原则: (一)客观公正原则。事前评估应以相关法律、法规、规章以及财政部、北京市有关文件等为依据,按照”公开、公平、公正”的原则进行。 (二)科学规范原则。事前评估工作应经过规范的程序,采用定性与定量相结合的评估方法,科学、合理地进行。 (三)依据充分原则。在评估过程中,应收集足够的相关文件及资料,并要经过现场调研,为评估结论提供充分的依据支持。 (四)成本效益原则。事前评估工作的重点是评估项目立项的合理性和预算的准确性,在开展事前评估工作过程中,要注意控制成本、节约经费,提高评估工作的效率和效益。 第六条事前评估的主要依据: (一)相关法律、法规和规章等; (二)国家及北京市政府制定的国民经济与社会发展规划和方针政策等; (三)财政部及北京市财政部门制定的预算管理制度、资金及财务管理办法等;
篇一 一、项目基本情况 区文化馆基本支出和项目支出，其中基本支出预算102.35万元，群众文化活动项目预算2万元。 二、项目实施的相关性 按照《宜宾市南溪区财政局关于印发宜宾市南溪区区级支出预算管理办法的通知》（南财发〔2012〕75号）的要求编制文化馆基本支出预算，严格控制基本支出的开支范围和标准。 按照《公共文化服务体系保障法》，认真履行文化馆职责职能，积极开展群众文化活动，保障群众基本文化权益。 三、项目绩效目标 认真履行文化馆职能职责，组织开展形式多样的群众文化活动，积极满足群众精神文化需求，保障群众基本文化权益。严格按照省市相关文件精神和区文广局对直属事业单位目标考核方案进行考核。 四、项目实施方案的有效性 文化馆托管基本支出严格按照人事、社保、公积金等管理有关规定实施，确保文化馆正常运行，保障群众基本文化权益。 文化馆项目支出：群众文化活动，按文化馆工作计划，主管局对文化馆的目标考核要求等开展丰富多彩的群众文化活动，丰富群众文化生活。 五、项目预期绩效的可持续性 坚持组织开展形式多样的群众文化活动，保障群众基本文化权益的同时，切实丰富市民群众文化生活，增强市民对高质量文化生活的获得感和幸福感。 六、项目预算： 严格按照《宜宾市南溪区财政局关于印发宜宾市南溪区区级支出预算管理办法的通知》〔2012〕75号）的要求编制文化馆托管的基本预算和项目预算 七、其他内容：
无 篇二 一、项目基本情况 本项目位于门头沟区永定镇、大峪街道办事处、城子街道办事处等地区，为方便居民日常健身及活动安全，需要对现状地区所属公园进行维修改造。主要内容包括：拆除破损地面工程、新做防滑火烧板地面工程、木制品油漆工程、拆除破损石材墙面及地面工程、新做石材地面工程、水池墙地面拆除并新做工程、木亭子及廊道油漆工程、不锈钢栏杆拆除工程、新做砌体围墙工程、新做金属栏杆并安装等零星修缮工程。二、项目实施相关性 通过今年年初对我单位管辖范围内公园绿地进行自查，发现公园内的安全隐患较多，管理难度加大。我单位特申请于今年x月对门头沟区永定镇、大峪街道办事处、城子街道办事处等现状地区所属公园进行维修改造。该项目资金1780737.52元。计划开工日期xxxx年x月x日，计划竣工日期xxxx年x月x日。 三、项目绩效目标 总绩效目标：对公园破损设施进行维护维修，涉及修缮公园数量12个，即立思辰公园、石门营公园、葡山公园、光荣院公园、石龙医院、福亭公园、铁路遗址公园、京门铁路广场公园、福鼎公园、晨曦公园、葡东公园、长城公园。通过项目实施，美化公园环境，解除安全隐患，为游人提供一个安全舒适的游园环境，活跃居民生活，促进和谐社会的发展。 产出指标 1、产出数量指标：对辖区内12处管辖公园进行维修，包括立思辰公园、石门营公园、葡山公园、光荣院公园、石龙医院、福亭公园、铁路遗址公园、京门铁路广场公园、福鼎公园、晨曦公园、葡东公园、长城公园。 2、产出质量指标：维修项目完成，达到可使用状态，保证游人安全。保证可使用年限达到5年以上（除人为损坏外） 3、产出进度指标：计划x月进行项目预算评审，x月进行项目招投标及合同签订工作，x-x月进行项目实施，x月进行项目验收达到可使用状态。 4、产出成本指标：总成本控制在178.073752万元以内，合理安排预算支出。