办事处管理费用管理制度（2015版）
目录
一、总则 (3)
二、办事处管理费用分类及标准 (3)
1.中心城市租房管理费用 (3)
1.1.中心城市办公租房费用及租房附加费 (3)
1.2.办公杂费 (4)
1.3.中心城市住宿租房费用 (4)
1.4.中心城市固定资产费 (5)
2.非中心城市租房管理费用 (5)
2.1.非中心城市办公住宿租房费用及租房附加费 (5)
2.2.非中心城市固定资产费 (6)
3.业务招待费 (6)
4.团队建设费 (7)
5.会议费用 (8)
5.1.大区销售会议费用 (8)
5.2.办事处会议费用 (8)
三、办事处管理费用申请 (9)
1.中心城市租房管理费用申请 (9)
2.非中心城市租房管理费用申请 (10)
3.业务招待费用申请 (11)
4.团队建设费申请 (11)
5.会议费用申请 (12)
四、办事处管理费用报销 (12)
1.中心城市租房的管理费用报销 (13)
1.1.中心城市办公租房附加费报销 (13)
1.2.办公杂费报销 (13)
1.3.中心城市住宿租房费用报销 (14)
2.非中心城市租房管理费用报销 (14)
3.业务招待费报销 (14)
4.团队建设费报销 (15)
5.会议费用报销 (15)
6.固定资产转交、变卖及报废 (16)
五、附件 (17)
一、总则
本费用管理制度适用于剑南春全国办事处人员，为规范办事处管理费用的使用而设定。
二、办事处管理费用分类及标准
办事处管理费用包含办事处中心城市管理费用、非中心城市管理费用、业务招待费用、团队建设费用、会议费用五部分。
本管理制度中的租房费用标准是根据各城市不同的消费水平，并结合可租房人上一财年实际完成的含税销售金额而设定的。
办事处管理费用具体分类及标准如下：
1.中心城市管理费用
中心城市管理费用分为中心城市办公租房费用及租房附加费、办公杂费、中心城市住宿租房费、固定资产费四部分。
1.1.中心城市办公租房费用及租房附加费
A.定义：中心城市的办公租房费用，是指专用于办事处中心城市所有人员办公，举行会议或考试，储存备用物料等，并位于办事处中心城市的房屋租赁所产生的费用，且一个办事处仅允许租赁一套此类房屋。中心城市的办公租房附加费，是指因租赁并使用中心城市办公租房而产生的物业管理费、水费、电费、燃气费、暖气费等相关费用。
B.使用对象：办事处所有业务人员。
C.负责人：办事处主任。
办事处办公租房选址要求：租房地址须选在办事处所在城市交通便利的地方，统一租用商住两用或独立封闭、安全性高的小区住房，房屋的采光、通风要好，能够满足日常办公的基本需求。办事处须提前在OA中填写《租房申请单》，租房由公司统一租赁并支付费用，办事处不再报销。租房标准详见附件1《表1：办事处办公租房标准及明细》。
办事处办公租房产生的物业管理费、暖气费不包含在附加费标准内，凭票实报实销。其余附加费用均在公司标准范围内凭票报销，超出标准部分公司不予承担。办公租房附加费标准详见附件2《办事处办公租房附加费标准》。
1.2.办公杂费
A.定义：办公杂费指办事处因工作开展需要而产生的办公用品费、邮寄费、固定电话费、宽带费。
B.使用对象：办事处所有业务人员。
C.负责人：办事处内勤。
办公用品费主要包括办事处购买笔、打印纸、墨盒、纸杯、饮用水等日常消耗性办公用品费用。
邮寄费指办事处业务人员因工作需要，寄送文件资料、促销酒、广宣物料等其他与工作相关的物品时所产生的费用。邮寄费中凡是由办事处向公司邮寄物件，统一采用货到付款的方式，办事处不再将此列入办事处管理费用报销范畴，具体要求参照《四川汇金商贸有限公司关于规范快递收发的管理规定》。若在办事处范围内邮寄物件，寄件人必须根据所寄物品的性质与紧急程度，基于高效率、低成本的原则合理准确地选择性价比高的快递公司，严禁公费寄私人物品。每月以城市经理为单位，提供邮寄明细清单，并附上快递费发票及相应快递单原件，快递单必须能清晰显示寄件人、收件人、邮寄物品（包括重量、体积、邮寄物品名等）、邮递费用金额等信息。由办事处内勤统一汇总报销。销售管理部根据办事处提报的明细清单进行审核，确定办事处邮寄费实际可报销额度。邮寄明细清单格式见附件3《表1：办事处邮寄明细清单》。
除邮寄费外，其余办公杂费须在公司规定的办事处办公杂费报销标准内凭票实报实销，超出标准部分公司不予承担。该费用仅限公司财年内使用，未使用部分跨财年不累计，自动清零。办公杂费标准参见附件3《表2:办事处办公杂费标准》。
1.3.中心城市住宿租房费用
A．定义：中心城市住宿租房费用，是指专用于办事处主任、中心城市经理、区域主管、团购经理共同住宿的房屋租赁费用。
B．使用对象：办事处主任、中心城市城市经理、区域主管、团购经理。
C．负责人：办事处主任。
中心城市住宿租房要求办事处主任、中心城市城市经理、区域主管及团购经理必须共同租赁，租房标准见附件1《表2：办事处中心城市住宿租房费用标准
及明细》。若中心城市住宿租房分开租赁，则每月分开租房的房租总金额报销额不能超过办事处主任、中心城市城市经理、区域主管、团购经理实际在岗总人数的合租租房标准。
标准范围内租房费用所需的开票税金和中介费不包含在租房费标准内，凭票实报实销。
办事处中心城市住宿租房产生的物业管理费、水费、电费、燃气费、公摊费等附加费由使用者自己承担。
1.4.中心城市固定资产费
A.定义：固定资产费是指办事处购买或维修办公所需的电脑、电话机、传真机、打印机、办公桌椅等耐消耗的办公用品而产生的费用。
B.适用对象：办事处所有人员。
C.负责人：办事处主任。
中心城市固定资产由公司统一采购，各办事处可在公司配置标准内进行申请，不得私自购买。具体标准见附件4《表1：办事处固定资产明细及费用标准》。
中心城市固定资产实行办事处主任负责制。每项固定资产在购入后统一由办事处行政内勤登记在册管理。
固定资产在厂家保修期内因损坏而产生的维修费用由相应责任人个人承担，超出保修期的维修费用可申请实报实销；在使用寿命期限内损坏且无法修复或丢失的，由责任人按固定资产折旧后价值赔偿。固定资产折旧计算见附件4《表2：固定资产折旧计算表》。超出使用寿命期限无法继续正常使用的固定资产，由负责人申请报废，市场管理部核实后批准报废，并由负责人做报废处理。报废流程参见第四章第6小节固定资产报废。
2.非中心城市管理费用
非中心城市管理费用主要是由非中心城市办公加住宿租房费用及租房附加费、非中心城市办公杂费、非中心城市办公固定资产费组成。
2.1.非中心城市办公加住宿租房费用及租房附加费
A.定义：非中心城市办公加住宿租房费用指用于非中心城市的城市经理或区域主管在辖区内办公及住宿使用的房屋租赁而产生的费用。租房附加费指非中
心城市办公住宿一体化租房使用所产生的物业管理费、水费、电费、燃气费、暖气费等相关费用。
B.使用对象：非中心城市城市经理或区域主管。
C.负责人：对应的非中心城市城市经理或区域主管。
办事处非中心城市办公加住宿租房当财年的租房标准是以该城市经理或区域主管上一财年实际完成的含税销售金额及当地租房水平为参考依据。办事处非中心城市租房标准及明细见附件1《表3：2015财年非中心城市租房标准及明细》。
租房费用在标准范围内凭票实报实销，超出标准部分公司不予承担。标准范围内租房费用所需的开票税金和中介费不包含在租房费标准内，凭票实报实销。
非中心城市办公加住宿租房产生的租房附加费、宽带费二者总费用按200元/月标准内实报实销，超出标准部分公司不予承担。办公用品费纳入中心城市的办公杂费标准中，由中心城市统一报销。邮寄费要求见本章1.2。
2.2.非中心城市固定资产费
A.定义：固定资产费是指办事处非中心城市用于购买或维修办公所需的打印机、办公桌椅等耐消耗的办公用品而产生的费用。
B.使用对象：该非中心城市所有业务人员。
C.负责人：对应非中心城市城市经理或区域主管。
非中心城市固定资产由公司统一采购，各城市经理或区域主管可在公司配置标准内进行申请，个人不得私自购买。具体标准见附件4《表1：办事处固定资产明细及费用标准》。
固定资产维修、赔偿等管理参照本章1.4中心城市固定资产管理规定执行。
3.业务招待费
A.定义：业务招待费是指办事处为了业务开展、经营管理、协调社会关系等目的而发生的招待、贺礼、赠送、慰问等活动的需要而支付的各种因公交际应酬的费用
B.使用对象：办事处主任、城市经理、区域主管。
C.负责人：办事处主任。
业务招待费标准为办事处主任1500元/月、城市经理500元/月、区域主管500元/月。
办事处主任、城市经理、区域主管使用业务招待费须提前在OA系统中提交申请，见附件5《业务招待费申请单》，经上级领导同意后方可开展活动，未经领导批复同意的业务招待费公司不予报销。业务招待费按月在标准范围内凭票实报实销，超过标准部分公司不予承担。该经费仅限当月使用，当月未使用部分不累计到下月。
办事处不得以任何手段弄虚作假，一经查出，则取消该办事处主任、城市经理或区域主管次月业务招待费的使用额度，并在相应报销人员工资中扣除虚报费用。
4.团队建设费
A.目的：为增强办事处员工对公司的认同感与归属感，加强办事处员工的凝聚力，进一步丰富员工业余文化生活，促进各办事处内部人员间的沟通与合作，从而营造一种激情工作、和谐团结的工作氛围。
B.使用对象：办事处所有人员（不包含分仓管理员）。
C.负责人：办事处主任。
D.团队建设活动内容：办事处有员工入职或离职时需全体举行“欢迎会”或“欢送会”；办事处员工集体聚餐；办事处全体员工定期进行体育活动或其他团队业务拓展活动等。
团队建设费根据办事处每月实际在岗人数设定，标准为办事处每人每月150元。
团队建设活动以办事处为单位开展，实际参加活动的人数须达到办事处实际在岗人数的80%才能申请举行，费用由办事处主任统一支配，报销时在标准内凭票实报实销，超过标准部分公司不予承担。该经费仅限公司财年内使用，余留部分跨财年不累计，自动清零。
活动开展前办事处主任须在OA中填写附件6《团队建设费申请单》，待领导批复同意后方可开展活动。
各办事处任何人不得冒领、滥用、虚报团队建设费，一经查实违反规定，则取消该员工下一财年团队建设费的使用。
5.会议费用
会议费用指辖区召开会议所产生的相应费用。会议类型包含大区销售会议、办事处会议。
5.1.大区销售会议费用
大区销售会议的相关费用由每次会议所在城市对应的办事处主任来负责申请和报销，故将大区销售会议费用纳入办事处管理费用制度进行统一规范。
A.定义：大区销售会议费用指由大区总监组织召开，大区范围内的办事处主任、城市经理、区域主管、团购经理共同参加的销售业务会议而产生的会议场所租赁费、参会人员住宿费和就餐费用。其中办事处主任及以上级别参会次数为每年四次，其余人员参会次数为每年两次。
B.使用对象：大区总监、办事处主任、城市经理、区域主管、团购经理。
C.负责人：会议所在办事处对应的办事处主任。
会议费用标准为每人每天600元，此费用仅用于以下项目：会议场所租赁费、参会人员住宿费和就餐费用，在费用标准范围内凭票实报实销，超出标准部分公司不予承担。
备注：参加会议的办事处人员所产生的交通费用按照《办事处差旅费用管理制度》执行。办事处人员不再单独报销会议期间的误餐费用及住宿费用。
5.2.办事处会议费用
办事处会议分为办事处晨会、周会、月会、季度会议、经销商会议。
办事处晨会、周会、月会费用
晨会、周会、月会根据《办事处销售管理操作指引》中的相关会议制度召开，不允许额外租赁会议场所召开会议。相关费用按照《办事处差旅费用管理制度》执行。
办事处季度会议费用
A.定义：由办事处主任组织召开的辖区季度会议，参会人员为办事处范围内所有人员，会议召开时间为每一季度召开一次。
B.使用对象：办事处辖区内人员。
C.负责人：办事处主任。
办事处季度会议场所租赁费用根据办事处人数范围设定标准，具体标准详见附件7《表1：办事处季度会议场所租赁标准》，标准范围内凭票实报实销，超过标准部分公司不予承担。此费用仅用于办事处季度会议场所租赁。
备注：参加会议的办事处人员所产生交通费、住宿费、误餐费按照《办事处差旅费用管理制度》进行报销。
办事处经销商会议费用
A.定义：由办事处主任组织召开的辖区经销商会议，参会人员为办事处范围内的主任、城市经理、区域主管、团购经理、经销商，会议召开次数为一年三次。
B.使用对象：办事处辖区内的办事处主任、城市经理、区域主管、团购经理、经销商（单个经销商不得超过2人）。
C.负责人：办事处主任。
会议费用为每人每天600元标准，但费用仅限于以下项目使用：会议场所租赁费，办事处主任及城市经理、区域主管、团购经理的住宿费、就餐费，经销商就餐费。标准范围内凭票实报实销，超过标准部分公司不予承担。
备注：参加会议的办事处人员所产生的交通费用按照《办事处差旅费用管理制度》执行。办事处人员不再单独报销会议期间的误餐费用及住宿费用。
三、办事处管理费用申请
办事处管理费用的申请按照以下各项费用申请要求进行申请，具体规定如下：
1.中心城市管理费用申请
1.1中心城市办公租房附加费、办公杂费、住宿租房费使用时不需要提前申请，但中心城市住宿租房，需要在OA系统中进行租房信息报备。
A.报备人：
办事处主任。
B.报备流程：
办事处主任→市场管理部稽核负责人→销售管理部核销专员（办公、差旅费）。
若中心城市住宿租房分开租赁，则住宿租房报备流程为：
租房人→办事处主任→市场管理部稽核负责人→销售管理部核销专员（办公、差旅费）。
C.要求：中心城市住宿租房根据公司房屋租赁标准租房，租赁期限按照公
司财年时间签订租房合同，待租赁手续齐全后一周内在OA系统中提报
附件1《表5：办事处租房信息报备单》。
D.中心城市住宿租房合同处理流程：租房合同签订后寄回销售管理部盖章
→销售管理部将盖章后的合同返回办事处开相关发票，并将合同复印件
存档备案→销售管理部将备案信息交给财务，办事处第一次报销时需要
附合同复印件用于财务核对信息。
1.2中心城市办公租房由公司统一租赁，但须办事处主任根据公司租赁标准提前一个月在OA中填写附件1《表4：办事处办公租房需求单》。
办事处办公租房申请流程：
办事处主任【填写租房需求】→销售管理部【填写房屋租赁备选信息】→办事处主任【确认租房】→销售管理部【备档】→市场管理
部【稽核员与办事处人员一起签订租房合同，并将合同原件寄回销
售管理部】→销售管理部【支付流程】→财务【支付】
1.3中心城市办公租房购置固定资产，需要提前在OA中填写附件4《表3：固定资产申购单》中的固定资产申购信息，由公司统一购买。
A.申请人：
办事处主任。
B.申购流程：
办事处主任【填写申购信息】→市场管理部稽核负责人→大区总监→销售管理部经理→总经理→办公室【填写购置信息】→财务部经
理→销售管理部核销专员（办公、差旅费）
2.非中心城市管理费用申请
1.1非中心城市管理费用（除固定资产外）使用时不需要提前申请，但非中心城市办公加住宿租房需要在OA系统中进行租房信息报备。
A.报备人：非中心城市经理或区域主管。
B.报备流程：非中心城市经理/区域主管→办事处主任→市场管理部稽核负
责人→销售管理部核销专员（办公、差旅费）。
C.要求：根据公司房屋租赁标准租房，租赁期限按照公司财年时间签订租
房合同，待租赁手续齐全后一周内在OA系统中提报《办事处租房信息报备单》。
D.租房合同处理流程：租房合同签订后寄回销售管理部盖章→销售管理部
将盖章后的合同返回办事处开据相关发票，并将合同复印件存档备案→销售管理部将备案信息交给财务，办事处第一次报销时需要附合同复印件用于财务核对信息。
1.2非中心城市办公住宿租房购置固定资产，需要提前在OA中填写附件4《表3：固定资产申购单》中的固定资产申购信息，由公司统一购买。
A.申请人：
对应的非中心城市经理或区域主管
B.申购流程：
非中心城市经理/区域主管【填写申购信息】→办事处主任→市场管理部稽核负责人→大区总监→销售管理部经理→总经理→办公室
【填写购置信息】→财务部经理→销售管理部核销专员（办公、差
旅费）
3.业务招待费用申请
办事处主任、城市经理、区域主管使用业务招待费须提前在OA系统中提交申请，见附件5《业务招待费申请单》，经上级领导同意后方可开展活动，未经领导批复同意的业务招待费不予报销。
A.申请人：
办事处主任、城市经理、区域主管
B.申请流程：
办事处主任→大区总监→销售管理部核销专员（办公、差旅费）
城市经理/区域主管→办事处主任→大区总监→销售管理部核销专员（办公、差旅费）
4.团队建设费申请
办事处使用团队建设费用开展活动须提前在OA系统中提交申请，见附件6
《团队建设费申请单》，经上级领导同意后方可开展活动，未经领导批复同意的团队建设费不予报销。
A.申请人：
办事处主任
B.申请流程：
办事处主任→大区总监→销售管理部核销专员（办公、差旅费）
5.会议费用申请
A.申请人：会议所在区域对应的办事处主任。
B.申报方式：OA系统上填写附件7《表2：会议费用申请单》并提交,申报时必须上传附件7《表3：参会人员明细表》。
C.审批流程：办事处主任→大区总监→总经理【同意后可召开】→销售管理部核销专员（办公、差旅费）→财务部经理。
D.时间节点：办事处主任在会议召开两周前在OA系统上提交申请。
四、办事处管理费用报销
办事处管理费用（会议费用单独报销）按月报销，每月报销一次，其中租房（除办事处中心城市办公租房）费用根据《办事处租房信息报备单》中的支付方式，在公司当财年内进行报销，销售管理部根据办事处租房报备信息和租房合同进行核实。
办事处管理费用报销分为线上流程和线下流程。
办事处费用申报线上流程：
办事处内勤须在每月9日之前在OA系统中填写附件8《表1：办事处管理费用报销汇总单》，并提交进入费用报销审批流程。
审批流程：办事处内勤→办事处主任→大区总监→销售管理部核销专员（办公、差旅费）→销售管理部经理→财务会计→财务经理→总经理→财务部出纳（线上线下同步审核）。
办事处费用申报线下流程：
各项管理费用报销资料的提交人在每月9日之前将原始报销资料整理后提交到办事处，由办事处内勤整理后交办事处主任签字，办事处内勤须在9日之前将本办事处上月所有管理费用报销资料寄回公司销售管理部。并跟踪文件寄送及接
收情况，确保资料在每月12日寄到。公司销售管理部审核人员将尽快完成审核，确保费用在收到报销资料的当月付款。
审批流程：资料提交人→办事处内勤→办事处主任→销售管理部核销专员（办公、差旅费）→销售管理部经理→财务会计→财务经理→财务部出纳（线上线下同步审核）。
贴票要求：
粘贴单据大小在A4纸一半范畴之内。
粘贴顺序：发票粘贴须按照《办事处管理费用报销汇总单》费用明细的先后顺序从上到下粘贴，办事处管理费用报销汇总单粘贴在所有报销凭证上面。
粘贴分类为：相关票据按照中心城市管理费用、非中心城市管理费用进行分类粘贴。
1.中心城市管理费用报销
1.1.中心城市办公租房附加费报销
A.资料提交人：办事处主任。
B.报销单发起人：办事处内勤。
C.收款人：办事处主任。
D.线下相关报销票据资料：
租房物业管理费、水费、电费、燃气费等附加费相关发票。
1.2.办公杂费报销
A.资料提交人：办事处内勤。
B.系统报销单发起人：办事处内勤。
C.收款人：办事处主任（办事处主任转交相关费用报销人）。
D.线下相关报销票据资料：
办公杂费（电话费、宽带费、邮寄费、办公用品费）发票；
办事处邮寄明细清单；
办公用品明细清单。
1.3.中心城市住宿租房费用报销
A.资料提交人：办事处主任。
B.系统报销单发起人：办事处内勤。
C.收款人：办事处主任（办事处主任转给相关费用报销人）。
D.线下相关报销票据资料：
办事处租房信息报备单。
租房合同原件或复印件。
房租费用（房租、中介费、开票税金）发票。
房东身份证复印件。
房产证复印件（非必须）。
2.非中心城市租房管理费用报销
A.资料提交人：非中心城市经理/区域主管。
B.系统报销单发起人：办事处内勤。
C.收款人：非中心城市经理/区域主管。
D.线下相关报销票据资料：
办事处租房信息报备单。
租房合同原件或复印件。
房租费用（房租、中介费、开票税金）发票、租房附加费（物业管
理费、水费、电费、燃气费、暖气费等）发票、宽带费发票。
3.业务招待费报销
A.资料提交人：办事处主任、城市经理或区域主管。
B.系统报销单发起人：办事处内勤。
C.收款人：办事处主任（办事处主任转交给相关费用报销人）。
D.线下相关报销票据资料：
业务招待费申请单；
相关费用发票；
费用明细清单。
4.团队建设费报销
A.资料提交人：办事处主任。
B.系统报销单发起人：办事处内勤。
C.收款人：办事处主任。
D.线下相关报销票据资料：
团队建设费申请单；
活动照片；
相关费用发票；
费用明细清单。
5.会议费用报销
会议费用需要单独报销，报销涉及大区销售会议、办事处经销商会议、办事处季度会议的费用报销，报销流程及具体要去如下。
报销流程：
办事处内勤须在每月9日之前根据本办事处上月《会议费用申请单》以及相关费用票据在OA系统中填写附件8《表2：办事处会议费用报销汇总单》并提交进入审批流程。
线上流程：办事处内勤→办事处主任→大区总监→销售管理部核销专员（办公、差旅费）→销售管理部经理→财务会计→财务经理→总经理→财务部出纳（线上线下同步审核）。
线下流程：资料提交人→办事处内勤→办事处主任→销售管理部核销专员（办公、差旅费）→销售管理部经理→财务会计→财务经理→财务部出纳（线上线下同步审核）。
具体要求：
A.资料提交人：会议所在地对应的办事处主任。
B.系统报销单发起人：办事处内勤。
C.收款人：办事处主任。
D.线下相关报销票据资料：
会议费用的餐费、住宿费及会议场所租赁费用等的发票原件；
费用明细清单；
会议照片；
会议费用申请单；
附件7《表4：会议签到表》；
办事处会议费用报销汇总单。
E.时间节点说明：
办事处内勤须在每月9日之前，在OA系统中填写《办事处会议费用报销汇总单》并递交进入审批流程。
办事处主任将报销资料整理后签字确认，交办事处内勤。办事处内勤须每月9日前将报销资料寄回公司销售管理部，并跟踪文件寄送及接收。
确保资料在每月12日寄到。
销售管理部审核人员尽快完成审核，确保费用在收到报销资料的当月付款。
6.固定资产转交、变卖及报废
4.1固定资产转交
移交条件：原固定资产管理责任人因离职或调岗等工作变动需要将固定资产移交给公司内另一个接收人而需办理的固定资产转交手续。
转交流程：转交人【填写基础信息】→办事处主任→大区总监→销售管理部经理→销售管理部核销专员（办公、差旅费）【填写公司存档信息】→市场管理部稽核负责人【和转交人、接收人一起进行现场交接，并三
方签字，填写办事处移交信息。签字文件上传附件】→销售管理部核销
专员（办公、差旅费）【信息存档，并给出公司处理意见】→转交人 由接收人按照公司登记在册的固定资产清单，逐一核对检查，是否遗失和损坏，并按照附件4《表4：固定资产及租房移交清单确认表》格式完
成书面交接。若有遗失或损坏，由责任人按第二章1.4规定赔偿。
接收人检查后无异议，则双方在固定资产移交清单上签字确认，清单由稽核员上传OA附件，以备销售管理部存档。
4.2固定资产变卖
变卖条件：根据办事处日常事务需要，某些固定资产无法继续利用，处于闲置状态；固定资产老化且超出使用年限，办事处需要更换新配置。
变卖流程：由固定资产责任人按附件4《表5：固定资产变卖申请单》格式在OA发起变卖申请。
流程：城市经理→办事处主任→大区总监→销售管理部经理→市管部稽
核负责人【实地检查无误后，与办事处固定资产负责人一起变卖，并双
方签字。将变卖清单上传至OA附件】→销售管理部核销专员（办公、
差旅费）→财务经理
办事处中心城市固定资产由办事处主任直接发起变卖申请。
4.3 固定资产报废
报废条件：固定资产超出规定使用寿命时间且经公司确定无法正常使用。
报废流程：由固定资产责任人按附件4《表6：固定资产报废单》格式在OA发起报废申请。
流程：城市经理→办事处主任→大区总监→销售管理部经理→市管部稽
核负责人【实地检查是否符合报废条件，评估有价值的变卖，无价值的
及时清理】→销售管理部核销专员（办公、差旅费）→财务经理
办事处中心城市固定资产由办事处主任直接发起报废申请。
五、附件
1、《附件1：办事处租房》
2、《附件2：租房附加费》
3、《附件3：办公杂费》
4、《附件4：固定资产》
5、《附件5：业务招待费》
6、《附件6：团队建设费》
7、《附件7：会议费》
8、《附件8：OA报销模板》
四川汇金商贸有限公司
2015年3月30日
财政部关于印发《基本建设项目建设成本管理规定》的通知 财建[2016]504号2016.7.6 党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，军委后勤保障部，武警总部，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各中央管理企业，各省、自治区、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局： 为推动各部门、各地区进一步加强基本建设成本核算管理，提高资金使用效益，针对基本建设成本管理中反映出的主要问题，依据《基本建设财务规则》，现印发《基本建设项目建设成本管理规定》，请认真贯彻执行。 附件： 1.基本建设项目建设成本管理规定 2.项目建设管理费总额控制数费率表 财政部 2016年7月6日 附件1： 基本建设项目建设成本管理规定 第一条为了规范基本建设项目建设成本管理，提高建设资金使用效益，依据《基本建设财务规则》(财政部令第81号)，制定本规定。 第二条建筑安装工程投资支出是指基本建设项目(以下简称项目)建设单位按照批准的建设内容发生的建筑工程和安装工程的实际成本，其中不包括被安装设备本身的价值，以及按照合同规定支付给施工单位的预付备料款和预付工程款。 第三条设备投资支出是指项目建设单位按照批准的建设内容发生的各种设备的实际成本(不包括工程抵扣的增值税进项税额)，包括需要安装设备、不需要安装设备和为生产准备的不够固定资产标准的工具、器具的实际成本。 需要安装设备是指必须将其整体或几个部位装配起来，安装在基础上或建筑物支架上才能使用的设备。不需要安装设备是指不必固定在一定位置或支架上就可以使用的设备。 第四条待摊投资支出是指项目建设单位按照批准的建设内容发生的，应当分摊计入相关资产价值的各项费用和税金支出。主要包括：
费用开支管理制度 第一章总则 第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。第二章费用开支计划 第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本 单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审 批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。 第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权 限。 第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。第三章审批权限及程序 第五条凡公司费用开支计划内审批程序为： 1. 费用当事人申请； 2. 部门经理审查确认； 3. 财务部门审核； 4. 授权分管副总或总经理审批。 第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。 第四章行政费用管理 第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续： 1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。 2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买： （1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准； （2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。 购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报 销。 3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。 第八条车辆使用费报销： 1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆 费用开支计划。 3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政 部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核， 经行政部长签字验核。 4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派 车记录复核，经行政部长签字验核。 5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在 发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核， 经行政部长签字验核。 6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。 第九条交通费报销：
汇鼎国际营销部管理制度江西汇鼎商贸有限公司
一、营销部部门职能 (3) 二、销售部内部结构和管理架构 (4) 三、职位说明 (4) 四、销售部人事管理 (8) 五、销售人员能力考核制度、内容、标准 (9) 六、销售人员薪酬、福利、奖励制度 (10) 七、销售人员奖惩条款 (11) 八、产品销售价格规定 (12) 九、考勤制度 (12) 十、销售报表的相关规定 (13) 十一、办公用品申领程序 (13) 十二、销售部会议制度 (13) 十三、销售人员出差制度 (14) 十四、销售部保密制度 (14) 十五、客户资料管理制度 (14) 十六、销售合同签订、印章使用制度 (15) 十七、销售部与其他部门的业务协调制度 (15) 十八、网站文章的提交 (16)
一、营销部部门职能 部门名称：营销部 直接领导：营销总监 主要职责 1、全权处理所辖区域的营销工作，参与制定公司的发展战略，合理配备资源； 2、制定完善的营销计划为公司的生产安排提供可行的参考依据； 3、加强所辖营销团队及区域代理商的建设工作，提升团队业务能力，做好后备力量的选拔 工作； 4、根据公司的发展战略，提出合理的营销模式；建立合理、有效的营销渠道； 5、有步骤、有计划的完成销售任务； 6、进行全面的市场调研工作，了解用户的需求，准确选择目标，通过市场分析及市场预测， 准确把握市场定位，建议并制定合理的价格体系； 7、时刻掌握行业同类产品的价格体系，有目的的调整市场战略计划； 8、加强网络、平面媒体宣传，提高品牌知名度，塑造金牌产品形象； 9、及时了解市场需求变化，改进产品提供真实可靠的信息； 10、用科学的管理方法，维护良好的客户关系，完善售后服务体系； 11、建立完善的招商体系，及时做好招商工作，并协调维护代理商的关系。
控制管理费用的措施 公司经过10年的快速发展，在幕墙市场已取得累累硕果。在高速发展和日新月异变化的同时，公司每年管理费用也在大幅增加。虽然很多费用都必须开销，但通过合理的控制，还能减少不少开支。我个人认为能从以下几个方面入手： 一、水电费 要控制水电费需要从平时工作和生活的细节做起。办公室和生产车间下班应把照明灯、空调、电风扇以及办公设备（如：电脑、打印机、复印机等）和机器设备（生产设备和辅助生产设备等）电源关掉。这样做既可节省电费，又可让各种设备得到休息，增加使用寿命。空调在夏天不要开的太低，冬天也不要开的过高，这样不仅能节省电费，人在办公室进出不容易感冒。 平时洗手后，应关好水龙头，不要人走了水还滴滴答答，更不可以不关水龙头。水龙头坏了及时通知维修人员修理。如发现当月水费用量过大，应查明原因，防止是地下水管破裂。 二、办公用品 办公用品是公司日常工作的必需品，用量大、更换频繁、品种繁多，容易造成浪费，而且会直接影响公司工作的质量和效率。 办公用品的采购应从满足本公司的需要出发，根据实际工作使用的情况和经济状况选购，既要经济实用，又要保证用品的质量。由于不少用品有一定的保质期，还有些更新换代较快，所以不宜一次采购过多，也不必一味地求新、求好、求贵。但对一些耐用品，应尽可能选择品牌和质量较好的。 办公用品应建立定额发放制度，根据员工岗位、职务，编制办公用品发放计划，固定在规定时间发放办公用品。仓库还要做好办公用品和易好品出库记录，并采取以旧换新措施。在管理中讲求节约，避免浪费。如：打印机硒鼓、墨盒的使用，应根据打印对象的不同，分别使用原装硒鼓、墨盒和再充硒鼓、墨盒。对于标签的打印应使用原装的，其它的一般文件打印只需使用再充的即可。并对空硒鼓、墨盒进行回收；设计人员和办公文员平时文档、图形编辑完毕，应进行预览检查，检查无误后再打印，避免浪费纸张和油墨；除送往外单位文件、图纸和重要文档以外，其它日常文档、图纸都可以把A4纸正反两面反复使用。如果已用过一面A4纸内容已经作废，应用笔将其画“×”表示作废。 三、车辆 除公司高层领导外，所有轿车和货车的使用应进行统一管理和调度，车辆管理要有利于单位工作质量和效率的提高，要分清轻重缓急，确保工作需要，要注意领导用车优先、急迫任务用车优先原则。对车辆的每天去向、公里数和用油量进行登记。除员工急病住院接送外，应一律以公务为限，应由使用人填写用车申请单，写明范围、事项，经主管签核后，交由车辆管理人派车。领导用车，由秘书填写派车单，司机按派车单出车。
管理费用最全分类 为了帮助大家远离错账这个坑，大白给大家整理好啦，37个管理费用科目，也分别说说相应科目的解释，方便大家在遇到实际问题时正确设置科目。 1、管理人员工资： 指企业行政管理部门的人员工资，如管理人员、技术人员、工人、应由费用列支的服务人员（如食堂炊事人员），临时抽调在行政管理部门助勤人员、全厂性仓库人员等的工资。但技工学校、中小学及托儿所、幼儿园、厂外浴池、理发室及职工医院人员的工资。不包括在本项目内。 2、职工福利费： 是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费和补充养老保险费(年金)、补充医疗保险费及住房公积金以外的福利待遇支出，包括发放给职工或为职工支付的以下各项现金补贴和非货币性集体福利，不超过工资薪金的14%准予扣除。 3、差旅费： 按照规定支付行政管理部门职工因公外出所产生的各种差旅费、住宿费、助勤费、伙食费、公杂费等等；按规定支付职工及其家属的调转、搬家费；按规定支付患职业病的职工去外地就医的交通费、宿费、伙食补贴等。 4、办公费： 指行政管理部门的文具、纸张印刷品(包括各种规程、制度、报表、票据、账簿等的印刷费和购置费)、邮电通信费(包括邮票、邮费、电报、电话费、市话初装费，以及调度通信话路以外的话路租金等)、办公用品等办公费用。 5、折旧费： 指按规定由行政管理部门列支的各项固定资产（包括文教、卫生、福利部门固定资产）的折旧费用。 6、修理费： 指行政管理部门所用固定资产的修理费用。 7、物料消耗： 物料消耗指车间为进行生产和维护生产设备、环境等所消耗的各种一般材料(不包括修理(主要指配件)和劳动保护用材料) 8、低值易耗品摊销： 指行政管理部门所使用的低值易耗品、工具、低值设备因磨损而减少的价值及修理费。 9、工会经费： 指按照职工工资总额2%计提并拨交给工会的经费。 10、职工教育经费： 指企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用，按照职工工资总额的8%计提。 11、劳动保险费： 指企业缴纳的养老保险金、退休金等有关离退休人员的费用支出，还核算丧葬补助费、抚恤费。支付给离退休职工的退休金(包括按规定交纳的离退休统筹金)、价格补贴、医药费(包括企业支付离退休人员参加医疗保险的费用)、职工退职金、6个月以上病假人员工资，职工死亡丧葬补助费、抚恤费一次性补偿金等等。 12、董事会费： 指企业最高权力机构（如董事会）及其成员为执行职能而发生的日常开支，包括差旅费、会议费、交通费等。 13、咨询费：
费用支出与报销管理制度 1、总则 1.1、为规范公司财务管理活动、合理控制费用开支、规范费用报销流程，促进公司管理体系建设，特制定本制度 1.2、本制度管理范围包括车辆的维护、加油和路桥费、员工差旅、策划推广、办公设备与用品、会务接待、水电气、办公电话与网络等费用的报销管理。 1.3、本制度适用于公司所有费用使用的申报、审批、报销以及财务账务处理的管理。 2、审批原则 2.1、坚持费用“有规可依、有据可查、计划管理、分级负责”的支出与报销准则。 2. 2、按照“合理开支、严格控制”的管理原则，执行“前帐不清，后款不借”的控制要求。 2.3、由各部门负责人对本部门报销费用用途的真实性、合理性进行一级审查，由综合管理部负责人对各部门需报销费用使用的规范性进行二级审查，由财会部门对报销票据的合法性、规范性进行三级审查，由总经办进行最后的审核批准。 3、审批与报销流程 审批分为财务审核和财务批准。财务审核由会计负责，财务批准由总经理或经总经理授权的副总经理负责。 3.1、部门负责人对费用报销人提交的费用单据和用途进行审核；涉及到差旅费用的，需要对“所因何事、去往何地、所需时间、预期结果以及费用预估”进行审核。 3.2、综合管理部负责人对费用报销人提交的表单数据进行费用支出合理性的审计；对经过所在部门负责人审核的差旅费用单据，根据差旅费用标准和事项达成等情况进行审核。 3.3、财务主管对相关数据的准确性、真实性和所提供票据的规范性进行审核。 3.4、总经办对费用使用效果和支出的合规性以及何时予以报销进行核定。 费用报销流程图 4、费用报销时间要求 4.1、临时接待费、差旅费、会务费、办公费、行政后勤的生活与设备设施维修费、车辆维修费、加油费、路桥费、停车费和洗车费等，应在费用事项结束后的三个工作日内进行报销。
公司销售部管理规章制度 公司销售部管理规章制度一、总则为加强员工管理，规范员工行为，提高员工素质，特制定本制度。本制度是销售部员工必须遵守的原则，是规范员工言行的依据，是评价员工言行的标准。 全体销售人员应从自我做起，从本岗位做起，自觉遵守各项制度。员工如对本制度有任何疑问或异议，可向销售部负责人咨询，本制度最终解释权归固瑞格公司销售部。 本制度自制定之日起开始执行。 二、销售部组织架构销售总监、区域经理、销售。 三销售部人员素质要求1、品德好2、很强的语言驾驭能力3、人格魅力4、很强的组织计划管理能力协调能力四销售部岗位职能销售总监岗位职能1、制订销售策略：根据公司市场战略与市场销售目标，结合所掌握的市场信息进行市场预测，制订市场拓展目标、销售策略与规划，并组织实施，管理并指导销售代表，完成销售、回款与市场目标。 2、销售体系管理：根据公司销售策略，建立维护公司的销售网络与渠道管理体系，通过系列市场推广活动，营造市场环境，提升公司与产品品牌，支撑公司产品销售的增长； 3、销售业务管理：根据客户需求与公司营运流程，接收并管理客户订单，跟踪生产、计划、库存、发货执行、客户资信与回款等情况，完成销售服务。 4、客户关系管理：通过客户拜访、客户培训和推动客户意见、建议与投诉的处理等服务活动提高客户满意度，建立、巩固均衡的客户关系平台，逐渐渗透终端客户，掌握最终消费群体。 5、市场信息分析：通过一线销售代表收集市场信息，如：客户、产品、竞争对手等，并进行统计与分析，及时向公司市场、研发等部门反馈，推动快速响应。 6、费用管理：根据公司费用政策，指导下属了解销售重点，评估客户资源需求，制订预算使用计划，确定 费用开销方式，合理协调、分配公司资源，并审核费用使用的合理性，提高投入产出比。 7、部门内部管理：根据公司经营方针和部门业务需要，合理设置部门组织结构和岗位，优化业务流程，合理配置人力资源，开发和培养员工能力，对员工绩效进行管理，提升部门工作效率，提高员工满意度。 区域经理岗位职能1、负责产品的市场渠道开拓与销售工作，执行并完成公司产品年度销售计划。 2、根据公司市场营销战略，提升销售价值，控制成本，扩大产品在所负责区域的销售，积极完成销售量指标，扩大产品市场占有率； 3、与客户保持良好沟通，实时把握客户需求。为客户提供主动、热情、满意、周到的服务 4、根据公司产品、价格及市场策略，独立处置询盘、报价、合同条款的协商及合同签订等事宜。 5、动态把握市场价格，定期向公司提供市场分析及预测报告。 6、协助经销商维护和开发及完善专卖店系统。 7、收集一线营销信息和客户意见，对公司营销策略、售后服务、等提出参考意见。
XXXXXXXX有限公司 管理费用预算实施及管控制度
1、目的 为促进公司建立、健全内部约束机制,推动企业加强费用预算控制管理,进一步合理的降低各项费用，以达到企业利润的最大化，以及为推进公司全面预算管理奠定基础，结合公司目前的实际情况,特制定本制度。 2、适用范围 本制度适用于公司所有涉及管理费用的部门和个人。 3、职责 3.1 行政部是公司管理费用预算的主要负责管控部门，其主要职责是： 3.1.1 制定公司预算管理基本制度和预算编制、考核办法； 3.1.2 组织、协调公司管理费用预算编制工作，审查、平衡公司管理费用预算，负责向公司提交预算草案，负责向公司报告预算编制情况； 3.1.3 组织、协调公司管理费用预算执行工作，对预算执行情况进行控制和监督，负责向公司提交预算执行情况报告； 3.1.4 审查、研究公司预算调整事项，负责向公司提交预算调整草案； 3.1.5 对预算指标的完成情况进行考核，负责向公司提出考核建议； 3.1.6 负责预算管理的其他工作。 3.2 公司各相关职能部门是预算管理的管控部门，在行政部的指导下开展工作，其主要职责是： 3.2.1 制订分管业务预算的管理细则； 3.2.2 按照授权审批程序，严格执行批准的预算方案，对预算的执行、分析、控制和监督实行全过程管理； 3.2.3 为预算调整和考核提供分管业务的基础数据。 3.2.4 为预算管理提供本部门预算及预算执行、调整、分析、考核的基础资料等。 4、4、内容 4.1 定义 4.1.1 为高效地控制、节约管理费用支出，提高经营效益，需对维持各部门正常运作而必须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称管理费用。 管理费用的范围具体包括：工资、福利费、修理费、招聘费、办公费、租4.1.2 赁费（指办公场地）、邮电费、社会保险费、住房公积金、劳动保护费、股东会费、培训费、咨询费、差旅费、税金、水电费、商业保险费（房屋）、招待费、车辆费、企业文化费、年检审计费、折旧费等（见附表《管理费用预算表》）。4.1.3 管理费用预算坚持以编定支，根据工作要求，实行总量控制。 4.1.4 各单项管理费用原则上专款专用。任何单项费用原则上都不得超支。 4.1.5 固定资产和低值易耗品的预算纳入管理费用预算范围，同时编制，其编制、执行按《固定资产管理办法》相关条款执行。 4.2 预算的编制及审批 4.2.1 每年11月15日前，公司各职能部门根据下一年度的工作安排，制定下一年度人员编制计划，上报行政部。 4.2.2 每年11月30日前，行政部完成对公司的管理费用费用预算的组织编制、汇总工作。公司高层的业务费列入年度管理费用预算计划，由总经办负责编制并进行汇总。 4.2.3 每年12月25日前，行政部组织公司高层完成对人员编制申请和行政费
★1.管理费用—工资—基本工资/加班费/临时工工资 说明：本二级科目包含三个三级科目，其中“工资”是二级科目，在这个二级科目之下又设有三个三级科目“基本工资”，“加班费”，“临时工工资”。这里的“基本工资”是指公司管理部门的正式职工应得的工资扣除“加班费”之外的全部工资。★2.管理费用—职工福利费—福利费/医疗补助 说明：本二级科目包含两个三级科目，“福利费”包括管理部员工工作餐，医疗用品，公司组织职工体检费，工伤医疗费，注射疫苗费，医疗室药品费，工作人员租房费，液化气，餐厅用厨具，司机保安餐费补助及夜班补助，厨师工资，职工慰问金，体育用品等。另外，它还包括每月公司按一定比例计职工福利基金，“医疗补助”指公司和个人按一定工资比例交纳的一种医疗基金。 ★3.管理费用—折旧费 说明：本二级科目是指管理部使用的固定资产每月所计提的折旧。 ★4.管理费用—修理费 说明：本二级科目包含电脑，空调，打印机，复印机，传真机等的修理安装费，硬件升级费，办公楼和宿舍装修费，其他管理部办公用品移动和安装费等。 ★5.管理费用—中介费/代理费 说明：本二级科目包含人事档案代理费，招聘中介费。 ★6.管理费用—办公费—书报费/印刷费/日常办公用品费/消耗用品费/年检/审计费/其他 说明：本二级科目包含六个三级科目，其中“书报费”指管理部门购书，订报刊杂志的费用，“印刷费/复印费”指印名片、劳动合同、公司内部报纸等，“日常办公用品”指管理部门每月按预算标准购买的办公用品及为新员工购买的小件办公品，以及传真机、打印机、复印机用色带、墨盒、墨粉、复印纸等，“消耗用品费”主要指人事总务部购咖啡，茶叶，纸杯，纯净水，矿泉水，纸巾以及洗手间用的洗手液，消毒液，手纸等，“年检/审计费”指企业参加工商联合年费，企业变更费，企业验资审计费等。“其他”包括财务部购发票费，财务报表，财务帐本和封皮，以及复印费等。 ★7.管理费用—物料消耗 说明：本二级科目包括购买硬盘、光盘、软盘等电脑用品，以及插座等维修零件，其他扣除“办公费—日常办公用品费”和“低值易耗品”外的办公用品。 ★8.管理费用—低值易耗品摊销 说明：本二级科目是指月底时将用于管理部的“低值易耗品”结转费用。 ★9.管理费用—无形资产摊销 说明：本二级科目指月底对公司所拥有的无形资产分期摊销，结转费用。 ★10.管理费用—开办费摊销 说明：本二级科目是对公司在筹建期间所发生的开办费的摊销。 ★11.管理费用—租赁费 说明：本二级科目包括食堂房租，会议室租赁费，职工宿舍房租，其他的管理部门使用场地时发生的场地费用。 ★12.管理费用—运输费 说明：本二级科目不是很常用，仅指管理部门偶尔发生的通过运输公司的运费。其他的如EMS费应计入“邮电费”。 ★13.管理费用—邮电费—快递费/上网费 说明：本二级科目又分两个三级科目，其中“快递费”主要指管理部门日常发快件的费用（例如EMS），”上网费“指Internet 使用费，LGE-NET使用费。 ★14.管理费用—电话费—固定电话费/手机费 说明：本二级科目含两个三级科目，其中“固定电话费”指管理部门办公室有线电话使用费，“手机费”指管理部门移动电话使用费。 ★15.管理费用—坏账准备 说明：本二级科目指公司财务部门依据财务制度规定对“应收账款”是否坏账所计提的一种准备金。 ★16.管理费用—存货跌价准备 说明：本二级科目是指公司依据市场同类产品价格涨跌对存货所计提的跌价准备。 ★17.管理费用—研究开发费—工资/加班费/办公费/教育培训费/修理费/招待费/活动经费/市内交通费/差旅费/其他 说明：本二级科目设置的目的是对研究所发生费用的统计，下面对这些科目作一个说明：“工资”含研究所中外职工的日常工资，年终双薪等；“加班费”即研究所职工的加班费；“办公费”指研究所发生的邮寄费，复印费，传真费，冲扩费，购书费及其他杂费；“教育培训费”是研究所职工教育培训所发生的费用；“修理费”指研究所发生的修理电脑费，购硬盘，数据线等费用。“招待费”即研究所招待客户的餐费；“活动经费”是研究所组织活动所发生的费用；“市内交通费”是研究所职工市内办公所发生的费用；差旅费指研究所职工国内外出差所发生的长途机、车、船票费和出差补助；“其他”即研究所发
公司费用支出及报销管理制度 第一章总则 第一条为规范公司的费用支出及报销管理，明确各项费用的开支标准、规范和报销审批程序，根据集团公司有关费用报销管理规定，结合我公司的实际制定本制度。 第二条本制度所指的费用主要是指以现金、支票、汇款方式支付的公司日常管理费用、资产购置费用、基本建设支出等。 第二章报销审批程序及费用报销规定 第一条审批程序 （一）、日常费用报销审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出及报销内容填写相应的单证； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。 （二）、借款及领用支票审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出内容填写借款单或支票领用单； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。
（三）、费用报销时间及相关规定： 1.出差人员回公司以后，在一周内办理报销手续，前次借款未报销者，不得再次借款，超过一个月未办理报销事宜者，借款从工资中扣除。 2.为规范报销流程，各项费用报销单据原则上统一于每周一提交给财务部门审核。 3.各项费用支出原则上不得跨月报销。 第二条费用报销单据 按照不同用途，使用集团公司规定的费用报销及付款单据共4种类型，各部门人员根据不同项目及内容填写相应的费用报销单据。 1.借款凭证 主要用于各部门人员出差借款、临时借款时使用。差旅费借款需注明出差地点及时间，其他借款需注明用途； 2.差旅费报销凭证 主要用于各部门人员报销差旅费时使用。报销时按照单据格式及内容准确填写。 3.付款申请凭证 主要用于各部门人员申请支付各种日常费用时使用。使用时必须写明申请人部门、姓名、申请日期、收款单位名称，账号及开户行名称、金额以及申请付款的原因等内容； 4.费用报销凭证 主要用于各部门人员以转账或现金方式支付各种日常费用后报销时使用。使用时必须写明报销人所在部门、姓名、报销日期、费用项目、金额、附件张数及其他需另外注明的业务相关的项目名称等内容。
公司销售部管理规章制度2 公司销售部管理规章制度日录、总则（制定目的） 、销售部组织架构、岗位结构图三、销售部各岗位职责说明书四、销售部人员素质要求五、服装规范、■考勤制度七、销售报表规定八、薪金分配制度九、合同管理制度十、外出公干管理制度 流程 销售主管销售主管销售主管销售主管销售主管销售主管销售主管销售主管销售主管销售主管a销售主管销售主管销售主管销售主管销售主管表格第一早、总则一、目的：为加强销售部员工管理，规范员工行为，提高员工素质，特制定本制度。 二、适用范围：本制度是销售部员工必须遵守的原则，是规范员工言行的依据，是评价员工言行的标准。全体销售人员应从自我做起，从本岗位做起，自觉遵守各项制度。 三、员工如对本制度有任何疑问或异议，可向销售部负责人咨询，本制度最终解释权归金翼公司销售部。 四、生效时间：本制度自制定之日起开始执行。 第二章、销售部组织架构、岗位结构图 第三章、销售部各岗位职责说明书1销售部总经理岗位说明书岗岗位名称销售部总经理任职者签名 位「所属部门销售部岗位编号JYXS-001信直接上级董事长晋升方向总裁息直接下级销售总监编制人 发布日期 审核人 职能概述建立和健全销售部的管理体系及组织机构： 制定和执行销售部的各项行政管理制度。 工作目的：为了实现公司的发展战略，促进公司销售业务的发展，在公司发展战略和相关规章制度的指引下，领导公司的销售全面工作，完成公司下达的各项销售指标。 职责一：管理体系构建 工作职责1.根据公司下达的年度经营目标组织，协助、制定、修改、贯彻、落实各项经营发展战略、计划，实现公司经营管理目标。 2.进行年度经营计划及各阶段工作目标分解；起草或审核公司各阶段工作总结和其他正式文件。 3.负责销售部各项制度、流程的建设以及计划的制定和实施，保证销售部各项工作的制度化、规范化运行。 4. 为了全面完成集团公司下达的各项销售目标，对本公司的销售业务进行管理，领导本公司各类产品的销售工作；5.带领销售部做好本公司客户关系的维护和管理工作；6.负责本公司的销售费用控制工作；7.参与公司重要事项的分析与决策，为企业的发展战略以及年度经营计划发表意见；领导执行、实施公司的各项决议，对各项决议的实施过程进行监控，发现问题及时纠正，确保「职责二：工作协调 1.建立良好的沟通渠道负责销售部与其他部门保持良好沟通，一切以完成经
办事处管理费用管理制度（2015版） 目录 一、总则 (3) 二、办事处管理费用分类及标准 (3) 1.中心城市租房管理费用 (3) 1.1.中心城市办公租房费用及租房附加费 (3) 1.2.办公杂费 (4) 1.3.中心城市住宿租房费用 (4) 1.4.中心城市固定资产费 (5) 2.非中心城市租房管理费用 (5) 2.1.非中心城市办公住宿租房费用及租房附加费 (5) 2.2.非中心城市固定资产费 (6) 3.业务招待费 (6) 4.团队建设费 (7) 5.会议费用 (8) 5.1.大区销售会议费用 (8) 5.2.办事处会议费用 (8) 三、办事处管理费用申请 (9) 1.中心城市租房管理费用申请 (9) 2.非中心城市租房管理费用申请 (10) 3.业务招待费用申请 (11) 4.团队建设费申请 (11) 5.会议费用申请 (12) 四、办事处管理费用报销 (12) 1.中心城市租房的管理费用报销 (13) 1.1.中心城市办公租房附加费报销 (13) 1.2.办公杂费报销 (13) 1.3.中心城市住宿租房费用报销 (14)
2.非中心城市租房管理费用报销 (14) 3.业务招待费报销 (14) 4.团队建设费报销 (15) 5.会议费用报销 (15) 6.固定资产转交、变卖及报废 (16) 五、附件 (17)
一、总则 本费用管理制度适用于剑南春全国办事处人员，为规范办事处管理费用的使用而设定。 二、办事处管理费用分类及标准 办事处管理费用包含办事处中心城市管理费用、非中心城市管理费用、业务招待费用、团队建设费用、会议费用五部分。 本管理制度中的租房费用标准是根据各城市不同的消费水平，并结合可租房人上一财年实际完成的含税销售金额而设定的。 办事处管理费用具体分类及标准如下： 1.中心城市管理费用 中心城市管理费用分为中心城市办公租房费用及租房附加费、办公杂费、中心城市住宿租房费、固定资产费四部分。 1.1.中心城市办公租房费用及租房附加费 A.定义：中心城市的办公租房费用，是指专用于办事处中心城市所有人员办公，举行会议或考试，储存备用物料等，并位于办事处中心城市的房屋租赁所产生的费用，且一个办事处仅允许租赁一套此类房屋。中心城市的办公租房附加费，是指因租赁并使用中心城市办公租房而产生的物业管理费、水费、电费、燃气费、暖气费等相关费用。 B.使用对象：办事处所有业务人员。 C.负责人：办事处主任。 办事处办公租房选址要求：租房地址须选在办事处所在城市交通便利的地方，统一租用商住两用或独立封闭、安全性高的小区住房，房屋的采光、通风要好，能够满足日常办公的基本需求。办事处须提前在OA中填写《租房申请单》，租房由公司统一租赁并支付费用，办事处不再报销。租房标准详见附件1《表1：办事处办公租房标准及明细》。 办事处办公租房产生的物业管理费、暖气费不包含在附加费标准内，凭票实报实销。其余附加费用均在公司标准范围内凭票报销，超出标准部分公司不予承担。办公租房附加费标准详见附件2《办事处办公租房附加费标准》。
一、管理费用科目核算范围 管理费用科目核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的各项行政职能性费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费。 管理费用明细科目设置关系到企业准确核算管理费用，以利于企业对管理费用的考核。 二、管理费用明细科目设置 管理费用通常设置以下明细科目：工资、福利费、社保费、工会经费、职教费、办公费、通讯费、交通费、差旅费、招待费、折旧、税费（房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、残疾人保障基金、矿产资源补偿费、排污费）、研发费用、咨询费（含顾问费）、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、其他。 以上明细科目，企业可根据需要取舍。 此外，从管理考核角度，还可以对管理费用明细科目分管理部门进行部门辅助核算以及对管理人员进行员工辅助核算。如果采用财务软件做账，辅助核算设置非常容易；如果手工做账，辅助核算的工作量就很大了。 三、管理费用科目的主要账务处理 1、企业在筹建期间内发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产成本的借款费用等在实际发生时，借记本科目（其他），贷记“银行存款”等科目。 2、行政管理部门人员的职工薪酬，提取时借记本科目，新准则贷记“应付职工薪酬”科目，企业会计制度贷记应付工资、其他应付款（会费、职教费），
福利费直接列支。 3、行政管理部门计提的固定资产折旧，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。 发生的办公费、水电费、业务招待费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、技术转让费、研究费用，借记本科目，贷记“银行存款”、“研发费”等科目。 4、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税，借记本科目，新准则贷记“应交税费”科目，企业会计制度贷记“应交税金”（税款）和其他应交款（规费）。 5、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。
费用开支管理办法 第一章：总则 第一条：为了加强协会内部管理，规范协会财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本办法。 第二条：本办法适用于协会各部门各项费用开支。各部门及全体员工必须严格遵守，财务部门必须严格审核控制，财务部以及秘书处办公室必须加强检查办法的实际执行与落实情况。 第三条：本办法根据协会的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费、活动费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第二章费用开支管理原则 第四条费用管理遵循“制定预算、合规管理、流程审批、标准控制”的管理原则。 第五条费用开支遵循“合理、节约、真实”的原则，各报销部门及费用发生经办人须对费用报销的真实性、合法性、完整性负责。 第三章费用预算管理 第六条各项重大费用实行“先预算后开支，以预算管理为基础”的管理原则。合理安排费用开支，控制费用开支节奏，以达成年度费用预算控制目标。 某项费用因实际情况发生变化，需要增加或调整预算时，由
负责人提出“追加费用预算申请”，申请必须包括费用项目、全年预算指标、已使用指标、实际开支情况、追加申请原因和用途等内容。追加预算申请经批准后，财务部按新的预算指标进行控制。 第七条大额费用开支，例如大型会议、大型广告宣传方案和大型客户活动方案等大型支出项目应根据年度预算编制的要求在年初预算方案中做详细说明。年初预算中未加以说明的，实际发生前需单独编制项目预算使用报告，经副秘书长或以上级别理事以及财务部审批后方可实施。 第四章差旅费报销 第八条因公非本市出差的职员必须填写“出差费用报销单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、差旅费用，经副秘书长或以上级别理事审批签字。出差填写“出差费用报销单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、差旅费用，同时后附会议纪要或者活动议程或者邀请函等文件作为出差凭证，经审批合适报销。 第九条出差人员借款需经秘书处办公室批准后填写“出差报销单”，副秘书长或以上级别理事审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差未结清款项，本次出差不予借款。 第十条凭证与出差报销单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需填写情况说明单，经副秘书长或以上级别理事以及秘书处办公室审批同意后可报销。
销售部规章制度 一、工作制度 （一）员工必须热爱、关心公司，执行本职工作，遵守职业道德；（二）员工应准时上班，不准迟到、早退和旷工； （三）员工在工作时间应佩戴工作卡并监守工作岗位； （四）上班时间不得吃东西，不得高声喧哗，聊天，看与工作无关的书籍、杂志等； （五）上班时间禁止用公司电话拔打私人电话，个人手机接听私人电话禁止超过三分钟； （六）下班时要关好门、窗、灯、电脑等设备，做好安全防范工作； （七）发扬团队精神，相互协调、配合做好各种工作；（八）切实服从上司的工作安排和调配，按时保质保量完成任务，不得拖延、拒绝或终止工作；
（九）必须按作息时间当值，不得擅离职守；调换值班需事先书面申请，双方签字征得经理同意，否则按旷工处理； （十）必须如实向上司汇报工作，坚决杜绝欺骗或阳奉阴违等不道德行为； （十一）必须发挥高效率和勤勉精神，对自己从事的工作认真、负责、精益求精； （十二）员工必须遵守“守法、廉洁、诚实、敬业”的职业道德； （十三）员工有义务保守公司的经营机密； （十四）员工禁止索取非法利益； （十五）禁止用公司资源谋取个人利益； （十六）对违反本制度的，可视其对公司造成的损害之程度轻重给予通报批评、罚款、降职、劝退处分； （十七）负有监督责任的主管人员疏于职守的，视情节轻重给予严厉处分； （十八）违反制度给公司造成经济损失的，公司将向其追索赔偿。(十九)工作时间不允许在售楼处上网聊QQ.MSN等. 二、工作守则 （一）销售人员仪表、仪容准则
1、员工必须衣着整齐干净，无污迹和明显皱褶，衣袋中不要有过多物品，皮鞋要保持干净、光亮； 2、员工要着制服。无制服期间，女员工不得着吊带装、半透明装、牛仔装及露脚趾的鞋上班，裙装宜穿肉色丝袜；男员工不得着短裤、牛仔装及露脚趾的鞋上班；制服由公司统一安排，工作时间在6个月以上的，不收取服装费用。因为各种原因工作时间未满6个月者，离职前向公司交纳服装费用 在职时间1个月离职收取90% 在职时间2个月离职收取80% 在职时间3个月离职收取70% 在职时间4个月离职收取60% 在职时间5个月离职收取50% 3、男员工头发要常修剪，发脚长度以保持不盖耳部和不触衣领为度，不得留胡须；女员工头发要常洗，上班前要梳理整齐，保证无头屑； 4、女员工切忌浓妆艳抹，化淡妆，使人感到自然、美丽、精神好。女员工不得涂有色指甲油，不得佩戴形式张扬的饰物，忌用过多香水或使用刺激性气味强的香水；
费用管理费用管理规定文件编码（GHTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-8968）
管理费用管理制度1 目的和范围 为了加强管理费用的管理，控制和努力压缩费用支出，提高经济效益，特制定本制度。 本制度适用于工厂各单位。 2 规范性引用文件 《企业会计准则》 《企业财务通则》 3 术语和定义 管理费用是指工厂为组织和管理企业生产经营活动所发生的费用。 4 职责 4.1 管理费用实行归口管理，各归口管理部门销售费用控制和分析。 4.2 财务部负责销售费用的核算和分析。 5 管理内容与方法 5.1管理费用核算内容与项目 工厂设置“管理费用”科目进行总分类核算，设置二级科目进行分部门的明细核算，并按以下项目进行明细核算： 5.1.1 5.1.1.1管理人员工资：指工厂管理部门的人员工资，包括管理人员、技术人员、工人、应由费用列支的服务人员、临时抽调在管理部门助勤人员、全厂性仓库人员、工会人员、党务人员及退养人员等的工资。但工厂专项销售机构人员工资不含在本项目内。
5.1.1.2新增效益工资：执行工资总额与经济效益挂钩实施细则的工厂，按规定的方法计提的新增效益工资。 5.1.1.3福利费：指企业为管理部门职工支付的职工福利费。 5.1.1.4社会保险费 （1）基本养老保险费：执行国家养老保险相关制度规定，按照职工月缴费基数总和（通过上年度工资总额计算的有上限和下限之分）的20%按月提取。 （2）基本医疗保险费：指企业在职职工和退休人员执行《天津市城镇职工基本医疗保险规定》（津政发2001.80号）文件和相关配套政策所发生的各项医疗费用。（3）大额医疗保险费：按相关文件规定支付的大额医疗保险费。 （4）失业保险费：按照国家规定交纳的失业保险基金。 （5）工伤保险费：按天津市人民政府相关文件规定，全体在职职工参加工伤保险所支付的保险费用。 （6）生育保险费：在职职工执行《天津市城镇职工生育保险规定》（津政发[2005]69号），所发生的生育保险费用。 5.1.1.5住房公积金：由企业负担的住房公积金。 5.1.1.6工会经费：指按职工工资总额2%计提，拨付给工会的经费。 5.1.1.7职工教育经费：指企业为职工学习先进技术和提高文化水平，按照职工工资总额2.5%计提，用于为职工学习先进技术和提高文化水平而发生的培训费、讲课费、书报费、购置培训教材、资料、教具及在高校人才市场或其他渠道招聘员工所发生的费用。 5.1.1.8非货币性福利：指企业以自产产品或外购商品发放给职工作为福利，将自己拥有的资产无偿提供给职工使用，为职工无偿提供医疗保健服务等。
1.管理人员工资：指企业行政管理部门的人员工资，如管理人员、技术人员、工人、应由费用列支的服务人员（如食堂炊事人员），临时抽调在行政管理部门助勤人员、全厂性仓库人员等的工资。但技工学校、中小学及托儿所、幼儿园、厂外浴池、理发室及职工医院人员的工资。不包括在本项目内。 2.职工福利费：指企业按照行政管理部门和福利部门（包括托儿所、幼儿园、厂外浴池、理发室人员及医护人员等）职工工资总额的14%提取的职工福利费。 3.差旅费：按照规定支付行政管理部门职工因公外出的各种差旅费、住宿费、助勤费；市内交通费和误餐补贴；按规定支付职工及其家属的调转、搬家费；按规定支付患职业病的职工去外地就医的交通费、宿费、伙食补贴等。 4.办公费：指行政管理部门的文具、印刷、邮电、办公用品等办公费用；政工部门的宣传经费，包括学习资料、照相洗印费、以及按规定开支的报刊订阅费、厂报编印及稿酬费等。 5.折旧费：指按规定由行政管理部门列支的各项固定资产（包括文教、卫生、福利部门固定资产）的折旧费用。 6.修理费：指行政管理部门所用固定资产的修理费用。 7.物料消耗：指行政管理部门耗用的一般消耗材料，不包括固定资产修理和劳动保护用材料。 8.低值易耗品摊销：指行政管理部门所使用的低值易耗品、工具、低值设备的摊销及修理费。 9.工会经费：指按照职工工资总额2%计提并拨交给工会的经费。 10.职工教育经费：指企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用，按照职工工资总额的1.5%计提。 11.劳动保险费：指离退休职工的退休金、价格补贴、医疗费（包括离退休人员参加医疗保险的医疗保险基金）、异地安家费、职工退职金、职工死亡丧葬补助费、抚恤费，按规定支付给离退休干部的各项经费以及实行社会统筹办法的企业按规定提取的统筹退休基金。 12.待业保险金：指企业按照国家规定交纳的待业保险基金。 13.董事会费：指企业最高权力机构（如董事会）及其成员为执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等。 14.咨询费：指企业向有关咨询机构进行科学技术、经营管理咨询所发生的费用，包括聘请经济技术顾问、法律顾问等支付的费用。 15.审计费：指企业聘请注册会计师进行查帐验资以及进行资产评估等发生的各项费用。 16.诉讼费：指企业因起诉或者应诉而发生的各项费用。 17.排污费：指企业按照规定缴纳的排污费用。 18.绿化费：指企业对厂区进行绿化而发生的绿化费用。 19.税金：指企业按照规定支付的房产税/城市房地产税、车船使用税/车船使用牌照税、土地使用税/土地使用费、印花税。（注：/前注明的税种是内资企业适用的税种，/后注明的项目为外资企业适用的税费） 20.技术开发费：指企业研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的费用。 21.无形资产摊销：指专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等无形资产的摊销。 22.业务招待费：指企业的所属部门为企业业务经营的合理需要而支付的费用。
费用支出管理制度范本
费用支出管理制度范本
某企业费用支出管理制度 2009-11-10 16:17【大中小】【打印】【我要纠错】 第一章总则 第一条为完善财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，依据“公司的规范化管理实施大纲”（略），特制定以下标准及程序。 第二章借款审批及标准 第二条出差人员借款，应先到财务部领取“借款凭证”（略），填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各级主管领导批准，最后由财务经理审核后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。 第三条外单位、个人因私借款，在填写“借款凭证”后，一律由财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款未还清前，不得再借。 第四条试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。 第五条各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理，超过3000元的须报请财务总监审批。
第六条借款出差人员回公司后，应在三天内按规定到财务部报账，报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分，财务部有权在其当月工资中扣回。 第三章出差开支标准及报销审批 第七条住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，业务主管每天不能超过60元、业务员每天不能超过45元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天80元标准的经财务总监批准后，可给予报销。 第八条出差补助。按出差起止时间每天补助30元。 第九条市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内，凭票据报销。 第十条其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内，费用凭单据报销。 第十一条车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准后，给予报销。 第十二条出差人员应事先整理好报销单据，由主管会计对单据进行全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准，经财务经理审核后，方能报销。