云南省2015年下半年内审师《内部审计基础》：控制类型的划分模拟
试题
本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）
1.职业组织中制定行为守则的最主要目的是
A：降低组织成员因工作不符和标准而被起诉的可能性。
B：保证组织中所有成员以几乎相同的胜任能力工作。
C：向接受职业服务的利益相关方表示职业组织对职业责任的认可。
D：要求职业组织成员表现出对于组织事务相关的所有事情的忠诚。
2.以下哪项提醒审计人员该分部有可能存在舞弊行为？
A：该分部当年未安排外部审计。
B：销售额增长10%。
C：管理者报酬的相当大部分直接与该分部报告的净收益相关。
D：以上三项都对。
3.组织的利益冲突政策规定了违背组织最终利益和福利的任何行为。下列那项属于该政策对禁止行为的规定
A：非盈利型组织的董事会成员必须致力于环境保护；
B：同时作为地方政府的兼职官员；
C：向亲戚提供组织员工的联系方式，该亲戚提供的培训有可能使组织收益；
D：兼职地方大学教授。
4.标准误差为$100000反映了
A：在样本误差的基础上得出的预计总体误差；
B：样本的平均误差率；
C：样本项目金额数的变化程度；
D：内部审计师可接受的总体误差。
5. 为提高内部审计师的效率，内部审计师可以依赖外部审计师的工作，如果
A：外部审计工作是在内部审计工作之后开展的；
B：外部审计工作主要关注经营目标和活动；
C：外部审计工作与内部审计工作协调；
D：外部审计工作的开展遵守了道德规范。
6. 在实际的审计工作中，为了确定系统是否达到处理目标，内部审计师需要在某些计算机应用程序的审计中检查程序代码。那么，内部审计师检查的代码应该是下列哪一项?
A：a.杂数代码。
B：b.访问代码。
C：c.目标代码。
D：d.源代码。
7. 地址、信用限额和账户余额。审计师希望找到超过信用限额的记录。审计师应该遵循的最好程序是
A：开发对账户余额超过信用限额的数据测试法，并确定系统是否有效地检查出了类似的情况；
B：开发一种程序，比较信用限额和账户余额，打印出那些账户余额超出信用限额的账户；
C：要求打印所有账户的余额，然后用手工比较这些账户是否超过了信用限额；
D：要求打印出账户余额的一个样本，然后逐个检查是否超过了信用限额。
8. 以下哪项措施能够控制对多余的电脑设备的低效使用？
A：应急计划
B：系统可行性研究
C：能力计划
D：例外报告
9. 审计标准要求定期实施考核内部审计师的工作业绩，以下哪项对此负有责任？
A：审计委员会
B：首席审计执行官
C：管理层
D：内部审计师
10. 内部审计师正考虑开展风险分析，以此为基础决定本组织应当审计的方面。关于风险分析的下列陈述哪一项是正确的？
A：某一领域内需要管理当局判断的程度可以作为风险因子，有助于审计师进行比较风险分析；
B：高风险因子应当一直属于存在巨大潜在损失的区域；
C：高风险因子应当一直属于存在最大发生可能性的区域；
D：为在组织内部各部门间提供一定可比性，风险分析必须采用量化形式。
11. 某财务总监发现有一个竞争者似乎能接触到该公司的定价信息。内部审计师认为“信息泄漏”是在数据从分公司向总公司进行电子传输时发生的。下列哪项控制措施能最有效地防止信息泄漏？
A：不同步传输
B：加密
C：使用光纤传输线路
D：使用口令
12. 舞弊最经常通过以下哪种方式得到发现？
A：对雇员或公民提供的线索进行追踪；
B：对高风险领域的分析性复核进行追踪；
C：对现金和其他资产进行定期对帐；
D：以突然袭击方式对程序或部门开展审计或审查。
13. 以下哪一项表明在市场部门可能发生了舞弊?
A：付给一个新供货商的大额费用没有证明性文件资料。
B：控制环境能够被描述为“非常松散”，但是，本部门的管理层认为该看法是合理的，因为本部门需要创新。
C：某经理的生活方式似乎超出了一位市场经理的薪水所能提供的生活方式。
D：以上都是。
14. 对以下列示的各种类型的信息，按照它们的说服力从高到低的顺序进行排列，哪个选项的排列顺序是正确的Ⅰ、询问管理部门Ⅱ、观察业务客户的处理程序Ⅲ、实物检查Ⅳ、外部提供的资料
A：Ⅲ、Ⅳ、Ⅱ、Ⅰ
B：Ⅳ、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C：Ⅱ、Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ
D：Ⅳ、Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ
15. 变化控制一般包括将生产程序库和程序测试版本库进行区别的程序。这么做的理由是A：允许随便访问程序；
B：促进用户就所提议的变化提供意见投入；
C：对不兼容的职责进行分工；
D：提高系统开发效率。
16. 如果被审计对象的经营标准模糊不清、需要解释，那么，审计师应该
A：努力就衡量评估经营业绩需用的标准与客户达成一致意见。
B：确定所涉及领域的最佳实践，并将其用作标准。
C：对这些标准进行最严格意义上的解释，因为，不这么解释的话，标准不过是接受经营状况的最低衡量指标而已。
D：对标准本身以及被审计对象相对于这些标准的业绩表现不作评价，因为此种分析评论毫无意义。
17. 为确保数据能完整地从终端微机传送到主机，且不存在任何外加的数据，下面哪一项计算机控制程序最有效？
A：采用校验位技术，以确保只有经批准的零部件代码能添加到数据库中。
B：采用批控制总数校验，包括控制每批的数量与金额总数和杂项总数。
C：设置密码，确保只有经批准的人才能将数据发送到主机。
D：设置字段编辑控制，由计算机自动检查每个字段的字母/数字的完整性。
18. 一家大型公司的内部审计部门已为下年度制定了工作计划和预算。该计划包括以下几个方面所有审计业务按先后顺序排列的清单，审计职员安排，详细的费用预算，以及每项审计业务的开始日期。以下哪项说明了该项计划的主要缺陷？
A：没有考虑到管理层对特别项目进行审计的要求。
B：实现营业利益的机会被忽略了。
C：没有提供衡量工作的标准和工作的计划结束日期。
D：实施审计所需要的知识、技能和纪律被忽略了。
19. 在组织内设计新的职务时，在通过增加该职务的责任和职权来加强对员工的激励作用时，可使用的设计技术是
A：a．职务扩大化
B：b．职务轮换
C：c．职务丰富化
D：d．职务重要性
20. 最可能保证按照批准的金额开工资支票的控制措施是
A：要求将未送达的支票退回出纳。
B：对工资单上的员工定期进行基数核对。
C：要求员工主管批准员工的工作时间卡。
D：定期现场观察工资支票的分发情况。
21. 在以上案例中，下列哪一项无法证明可能存在舞弊行为；
A：不享受年假；
B：对审计人员询问有问题贷款的问题非常反感；
C：将高质量生活水平归因于成功的投资；
D：提交的车辆燃油和维修支出高于公司平均水平。
22. 在一个大型组织里，信息中心咨询台没有配备足够人员的最大风险是
A：增加了对应用进行审计的难度。
B：应用系统缺乏足够的文档支持。
C：增加了使用未经许可程序代码的可能性。
D：用户操作系统室不断出现错误。
23. 运输部门将汽车保管与维修记录储存在其主管办公室的一台未联网的计算机的数据库中，以下在评估数据信息准确性方面最恰当的审计程序是
A：从数据库中抽取记录样本并与相关文件相核对。
B：向目前的系统中输入一组测试业务，并将结果与预期结果的相核对。
C：通过测试程序模拟正常业务处理过程。
D：使用程序来追踪程序指令在系统中被如何、以何种顺序进行处理。
24. 以下哪种组织结构最适合应用全面质量管理？
A：等级管理。
B：不同专业人员组成的组织结构。
C：相同专业人员组成的组织结构。
D：专家独立工作的组织结构。
25. 变化控制一般包括将生产程序库和程序测试版本库进行区别的程序。这么做的理由是A：允许随便访问程序；
B：促进用户就所提议的变化提供意见投入；
C：对不兼容的职责进行分工；
D：提高系统开发效率。
26.如果即时采购政策成功减少了某制造公司的库存总成本，那么最有可能发生以下哪种成本变化组合？
A：采购成本增加，缺货成本降低
B：采购成本增加，质量成本降低
C：缺货成本增加，储存成本降低
D：质量成本增加，订货成本降低
27.企业对于发出的商品，在不能确认收入时，应按发出商品的实际成本，借方记什么科目，贷方记“库存商品”？
A：发出商品
B：主营业务成本
C：生产成本
D：其他业务成本
28.除了哪项，以下各项均是某工厂为防止排出不符合排放标准的废水的控制系统的组成部分
A：在排放前，对许可证中所指明的废水万分进行化学分析。
B：(通过政策、培训和建议标牌)详细说明哪些物质可以经工厂内的污水槽和地面排水管处理。
C：为工厂的预处理系统制定一个预防性的维修方案。
D：定期由大量净水冲洗污水槽和地面排水管，以确保污染物质被充分地稀释。
29.以下哪种程序体现了公司保险部门的有效管理？
A：保险经理接收关于保险项目的账单并支付相关款项
B：每年根据适当的价格指数对保险项目进行调整
C：最后的结算在提出并提交保险索赔后才谈判确定
D：保险政策总是围绕特定水平的保险项目提供最低保险费率的“承销商”来制定的。30. 以下原则表现出某组织结构的特点Ⅰ、监督员能够授权作出决策，但不能对那些决策的结果授予最终的职责；Ⅱ、监督员的控制幅度不应超出7个下属级别；Ⅲ、职责应与适当的
权力相对应；Ⅳ、应授权各个层面的员工作出决策。这些原则的哪项可为层级制与开放式组织结构所共享
A：Ⅱ和Ⅲ；
B：Ⅲ和Ⅳ。
C：Ⅰ和Ⅲ；
D：Ⅰ和Ⅳ；
31. 审计部门的年度审计计划应该主要依据以下哪项内容
A：按照时间对所选择的审计业务进行轮流审计；
B：公司目前的重点风险和风险水平；
C：管理层对内部审计业务的态度；
D：与外部审计师的审计计划进行协调。
32. 内部审计师应逻辑地思考问题。以下哪种情形表明内部审计师得出了不合逻辑的结论A：内部审计师利用分析性程序估计销售账户余额的准确性，没有发现重大差异。在此基础上，内部审计师推断原始记录一定是准确的；
B：内部审计师运用通用审计软件抽样进行函证，在函证回复的基础上，审计师断定账面的应收款是存在的；
C：内部审计师观察客户的实物盘存过程，记录了存货的测试数量，并将这些测试存货追踪到年底的存货数据，未发现例外。审计师断定账面的存货是存在的；
D：内部审计师检查了2002年1月的销售额记录，发现其中不包括2001年的销售额，审计师断定2001年的销售额得到了恰当记录。
33. 根据以下资料回答问题5-6采购主管查看了为部门内某采购人员准备的备忘录，内容是；“公司决定将你处的职能合并到母公司的采购小组中，此举有助于降低作业成本，加强沟通，促进生产工程的变化。你将得到再就业支持。这一决定从9月30日起生效。”“这个基本把情况说情楚了，”主管想，“糟糕的是我要在这名采购人员假期返回之前去度假，但是这个备忘录应该可以让他了解情况了。”在该沟通链哪个环节有缺陷？
A：a．信息的含义不明确
B：b．主管选择了错误的沟通通道
C：c．主管不应该发出此类信息
D：d．主管未考虑沟通中的噪音
34. 在六西格玛方法中，质量功能展开方法用于
A：改进产品设计和可信赖性
B：测量流程性能
C：实施统计流程控制
D：改进组织流程
35. 以下哪项内容属于预防性控制措施？
A：将银行进账单与邮递室所编制的现金收入初步清单上注明的已收现金总额进行比较
B：对事先已编号的文件的顺序进行检查
C：在装运商品之前批准客户赊账
D：扫描总账内容，寻找异常高或异常低的余额
36. 许多调查问卷是由采用相同回答选项(例如，非常同意、同意、既不同意也不反对、不同意、很不同意)的一系列不同问题组成。一些设计是让不同群体的调查对象来回答不同版本的调查问卷。这些不同版本的调查问卷将问题按不同顺序排列，将选择项的梯度次序颠倒(例如，同意在右边不同意在左边，或反之)。这类问卷变量的目的是
A：消除故意的虚假陈述；
B：减少模式反应倾向的影响；
C：测试回答者是否阅读了调查问卷；
D：运用相同的问题，可能获得一个以上人口参数的信息。
37. 审计委员会的责任有
A：选举内部审计主管。
B：制定内部审计计划和预算。
C：审查并批准内部审计章程。
D：选择独立审计人员。
38. 为了加快制定计划和预算，一家旅游服务公司的管理层想要预测未来24个月的月度销售额。管理层基于过去的数据，观察到销售有上升的趋势。同时销售额还存在季节变动，如6月、7月、8月水平较高，1月、2月、3月的销售额较低。预测公司销售额的适当的方法是
A：时间序列分析
B：等候理论
C：线性规划
D：敏感性分析
39. 下面是某零售企业组织的有关信息固定成本30000美元；销售价格5美元；可变成本3.2美元/单位；该零售企业销售的盈亏平衡点是
A：9375美元；
B：16667美元；
C：46875美元；
D：83333美元。
40. 内部审计主管刚完成一风险评估程序，确定了该单位的最高风险区域并决定优先审计这些区域。下列陈述哪些与该风险评估在逻辑上一致并与准则相一致？I．各项目应当按照本组织的可量化美元风险级数进行量化；II．风险先后顺序应当以重大控制缺陷为依据；III．量化的风险过程，是对风险披露及发生概率方面作出专业判断的结果。
A：仅有I。
B：仅有III。
C：II和III。
D：I，II和III。
41. 在公众持股公司中，管理层经常要求内部审计部门参与审计对外公开但供内部使用的季度财务报表。要求内部审计部门进行参与的理由很多，但以下哪项不属于这类理由?
A：管理层可能认为，让内部审计师审计季度财务信息有助于提升这些信息对内部决策的价值
B：管理层可能担心，一旦季度财务报表出现错误，可能会引发有关部门对公司的处罚C：根据《标准》，内部审计师应该参与对季度财务报表的审计工作
D：管理层可能会关注其在金融市场的声誉
42. 在初步调查能为审计人员提供有关控制系统的最佳直观了解，并可成为分析复杂经营过程的手段时评价内部控制的方法是
A：流程图法(flowcharting approach)
B：调查问卷法(questiomaire approach)
C：矩阵法(matrix approach)
D：详细描述法(detailed narrative approach)。
43. 某跨国公司的首席审计执行官需要组建审计小组，对新近收购的另一个国家的子公司进
行审计，以下哪项因素应予以考虑Ⅰ.地方习俗。Ⅱ.内部审计师的语言能力。Ⅲ.内部审计师的经验。Ⅳ.货币的汇率。
A：Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ；
B：Ⅱ，Ⅲ，Ⅳ；
C：仅有Ⅰ和Ⅲ；
D：仅有Ⅰ和Ⅱ。
44. 根据以下信息回答某生产线经理有权批准订购并验收需要定期维修的所有机器的零件。内部审计师收到一封匿名信声称该经理向其亲属所在的零件供应公司订购远远多于实际需要量的零件，不需用的零件从未送过货，实际上，经理更改了验收凭证并将这些零件费用记入机器维修费用账户，而未送货零件的价款支付给供应商后，在经理与其亲属之间私分。以下哪项测试最能帮助该审计师决定是否对匿名信进行进一步调查？
A：对替换零件进行实地盘点，验证其存在性以及进行评估。
B：将本季度的维修费用与以前时期的相比较。
C：分析计入维修费用的替换零件，检查替换项目数量的合理性。
D：对零件发票进行抽样，检查是否得到适当的授权以及是否有收货单据。
45. 把生产程序库和测试程序库分开的一个活动是以下哪一个的例子:
A：输入控制
B：并发控制
C：组织控制
D：物理安全
46. 当收入增加时，以下哪种税不一定占更大的绝对部分？
A：累进的
B：递减的
C：比例的
D：统一的
47. 对外部审计师工作的监督，包括对内外部审计部门协调情况的监督，归根到底属于谁的职责？
A：董事会的职责。
B：审计执行主管的职责。
C：财务总监的职责。
D：外部审计业务合作伙伴的职责。
48. 某组织新近任命原经营经理出任内部审计主管。新主管既不是CIA，也不是IIA成员。内部审计部门被要求按照主管要求而不是IIA要求开展工作，内部审计部门的四名职员都是IIA 成员，但并非CIA。依据职业准则，内部审计人员应当如何行为
A：审计人员应当重新设计工作内容以避免不适当的活动；
B：审计人员应采取符合审计准则的行为；
C：由于内部审计人员并非CIA，因此不需要遵循职业道德守则；
D：审计人员应当忠于组织，无视审计准则。
49. 运用条码而不是其他方法来识别制造商所使用的零件，其好处是
A：所有零件的移动均得到控制
B：能够方便快速的记录零件的移动
C：卖主使用相同的识别方法
D：卖主可使用相同的零件编码
50. 在设计公司业绩衡量系统时应采取的典型步骤是
A：对衡量指标进行分类，制定数据搜集计划，分析数据并预测未来业绩；
B：理解公司战略，开展形势分析，建立衡量指标分类体系，并根据衡量结果采取行动；C：制定业绩衡量计划，创建与衡量指标相联系的公司战略，分析衡量数据所反映的趋势，并评估数据可变性；
D：开展形势分析，生成宏观衡量指标，检查衡量数据，并根据衡量结果修改战略。
ISO14001:2015内部审核计划 审核目的：评估环境管理体系的适宜性、充分性和有效性。 审核范围：设计和生产以及相关的管理活动。 审核准则： ISO14001:2015标准；公司环境管理体系文件。 审核日期：2018年9月27日 内审组成员： A组：XX ； B组：。 时间表： 8：30-9：00 首次会议 A组 9：00-10：30 总经理/管理者代表（4.1-4.4/5.1-5.3/6.1-6.3/ 7.1.1/7.1.2/7.1.6/7.4/9.1/9.2/9.3/10.1/10.3）10：30-12：00 行政部（6.1/7.2/7.3/7.5/8.1/8.2) 13：30-14：30 厂务部（6.1/6.2/ 7.3/7.4/8.1/9.1.1/9.1.2） 14：30-15：30 品质管理部（6.1/7.1.5/7.3/8.1/8.6/8.7/9.1.3/10.2）15: 30-16：30 信息技术中心（6.1/7.3/8.1/10.2） B组 9：00-10：00 市场营销部（6.1/7.3/8.1/10.2） 10：00-12：00 制造部（6.1/7.1.3/7.1.4/7.3/8.1/10.2） 13：30-14: 30 采购与供应部（6.1/7.3/8.1//10.2） 14: 30-15：30 生产管理部（6.1/7.3/8.1/10.2） 15:30-16：30 研发中心（6.1/7.3/8.1/10.2） 16：30-17：00 审核内部沟通 17：00-17：30 末次会议 编制人：批准人：管代 日期：2018.9.20 日期：2018.9.20
（二）立地类型划分 1、坡向图制作 （1）坡向初级分布图生成 打开ArcMap 程序，并加载调查区（马连滩）DEM 数据。打开ArcToolbox ，选择Spatial Analyst 工具→表面分析→坡向（图23），生成马连滩坡向初步分级分布图（图24） 。 图23 坡向提取工具 图24 马连滩坡向提取结果 （2）坡向分类 利用中重分类的功能（重分类）功能对上一步生成的坡向分布结果进行分类。选择Spatial Analyst 工具→重分类→重分类工具，弹出对话框（图25）；点击对话框中“分类”按钮，弹出对话框（图26），根据“坡向方位界定标准”（表3），对调查区坡地的坡向进行分类，先重分类为3类：0-112.5°、112.5-292.5°、292.5-360°，点击确定。右键重分类后的图层，点击“打开属性表”→“添加字段”，添加字段（如坡向），字段类型选择为“文本”。根据表3，0-112.5°和292.5-360°为阴坡，112.5-292.5°为阳坡，在新添加的字段中输入阴坡或阳坡（图27），得到重分类结果（图28）。 表3 坡向方位界定标准 坡向Aspect 方位Orientation 方位角azimuth angle （°） 阳坡 Sunny Slope 南 South 157.5 - 202.5 东南 Southeast 112.5 - 157.5 西南 Southwest 202.5 – 247.5 西 west 247.5 - 292.5 阴坡 Shady Slope 北 North 337.5 - 22.5 西北 Northwest 292.5 - 337.5 东北 Northeast 22.5-67.5 东 East 67.5- 112.5
一前言二基本概况 (一)自然条件： 淳化县位于陕西省中部偏西、咸阳市北部，地处东径108°18′—50′,北纬34°43′—35°03′。北接旬邑、南连泾阳、礼泉，东与三原、耀县毗邻，西隔泾河与永寿、彬县相望。距咸阳市75公里、西安市85公里。造林作业区位于淳化县枣坪沟流域，海拔900—1300米，地貌为“U”形沟壑，沟谷陡而深，相对高差150—180米，具有典型的黄土高原特性。土壤疏松干旱，土层薄、裸岩多、植被稀少，水土流失较为严重，沟头不断向前发展，原面遭受蚕蚀，属中度侵蚀区，土壤类型主要有白善土、黄善土、褐土型石渣土、普通褐土。无天然森林植被，主要植物群落为酸枣、蒿类，分布较为均匀，盖度70%左右，该立地类型适宜栽植防护林树种较多，整地难度较大。 (二)气候条件： 人工造林作业区属半干旱两年三熟农业气候区，年平均气温℃，≥19℃活动积温3200℃，无霜期200天左右，年降水量600毫米左右，干燥度一，热量充足，降水分布不均，春旱、伏旱严重，对人工造林成活率影响很大。针对气候条件，在造林施工中要切实采取一系列抗旱造林措施，提高造林成效。 (三)社会经济情况： 作业区共有人口9326人，3668名劳力，农村剩余劳动力1172人，农民纯收入1077元，主要收入来源为农业，居住相对集中，交通比较方便。 淳化县属于国家贫困县，县财政收入仅保党政事业单位工资，投资林业生产资金不足。但群众具有投身林业，热爱林业，发展林业的积极性。 1980年、2004年二度被评为“全国林业先进县”。随着西部大开发战略的实施，全县实施以林业统揽全县大局的思路，使林业生产在区域经济发展中有了更加重要的地位。每年投入到林业生产的时间为两个多月，其造林组织方式主要以乡为单位集中劳力，集中时间，集中整地造林和雇请专业队整地造林。 作业区的技术力量比较雄厚，林业技术人员和广大群众在长期的林业生产实践中，总结推广了容器育苗，裸根苗带土包装，鱼鳞坑集水整地、穴底植苗、埋小土丘截杆造林以及ABT生根粉，保水剂等化学药品的应用等一系列配套抗旱造林技术措施，在过去的工程造林中发挥了巨大的作用。特别是近几年来，淳化县出台了宜林“四荒地”使用权拍卖办法，加之禁牧力度加大，提高了造林保存率，使群众个人、下岗职工、党政企事业单位投身林业的积极性空前高涨，为三北四期工程建设任务的顺利完成创造了良好的社会环境。
造林立地条件类型调查 一、立地条件类型调查的目的 造林立地条件类型的调查是为了通过了解造林地的地形、土壤、植被等有关影响树木生长的环境条件，并根据其相同和相异之点确定各种不同的类型，对林地作出森林生长效果的评价，为拟定各项造林措施（包括树种选择、造林密度、整地、抚育管理等），提供自然历史的依据。 二、在一个林场或范围不大的林区划分立地条件类型的原则 确定立地条件类型的主要依据应该是土壤条件，当然也应该参考地形、植被及林分的生长状况。 土壤条件是一个比较复杂的因子，各地区影响土壤条件好坏的因子各有不同，应该从这些复杂的因子中找出其主要的影响因子。以主要的影响因子作为某地区划分立地条件类型的根据。 三、立地条件类型的调查方法 一般可分为以下三步 1. 准备工作： （1）资料的收集：在调查前应该对调查地区的土壤、气候、植被、森林自然区划、水文、地质等资料作汇编或摘要工作，对于有关图表必要时可以复制，以备外业、内业工作需要。 （2）物资的准备：外业工作时所需的物品，在出发之前必须作好充分的准备，一般的有：土壤调查的用品、植被调查的用品以及表格，必要的生活用品等。 2. 外业工作： （1）到达工作地点后首先的工作是访问有关的工作人员，林场的工人、职员、技术人员等，谈有关当地的自然、经济情况，可采用座谈会的形式，对所谈的情况，必须认真记录。 （2）阅读该场或地区有关的文献资料，必要时可以摘录之。 （3）与有关人员一起拟订调查路线，必要的时候可先与有关人员作一次踏查，然后确定最后的工作路线。调查路线应尽量通过各种地形、土壤、植被。调查尽可能采用直或折线，必要时要设置补充线。务使外业工作收集的材料尽可能的全面完整。
附表6 造林地立地类型表 立地类型组立地类型 代 码 立地类型特征地类 丘陵山地阳坡半阳坡 缓斜坡中厚 层土 1 阳坡半阳坡，坡度≤25°，土层厚 度≥25厘米，褐土、棕壤 宜林地、疏林地、 灌木林地 阳坡半阳坡 缓斜坡薄层 土 2 阳坡半阳坡，坡度≤25°，土层厚 度＜25厘米，褐土、棕壤 宜林地、疏林地、 灌木林地 阳坡半阳坡 陡坡中厚层 土 3 阳坡半阳坡，坡度＞25°，土层 厚度≥25厘米，褐土、棕壤 宜林地、疏林地、 灌木林地 阳坡半阳坡 陡坡薄层土 4 阳坡半阳坡，坡度＞25°，土层 厚度＜25厘米，褐土、棕壤 宜林地、疏林地、 灌木林地 阴坡半阴坡 缓斜坡中厚 层土 5 阴坡半阴坡，坡度≤25°，土层厚 度≥25厘米，褐土、棕壤 宜林地、疏林地、 灌木林地 阴坡半阴坡 缓斜坡薄层 土 6 阴坡半阴坡，坡度≤25°，土层厚 度＜25厘米，褐土、棕壤 宜林地、疏林地、 灌木林地 阴坡半阴坡 陡坡中厚层 土 7 阴坡半阴坡，坡度＞25°，土层 厚度≥25厘米，褐土、棕壤 宜林地、疏林地、 灌木林地 阴坡半阴坡 陡坡薄层土 8 阴坡半阴坡，坡度＞25°，土层 厚度＜25厘米，褐土、棕壤 宜林地、疏林地、 灌木林地 脊部薄层土9 山脊部，土层厚度＜25厘米 宜林地、疏林地、 灌木林地 脊部中厚层 土 1 山脊部，土层厚度≥25厘米 宜林地、疏林地、 灌木林地
沟谷1 1 山沟谷，一般土层厚度≥25厘米 宜林地、疏林地、 灌木林地 侵蚀沟1 2 土壤水蚀严重，土层厚度≥25厘 米，褐土、棕壤 宜林地、疏林地、 灌木林地 粗骨性土1 3 阳坡、半阳坡石质山地、裸岩难利用地 平地流动沙丘 (地) 1 4 表层土壤质地为壤沙、沙壤、沙 土，植被盖度在小于10% 荒地、荒沙、无 立木林地 半固定沙丘 (地) 1 5 表层土壤质地为壤沙、沙壤、沙 土，植被盖度在10—30%之间 荒地、荒沙、无 立木林地 固定沙丘 (地) 1 6 表层土壤质地为壤沙、沙壤、沙 土，植被盖度在30%以上 荒地、荒沙、无 立木林地 草甸土 1 7 表层土壤质地为壤土草甸土，分 布在村屯、河岸周围 荒地、无立木林 地 中轻度盐土 1 8 含盐量在0.1-0.4%之间，植被 盖度在30-50之间 荒地、无立木林 地
2015年内审计划及通知 1.审核目的： 1）确定公司产品的一致性是否符合CQC/F001-2009《工厂质量保证能力要求》。 2）确定公司体系运行是否符合程序文件要求。 2. 审核范围： 审核范围为质量体系内所有部门，涉及体系所有要素和产品规范 要求。具体部门有供销部、技术部、制造部、行政部。 3. 审核时间： 2015年4月30日—4月30日 首次会议4月30日上午8：30中层以上领导及审核人员参加。4. 审核小组组长及人员分工 质量体系审核小组由姜丽丽、张连敏组成。姜丽丽负责销售部、制造部、市场部、品管部。张连敏负责行政部、技术部、财务部、采购部。本次审核小组组长由姜丽丽担任，负责统筹协调工作。 5. 审核依据： 审核依据为质量手册及体系文件，管理手册及管理体系文件。 6. 要求： 1) 为了保证审核的充分性和有效性，各审核员需根据《内部审核 检查表》进行审核并作好详细记录，审核完毕将本审核区域的审核情况报告审核组长。 2) 各部门须高度重视，审核时部门负责人需亲自参与并组织不符合项的整改。
审核计划 编号: XP2010JL027 首次 会议 4月30日8:30至8:55，管理者代表、全体内审员及受审核部门负责人参加。 末次 会议 4月30日16：30 日期时间内审员受审核部门 4-30 8:30-8:55 首次会议 4-30 9:00-10:30 张连敏行政部、技术部、 4-30 10：30-12:00 姜丽丽销售部、制造部、 4-30 13:30-16:00 姜丽丽市场部、品管部 4-30 16:00-17:30 张连敏 财务部、 采购部 4-30 17:30-18:00 末次会议
最新ISO9001-2015版内审计划内审检查表受审核部 门 审核日期审核员 审核准则ISO9001：2015、体系文件、适用法律法 规 符合说明 ○”符合；“？”观察项；“△”一般不符合；“×”重大不符合※不符时 记入证据、事实。 涉及条款审核内容、证据及方法审核记录审核 发 现 范围 1.组织QMS覆盖范围和过程是否有缺失？无缺失、覆盖全面 2.组织QMS对标准条款是否剪裁？如有，所剪裁条款中过程确凿没有？生产和服务的设计不适用，此不影响公司提供满足法律法规及顾客要求的产品 4.1 理解组及其环境1.组织是否确定与其目标和战略方向相关并影响其实 现质量管理体系预期结果的各种外部和内部因素？是 否对这些相关信息进行监视和评审？ 最高管理者应确定与本公司质量目标和战略方向相关并影响 实现质量管理体系预期结果的各种内部因素（公司的价值观、文 化、知识、绩效等相关因素）和外部因素（国际、国家、地区和 当地的各种法律法规、技术、竞争、文化和社会因素等）。这些 因素可以包括需要考虑的正面和负面因素或条件。 本公司定期对这些内部和外部因素的相关信息进行监视和评 审，以确保其充分和适宜。 4.2 理解相关方的需求和期望1.组织是否确定了与质量管理体系有关的所有相关 方？是否对这些相关方制定相关要求并进行了监视和 评审？ 公司应确定： a）与质量管理体系有关的相关方； b）这些相关方的要求； 公司应对这些相关方及其要求的相关信息进行监视和评审，以便 于理解和持续满足相关方的需求和期望。
审核准则ISO9001：2015、体系文件、适用法律法 规 符合说明 ○”符合；“？”观察项；“△”一般不符合；“×”重大不符合※不符时 记入证据、事实。 涉及条款审核内容、证据及方法审核记录审核 发 现 组织应考虑以下相关方： --顾客； --最终用户或受益人； --法人，股东； --银行； --外部供应商； --雇员及其他为组织工作者； --法律法规及监管机关； --地方社区团体； --非政府组织；。 理解相关方的需求和期望可以帮助本公司更好的建立清晰的方针和目标，做到目的明确。满足相关方的要求并争取做到更高的期望值。 表1 外部相关方及要求与期望 相关方要求与期望
关于对森林立地条件类型划分的探讨 【摘要】从生态学的观点出发，阐述了森林立地类型划分的方法，并对其在造林绿化、营林生产中的应用进行了简要介绍，对进一步做好造林绿化工作有很强的指导意义与积极的现实意义。 【关键词】立地条件；类型划分；探讨 森林立地分类是林业生产重要的基础工作之一，森林立地分类的研究在世界各国广泛开展，并在理论和技术应用上取得了很大进展。随着现代信息技术的发展，森林立地分类与评价技术正向着综合技术，多目标的方向发展。 1.立地与立地类型 美国林业工作者协会（1971）将立地定义为“林地环境与该环境决定的林地上的植被类型和质量”。今天，林业上的立地和生态学上的“生境”内涵已趋于相同。一般来讲，立地有两层含义，第一，它具有地理位置的含义；第二，它是指存在于特定位置的环境条件（生物、土壤、气候）的综合。因此，可以认为立地在一定的时间内是不变的，而且与生长于其上的树种无关。 在造林上凡是与森林生长发育有关的自然环境因子统称为立地条件。造林的立地条件包含了造林地不同地形部位所具有的不同小气候、不同土壤、水文、植被等环境因子。立地类型是立地分类的基本单位，是指具有立地性能的不同地段的综合。它是根据环境中各立地因子的变化状况，将那些具有相同或相近立地因子及作用特点相似的造林立地归并分类，以区别于其他造林地段。具体的造林工作就是在各立地类型上进行，其意义在于可以比较准确地贯彻适地适树的原则，按类型制订和实施造林技术措施。 2.立地类型划分方法 2.1立地类型划分依据 造林地环境体现着立地因子综合作用的全貌，它与林木之间构成最直接的生态联系，因此，以环境差异为划分立地类型的依据是十分客观的。立地环境分生物环境和非生物环境。生物环境是指区域内现有动植物状态，包括动植物种类、数量和分布层次、规模等。一般生物环境条件受非生物环境支配，并在一定的非生物环境条件下发挥作用，生物环境常被作为划分立地类型的辅助依据，而非生物环境则是划分立地类型的主要依据。不同的造林地，各种非生物因子的作用不同，其作为立地类型划分依据的主要地位就有所区别。有些因子表现较突出，对林木生长起主要限制作用，就会成为划分立地类型的主要依据；有些因子对林木的影响不显著，限制性较小，就可能成为划分立地类型的次一级或不予考虑的因子。
立地种类造林选择研讨 土壤与植被 大同市土壤类型多样，大多数为栗钙土，有少量山地棕壤、淋溶褐土、山地草原草甸土、山地褐土、黄绵土与盐碱土；植被稀少，植物区系 成分复杂，过渡性强，以乔灌为主，主要有落叶松属、云杉属、刺柏 属的针叶林和杨、柳、榆、桦、椴等阔叶林及沙棘、虎榛子、柠条、 荆条、酸枣等灌木；丘陵、低山、盆地主要有针茅属、蒿属、芋茅、 冰草、碱蓬、百里香、沙蓬等。 主要立地类型 大同市国土总面积1.41万平方公里，其中土石山区占40.7%、黄土丘陵区占35.7%、平川盆地占23.6%。主要立地类型有土石山区、黄土丘 陵区、沙化土地、盐渍化土地等。土石山区生态环境恶劣，土层薄， 土壤中石砾含量多，土壤蓄水保墒能力极差；黄土丘陵区土壤质地疏松，具多孔性，富垂直节理，地表植被遭到破坏后，易发生水土流失；沙化土地含砂粒多，有利于通气透水，但不易保水，土温容易升高， 吸附有效养分的能力差，保肥力小，矿物质养分贫乏；盐渍化土地包 括盐土与碱土，一般土壤含盐量超过0.3%。 造林树种选择的基本原则 1、适地适树原则 适地适树是造林成功的关键。造林树种必须选用适合当地生长的树种,最好是对现有次生林进行考察和筛选，选择当地生长情况最好的乔灌 木树种进行扩繁。如果引进外来树种，不仅要进行科学论证，而且要 在试栽成功后，方可推广应用。 2、可行性原则 可行性原则就是选用在育苗、造林实践中，技术上过关，而且便于实施，在经济上具有可行性的树种。
3、最大效益原则 最大效益原则就是在适生且可以育苗造林的树种中，选用具有生态、 经济和社会效益的树种，不能推广应用没有适用性而且各种效益极差 的树种。工程造林以生态防护林为主，在立地条件较好的地方可以适 当增加经济林的比例，实现生态效益、经济效益、社会效益的协调统一。 不同立地条件造林树种选择 1、土石山区 土石山区造林难度大，应选择根系发达、固土力强、耐贫瘠、抗干旱 的树种，主要适生树种有油松、侧柏、圆柏、杜松、华北落叶松、云杉、栎类、山杨、白桦、紫穗槐、沙棘、山桃、山杏、山皂角、黄连木、花椒、山楂和荆条等。海拔较高的土石山区可以营造华北落叶松 混交林，混交树种有沙棘、山杨、云杉；中山土石山区的适生树种是 油松，混交树种有山杨、白桦、山桃、山杏、沙棘、柠条、荆条、黄 刺玫、胡枝子、绣线菊、刺槐等；风速较小的土石山区阳坡，可以栽 植侧柏；风速较大的土石山区，栽植杜松较适合；地形平缓、土层厚 度中等或稍薄的土石山区，可以栽植紫穗槐。 2、黄土丘陵区 黄土丘陵区造林难度相对较低，海拔1500米以上的地区，以青杨、 北京杨、旱柳、油松、小叶杨等为主要树种，混交树种以山桃、山杏、沙棘、连翘为主；海拔1500米以下的黄土丘陵区，以青杨、北京杨、 旱柳、刺槐、小叶杨、元宝枫、侧柏、油松、火炬树、栾树为主栽树种，混交树种有沙棘、连翘、紫穗槐、山桃、山杏、黄栌、锦鸡儿等。 3、沙化土地 贫瘠沙地中乔木生长困难，在细粉粒沙地上，4年生以上的刺槐或柠 条生长良好；在特殊地形部位，如沙丘背风坡基部，可以栽植新疆杨、河北杨、漳河柳等；较贫瘠沙地中，大多数树种不能生长，只能选择
附表7 造林模式表 序号造林模式立地条件 立地类型代 码 设计树种 配置方式技术措施 主栽备栽 1 落叶松用 材兼水源 涵养林模 式 荒山中厚层 土，中下坡 1、5、7、10、 11 日本落 叶松 长白落 叶松 采用规则式栽植，株行距为 1.5 ×1.5-2m （1）穴状整地，坑穴规格为50 ×50 厘米；（2）苗木规格，2年生一级苗； （3）栽植，人工植苗；（4）造林季节， 春季 2 红松果材 兼水源涵 养林模式 荒山中厚层 土，中下坡 1、5、7、10、 11 红松 采用规则式栽植，株行距为 2-3 ×2-3m （1）穴状整地，坑穴规格为50 ×50 厘米；（2）苗木规格，3年生一级苗； （3）栽植，人工植苗；（4）造林季节， 春季 3 刺槐水土 保持林模 式 荒山中厚 层，缓斜坡 1、3、5、6、 7、8、9、11 刺槐五角枫 纯林，采用规则式栽植，株 行距为2 ×3m。 （1）穴状整地，坑穴规格为50 ×50 厘米；（2）苗木规格，营养杯2年生 苗；（3）栽植，人工植苗；（4）造林 季节，春季、雨季 4 侧柏水土 保持林模 式 荒山薄层 土，陡坡， 山脊 4、8、9、13 侧柏油松 侧柏纯林，采用规则式栽 植，株行距为2 ×3m。 （1）穴状（鱼鳞坑）整地，坑穴规格 为50 ×50厘米；（2）苗木规格，营 养杯2年生苗；（3）栽植，人工植苗； （4）造林季节，春季、雨季 5 刺槐+油 松水土保 持林模式 荒地、荒沙、 无立木林地 中厚层土 1、3、5、6、 7、8、9、11 刺槐、油 松 刺槐、 侧柏 针阔混交林，株行距为3 × 4m （1）穴状（鱼鳞坑）整地，坑穴规格 为50 ×50厘米；（2）苗木规格，1 年生一级苗；（3）栽植，人工植苗； （4）造林季节，春季或雨季 6 油松水土 保持林模 式 荒山中厚层 土，缓斜坡 1、3、5、6、 7、8、9、11 油松黑松 纯林，采用规则式栽植，株 行距为2 ×3m。 （1）穴状整地，坑穴规格为50 ×50 厘米；（2）苗木规格，营养杯2年生 苗；（3）栽植，人工植苗；（4）造林 季节，春季、雨季
立地类型划分
（二）立地类型划分 1、坡向图制作 （1）坡向初级分布图生成 打开ArcMap程序，并加载调查区（马连滩）DEM数据。打开ArcToolbox，选择Spatial Analyst工具→表面分析→坡向（图23），生成马连滩坡向初步分级分布图（图24）。 图23 坡向提取工具图24 马连滩坡向提取结果 （2）坡向分类 利用中重分类的功能（重分类）功能对上一步生成的坡向分布结果进行分类。选择Spatial Analyst工具→重分类→重分类工具，弹出对话框（图25）；点击对话框中“分类”按钮，弹出对话框（图26），根据“坡向方位界定标准”（表
3），对调查区坡地的坡向进行分类，先重分类为3类：0-112.5°、112.5-292.5°、292.5-360°，点击确定。右键重分类后的图层，点击“打开属性表”→“添加字段”，添加字段（如坡向），字段类型选择为“文本”。根据表3，0-112.5°和292.5-360°为阴坡，112.5-292.5°为阳坡，在新添加的字段中输入阴坡或阳坡（图27），得到重分类结果（图28）。 表3 坡向方位界定标准 坡向Aspect 方位Orientation 方位角azimuth angle（°） 阳坡Sunny Slope 南South 157.5 - 202.5 东南Southeast 112.5 - 157.5 西南Southwest 202.5 – 247.5 西west 247.5 - 292.5 阴坡Shady Slope 北North 337.5 - 22.5 西北Northwest 292.5 - 337.5 东北Northeast 22.5-67.5 东East 67.5- 112.5 图25打开重新分类工具
浅述造林地的整地 作者：郑宏贤 造林地又叫宜林地，它是造林生产实施的地方，也是人工林生存的外部环境。造林地是气候、地貌、地形、土壤、水文、植被、人类活动及其其他环境状况的综合体现。 研究造林地的目的是，为了了解其生产潜力，合适的造林树种，为了制定相应的技术措施。 造林地的整地指造林前翻耕林地土壤的工序。是为了改善造林地环境条件,提高造林成活率,促进幼林生长。因此,正确、细致、适时整地,是实现人工林速生丰产的基本措施之一。 造林整地的特点：造林整地和农耕地整地不同。首先,造林地种类多种多样、地域广、面积大,自然条件复杂,立地类型不一。 可以分为荒山荒坡、草坡、灌丛、竹从地、荒地、农垦地、四旁地、撂荒地、采伐迹地、火烧迹地、已局部更新迹地、此生林地及林冠下造林地等种类。这就决定了整地任务的艰巨佳和方法的多样性。 一、造林整地的特点 造林整地和农耕地整地不同。首先,造林地种类多种多样、地域广、面积大,自然条件复杂,立地类型不一。这就决定了整地任务的艰巨佳和方法的多样性。由于经济条件的限
制,通常只能进行局部整地。其次,林木生长周期长,一般是培育一代只整地一次,这就要求整地的质量要高,作用的时间要长,效果要好。 二、整地的作用 造林地整地对立地条件的改善体现在对土壤结构、养分、热量、水分等方面的改善。 干早区造林,水分缺乏是突出的限制因子,,通过整地蓄水保墒,可以有效地解决土壤水分亏缺的问题。 水土易流失地区，整地是一种水土保持简易工程，通过整地形成的微地形、水平沟、水平阶和鱼鳞坑等,将坡面的雨水、径流和泥沙存贮起来,有效地防止水土流失,为幼树蓄水保墒。 减少幼林危害，整地是通过消除有害生物的发育条件和改善造林地的热量条件两方面来减少新造幼林可能受到的危害。消除有害生物发育条件，减少气象灾害，便于造林施工，提高造林质量，提高造林成活率，促进幼林生长。 提高造林质量,整地清除了杂草、灌木,改变了造林地的小地形,有利于合理进行种植点的配种。土壤经过深翻,人工栽植过程省力、省工,有利于保证造林质量。如整地达到规格要求,则不易产生窝根和覆土不足的现象。 经过整地后的土壤能促进幼林生长,特别是立地较差的土壤,水热条件得到改善,土壤肥力增加,有利于播种后种子发
第十三章立地分类 立地是指造林地或林地的具体环境，即指与树木或林木生长发育有密切关系并能为其所利用的气体、土壤等条件的总和。构成立地的各个因子称为立地条件。 在自然界，立地条件总是千变万化的。严格的讲，地球上没有两块绝对相同的造林地或林地，总是有某些微小差别。但这种变化总还有一定的变化范围，而且在许多情况下还不足以引起树种选择及造林技术方面质的不同，完全可以将其界线划分出来。把立地条件及其生长效果相似的林地归并到一起，这就是通常所说的立地分类。而立地质量评价是指对造林地或林地某树生产力水平的评估。 第一节立地分类的原则和依据 一、立地分类的原则 立地分类应遵循科学性与实用性的原则。科学性即要求立地分类所依据的因子能正确地反映立地的本质和特征，符合各地立地变化的实际情况，并能用它们做出正确的立地质量评价和生产力预估；实用性即在划分方法上要力求容易掌握，特别是划分的立地类型便于认识和运用，所依据的立地因子直观性强、稳定可靠，即在野外凭感官就可直接准确鉴定，而且不易受天气影响而改变。除此之外，立地分类还应遵循以下原则： 1．地域分异原则 即要考虑自然综合体的地带性变化规律，这是立地分类的理论基础。我国地域辽阔，自然条件差异很大，既有纬度（水平）地带性热力分异，又有非纬度（水平）地带性——经度地带性干湿分异，以及相应于大地构造分区的大山系、大高原和大平原的地貌分异，或者是山地、高原和平原的组合差别。这些非纬度地带因素，特别是对以山地作为主要用地的林业用地，构造—地貌分异，常常干扰、破坏了地带性表现，对我国自然环境的区域分异所起的作用，不低于地带因素。 2．分区分类原则 由于我国幅员辽阔，面积广大，自然条件复杂，各地区差异很大，造林地特征及其组合关系，在各地很不一样，造林地潜在生产力也不一样，不可能用一个分类系统概括全国各地区的立地类型。分区分类可使区域的划分（反映地域分异）与类型的划分（反映地方分异）在立地分类系统中得到统一，因而也是区划单位与分类单位并存的原则。 3．主导因素原则 立地是由多种环境因素构成的自然综合体，立地分类取决于自然综合体特征的差异。分类时要全面考虑各项环境因素及其相互关系，既要考虑整体特征及综合效应，又要分析其因果关系。在综合分析的基础上找出对林木生长、树种分布、林种布局有显著影响或起限制作用的主异因素来，并将它作为划分各项立地单元的基本依据，特别是确定自然区域之间界线时，运用主导因素原则更方便。
附表 6 立地 立地类型类型 组 阳坡半阳坡 缓斜坡中厚 层土 阳坡半阳坡 缓斜坡薄层 土 阳坡半阳坡 陡坡中厚层 土 阳坡半阳坡 陡坡薄层土 丘陵阴坡半阴坡缓斜坡中厚 山地层土 阴坡半阴坡 缓斜坡薄层 土 阴坡半阴坡 陡坡中厚层 土 阴坡半阴坡 陡坡薄层土 脊部薄层土 脊部中厚层 土 造林地立地类型表 代 立地类型特征地类 码 1 阳坡半阳坡，坡度≤25 °，土层 宜林地、疏林地、 灌木林地 厚度≥25 厘米，褐土、棕壤 2 阳坡半阳坡，坡度≤25 °，土层 宜林地、疏林地、 灌木林地 厚度＜ 25 厘米，褐土、棕壤 3 阳坡半阳坡，坡度＞25 °，土层 宜林地、疏林地、 灌木林地 厚度≥25 厘米，褐土、棕壤 4 阳坡半阳坡，坡度＞25 °，土层宜林地、疏林地、 厚度＜ 25 厘米，褐土、棕壤灌木林地 5 阴坡半阴坡，坡度≤25 °，土层 宜林地、疏林地、 灌木林地 厚度≥25 厘米，褐土、棕壤 6 阴坡半阴坡，坡度≤25 °，土层 宜林地、疏林地、 灌木林地 厚度＜ 25 厘米，褐土、棕壤 7 阴坡半阴坡，坡度＞25 °，土层 宜林地、疏林地、 灌木林地 厚度≥25 厘米，褐土、棕壤 8 阴坡半阴坡，坡度＞25 °，土层宜林地、疏林地、 厚度＜ 25 厘米，褐土、棕壤灌木林地 9 山脊部，土层厚度＜25 厘米 宜林地、疏林地、 灌木林地 1 山脊部，土层厚度≥25 厘米 宜林地、疏林地、 0 灌木林地
沟谷 侵蚀沟 粗骨性土 流动沙丘 (地) 半固定沙丘 (地) 平地固定沙丘 (地) 草甸土 中轻度盐土 1 山沟谷，一般土层厚度≥ 25 厘米 宜林地、疏林地、1 灌木林地 1 土壤水蚀严重，土层厚度≥25 宜林地、疏林地、 2 厘米，褐土、棕壤灌木林地 1 阳坡、半阳坡石质山地、裸岩难利用地 3 1表层土壤质地为壤沙、沙壤、沙荒地、荒沙、无 4 土，植被盖度在小于10%立木林地 1表层土壤质地为壤沙、沙壤、沙荒地、荒沙、无 5土，植被盖度在 10 — 30% 之间立木林地 1表层土壤质地为壤沙、沙壤、沙荒地、荒沙、无 6 土，植被盖度在30% 以上立木林地 1表层土壤质地为壤土草甸土，分荒地、无立木林 7 布在村屯、河岸周围地 1 含盐量在 0.1-0.4% 之间，植被荒地、无立木林8 盖度在 30-50 之间地
2015 年内审计划及通知 1.审核目的： 1）确定公司产品的一致性是否符合 CQC/F001-2009《工厂质量保 证能力要求》。2）确定公司体系运行是否 符合程序文件要求。 2.审核范围： 审核范围为质量体系内所有部门，涉及体系所有要素和产品规范 要求。具体部门有供销部、技术部、制造部、行政部。 3.审核时间： 2015 年 4 月 30 日— 4 月 30 日 首次会议 4 月 30 日上午 8：30 中层以上领导及审核人员参加。 4.审核小组组长及人员分工 质量体系审核小组由姜丽丽、张连敏组成。姜丽丽负责销售部、制造部、市场部、品管部。张连敏负责行政部、技术部、财务部、 采购部。本次审核小组组长由姜丽丽担任，负责统筹协调工作。 5.审核依据： 审核依据为质量手册及体系文件，管理手册及管理体系文件。 6.要求： 1)为了保证审核的充分性和有效性，各审核员需根据《内部审核 检查表》进行审核并作好详细记录，审核完毕将本审核区域的审核情况报告审核组长。 2)各部门须高度重视，审核时部门负责人需亲自参与并组织不 符合项的整改。
审核计划 编号 : XP2010JL027 首次4月 30日 8:30 至 8:55 ，管理者代表、全体内审员及受审核部门负责人参加。会议 末次4月 30日 16： 30 会议 日期时间内审员受审核部门 4-308:30-8:55首次会议 4-309:00-10:30张连敏行政部、技术部、 4-3010：30-12:00姜丽丽销售部、制造部、 4-3013:30-16:00姜丽丽市场部、品管部 4-30张连敏财务部、 16:00-17:30采购部4-3017:30-18:00末次会议
林业调查设计中森林立地分类应用分析 摘要随着我国林业生产实践和科学研究的发展，各种新技术、新方法在林业生产中不断使用，我国林业的发展面貌日新月异。最近几年来，立地分类成为林业工作中的新方法，本文从立地分类的原则、方法系统等多个方面对立地分析在林业调查中的运用情况作了介绍和提出了改善的意见。 关键词林业调查；立地分析；应用 中图分类号S718 文献标识码 A 文章编号1673-9671-（2012）111-0224-01 森林分类管理是根据森林的不同环境、树种等因素，对森林进行类别的划分，根据不同类别的要求进行相应的管理。立地分类是分类管理的主要方式，在我国应运日渐广泛。 1 森林立地分类概述 1.1 森林立地分类的概念 立地分类是指根据立地特征的相似度和差异性将立地综合森林体划分为不同的类别和等级。立地质量评价是指对立地的宜林性和潜在的林业生产力进行判断和预测。森林立地分类的划分和立地质量评价值研究和准确的掌握森林生长环境以及环境的森林生产力的影响的基础性理论研究，是实现科学造林、育林的关键。因此，在很多国家都很重视在林业调查设计中采用立地分类法来指导林业建设的发展，这也是立地分类的研究方向。 1.2 森林立地分类的意义 立地分类的目的，是对不同的立地条件和生产潜力的林地进行科学的分类和不同的设计，选择合适的树种来达到理想的造林效果和最大的发挥林地的生产潜力；对不同的的森林，根据立地类型的差别，制定有效的经营措施使之达到最高的森林收获量。 1.3 森林立地分类的理论思想 系统论的思想。森林是一个结构复杂、层次较多的系统，主要包括乔木、灌木、草木和森林动物以及各种微生物。系统理论是指，系统的结构决定着系统的功能，合理的结构才能使功能得到优化，发挥出系统潜在的做大能量。森林分类管理是按树种、地域等原则进行分类造林和育林，以达到最大的森林生产力。 生态经济的理论。生态经济是构建良好的生产生活环境和促进我国经济健康、可持续发展的重要保障，生态环境的建设与经济建设互相促进。在社会经济不断发展的环境下，人们对生态环境的要求也越来越高，处理好商品林和公益林的关系，满足经济发展的需要，是森林立地分类追求的目标之一。 可持续发展理论。森林资源是可再生资源，如何做好森林资源的可持续发展，协调好当代发展与后代生态环境之间的平衡，是林业建设需认真思考的问题。可持续发展既要满足当代与后代的关系，还要做好区域与区域之间的林业资源的平衡与可持续。森林的立地分类，根据区域的不同环境和经济条件进行林业建设，践行了可持续发展的理念。 2 立地分类在林业调查中的运用 2.1 分类的方法和步骤 根据一次林业立地分类的试点工作，对立地分类的方法和步骤等做出阐述：1）准备。初步的了解了试点地区的自然地理条件和现有的林业规划的情况，
2015年度内部审核计划 JXTJ-JL-1201-2014 被审核部门 审核时间 管理层综合管理科检验科 审核要素 4.1组织4月4月 4.2 管理体系4月4月 4.3 文件控制4月 4.4 要求、标书和合同的评审4月 4.5 检验的分包4月 4.6 服务和供应品的采购4月 4.7 服务客户4月 4.8 投诉4月 4.9 不符合检验工作的控制4月 4.10 改进4月 4.11纠正措施4月 4.12 预防措施4月 4.13 记录的控制4月4月 4.14 内部审核4月 4.15 管理评审4月 5.1 总则4月 5.2 人员4月 5.3 设施和环境条件4月 5.4 检验方法及方法的确认4月 5.5 设备4月4月 5.6 测量溯源性4月4月 5.7 抽样4月 5.8 检验物品的处置4月 5.9 检验结果质量的保证4月 5.10结果报告4月 注：要素与ISO 17025标准对应，本计划实施时应同时审核《实验室资质认定评审准则》的特定条款。编制日期：2015年1月9日 编制：审核：批准：
内部审核实施计划(2015年度) JXTJ-JL-1202-2014 审核目的根据本中心体系规定进行内部审核，审核本中心检测活动的符合性；对检验活动进行内部审核,以验证其运行持续符合管理体系的要求；检查组织的质量手册及相关体系文件中的各项要求是否在工作中得到全面的贯彻。 审核依据CNAS/CL01：2006（ISO/IEC17025：2005）《检验和校准实验室能力认可准则》；《实验室资质认定评审准则》；本中心现行有效的《质量手册》、《程序文件》及有关文件。 审核范围要素范围：《检验和校准实验室能力认可准则》全部要素及《实验室资质认定评审准则》中特定要求；部门范围：管理层及所有部门。 审核日期2015年4月1日至4月2日 审核组成员组长：审核员： 会议安排： 日期/时间会议名称参加人员地点 4月1日11:30~12:00 首次会议中心领导、 部门负责人、 全体审核员 中心会议室 4月2日 16:30~17:30 末次会议 4月1日8:00~11:00 审核组内部会议（学习文件、分工、准备内 审检查表等） 全体审核员中心会议室 4月2日14:00~16:30 审核组内部会议 （沟通、确定不符合项、准备内审报告等） 现场审核安排： 日期/时间被审核部门审核的要素审核员审核地点 4月1日14:00~15:00 管理层 4.1/4.2/4.10/4.14/4.15 中心主任 办公室 4月1日15:00~18:00 检验科 4.5/4.9/4.13/ 5.3/5.4/5.5/ 5.6/5.9 科长办公室、 检验室 4月2日8:00~12:00 综合管理科 4.1/4.2/4.3/4.4/4.6/4.7/ 4.8/4.11/4.12/4.13/ 5.1/5.2 /5.5/5.6/5.7/5.8/5.10 《实验室资质认定评审准则》 特定条款 科长办公室、 业务室、 档案室 编制日期：2015年3月19日 编制：审核:批准：
一前言 二基本概况 (一)自然条件： 淳化县位于陕西省中部偏西、咸阳市北部，地处东径108°18′—50′,北纬34°43′—35°03′。北接旬邑、南连泾阳、礼泉，东与三原、耀县毗邻，西隔泾河与永寿、彬县相望。距咸阳市75公里、西安市85公里。造林作业区位于淳化县枣坪沟流域，海拔900—1300米，地貌为“U”形沟壑，沟谷陡而深，相对高差150—180米，具有典型的黄土高原特性。土壤疏松干旱，土层薄、裸岩多、植被稀少，水土流失较为严重，沟头不断向前发展，原面遭受蚕蚀，属中度侵蚀区，土壤类型主要有白善土、黄善土、褐土型石渣土、普通褐土。无天然森林植被，主要植物群落为酸枣、蒿类，分布较为均匀，盖度70%左右，该立地类型适宜栽植防护林树种较多，整地难度较大。 (二)气候条件： 人工造林作业区属半干旱两年三熟农业气候区，年平均气温10.2℃，≥19℃活动积温3200℃，无霜期200天左右，年降水量600毫米左右，干燥度1.25一13.8，热量充足，降水分布不均，春旱、伏旱严重，对人工造林成活率影响很大。针对气候条件，在造林施工中要切实采取一系列抗旱造林措施，提高造林成效。 (三)社会经济情况： 作业区共有人口9326人，3668名劳力，农村剩余劳动力1172人，农民纯收入1077元，主要收入来源为农业，居住相对集中，交通比较方便。 淳化县属于国家贫困县，县财政收入仅保党政事业单位工资，投资林业生产资金不足。但群众具有投身林业，热爱林业，发展林业的积极性。 1980年、2004年二度被评为“全国林业先进县”。随着西部大开发战略的实施，全县实施以林业统揽全县大局的思路，使林业生产在区域经济发展中有了更加重要的地位。每年投入到林业生产的时间为两个多月，其造林组织方式主要以乡为单位集中劳力，集中时间，集中整地造林和雇请专业队整地造林。 作业区的技术力量比较雄厚，林业技术人员和广大群众在长期的林业生产实践中，总结推广了容器育苗，裸根苗带土包装，鱼鳞坑集水整地、穴底植苗、埋小土丘截杆造林以及ABT生根粉，保水剂等化学药品的应用等一系列配套抗旱造林技术措施，在过去的工程造林中发挥了巨大的作用。特别是近几年来，淳化县出台了宜林“四荒地”使用权拍卖办法，加之禁牧力度加大，提高了造林保存率，使群众个人、下岗职工、党政企事业单位投身林业的积极性空前高涨，为三北四期工程建设任务的顺利完成创造了良好的社会环境。
GSP质量体系审方案 一、质量体系审的目的： 按照《药品经营质量管理规》（局令13号）与公司质量管理体系部审核管理制度的要求，每年应进行一次全面的、符合性的公司质量管理体系部审查，检查公司所有部门在药品经营中所涉及的药品采购、收货、质量验收、储存、养护、 出库复核、药品销售、售货服务等各环节活动，及质量控制、质量保证措施等在 本公司质量体系运行的GSP中的适宜性、充分性和有效性，评价公司是否具备正式申请GSP认证检查的条件，同时能够及时发现公司存在的问题，即时采取预防纠正措施，保证公司质量体系的正常运行，确保公司在经营过程中符合规要求。 二、质量体系审的依据： 1、《中华人民国药品管理法》 2、《中华人民国药品管理法实施办法》 3、《药品经营质量管理规》（局令13号） 4、省实施《药品经营质量管理规（2012年修订）》检查要点 3、《药品流通监督管理办法》 6、《药品包装、标签说明书管理办法》 7、《中国药典2015年版》 8、公司现行的质量管理体系文件。 三、质量体系审的围： 涉及到《药品经营质量管理规》（局令13号）（批发）条款的所有部门及环节，包括：质量管理体系、公司组织机构与质量管理职责、人员与培训、质量管 理体系文件、设施与设备、校准与验证、计算机系统、药品采购、收货与验收、 储存与养护、药品销售、出库、运输与配送、收货管理等。 四、质量体系审工作的职责： 1、公司管理层的职责： 批准质量体系审计划； 任命质量体系审小组组长，并给与授权； 对在质量体系审过程中出现的争议，进行仲裁；
提供条件，保证质量体系审工作正常进行。 2、质量体系审日常管理部门--质量管理部的质量体系审职责： 编制质量体系审计划并通知相关部门和人员； 协调质量体系审工作； 准备质量体系审文件，收集质量体系审记录，分析质量体系审结果； 组织跟踪质量体系审缺陷项目的纠正整改措施的确认； 管理质量体系审人员。 3、接受质量体系审部门的职责： 确认质量体系审规定的检查时间； 将质量体系审的目的和围通知有关员工； 应质量体系审人员的要求，提供有关资料和文件； 指定陪同质量体系审小组的联络人员； 在质量体系审缺陷项目的不合格报告签字确认； 制定实施质量体系审纠正整改措施； 五、质量体系审人员组成： 组长：熊以仁 副组长：黄建荣 组员：王雪燕、建强、程永峰、谭小燕、龚秀颖、王国光、黄翔 六、质量体系审方式： 1、根据《药品经质量管理规》（局令13号）和公司实际情况，此次质量体系审采取分环节、部门分别滚动审的方式进行，按照质量管理体系、公司组织机构与质量管理职责、人员与培训、计算机系统、设施与设备、温湿度监控系统、质量 管理体系文件、、校准与验证、药品采购、收货与验收、储存与养护、药品出库、运输与配送、药品销售与售后服务，由分别成立相应的审小组进行审； 2、根据部门审情况，公司安排集中汇总、分析，跟踪检查。 七、质量体系审时间安排： 1、2015年12月14日-12月26日进行各环节审； 2、2016年01月04日-01月09日，公司进行汇总分析，跟踪检查。 八、各环节审时间和人员安排