加大扶持激励力度发展生产性服务业
各位委员、各位同志：
发展生产性服务业对于提升制造业竞争力，增加地方财力，促进经济转型升级，具有十分重要的意义。在此，就加大扶持激励力度，加快发展生产性服务业问题，提出几点意见和建议。
一、找准差距，理清生产性服务业的发展方向
近年来，市委、市政府高度重视服务业的发展，服务业规模持续扩大，结构和质量不断得到改善，服务领域不断深化，在促进全市经济跨越发展中发挥了重要作用。但同时也应看到，我市服务业特别是生产性服务业的发展，与制造业发展的需求相比，与经济转型升级的要求相比，与周边地区发展的态势相比，发展仍然滞后。发展速度还不快，占GDP 的比重还不大，发展层次还不高。为制造业服务的水平还比较低，竞争力仍有待增强，对全市经济贡献率还有待提高。
加快发展生产性服务业，努力提高其在三次产业中的比重，尽快使生产性服务业成为推动制造业转型升级的“服务器”，是推进经济结构调整，加快转变经济发展方式的必由之路。为此，我们要针对问题，找出差距，从我市实际情况出发，进一步明晰发展生产性服务业的发展方向：1．重点发展现代物流业。现代物流业是制造业发展的第三利润源和推进器。要加快培植现代物流企业向多式联
运、货运代理、配送、快递、物流方案策划、信息技术应用等物流业态发展。加大招商引资力度，大力引进国内外知名物流企业进入现代物流基地。加强基础设施建设，力争尽快形成物流基地的框架和规模。鼓励现代物流企业与制造企业建立契约型、综合代理型的关系，为制造企业提供运输、仓储、配送、信息、市场营销、企业物流方案设计等综合物流服务，促进物流企业与生产商贸企业互动发展。
2．大力培育科技研发服务业。科技研发服务业是拉动制造业发展的灵魂。要加强区域性和行业性生产力促进中心、科技交易市场的建设；积极发展科技信息及咨询、知识产权管理、质量技术监督等技术服务业，健全社会化科技服务体系；依托省级归国留学人员创业园，加快建设科技创业中心，探索建立以技术、资产为纽带，以科研院校为依托，按现代企业制度运作的产学研联合体，鼓励科研院所和高校与我市园区、企业联建研发机构，重点建设生物医药和中成药、特种新材料、二氧化碳资源开发、机电一体化、精细化工与专用化学品、银杏系列产品等一批研发中心。鼓励企业设立博士后工作站、技术研发中心和工程研究中心等。
3．规范发展商务服务业。商务中介服务业是促进市场经济规范发展的重要平台。要加快发展商务服务机构。在培育发展已有法律、会计、审计、税务、广告、咨询、评估等服务机构的基础上，加快发展为工业企业提供战略决策服务
的工业设计、企业诊断、策划、市场调查等商务服务业，通过引进专家、机构、委托培训等多种形式，培育企业化经营、规范化管理、社会化服务的商务服务机构，打造一批具有知名品牌的事务所或中介法人机构，提高泰兴商务服务的整体竞争力。同时，坚持一手抓组建，一手抓规范，加快发展行业协会，促进中介机构独立、依法、客观执业，规范公平、公开、公正的中介服务市场秩序。
4．全面提升金融业。金融是现代经济发展的核心。要继续大力引进市外金融机构来泰设立分支机构。积极发展产权交易市场，逐步培育引进证券交易机构、发展证券交易市场，通过市场促进产业资本和金融资本相互融合，引导企业产权依法合理流动，促进企业做大做强。加快发展中小企业信用担保机构，有序发展小额贷款公司，加快我市信用合作银行建设步伐。引导支持有条件的园区、乡镇组建中小企业信用担保公司，增强金融服务地方经济的信心和功能。建议市政府加快组建政策性信用担保机构，除政府财政每年在预算中拿出一块注入担保机构外，鼓励企业和私人资金入股。
在着力抓好以上四个重点的同时，还要加快发展信息服务业，大力培育化工产品电子交易市场、机电市场、乐器市场、纺织品市场、农产品市场等一批重点特色市场，以专业市场反哺我市相关产业的发展。
二、突出重点，加快生产性服务业的发展步伐
1．打造与“一区四园”相配套的物流园区，依托工业园区发展生产性服务业。“一区四园”是我市制造业发展的主阵地，依托“一区四园”建设物流园区就是十分准确的发展生产性服务业的切入点，必须花大气力加快打造。为此，要对沿江化工物流园、虹桥金属材料物流园、农产品加工物流园以及火车站物流园的规划、建设、招商引资进行策划和行动，力争早日建成并发挥作用。同时，要鼓励“一区四园”发展资产经营公司、技术研发中心、物业管理公司、财务公司、投资服务公司、工业设计公司、广告策划公司等生产性服务业企业，并逐步形成为园区配套的研发园和商务中心，为园区内制造业企业提供一条龙配套服务，以增强招商引资的吸引力和制造业企业的竞争力。
2．打造龙头型的生产性服务业企业，依托制造产业集群发展生产性服务业。要大力鼓励市内特色产业集群依托工业龙头企业，发展产品研发、技术服务、现代物流、品牌营销、专业市场等生产性服务业。重点依托我市已初步形成的乐器、减速机等产业集群或乡镇特色产业，组建龙头型的服务业企业，为集群内的工业企业提供产品研发、工业设计、原材料采购、市场营销、现代物流、品牌推广、技术服务、质量检测等一条龙服务，从而提高产业集群的整体竞争力。
3．打造以城区为依托的服务业集聚区，依托集聚效应发展生产性服务业。建议把整个城区都作为服务业集聚区来
进行规划和安排，充分利用城区对服务业的承载能力推动集聚集群发展。在老城区，可把市区国庆路、长征路作为一个相对区域，规划作为金融保险业的发展集聚区，今后凡引进金融机构都有序向这个集聚区集中；在如泰运河以北改造建设中，可以规划一个区域作为商务服务集聚区，同时，以原来的城区工业园区为依托，规划科技服务业集聚区，这两个集聚区既为全市制造业服务，也为“一区四园”特别是经济开发区企业服务。
4．打造一批本土式“公司”，依托工业企业主辅分离发展生产性服务业。针对我市工业企业现状，市政府要组织相关部门和专业人员逐企业研究主辅分离的方式，全面推动有条件的工业企业分离发展物流公司、研发中心或工程中心、原材料供应公司、产品销售公司、物资回收公司、信息咨询公司、物业管理公司、售后服务公司等；对不具备条件的工业企业，引导其实行服务外包，将其生产经营过程中的各类服务环节外包给社会化服务业企业。
三、加大扶持，落实生产性服务业的发展措施
1．强化规划引导。要高起点、高质量地编制、完善服务业尤其是生产性服务业发展实施纲要和“十二五”发展规划，明确发展目标、发展重点和发展思路，落实空间布局，形成特色鲜明、功能完善、结构合理的生产性服务业发展格局。要加紧组织编制物流、商务服务、信息服务等重点专项
规划，并落实到具体项目。
2．优化扶持政策。建议市政府制定出台有突破性、操作性、有含金量的《泰兴市生产性服务业发展政策意见》。在放宽市场准入、税费征收、土地供应、奖励纳税大户等方面，给予大力扶持。对重点发展的生产性服务业企业和项目给予倾斜。充分发挥服务业引导资金的作用，并逐年扩大盘子，用于生产性服务业大项目、大企业。同时，市政府应尽早研究出台行业协会发展和加强管理服务的意见，研制加快中介机构发展和管理的政策措施，以及推进工业企业主辅分离的政策和指导意见，推动和促进生产性服务业全面发展。
3．抓好项目建设。要根据规划布局，重点围绕制造业特色和生产性服务业区域布局，高起点、高标准、高质量编制一批特色产品交易市场项目、现代物流项目、科技产业园项目、工业研发设计服务中心项目、商务服务项目等，组织专门班子，加大招商引资力度，集中开发一批重点项目。建议市政府专门研究出台优惠政策，大力招引生产性服务业企业进入我市的服务业集聚区和物流园区，实行集聚发展。
4．构建人才高地。围绕促进现代服务业的发展，以金融保险、服务外包、软件信息服务、科技研发、知识产权、现代物流和商务服务人才等为重点，建立健全人才培养和引进机制，充分发挥市人才资源开发基金的作用，加大服务业高端人才的引进力度。大幅度提升现代服务业人才的国际化
素质和专业技术水平，构建泰兴服务业人才高地。
一、推动制造业与生产性服务业联动发展。我市制造业规模大，鼓励和推进传统制造业与生产型服务业联动发展对于提升制造业水平，做大做强生产性服务业，推进先进制造业与现代服务业有机融合具有十分重要的意义。我们将深入基层和企业，开展政策宣讲，努力引导更多传统制造业企业向生产型服务业发展。通过政府推动、政策倾斜等措施，进一步加快服务业的发展，提升服务业发展层次。着力将规模小、布局散、技术含量低、经济效益差的传统服务企业向网络化、智能化的智能服务企业转型升级。采用现代物流管理技术和装备，提高物流信息化水平，提高物流效率，大力整合物流资源，引导有条件的物流企业逐步向综合服务型的“第三方物流”企业过渡。
二、合理利用现有税收优惠政策。目前，符合条件的传统制造企业在转型过程中可以享受以下优惠政策：一是研发费用加计扣除政策。企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照研发费用的50％加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150％摊销。二是高新技术企业所得税优惠政策。国家需要重点扶持的高新技术企
业，按减15％的税率征收企业所得税。三是技术转让收入企业所得税减免政策。居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。四是其它所得税优惠政策。如安置残疾人员就业所支付的工资100％加计扣除政策，小型微利企业减按20％的税率征收企业所得税。考虑到多数与企业转型升级有关的所得税优惠政策在享受之前，需要到主管税务机关履行税收优惠备案或自行申报手续，税务部门将提供全方位的纳税咨询服务，确保现有税收优惠政策用好用足用活。
三、积极培育总部企业。2010年，市政府出台了《加快总部经济发展的若干意见》（苏府规字…2010?8号），经过一年多的试行，结合各地总部经济发展实际，2012年5月又对该意见进行了修订和完善，印发了《关于进一步加快总部经济发展的若干政策意见》（苏府规…2012?字2号）、《苏州市总部企业认定和管理办法（暂行）》（苏府办…2012?104号）等文件，突出发展优质产业和现代服务业，扩大了总部企业认定范围，适当放宽相关类别的认定标准，完善鼓励政策和服务措施，体现了政策的灵活性。其中：对商贸服务业总部企业（零售总部企业、批发总部企业）等的认定也作了具体规定。有关市（县）、区也相继对原有的认定标准和政策进行了适当的调整或降低，以此引导和鼓励企业做强做大。鉴于总部企业作为引领苏州全市各个行业的龙头企业，
有其示范带头作用，标准也不宜过低。2013年初，首批认定了49家总部企业（含预认定4家），同时，推进企业进行二三产业务（结算中心、商贸营销）分离，鼓励企业“走出去”，扩大业务和市场，做强企业产业链。
四、大力发展服务外包。国际制造业发展表明，加快服务业和制造业的分离是发展服务业、推进制造业产业升级的前提。大力发展服务外包，一方面推动服务业企业提升专业经营服务水平，进一步降低成本；另一方面帮助制造业企业将其非核心业务分离出去，专门从事核心业务，从而进一步提升生产效率。下一步将加快服务业体制改革和机制创新，消除制约服务业发展的制度障碍，理顺服务业同第二产业的关系，强化两者内在互动关系。创新服务业发展模式，把握国际上从制造业外包正在向服务业外包发展的趋势，引进国外高层次服务业资源，以实现服务业跨越式发展。
五、凸显“营改增”试点效应。“营改增”试点以来，超过95％的纳税人税负下降，降幅达30.6％，特别是小规模纳税人（中小企业）的税负普遍下降。制造业和流通行业因为增加进项抵扣税金，减轻了产业链的税收负担，成为试点改革的最大受益者。同时，“营改增”提振了试点纳税人更新设备、扩大投资规模的信心。试点以来，全市新办交通运输业和现代服务业纳税人3082户，占试点纳税人总数的10.1％，其中一般纳税人310户。不少企业主动将生产
性服务业从传统制造业中分离出来，加大研发、设计、技术投入，出现了推动制造业迈向高端化的良好趋势。根据市“营改增”试点工作要求，贯彻落实好“营改增”试点过渡性财政扶持资金管理办法，进一步完善服务业发展环境，做大做强生产性服务业。从苏州经济发展战略和产业结构的现状出发，充分利用“营改增”试点减税效应，拓展税收服务经济发展的空间。
项目：是由一组有起止时间的、相互协调的受控活动所组成的特定过程，该过程要达到符合规定要求的目标，包括时间、成本和资源的约束条件。 建设项目：需要一定量的投资，按照一定程序，在一定时间内完成，应符合质量要求的，以形成固定资产为明确目标的特定任务。 工程施工项目：施工企业自施工承包投标开始到保修期满为止全过程中完成的项目。 项目管理：项目管理是为了使项目取得成功（实现所要求的质量、所规定的时限、所批准的费用预算）所进行的计划、组织、协调和控制等专业化活动。 工程项目范围管理：是指工程项目各过程的活动总和，或指组织为了成功完成工程项目并实现工程项目各项目目标所必须完成的各项活动。 工程项目组织管理：是指为实现工程项目组织职能而进行的组织系统的设计、建立、运行和调整。 工程项目监理：指监理单位受项目法人的委托，依据国家批准的工程项目建设文件、有关工程建设的法律、法规和工程建设监理合同及其他建设合同，对工程项目实施的监督管理。 目标控制：是指实现计划目标的过程中，行为主体通过检查，收集实施状态的信息，将它与原计划比较，发现偏差，采取措施纠正这些偏差，从而保证计划的正常实施，达到预定目标。 目标管理：指集体中的成员亲自参加工作目标的制定，在实施中运用现代管理技术和行为科学，借助人们的事业感、能力、自信、自尊等，实行自我控制，努力实现目标。 代建制：即通过招标等方式，选择专业化的项目管理单位负责建设实施，严格控制项目投资、质量和工期，竣工验收后移交给使用单位。 施工项目经理：是承包人的法定代表人在施工项目上的委托授权代理人，是对施工项目管理实施阶段全面负责的管理者，在项目管理中处于核心地位。 流水施工：建立在分工协作和大批量生产的基础上，其实质就是联系作业，组织均衡施工。它是工程施工进度控制的有效方法。 工艺参数：是指一组流水中施工过程的个数。 空间参数：指单体工程划分的施工段或群体工程划分的施工区的个数。 流水节拍：指某个专业队在一个施工段上的施工作业时间。 流水步距：指相邻的工作队进入流水作业的最小时间间隔。 工期：是指从第一专业投入流水作业开始，到最后一个专业队完成最后一个施工过程的最后一段工作退出流水作业为止的整个持续时间。 横道图：是以横向线条结合时间坐标表示各项工作施工的起始点和先后顺序的，整个计划是由一系列的横道组成。 总时差：是在不影响总工期的前提下，本工作可以利用的机动时间。 自由时差：是在不影响其紧后工作最早开始的前提下，本工作可以利用的机动时间。 网络计划优化：是在编制阶段，在满足既定约束条件下，按照一定目标，通过不断改进网络计划的可行方案，寻求满意结果，从而编制可供实施的网络计划过程。 质量体系：是在质量方面指挥和控制组织的管理体系。 检验批：按同一的生产条件或按规定的方式汇总起来供检验用的，由一定数量样本组成的检验体。 检验：对检验项目中的性能进行量测、检查、试验等，并将结果与标准规定要求进行比较，以确定每项性能是否合格所进行的活动。 见证取样检测：在监理单位或建设单位监督下，由施工单位有关人员现场取样，并送至具备相应资质的检测单位所进行的检测。 交接检验：由施工的承接方与完成方经双方检查并对可否继续施工做出确认的活动。
安徽建筑大学研究生试卷（试卷A）共页第页（2016——2017学年第 2 学期） 考试课程：项目投融资管理班级：学号：姓名：
一、名词解释：（本大题共5小题，每小题4分，共20分） 1.项目公司： 2.项目可行性研究: 3.契约型合资结构： 4.项目直接融资模式: 5.工程保险: 二、填空题（每空1分，共10分） 1.合伙制结构有两种基本形式：（）和（）。 2.项目融资模式的设计原则有：（）、（）、（）、（）、近期融资和远期融资相结合的原则、表外融资原则、融资结构最优化原则。 3.BOT项目融资的主要当事人有：（）、项目发起人、项目公司和（）。 4.准股本资金是指在本金偿还顺序上先于（）但落后于（）的从属性债务。 三、单选题（共10题,共10分） 1.甲国发行人在乙国某地发行，以第三国货币为面值的债券属于（）。 A. 国内债券 B. 外国债券 C. 欧洲债券 D. 美国债券 2. 在进行项目融资结构设计时，除了考虑项目本身的经济强度、现金流量状况以外，还要特别考虑项目的税务结构的项目融资模式是（）。 A.BOT模式 B.ABS模式 C.直接融资模式 D.杠杆租赁模式 3. （）是ABS能够成功运作的基本条件和关键因素。 A.信用增级 B.组建SPV C.进行资产评估 D.寻找信用评估机构 4. 设计项目融资模式的一个最基本原则是（）。 A.降低融资成本 B.实现风险分担 C.实现有限追索 D.实现完全融资 5. 生产支付模式的一个关键问题就是（）。 A.确定融资期限 B.选择融资中介机构 C.设计信用保证体系 D.计算所购买的资源储备量的现值 6. 利用设施使用协议安排融资成败的关键在于（）能否提供一个强有力的无论提货与否均须付款性质的承诺。 A.项目设施投资者 B.项目设施使用者 C.项目设施所有者 D.项目设施承建者 7. 一般，项目建设期和试生产阶段的风险需要全部由（）承担。 A.贷款银行 B.项目投资者 C.项目产品购买者 D.项目承包商 8. 在BOT融资模式中，作为项目建设开发和安排融资的基础是（）。 A.贷款合同 B.建筑承包合同 C.保险合同 D.特许经营权协议 9. 设施使用模式是以一个工业设施或服务性设施的（）为主体安排的融资模式。 A.所有权转让 B.使用权协议 C.所有权协议 D.使用权转让 10. 直接融资方式在结构安排上主要有两种方式，一种是由投资者（）直接安排融资，另一种是投资各自独立地安排融资和承担市场。 A.面对同一贷款银行和不同市场 B.面对同一贷款银行和同一市场 C.面对不同贷款银行与同一市场 D.面对不同贷款银行与不同市场 四、多选题（共10题,共10分） 1.以下对一般合伙制的说法正确的有( )。 A. 通常只适用于一些小型项目 注：1.请命题老师用黑色的墨水工整的书写（尽可能电子稿），作图准确。2.请在试题后面留出答题空间。3.学生不得在草稿纸上答题。
中长期项目人员激励管理办法 1目的 改革和优化公司科研管理机制，建立合理的科研项目评估机制与人员激励机制，构筑公司在动保领域的技术优势，特制订本办法。 2 适用范围 本办法适用在公司研发中心从事中长期研发项目的科研人员。 3 定义 无 4职责 4.1 研发中心总监及人力资源经理负责本项文件的编制以及修订等。 4.2人力资源部、总裁、研发中心总监负责本文件的评审。 4.3 总裁、董事长负责本文件的审批。 4.4 研发中心项目推进经理享有解释权，人力资源部享有各项目的监控权，总裁、董事长有否决权。 5中长期产品研发激励政策 5.1项目分类：公司中长期项目分为公司指定项目和个人自选项目两类。 5.2公司指定及个人自选课题立题项目激励
5.2.1对于需要申请国家新兽药证书产品 5.2.2 对于不需要申请国家新兽药证书的公司指定课题产品提成比例 5.3阶段性奖金分配方案： 5.3.1 项目皆为公司独立研发、独立申报获得新药证书项目,合作申报项目根据公司贡献大小进行评估。 5.3.2 项目如按期完成,则按以上奖励金额进行评估兑现；
5.3.3如果未按期完成，则各阶段激励的比例按下执行： A：各项目整体划分为可控时间和不可控时间。 B：可控时间与不可控时间定义：对于申报新兽药证书的生药，临床申报到获得新兽药证书前这一段时间为不可控时间，其余全部为可控时间。对于申报新兽药证书的化药，从农业部受理到获得新兽药证书这段时间为不可控，其余全部为可控时间。 C：完成周期： 生物制药申报新兽药证书的不可控时间完成周期临床申报为6个月，临床从材料接受、修改直到获得新兽药证书暂定为3年。 1、2、3类化药申请新兽药证书的不可控时间完成周期（即从农业部受理到获得新药证书时间）暂定为3.5年；4、5类化药暂定为2.5年。 D： 激励金额 激励金额 项目 可控时间延期20%以内 90% 不可控时间延期30%以内 可控时间延期30%以内 85% 不可控时间延期40%以内 可控时间延期50%以上 70% 不可控时间延期60%以上 5.4.3.1根据个人对项目贡献的大小由课题负责人进行合理分配，具体分配方案需经研发中心总监同意后实施。
一、分类目的 为积极应对人口老龄化，加快推进养老产业发展，科学界定养老产业统计范围，准确反映养 老产业发展状况，依据《中华人民共和国老年人权益保障法》和党中央、国务院关于发展养 老产业的决策部署以《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017）为基础，制定本分类。 二、概念界定和分类范围 养老产业，是以保障和改善老年人生活、健康、安全以及参与社会发展，实现老有所养、老 有所医、老有所为、老有所学、老有所乐、老有所安等为目的，为社会公众提供各种养老及 相关产品（货物和服务）的生产活动集合，包括专门为养老或老年人提供产品的活动，以及 适合老年人的养老用品和相关产品制造活动。本分类将养老产业范围确定为：养老照护服务，老年医疗卫生服务，老年健康促进与社会参与，老年社会保障，养老教育培训和人力资源服务，养老金融服务，养老科技和智慧养老服务，养老公共管理，其他养老服务，老年用品及 相关产品制造，老年用品及相关产品销售和租赁，养老设施建设等12个大类。 三、编制原则 （一）以国家相关法律和中共中央、国务院有关文件为指导。本分类以《中华人民共和国老 年人权益保障法》和中共中央、国务院印发的《国家积极应对人口老龄化中长期规划》和推 动高质量发展的相关文件、《国务院关于印发“十三五”国家老龄事业发展和养老体系建设规 划的通知》《国务院关于加快发展养老服务业的若干意见》《国务院办公厅关于推进养老服 务发展的意见》以及各细分领域政策文件提出的重点任务为指导，确定养老产业的基本范围。（二）以《国民经济行业分类》为基础。本分类以《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017）为基础，是对国民经济行业分类中符合养老产业特征相关活动的再分类。 （三）突出养老服务和我国应对人口老龄化的养老及相关产品供给状况。本分类以反映我国 应对人口老龄化的养老及相关产品供给为基础，充分考虑了提升养老服务质量等养老产业发 展政策要求和养老产业新业态新模式，涵盖第二产业、第三产业中涉及养老产业的全部内容。 四、结构与编码 本分类采用线分类法和分层次编码方法，将养老产业划分为三层，分别用阿拉伯数字编码表示。第一层为大类，用2位数字表示，共有12个大类；第二层为中类，用3位数字表示，前两位为大类代码，共有51个中类；第三层为小类，用4位数字表示，前三位为中类代码，共有79个小类。 本分类代码结构: ×× × × （数字）小类顺序码 小类代码 （数字）中类顺序码 中类代码 （数字）大类代码 五、有关说明
《项目管理》期末复习答案 名词解释 1.项目（P7） 项目是一个组织为实现自己既定的目标，在一定的时间、人员和其他资源的约束条件下所展开的一种有一定独特性的、一次性的工作。 2.项目管理（P15） 项目管理是运用各种相关的知识、技能、方法与工具，为满足或超越项目有关各方对项目的要求与期望，所开展的各种计划、组织、领导和控制等方面的活动。 3.项目生命周期（P41） 项目生命周期就是由项目各个阶段按照一定顺序所构成的整体，项目生命周期有多少个阶段和各阶段的名称取决于组织开展项目管理的需要。 4.项目决策（P63） 项目决策就是为实现组织的既定目标而提出的实现组织目标的各种项目可行方案，然后根据项目评估标准对多个项目备选方案进行分析、评价和判断，最终选择一个满意的项目方案并付诸实施的管理过程。 5.项目团队(P91) 项目团队是由一组成员为实现一个具体项目的目标而组建的共同协作的队伍。 6.项目实施组织（P81） 项目实施组织是指承担实施责任并由其项目团队完成项目实施的企业或组织。 7.项目范围管理（P147） 为确保项目能够成功而开展的一类对项目产出物的范围和项目工作范围的项目管理工作。
8.项目范围定义（P152） 指的是把项目产出物进一步分解为更小和更便于管理的许多组成部分（即项目可交付物），最终定义和界定项目产出物范围的项目管理活动。 9.项目工作分解（P157） 是一项对项目范围定义后给出的项目工作范围的进一步细化和分解的项目范围管理工作，这一工作最主要的内容是对定义出的项目工作范围进行全面的分解，最终给出项目工作分解结构和项目工作分解结构字典等项目范围分解的文件。 10.项目时间管理（P173） 是指项目活动定义、项目活动排序、项目活动资源估算、项目活动工期估算、项目进度计划编制和项目进度控制等工作构成的一个项目专项管理。 11.项目活动定义（P175） 是指为实现项目目标所开展的对已确认项目工作的进一步定义，从而识别和定义项目所必需的各种活动的一种项目时间管理工作。 12.关键路径法（P197） 关键路径法是首先计算所有项目活动的最早开始时间、最早结束时间、最晚开始时间和最晚结束时间以及浮动时间等参数，然后根据这些参数安排和编制项目进度计划的方法。 13.三点估算法（P194） 三点估算法主要用于对不确定性项目活动工期的估算，这种方法的核心内容是首先要分 t0（在非常顺利的情况下完成某项活动所需的时间）、最析给出项目活动估算中的乐观时间 t m（在正常情况下完成某活动最常需要的时间）、悲观时间t p（在最不利情况下可能时间 完成某项的活动时间）。然后根据这三种项目活动时间所对应的发生概率，选用某种期望值或平均数的计算方法求出具体项目活动的工期估算。
第一章导论 1.项目融资是指项目发起人为项目的筹资和经营而专门成立项目公司，由项目公司承担贷款，并以项目的未来现金流量为首要还款来源的一种融资方式。P3 2.有限追索是指贷款人可以在某个特定阶段或者在规定的范围内，对项目的借款人追索，除此之外，无论项目出现任何问题，贷款人均不能追索到借款人除该项目资产、现金流量以及所承担义务之外的任何资产。P10 3.项目的经济强度可以从两个方面来测度：一是项目未来可用于偿还贷款的净现金流量；二是项目本身的资产价值。 第二章项目融资的运作程序和框架结构 1.项目发起人也称为项目的实际投资者，通过组织项目融资获得资金，经过项目的投资、经营活动，获取投资利润和其他收益，实现投资者的最终目标。P16 2.项目公司也称项目的直接主办人，是指直接参与项目的投资和管理，承担项目债务风险的法律实体。P17 3.贷款银行是为项目提供贷款资金的商业银行、非银行金融机构和一些国家政府提供的出口信贷机构的总称。P18 4.贷款银团通常由三家以上银行组成，可以划分为安排行、代理行、参与行、技术行和保险行五种类型。P18 5.投资决策分析主要内容包括：对宏观经济形势的发展趋势预测，项目的行业（技术市场）分析，项目可行性研究，初步确定项目的投资结构。P21、22 6.融资决策阶段的主要内容是投资者选择项目融资方式为项目开发建设筹集资金，聘请融资顾问以明确融资的具体目标和任务要求，并研究和设计项目的融资结构。P22 7.项目投资结构即项目资产所有权结构，是指投资者对项目资产权益的法律拥有形式和投资者之间的法律合作关系。P26 8.项目融资结构是指融通资金的诸组成要素，如资金来源、融资方式、融资期限、利率等的组合和构成。P26 9.项目资金结构指项目股本资金、准股本资金和债务资金三者之间的比例关系及其构成的方式。P27 第四章项目投资结构 1.公司型合资结构是指股东共同出资成立有限责任公司、股份有限公司等形式的公司，以该公司为合资实体的合资结构。P72 2.契约型合资结构又名合作式投资结构，是指项目发起人之间，根据合作经营协议结合在一起的，具有契约合作关系的投资结构。P74 3.合伙制结构是至少两个或两个以上合伙人之间以获取利润为目的，共同从事某项投资活动而建立起来的一种法律关系。P76 第五章项目资金结构 1.股本资金是指项目投资者投入项目公司用来启动项目、抵抗风险的资金。P93 2.准股本资金是指在本金偿还顺序上先于股本资金但落后于高级债务和担保债务的从属性债务。P96 3.债务资金（P99）是指企业在金融市场上通过负债方式从资金提供者那里取得的资金。 4.贷款融资（P100）是指证券公司通过银行借款以筹集所需的资金。 5.第三方资金在项目融资中，有时与某个项目开发有关的一些政府机构和公司出于其政治
项目奖励管理办法 一、目的 为了充分调动营销、技术和制造等人员的工作积极性，以达到非标设备产品项目能保质、按期交付；研发项目的按计划时间和设计指标完成。使公司能有效控制项目风险，明确项目组成员及项目负责人的责、权、利。 二、项目区分 依据公司承接项目的实际情况，原则上划分为单机、单站、产线等七类，具 体如下表： 三、适应范围 第二条中第3、4、5、6类产品。 四、工作流程（本条适用于公司所有的项目管理） 五、职责（本条适用于公司所有的项目管理）
自工作令下达后，即按项目管理模式来组织设计、制造以及安装调试等后续 工作，由技术部具体组织制订与实施本办法，主要的协助或环节主导部门有技术 支持部、技术部、采购部等，各部门在本办法中要相互理解、支持与配合，不得 以任何理由推诿。项目组主要职责如下： 1、按工作令和技术管理要求，组织设计工作，确保按质、按量、按时完成 工艺、电气、机械等设计和出图任务，对设计质量和直接成本（材料和外协制造 成本、生产需要的短途物流费等，下同）负责。当项目直接成本超过《项目可行 性及报价评估办法》中测算价的10%（含）？？时，需提交预算追加申请。另外， 所有项目出图只能在公司的“图纸打印主机”上进行本地打印，公司技术内勤对 其电子和纸质版资料进行保管存档，并对其安全性与完整性负责。 2、技术资料下发后，项目组负责对生产、外协、外购、质检部门进行相关 技术培训；负责及时有效解决在外协、外购、装配、调试等生产过程及质量控制 过程中所遇到的技术问题，以保障项目的顺利交货。 3、负责组织设备拆装、运输、安装、调试、试生产运行以及设备交验等过 程的技术支持；负责组织处理在交验过程中出现的返工、整改技术方案的制定和 设计；保证最终达到客户验收的目的。 4、在设备验收后，要及时对项目技术资料作彻底清理，确保一套准确，完 整的技术资料交公司文控中心存档并完成项目总结工作，完成对售后服务部的技 术交底培训工作。 5、完成该项目组的各项考核及奖罚执行工作。 六、权力（本条适用于公司所有的项目管理） 1、项目组具有对技术方案的决定权；对负责商务的人员具有协调和建议权。 2、项目组负责人对公司物料的购买价有查询权。 3、项目组负责人对本组人员有考核权、调动权及奖励分配的建议权；有权要 求公司营销中心派人协助；有增加设计人手的建议权。 4、有设计方案、加工工艺的决定权；同时可对生产、外协、安装、调试所产 生综合成本的监督权。 5、有对项目生产制造及质量情况的监督权，有项目全过程中出现的技术与质 量问题的裁决权。 七：项目奖励 1、奖励原则：
《生产性服务业统计分类（2019）》 修订说明 一、修订背景 2017年6月30日，《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017）正式颁布。8月29日，国家统计局印发《关于执行新国民经济行业分类国家标准的通知》（国统字〔2017〕142号），规定从2017年统计年报和2018年定期统计报表起统一使用新分类标准。鉴于《生产性服务业分类（2015）》（以下简称原分类）已不能满足当前统计工作需要，有必要对其进行修订。 二、修订主要内容 本次修订延续了2015版的分类原则、方法和框架，根据新旧国民经济行业的对应关系，充分考虑与生活性服务业统计分类标准的衔接性，对原分类进行了结构调整和行业编码的对应转换，对部分内容进行了修订。 （一）总体结构调整情况。 《生产性服务业统计分类（2019）》（以下称本分类）中大类共有10个，与原分类保持一致；中类共有35个，比原分类增加1个；小类共有171个，比原分类增加36个。 （二）大类调整情况。 本分类对原分类中“货物运输、仓储和邮政快递服务”“人力资源管理与培训服务”“批发经纪代理服务”等3个大类名称
进行了变更，变更后名称分别为：“货物运输、通用航空生产、仓储和邮政快递服务”“人力资源管理与职业教育培训服务”“批发与贸易经纪代理服务”。 （三）中类调整情况。 本分类新增了1个中类“通用航空生产服务”；并对原分类中“企业管理与法律服务”“农林牧渔服务”“开采辅助服务”等3个中类名称进行了变更，变更后名称分别为：“组织管理和综合管理服务”“农林牧渔专业及辅助性活动”“开采专业及辅助性活动”。 （四）小类调整情况。 为体现当前新产业新业态新商业模式的发展状况，新的《国民经济行业分类》对行业小类进行了进一步调整和细化，本分类部分小类也进行了相应调整，具体内容如下。 1.拆分。 依据新《国民经济行业分类》行业小类拆分情况，本分类新增了35个小类，名称及对应的新《国民经济行业分类》代码分别是：工业设计服务（7491），新能源技术推广服务（7515），三维（3D）打印技术推广服务（7517），创业空间服务（7540），工程监理服务（7482），通用仓储（5920），低温仓储（5930），危险品仓储（594），中药材仓储（5960），其他生产活动寄递服务（6090*），生产性数字内容服务（6571、6572*、6579*），互联网生产服务平台（6431），互联网科技创新平台（6433），互
工程项目管理 名词解释 1.项目：（ISO）具有独特的过程，有开始和结束的日期。有一系列相互协调和受控的活动组成。过程的实施是为了达到规定的目标。包括满足时间、费用和资源等约束条件。 2.工程项目：属于最典型的项目类型，主要是以建筑物为代表的房屋建筑工程和以公路，铁路，桥梁等为代表的土木工程共同构成，所以也称为建筑工程项目。 3.项目管理：就是以项目为对象的系统管理方法。通过一个临时的专门的柔性组织，对项目进行高效率的计划、组织、指导和控制，以实现项目全过程的动态管理和项目目标的综合协调与优化。 （老师总结）项目的管理人员在相关的约束条件下，通过项目经理和项目组织的合作，运用系统的观点，方法和理论，对项目涉及的工作进行有效的管理。 ３～建设项目全生命周期：是指包括整个项目的建造，使用以及最终清理的全过程。 ４～建设项目策划：是把建设意图转换成定义明确，系统清晰，目标具体且富有策略性运作思路的高智力的系统活动。 ５～项目定位：是指在项目构思的基础，确定项目的性质，地位和影响力。
4.项目全过程的动态管理：是指在项目管理应综合协调好时间，费用及功能等约束性目标，在相对较短的时间内成功的达到一个特定的成果性目标。 5．项目管理的日常活动是：围绕项目计划，项目组织，质量控制，费用控制和进度控制五项基本制度展开的。 6.项目管理是以项目经理负责制为基础的目标管理。 7.项目管理的主要任务是：项目的计划项目的组织质量控制费用的控制进度控制。 8.工程管理的内涵：自项目开发至项目完成，通过和项目控制，以便项目的费用目标，进度目标和质量目标得以实现。 9.项目管理的基本目标：投资目标质量目标进度目标。他们是对立统一的关系。 10.工程管理的目的：就是在保证质量的前提下，加快施工速度，降低工程造价。 11.工程项目管理的主要任务：安全管理投资成本控制进度控制质量控制合同管理信息管理组织和协调，其中安全管理是项目管理中最重要的任务。 12．建设项目生命周期：是指一个建设项目的建设周期。 13.建设项目全周期：是指包括整个项目的建设，使用以及最终清理的全部过程。 14.建设项目的生命周期一般可划分成：项目的建造阶段、运营阶段和清理阶段。
新产业新业态新商业模式统计分类（2018） 一、分类目的 根据党中央、国务院关于加快发展新产业新业态新商业模式（简称“三新”）的要求，为科学界定“三新”活动范围，满足统计上监测“三新”经济活动规模、结构和质量等需要，制定本分类。 二、分类范围 本分类的范围包括：现代农林牧渔业、先进制造业、新型能源活动、节能环保活动、互联网与现代信息技术服务、现代技术服务与创新创业服务、现代生产性服务活动、新型生活性服务活动、现代综合管理活动。 三、分类原则 （一）以党中央、国务院关于加快发展“三新”的有关要求为指导，根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》《国务院关于印发〈中国制造2025〉的通知》（国发〔2015〕28号）、《国务院关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》（国发〔2015〕40号）和《国务院关于大力推进大众创业万众创新若干政策措施的意见》（国发〔2015〕32号）等文件中有关“三新”活动的阐述，确定“三新”活动的范围和分类。 （二）参照《战略性新兴产业分类（2017）》（试行）、《高技术产业（制造业）分类（2017）》《高技术产业（服务业）分类（2018）》《国家科技服务业统计分类（2015）》等
相关统计分类标准，重点体现先进制造业、互联网+、创新创业、跨界综合管理等“三新”活动。 （三）以现行《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017）为基础，对其中符合“三新”特征的有关活动进行再分类。 （四）注重实际可操作性，立足现行统计制度和方法，充分考虑数据的可获得性，以保证统计部门能够采集到“三新”活动的数据。 四、结构和编码 本分类采用线分类法和分层次编码方法，将“三新”活动划分为三层，分别用阿拉伯数字编码表示。第一层为大类，用2位数字表示，共有9个大类；第二层为中类，用4位数字表示，共有63个中类；第三层为小类，用6位数字表示，共有353个小类。 本分类代码结构: ×××××× (数字)小类顺序码 小类代码 (数字)中类顺序码 中类代码 (数字)大类代码 五、有关说明 （一）本分类建立了与《国民经济行业分类》的对应关系，在国民经济行业类别中仅部分活动属于“三新”统计分类的，行业
1、项目的定义：项目是一个专门组织为实现某一特定目标，在一定约束条件下，所开展的 一次性活动或所要完成的一个任务，以形成独特的产品或服务。 2、项目基本特征：整体性，目的性，一次性，被限制性 （1）一次性；每个项目都有确定的起始和终结时间，即有自己的生命周期。一次性并不意味着短期内完成。（2）整体性；项目是经一系列工作后完成的，是一个整体管理对象。 （3）目的性；项目均有特定的目标或结果，即独特的产品或服务。（4）被限制性；资金、时间、资源等方面。 3、项目的内涵：1、具有专门的组织去实施；2、具有预定的目标；3、项目的实施受到某些 条件的约束；4、项目是一次性活动或一个任务，项目的结果为独特的产品或服务。 4、项目与工业企业的生产运作或运营的区别 ①工作性质或内容不同（项目：一次性创新劳动；生产运作或运营：常规性重复劳动） ②工作环境与方式不同（项目：开放、不确定；生产运作或运营：封闭、确定） ③组织与管理不同（项目相对变化、相对临时；生产运作或运营：相对不变、相对持久） ④所得成果不同 3、工程项目是指为达到预期的目标，投入一定的资本，在一定的约束条件下，经过决策与 实施的必要程序从而形成固定资产的一次性事业。（其对象为建设工程实体。） 4、工程项目的特殊性 （1）工程项目实体的特殊性：1）实体体型庞大。2）空间上的固定性3）实体的单件性。（2）工程项目建设过程的特殊性：1）建设周期长。2）建设工程的连续性和协作性。时间上不间断，空间上不脱节。3）施工过程的流动性。工程实体固定性决定建设过程的流动性。一方面，在工程项目间的流动；另一方面，同一工地，一个工种在不同作业面之间流动。4）受建设环境影响大。包括自然环境和社会环境。 5、工程项目的分类：①按建设性质分：新建项目、扩建项目、迁建项目、恢复项目 ②按行业构成、投资用途分类：生产性建设项目、非生产性建设项目 ③按投资主体分类：政府投资项目。非政府投资项目。 ④按投资用途分类：工业项目、商业项目、住宅项目、基础设施项目、公益项目 6、工程项目分解：单项工程、单位工程、分部工程和分项工程。 （1）单项工程是指具有独立的设计文件，可以独立施工，建成后能独立发挥生产能力或效益的工程。（2）单位工程是指具有独立设计文件，可以独立组织施工，但完成后不能独立发挥效益的工程。 2、一般工程项目建设的程序：项目建议书阶段；可行性研究阶段；设计阶段；建设准备阶 段；建设施工阶段；竣工验收阶段 3、工程项目主要参与方：1、工程项目投资方2、工程项目业主/项目法人3、工程项目施工 承包方/设备制造方4、工程项目设计方5、工程项目建设监理/咨询方6、其他相关主体，包括政府的计划管理部门、建设管理部门、环境管理部门、审计部门、建筑材料供应商、工程招标代理机构、设备租赁公司、保险公司、银行等、用户等。 1、工程项目管理的定义：工程项目管理是在建设工程项目的生命周期内，用系统工程的理 论、观点和方法，进行有效的规划、决策、组织、协调、控制等管理活动，从而使工程项目在既定的资源和环境条件下，其质量、工期和投资目标得以实现。 1、工程项目决策分析定义：是指项目投资方或项目发起人按既定的投资策略或发展目标， 在调查分析、研究的基础上，采用一定科学方法、手段，对工程项目的建设规模、投资规模、建设工期以及对经济社会发展的影响等方面进行技术经济分析和评价，以确定工程项目是否必要和可行的过程。 2、工程项目决策分析的基本原则：1）科学化2）民主化 3、国内外工程项目常见决策分析过程：国外（1）投资机会研究（2）项目预可行性研究（3） 项目详细可行性研究。国内：（1）工程项目建议书（2）工程项目可行性研究 4、工程项目立项要点：1、对政府投资项目，实行审批制；2、对《政府核准的投资项目目 录》内的项目，实行核准；本目录所列项目，是指企业不使用政府性资金投资建设的重大和限制类固定资产投资项目；3、对《政府核准的投资项目目录》外的项目，实行备案。企业不使用政府性资金投资建设本目录以外的项目，除国家法律法规、国务院和省政府专门规定禁止投资的项目以外，实行备案管理。4、各企业应严格遵守法律法规
绝密★启用前 学院 学年第一学期期末考试 专业（本/专科）《 工程项目融资 》试卷 B 注：需配备答题纸的考试，请在此备注说明“请将答案写在答题纸上，写在试卷上无效”。 一、单项选择题（ 每小题 2分，共 20分） 1．项目投资就是以（ ）为特定目的，将一定数量的货币、 资本及实物投放于指定项目， 在未来相当长时间里获得预期收益的经济活动 A.投资形式 B.投资主体 C.投资客体 D.投资资源 2．（ ）是投资前对项目轮廓的设想 A.可行性研究报告 B .项目评估报告 C.项目设计任务书 D.项目建议书 3．项目可行性研究的前提和基础是（ ） A.经济研究 B.效益研究 C.市场研究 D.技术研究 4．在详细可行性研究阶段，项目建设所形成的固定资产应使用（ ）法进行投资估算 A.实物量 B.单价 C.编制概算 D.资金周转率 5．（ ）是指项目建成投产后运营期内占用并周转使用的营运资金，不包括运营中需要的临时性运营资金 A.流动资金 B.流动资产 C.固定资金 D.固定资产 6．（ ）是指银行等金融机构把货币资金按照一定的利率条件暂时借给企业或项目公司使用，并约定一定期限内收 回，又同时收取利息的一种经济行为 A.财政拨款 B.银行贷款筹资 C.资本市场筹资 D.有价证券融资 7．.融资项目能否获得贷款完全取决于（ ） A.项目的经济强度 B.项目的投资结构 C.项目的融资结构 D.项目的资金结构 8. （ ）是指项目融通资金的诸组成要素的组合和构成 A 项目融资渠道 B 项目融资结构 C 项目融资方式 D 项目融资模式 9. ( )的选择，不能单纯以融资谈判时货币市场汇率行情为依据 A 贷款银行 B 贷款银团 C 货币 D 币种 10．（ ）是项目融资结构的重要组成部分，在一定程度上可以说是项目融资结构的生命线 A 项目担保 B 项目投资 C 项目管理 D 项目规划 二、名词解释 （共 题，每小题5分，共20分） 1.项目融资： 2.项目发起人： 3.准股本资金： 4.信用风险： 三、计算题（共 题，每小题 分，共20分） 1．某基础设施工程开发建设的需要初始投资6000万元，经融资 顾问的精心设计和安排，由3个方案可供选择，其相关资料如下表。 假设3融资方案的财务风险相当，确定该工程初始融资的最佳资金结构。 求解：（1）计算三个融资方案中各种资金占全部资金的比重（6分） （2）求三个融资方案的综合资金成本（6分） （3）比较各个融资方案的综合资金成本，并确定该工程融资的最佳资金结构。（3分）
项目管理期末考试试题 一、名词解释（20’） 1 项目管理：现代项目管理认为：项目管理是运用各种知识、技能、方法与工具，为满足或超越项目有关各方对项目的要求与期望所展开的各种管理活动。其中，一个项目的有关各方所需满足的要求与期望是复杂多变的。 2 集成管理：项目集成管理是为确保项目各专项工作能够有机地协调和配合而开展的一种综合性和全局性的项目管理工作。它包括协调各种相互冲突的项目目标、选用最佳或满意的项目备选方案、以及集成控制项目的变更和持续改善项目工作方法等方面的内容。 3 范围管理：项目范围是指项目的“产出物范围”和项目的“工作范围”的总和。项目范围管理是指对于项目产出物和工作范围的全面识别、确认和控制的管理工作。 4 挣得值：挣值是一个表示已完成作业量的计划价值的中间变量。这一变量的计算公式如下：EV=实际完成作业量╳其计划成本（价值） 二、简答（20”） 1、项目管理与运营管理的区别 1）管理的对象不同。项目管理的对象是一个或多个项目，管理的是有关项目的评估、决策、和控制过程；而日常运营管理的对象是企业生产和运营的决策、实施与控制。项目管理的对象是一次性的、独特性的项目，而日常运营管理的对象是周而复始的经常性的日常运营工作。 2）管理的方法不同。项目管理的方法与日常运营管理的方法也是不同的，因为项目管理是面向任务和过程的，而日常运营管理是面向部门的和程序化工作的，所以项目管理的方法中有许多针对具体任务的管理技术与方法，而日常运营管理中有更多的部门协调、指挥命令等针对日常运营管理的方法与工具。 3）管理的周期不同。项目管理的周期是一个项目的生命周期，这是相对比较短暂的，而日常运营管理的周期是相对长远的，多数企业希望能够永续经营，期望自己的企业能够通过科学的管理一直能够经营下去。 2、项目的特性 各种不同专业领域中的项目在内容上可以说是千差万别，不同项目都具有自己的特性。但是从本质上来说，项目是具有共同特性的，不管是科研项目、服务项目、服务项目还是房地产开发项目，项目的这些共同特性如下：、 （1）目的性：指任何一个项目都是为实现特定的组织目标服务的。 （2）独特性：指项目所生成的产品或服务与其他产品或服务都有一定的独特之处。
项目奖激励方案(试行) 1. 目的 以项目管理方法激励公司员工聚焦项目，引导和调动项目成员的工作积极性，达到员工和公司共同成长的目的。 2. 范围 适用于参与项目的销售人员、研发人员、组装人员（下称“项目人员”） 3. 原则 3.1 项目总奖金与项目分类、项目难度、项目毛利强相关； 3.2 团队及个人的项目奖与其项目投入、贡献度强相关。 4. 项目机构 为加强项目立项、分级评估、成本及风险管控等，特成立项目评审委员会； 5.职责分工 5.1 项目评审委员会 5.1.1项目立项资料的审核，评估，其合议结果提报上级领导决策； 5.1.2项目资源的整体调配； 5.1.3 项目奖核发过程的监督； 5.1.4 接受员工申述，并给出处理意见； 5.2 管理部 5.2.1项目管理的指导、培训、督导； 5.2.2 项目激励制度/方案的制/修订，奖金核算； 5.2.3 项目激励系统运行过程中问题点收集，完善； 5.2.4员工申述的处理； 5.3 财务部 与项目立项与预算，负责项目实际盈亏的核算及项目奖金核发。
5.4 各部门 5.4.1 项目经理主导项目立项、团队组建，项目质量、成本、进度等管控； 5.4.2 其他部门主要参与项目的实施，各司其职，给予支持。 6. 项目分类 根据我司产品特点及市场策略等，我们将项目分为以下几类： 6.1 开发项目 6.1.1 全新开发项目 6.1.1.1之前市场上或我司从未开发过同类型的非标设备； 6.1.1.1之前我司有开发同类型的设备，但应用的行业或产品不同。 6.1.2 二次开发项目 6.1.2.1 之前我司有开发同类型的设备，但应用产品属同种产品，如同为18650电芯的 PACK设备开发，虽属于不同客户，但技术或者系统整合经验可以移植。 6.1.2.2 之前我司有开发同类型的设备，但属客户产品升级或者我们设备换代情形。62.复制项目 针对市面上同种产品而开发的同一代且同系列的机型，如同为A6系列的剪切机，则A61、A62、A63都属于A6机型的复制项目。 6.3战略项目 6.3.1为公司未来的发展需要而开展的基础研发或预研项目； 6.3.2 为了重点战略客户或某种特殊的市场策略而开展的项目； 7. 项目奖提取与核发 7.1奖金来源 7.1.1项目奖金来源于项目利润，与项目毛利强相关； 7.1.2 项目成本包括BOM材料成本、研发及制造人工、费用等，财务会分阶段进行核算。 7.2 项目奖提取比例 7.2.1提取比例一项目一议 在项目出图阶段完成后，项目评审委员会根据项目分类、项目难度、本阶段的销售 毛利等维度提出该项目的项目奖提取比例或固定目标奖金（仅限战略项目）的建议，报总经理确定；
项目融资复习资料 名词解释（3′×5） 1、普通合伙制结构：普通合伙制是所有的合伙人对于合伙制的经营、合伙制结构的债务以及其他经济责任和民事责任负有连带的无限责任的一种合伙制。 2、杠杆租赁为基础的项目融资：是指在项目投资者的要求下，资料出租人以租赁费优先获得权的转让和租赁资产的抵押向贷款人取得贷款，购买项目资产，然后租赁给资产承租人即项目投资者，资产承租人以项目营运收入支付租赁费而获取资产使用权的一种融资模式。 3、担保：在民法上指以确保债务或其他经济合同项下义务的履行或清偿为目的的保证行为，它是债务人提供履行的特殊保证，是保证债权实现的一种法律手段。项目融资的担保指借款方或第三方以自己的信用或资产向贷款或租赁机构作出的偿还保证。 4、物权担保：是指借款人或者担保人以自己的有形财产或权益财产为履行债务设定的担保物权。 5、商业保险：即保险双方当事人自愿订立保险合同，由投保人交纳保险费，用于建立保险基金，当被保险人发生合同约定的财产损失或人身伤害事件时，保险人履行赔付或给付保险金的义务。 6、非公司负债型融资：是资产负债表外的融资。资产负债表外融资是指项目的债务不出现在项目投资者的资产负债表上的融资，这样的会计处理是通过对投资结构和融资结构的设计来实现。 7、工程保险：是指对于一切关系项目在工程施工期及工程经营期的一切意外事故所造成的损失和赔偿责任一概予以负责。 8、信用担保：即担保人以自己的资信向债务人履行债务承担责任，有担保，安慰信等形式。 9、“设施使用协议”为基础的项目融资：是指围绕着一个工业设施或者服务性设施的使用协议作为主体安排项目融资。 10、ABS融资：ABS模式的汉译全称为“资产支持证券化”或者“资产证券化”融资模式。意指背后有资产支持的证券化，是通过结构性重组，将缺乏流动性但具有未来现金流收入的信贷资产构成的资产池转变为可以在金融市场上出售和流通的证券。 11、生产支付为基础的项目融资：是指建立在贷款银行从项目中购买某一特定矿产资源储量的全部或部分未来销售收入权益的基础上的融资安排。 12、有限追索：是指贷款人可以在某个特定阶段或者规定的范围内，对项目的借款人追索，除此之外，无论项目出现任何问题，贷款人均不能追索到借款人除该项目资产、现金流量以及所承担义务之外的任何财产。 13、项目公司：亦称项目的直接主办人，是指直接参加项目投资和管理，承担项目债务责任和项目风险的法律实体。14、项目融资：是指项目发起人为项目的筹资和经营而专门成立项目公司，由项目公司承担贷款，并以项目的未来现金流量为首要还款来源的一种融资方式。 15、项目的投资结构：即项目的资产所有权结构，是指投资者对项目资产权益的法律拥有形式和投资者之间的法律合作关系。 16、项目的融资结构： 17、公司型合资结构：是指股东共同出资成立的有限责任公司、股份有限公司等形式的公司，以该公司为合资实体的合资结构。 18、契约型合资结构：也称为合作式投资结构，是指项目发起人之间，根据合作经营协议结合在一起的、具有契约合作关系的投资结构。 19、一般合伙制：是指所有合伙人对于合伙制结构的经营、债务以及其他经济责任和民事责任均负连带无限责任的一种合伙制。 20、项目的资金结构：是指项目的股本资金、准股本资金和债务资金三者之间的比例关系与其构成的方式。 21、有限合伙制：是指合伙制结构中至少包括一个一般合伙人和一个有限合伙人的合伙组织。 22、杠杆租赁：杠杆租赁是一种承租人可以获得固定资产使用权而不必在使用初期支付其全部资本开支的一种融资结构。 23、经营性租赁：经营性租赁是出租人拥有设备，出租给承租人，按时间收取租金，租期满后租赁物收回； 24、项目完工担保: 项目完工担保是指完工担保人（通常由项目主办人或投资人担任）向国际贷款人就拟建项目可以按照约定的工期、约定的成本和约定的商业完工标准实现完工和正式运营提供完全信用保证。 分析题（10′×2） 1、分析项目融资与公司融资的区别 答：a、贷款对象不同：项目融资是项目公司；公司融资是项目发起人。b、筹资渠道不同：项目融资，多样化，如国内银行贷款、债券、外国政府贷款、国际金融机构的贷款；公司融资较为单一，银行贷款，发行股票。c、追索性质不同：项目：有限或无；公司：完全追索。d、还款来源不同：项目；未来的收益；公司：发起人所有的财产及其收益。e、担保结构不同：项目：担保复杂，当事人对项目的风险进行担保，公司：较为单于，如抵押或质押。f、融资成本与负债比例不同：项目融资此两项都较高 2、分析投资者直接安排项目融资与通过项目公司安排项目融资的各自优点。 答：投资者直接安排项目融资的优点：a、投资者可以根据其投资战略需要较灵活地安排融资结构：不同投资者可以根据需要在多种融资方式和资金来源中进行自主选择和组合，投资者可以根据项目现金流和自身资金状况较灵活地安排债务比例，信誉好的投资者可以充分利用其商业信誉得到优惠的贷款条件。b、投资者直接拥有项目资产并控制现金流量，有利于作灵活的税务安排。 投资者直接安排项目融资缺点:a、贷款由投资者安排并直接承担债务责任，实现有限追索在法律上相对较复杂：若不同投资者在信誉、财务状况、营销和管理能力等方面不一致，以现金流量及项目资产作为融资担保和抵押在法律上就较为复杂；在安排融资时需要划清投资者在项目中所承担的融资责任和其它业务责任之间的界限。b、较难安排成为非公司负债型融资。 通过项目公司安排项目融资的优点：a、法律关系较简单，便于银行就项目资产设定抵押担保权益，融资结构上较易于被贷款银行接受。b、投资者的债务责任清楚，项目融资的债务风险和经营风险大部分限制在项目公司中，易实现有限追索和非公司负债型融资。c、可避免投资者之间在融资方面的相互竞争。d、可利用大股东的资信优势获得优惠的贷款条件。 e、项目资产的所有权集中在项目公司，便于管理。 f、管理上较灵活，项目公司可直接运作项目，也可仅在法律上拥有项目资产，而将项目运作委托给另外的管理公司。 通过项目公司安排项目融资的缺点：缺乏灵活性，很难满足不同投资者对融资的各种要求，主要表现在：a在税务安排上缺乏灵活性；b债务形式选择上缺乏灵活性，虽然投资者可以选择多种形式进行投资，但由于投资者难以直接控制项目现金流量，各个投资者难以单独选择债务形式。 3、契约型合资结构的特点？ 答：a、投资责任、投资权益与投资比例对称；b、一般成立项目联合管理委员会对项目实施管理；c、可以充分利用税务优惠；d、融资安排的灵活性；e、投资转让程序比较复杂，交易成本比较高；f、管理程序比较复杂。 4、分析合伙制结构进行项目融资与契约型合资结构的优点有哪些？ 答：合伙制结构进行项目融资的优点：税务安排具有灵活性：合伙人可将从合伙制结构中获取的收益（或亏损）与其它来源的收入进行税务合并。 契约型合资结构的优点：投资者不承担连带责任和共同责任；税务安排灵活；融资安排灵活；投资结构设计灵活：可在合同法的规范下，按照投资者的目标通过合资协议安排投资结构。 5、分析信托基金结构的有缺点有哪些 答：优点：有限责任；融资安排比较容易；项目现金流量的控制相对比较容易。缺点：税务安排灵活性差；投资结构比较复杂。 6、分析公司型合资结构进行项目融资与契约型合资结构的区别有哪些？ 答：a、投资各方收益或产品的分配机制不同：公司型合资结构中投资各方按其出资比例承担经营风险及分配利润；而契约型合资结构中收益或产品的分配、风险和亏损的分担等并不一定是按出资比例来决定的，而是可能按照合作方达成的合作协议条款来决定。b、法人的地位不同：公司型合资结构具有独立法人地位，为有限责任公司或股份有限公司；而契约型合资结构不一定是个法人实体，契约型合资结构可能是一个合作的临时组织，也可能是一个具有独立法人地位的经济实体。c、投资资本回收方式不同：公司型合资结构中投资者的投资只能在企业解散后才能回收，并且其红利或股息也要在税后利润中支付；而契约型合资结构中投资者的投资可以先行回收，甚至在获得财政、税务部门的批准后，可以在合作企业缴纳所得税前回收投资，并且固定资产折旧可以作为股东投资的提前回收。 7、契约型合资结构的缺点有哪些？ 答：缺点：结构设计存在一定的不确定性因素；投资转让程序比较复杂；管理程序比较复杂：缺乏现成的法律规范管理行为，投资者权益要依赖合资协议来保护。 8、采用一般合伙制结构进行项目融资的优缺点？ 答：优点：税务安排具有灵活性：合伙人可将从合伙制结构中获取的收益（或亏损）与其它来源的收入进行税务合并。缺点：A无限责任；B每个合伙人都具有约束合伙制的能力；C融资安排相对比较复杂。 9、杠杆租赁融资模式的主要特点有哪些？ 答：1、融资模式比较复杂。由于杠杆租赁融资模式的参与者较多，资产抵押以及其它形式的信用保证在股本参加者与债务参加者之间的分配和优先顺序问题上比一般项目融资模式复杂，再加上税务、资产管理与转让等方面的问题，造成组织这种融资模式所花费的时间要相对长一些，法律结构及文件的确定也相对复杂，但其特别适于大型项目的融资安排。 2、债务偿还较为灵活。杠杆租赁充分利用了项目的税务好处，如税务低免等作为股本参加者的投资收益，在一定程度上降低了投资者的融资成本和投资成本，同时也增加了融资结构