中国集团公司企业年金管理工作流程
（2016版）
为规范企业年金管理，确保账户、基金的数据安全、准确和有序操作，根据国家相关政策和集团公司相关制度、规定，制定本工作流程。
一、建立和修订企业年金制度
二级企业申请建立或修订企业年金制度，应报集团公司人力资源部门审批；三级及以下企业，应由所属二级企业审批，二级企业批复文件应抄送集团公司社保中心（以下简称“社保中心”）备案。
（一）新成立企业
应报送《申请建立企业年金的请示》公文，含以下附件：
1.本单位企业年金实施细则；
2.职工大会（职工代表大会）的相关决议。
（二）新收购企业
应报送《申请建立企业年金的请示》公文，含以下附件：
1.本单位企业年金实施细则；
2.企业盈利及完成国有资产保值增值的情况说明；
3.依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明；
4.职工大会（职工代表大会）的相关决议。
（三）申请修订
应报送《申请修订企业年金实施细则的请示》公文，含以下附件：
1.本单位企业年金实施细则；
2.职工大会（职工代表大会）的相关决议。
二、开立企业年金账户
单位在集团公司企业年金管理信息系统（以下简称“管理系统”）中开立企业年金账户，应由二级企业统一与社保中心沟通。相关工作人员应参加并通过业务培训。
（一）社保中心根据申请单位的备案材料为其开立单位账户。
（二）申请单位在管理系统中录入本单位有关基本信息；将本单位企业年金实施细则、职工大会（职工代表大会）相关决议存入管理系统“结算政策”模块，新收购企业同时存入企业盈利及完成国有资产保值增值的情况说明和依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明。
（三）除正常业务操作外，可在管理系统中补缴当年以前月份的缴费。如补缴以前年度的企业年金（企业财务应在拟补缴年度已提取了企业年金），经社保中心组织审核后，赋予该企业补缴以前年度的操作业务权限。
由于特殊原因未及时建立企业年金制度的单位，经二级企业申请、社保中心同意可先办理管理系统开户事宜。
三、公共账户管理
（一）记入
个人账户中未归属员工权益的金额在管理系统中直接转入其所在单位的公共账户。
（二）分配
公共账户基金及收益归各单位所有，各单位可自行决定分配时间和方式，转入员工个人账户。公共账户分配金额不得超过积累余额。
四、个人账户管理
企业可以为本单位员工建立企业年金个人账户。除封存情况外，原则不应代管其他企业员工的有关个人账户业务。特殊情况下需代管的，不增加因代管所产生的缴费基数。
个人账户包括员工基本信息，账户转移、销户，缴费及其收益分配时间、金额等内容。满足《中国华电集团公司企业年金方案》及各企业规定的开户、封存、启封、转移、销户等条件时，在管理系统中可作相应处理。
（一）开户
开户应提供经集团公司批复或备案的入职相关证明材料，并存入管理系统中。
（二）封存、启封
直接在管理系统中进行封存、启封操作。
（三）系统内转移
系统内转移的双方单位应协商好需随同转出（入）的转移缴费基数，分别在管理系统中进行系统内转出、转入操作，并存入经上级单位批复的调动证明材料。
（四）销户
1.系统外转移
应根据员工的权益归属比例在管理系统中进行销户操作，同时存入相关证明材料。证明材料包括：经申请人本人签字的《企业年金个人账户转出申请表》；新就职单位出具的企业年金（职业年金）个人计划证明；个人身份证；辞职证明。
公司无系统内相关调动手续（原单位辞职、新单位聘用）的员工，因管理系统的操作功能原因，原单位需比照系统外转移人员在此模块进行销户操作。新单位如为其新建个人账户，需提供原单位辞职证明和向集团公司备案的入职材料。
2.退休、死亡、境外定居
应根据员工的权益归属比例在管理系统中进行销户操作，同时存入相关证明材料。员工退休以当地社保部门开具的《退休审批表》（加盖主管部门公章）为准；员工死亡以当地医院、公安机关或殡仪馆开具的死亡证明（加盖主管部门公章）为准；员工境外定居以公安机关或大使馆开具的境外定居证明（加盖主管部门公章）等相关证明材料为准。
（五）缴费
每月可根据设定的公式计算或导入管理系统相关缴费数据。
（六）报表填制
每月在管理系统中完成个人账户变动、缴费等业务后，应填制《企业年金人数和劳资报表人数差异月报表》、《企业年金资金来源月报表》，其它报表由管理系统自动生成。
（七）数据上报时间
每月单位业务数据上报时间为当月15日前（节假日顺延）。
（八）审核
社保中心每月16日至月末对各单位业务进行审核，审核未通过则返回单位修改直至审核通过为止。全部单位审核通过后进行管理系统月结。
（九）查询
员工可向所在单位、社保中心查询本人的企业年金账户信息。
（十）个人账户信息发布
每年年度收益分配后，应以《企业年金个人账户对账单》的方式向员工发布。
五、收益分配
管理系统中的月度投资收益分配由企业每月月初执行操作，年度投资收益分配和企业年金支付系统（以下简称“支
付系统”）的月度、年度投资收益分配由社保中心统一操作。
六、预算管理
每年各企业根据社保中心通知，在管理系统中填报本年度企业年金预算、资金预测，经二级企业组织审核年度企业缴费基数并经社保中心复核后执行。
七、资金归集
（一）每月20日前（节假日顺延），各单位应按照《企业年金上缴情况月报表》中的应缴金额汇缴至社保中心指定的银行账户。
（二）系统外调入员工，需转入其原有企业年金的，应先转移到所在单位。如由原管理机构直接转移到社保中心指定银行专户的，转入单位应提供有关转移信息，包括：职工原所在单位名称、现工作单位名称、职工姓名、身份证号、拟转入年金金额等信息，以电子邮件方式发送至社保中心并电话确认。
社保中心收到汇款后，通知所在单位计入员工个人账户。
单位按《企业年金上缴情况表》中本月应缴金额减去此笔汇款后的余额汇至社保中心指定的银行账户。
八、支付业务
退休、死亡、境外定居等支付业务在支付系统中进行。
工作人员在支付系统中录入本单位银行账户信息，社保中心据此拨付给各单位。
若单位企业年金开户银行、户名、账号、人行联行号发生变更，应及时在支付系统中更新，并通知社保中心。
（一）数据导入
每月月末管理系统月结后，社保中心将销户人员信息导入到支付系统中。
（二）次月根据社保中心通知，各企业在开放基层业务后可进行相关业务操作。
1.退休人员可采取三种支付方式：一次性支付、按年支付或按月支付；死亡、境外定居人员只能办理一次性领取业务。
2.员工办理领取手续，应提供本人身份证及银行账号，填写经本人签字认可的《分期领取确认单》。员工死亡或境外定居时，其企业年金的领取按照国家相关规定执行。《分期领取确认单》需存入支付系统。
为便于管理，企业可指定员工使用其领取养老金或工资的银行卡。
3.采取按月领取方式的人员，可以按月变更为其他分期领取方式或调整领取金额。采取按年领取方式的人员，可以按领取年度变更为其他分期领取方式或调整领取金额，在一个领取年度周期内，只可以变更为一次性领取方式。
4.社保中心每月16日进行支付系统月结，根据各企业填报的业务数据信息，扣除应缴个人所得税后，于月末将应支付金额划拨给企业。
×××××××××有限公司 企业年金方案 申请备案公司名称: ×××××××××有限公司 企业协商首席代表: 职工协商首席代表: 页脚内容1
申请日期: 年月日 页脚内容2
目录 第一章总则 (4) 第二章参加人员范围 (5) 第三章资金筹集 (6) 第四章账户管理 (7) 第五章基金管理 (9) 第六章待遇计发办法和支付形式 (10) 第七章中止企业年金缴费的条件 (12) 第八章组织管理和监督 (13) 第九章附则 (16) 页脚内容3
第一章总则 第一条建立企业年金的目的。 （一）为了建立多种分配和奖励机制，稳定员工队伍，发挥激励作用； （二）调动本企业职工的劳动积极性和创造力，增强企业的凝聚力，促进企业的健康持续发展；（三）为了保障和提高本企业职工退休后的生活水平，建立多支柱养老保障体系。 第二条制定企业年金方案的依据。 （一）《企业年金试行办法》（中华人民共和国劳动和社会保障部第20号）； （二）《企业年金基金管理试行办法》（中华人民共和国劳动和社会保障部第23号）； （三）《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）； （四）《中华人民共和国信托法》（中华人民共和国主席令第50号）； 页脚内容4
（五）《中华人民共和国劳动合同法》（中华人民共和国主席令第65号）； （六）《集体合同规定》（中华人民共和国劳动和社会保障部令第22号）； （七）其他相关法律、法规的政策。 第三条应当遵循的原则。 （一）坚持有利于企业发展的原则； （二）充分体现效率优先与兼顾公平的原则； （三）企业自愿和民主协商的原则； （四）适时调整的原则。 第二章参加人员范围 第四条年金计划参加人数 公司符合以下条件的员工人将加入企业年金计划。 第五条企业职工加入的条件。 （一）在本计划实施有效期内与我公司签署正式劳动合同且在我公司实际工作超过一年的在岗在职员工（根据企业实际，具体人员范围企业自己确定）； （二）已参加基本养老保险并履行正常缴费义务； （三）自愿参加。 第六条参加人的权利。 企业年金计划参加人享有以下权利： 页脚内容5
XX公司企业年金方案 第一章 总则 第一条 为建立多层次的养老保险制度，更好地保障企业职工退休后的生活，完善社会保障体系，根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》（国家劳动和社会保障部第20号令）、《企业年金基金管理试行办法》（国家劳动和社会保障部等部委第23号令）和《关于我省建立企业年金制度的通知》（粤府办[2004] 81号）以及《广东省企业年金实施意见》（粤劳社[2005] 98号）的精神，结合本公司实际，特制定本方案。 企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，按照量力、自愿的原则，自主实施的补充养老计划，是企业职工福利制度的组成部分。 本方案旨在提高本企业职工退休后的养老金待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度的保障职工的利益，激励职工的劳动积极性和创造性，增强企业凝聚力，促进企业的发展。 第二条 建立企业年金应当遵循的原则： 1、坚持有利于公司发展的原则：旨在提高本公司职工退休后的养老金待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度地保障职工的利益； 2、充分体现效率与兼顾公平的原则：根据国家的相关政策确定缴费水平；结合本公司的人力资源发展策略，保证资金分配的合理和公平；企业根据员工的岗位和服务年限确定缴存和领取标准，并向廉洁奉公、对企业做出重大贡献的员工和优秀人才作适度倾斜。 3、公司自愿和民主协商的原则：通过职工代表大会集体协商企业年金方案内容，并形成相关的书面记录； 4、高度安全、适度收益的原则：选择合适的企业年金基金管理人，根据本公司的风险承受能力选择相应的投资产品，以保证企业年金的安全性和收益性；
5、适时调整原则：根据国家企业年金政策调整和公司的经济效益及承受能力，适时调整企业年金水平的高低。 第二章 实施范围 第三条 符合下列条件的企业职工可以参加本计划： 1、本企业职工； 2、满足一定工作年限（一般为1年）； 3、已参加基本养老保险。 第四条参加职工的权利： 1、有权参加或不参加企业年金计划； 2、有权了解公司为其供款的额度和规定； 3、有权向内部的企业年金管理机构查询、抄录或者复制与个人账户有关的账目以及其他文件； 4、在符合相关法规的条件下，有权申请领取、转移和处理其个人账户上的供款； 5、由于公司内部企业年金管理机构违背管理职责，处理管理业务不当致使企业年金财产受到损失的，有权申请劳动仲裁； 6、法律、法规规定和本合同约定的其他权利。 第五条参加职工的义务： 1、参加职工需如实向内部的企业年金管理机构提供建立企业年金计划所需的信息材料； 2、参加职工需根据本方案规定按时供款； 3、如果发生与企业年金管理有关的信息变更，需及时通知公司或企业年金管理机构； 4、法律、法规规定和本合同约定的其他义务。 第三章 资金筹集方式与缴费办法 第六条 企业年金基金缴费由企业和职工个人共同承担。企业年金
电力企业年金实施细则
2003年11月19日22:07 来源：7月1日，中国电力企业联合会、国家电网公司、中国南方电网有限责任公司、中国华能集团公司、中国大唐集团公司、中国华电集团公司、中国国电集团公司、中国电力投资集团公司、中国电力工程顾问集团公司、中国水电工程顾问集团公司、中国水利水电建设集团公司、中国葛洲坝集团公司以中电联理[2003]40号、国家电网人资[2003]234号、南方电网人[2003]32号、华能人[2003]222号、大唐集团人[2003]210号、中国华电人[2003]307号、国电集人[2003]152号、中电投人劳[2003]178号文、电顾人[2003]20号、水电顾人劳[2003]0038号、中水电人[2003]6l号、中葛办[2003]9号文联合发出《关于印发<电力企业年金实施办法>（试行）等三个办法的通知》（以下简称《通知》）。《通知》说，根据国务院《关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》及劳动和社会保障部同意电力企业进行企业年金规范管理试点的要求，新组建的电力企业联合召开了电力企业年金管理监督委员会筹备会议，现将会议审议通过的《电力企业年金实施办法》（试行）、《电力企业年金个人账户管理暂行办法》、《电力企业年金基金管理暂行办法》印发，请据此做好有关工作，电力企业年金工作会议后组织实施。其具体内容如下：电力企业年金实施办法（试行）第一章总则第一条为建立完善的社会保障体系，增强企业凝聚力，保障职工退休后的生活，根据国务院《关于印发完善城镇社
会保障体系试点方案的通知》（国发[2000]42号）和国家有关法律、法规的规定，规范企业年金管理，结合电力企业情况，特制定本实施办法。第二条企业年金是指企业和职工按国家政策规定，在参加基本养老保险的基础上，按照自愿、量力的原则，自主建立的补充养老保险，是多层次养老保险体系的重要组成部分，是电力企业过去建立企业补充养老保险的延续和发展。第三条符合下列条件的电力企业，可以建立企业年金制度。（一）依法参加基本养老保险并履行缴费义务；（二）具有相应的经济负担能力；（三）已建立集体协商机制。第四条建立企业年金，应由企业与工会或职工代表通过集体协商决定，并成立由职工代表和单位负责人组成的企业年金管理委员会，其主要职责是：（一）根据本办法制定企业年金实施细则，提交职工大会或职工代表大会审议批准。实施细则的主要内容包括：（重）参加人员条件；（2）供款水平及基金来源；（3）企业年金分配及支付办法；（4）中断或终止缴费的条件；（5）委托管理事项；（6）管理和监督程序；（7）约定的其他事项。（二）监督企业年金实施情况，并定期向职工大会或职工代表大会报告。第二章供款、分配、支付第五条企业年金基金的组成：（一）企业缴费；（二）职工个人缴费；（三）企业年金基金投资收益；（四）符合国家规定的其他资金。第六条企业缴费水平依据经济负担能力确定，并进行动态调整，一般在本企业上年度职工工资总额
有限责任公司 企业年金方案 企业首席代表职工首席代表签章：签章： 日期：日期：
第一章总则 第一条为了保障和提高我公司职工退休后的基本生活水平，建立国家倡导的多层次养老保障体系，调动职工工作积极性，建立人才长效机制，增强企业凝聚力和创造力，促进企业持续健康发展，特制定本企业年金方案。 第二条建立企业年金的依据：根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》和《集体合同规定》等相关法律法规，结合公司实际情况。 第三条企业年金是职工基本养老保险的重要补充，是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，根据自身经济实力和经济情况建立的，旨在为企业职工提供一定程度退休收入保障的补充养老保险制度。本方案将遵循以下五项原则： （一）坚持有利于企业发展的原则。通过建立企业年金计划，提高职工养老待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度地保障职工的利益，激励职工的劳动积极性和创造性，从而提高职工劳动生产率，增强企业凝聚力，促进企业的发展。 （二）充分体现效率与兼顾公平的原则。根据国家的相关政策确定缴费水平；结合公司人力资源发展策略，保证资金分配的合理和公平。
（三）自愿平等协商的原则。通过职工代表大会集体协商企业年金方案内容，并形成相关的书面记录。 （四）高度安全和适度收益的原则。选择合适的企业年金基金管理机构，根据公司风险承受能力选择合适的投资组合，以保证企业年金基金的安全性和收益性。 （五）适时调整的原则。根据国家企业年金政策调整和企业年金市场的发展、以及公司自身的发展，适时调整本企业年金方案。 第二章计划参加人 第四条具备下列条件的公司职工可以加入本方案： （一）与公司签订劳动合同，并认真履行劳动合同义务； （二）参加基本养老保险并履行缴费义务。 （三）试用期满且成功转正。 （四）经本公司和本公司企业年金管理委员会同意的其他条件 第五条职工加入计划的程序 企业年金管理委员会负责审核职工参加本计划的资格，对于符合条件的职工自动加入企业年金计划，经本公司年金管理委员会签章确认后交由本计划的受托人办理相应的加入手续。不加入企业年金计划的职工，需向本公司企业年金管理委
企业年金方案（范本） 第一章总则 第一条建立企业年金的目的：为了保障和提高本企业职工退休后的生活水平，建立多支柱的养老保障体系；调动本企业职工的劳动的积极性，建立人才长效机制，增强企业的凝聚力和创造力，促进企业健康持续发展。 第二条建立企业年金的依据：根据《中华人民共和国劳动法》，《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》等法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本办法。 第三条建立企业年金应当遵循的原则：有利于企业发展的原则；充分体现效率与兼顾公平的原则；自愿平等协商的原则；高度安全、适度收益的原则；适时调整的原则。 第二章实施范围 第四条劳动关系在本企业，已经参加基本养老保险且已在本企业工作满一年的在职员工可享受本企业年金。 第五条参加企业年金职工的权利： 1、有权选择参加或不参加企业年金计划； 2、有权了解企业为其缴费的额度和规定；
3、有权向企业和企业年金管理机构查询、抄录或者复制与个人账户有关的账目以及其他文件； 4、在符合相关法规的条件下，有权申请领取、转移和处理其个人账户金额； 5、由于企业或企业年金管理机构违反管理规定致使职工的企业年金基金财产受到损失的，有权向人民法院申请赔偿； 6、法律、法规规定和本方案约定的其他权利。 第六条参加企业年金职工的义务： 1、职工需如实向企业或企业年金管理机构提供建立企业年金计划所需的信息材料； 2、如果职工与企业年金计划管理有关的信息发生变更，需及时通知企业或企业年金管理机构； 3、法律、法规规定和本方案约定的其他义务。 第七条参加企业年金职工退出年金方案的条件： 本方案实施后，职工需符合以下条件之一，方可退出本方案： 1、符合国家规定领取条件；由职工直接向企业年金管理机构申请领取，申请时需填写相关申请书和提供领取的所需证明； 2、职工与企业解除劳动关系，解除劳动关系包括因工作需要调动、员工辞职、员工被企业辞退、开除等原因离开企业； 3、职工本人提出不参加本企业年金计划。 第三章缴费办法
企业年金缴费计划及流程三篇 篇一：企业年金缴费和归属计划 随着我国企业年金制度的逐步完善和企业年金计划在企业和广大雇员中的普及，人们也越来越认识到企业年金在吸引和保留人才方面的作用。设计企业年金计划的缴费及其归属计划，是一个企业人力资源战略在企业年金计划中落实的重要工具之一。那么，企业年级缴费及其归属计划如何设计，才能充分发挥这一工具的作用，又如何评估这一工具的效果？这需要我们在企业年金计划缴费设计的时候系统考虑并注意其中的方法。 确定合理目标 将员工根据不同层级加以细分，我们可以在市场中找参照，根据企业的定位和战略目标，确定企业年金计划在人力资源方面希望实现的目标。例如，有的企业薪酬现状普遍低于市场平均水平，而中高级雇员距离市场平均水平的差距虽然较普通员工小，但是这部分人在行业的竞争中对薪酬的敏感度却是最高的。 通过设定企业年金计划目标曲线，我们希望实现以下目标：一是普通员工的薪酬差距距离市场水平有所缩小，稳定这一人群；二是向专业性较强、管理要求高、人才竞争激烈的人群倾斜，通过企业年金使其整体薪酬高于市场水平。不同层级员工缴费并不是同比例的，这在缴费资源来源有限的普遍情况下是非常具有现实意义的。如何在确保普惠的前提下，将资金用在对企业长远发展最有利的人力投入方面，是每个决策者都关注的重要问题。 归属年限如何设计
企业年金缴费如同薪酬设计一样，在具体过程中有很多方法，一般来说，统一比例法、差异比例法、贡献系数法、替代率导向法，以及这些方法的综合，经常被用来设计企业年金缴费。但无论何种方法，我们都需要关注缴费公式设计导致的最终结果和目标之间的比较，最常用的工具就是大量样本基础上的薪酬曲线比较。 在这一过程中特别需要关注的问题是： （1）有没有违背企业年金制度要求的；普惠原则？直观上这可以通过曲线的凹度来判断。 （2）目标群体是否得到了有效的激励？对于企业希望留住的人群，千万不要担心缴费数字太大，如果这部分缴费真的能让员工当作养老金领取，它给企业带来的绩效将远远高于这些缴费数字。 （3）财务是否会有太大压力？总体来说，企业年金的缴费总额会受到财务预算、税收成本、企业长远经营预期等方面的综合影响，这是缴费设计的“成本曲线”。在具体操作过程中，层级划分的细致程度主要根据缴费设计的层级分类和目标而定；而年限的设定则需要综合考虑企业在“平均供职年限”这一指标的目标和行业实际情况而定，虽然目前在法规方面对于归属年限没有明确的限制，但是过高的年限设定无论从人性化管理或者企业人才适当流动的角度来讲都是不合适的。解决老员工保障问题 对于大多数发展多年的企业来说，临近退休人员的保障问题是企业年金计划过程中最刺手的问题之一。一次性解决这一问题对于很多企业来说不现实，原因在于：一是很难准确锁定这一部分的负债；二是财务安排的压力较大；其三是容易引起年轻员工的不理解。
（××单位）企业年金方案（实施细则） （范本） （××单位并盖章） 企业首席代表职工首席代表 签章：签章： 日期：日期：
目录 第一章总则 (4) 第二章参加人员 (5) 第三章资金筹集与分配 (7) 第四章账户管理 (11) 第五章权益归属 (12) 第六章基金管理 (13) 第七章待遇计发和支付方式 (14) 第八章方案的变更和终止 (15) 第九章组织管理和监督 (16) 第十章附则 (17) 附件①：职工放弃参加企业年金声明 (18) 附件②：职工参加企业年金申请表 (19) 附件③：职工中止（恢复）企业年金缴费申请表 (20)
释义 企业年金：指企业（包括其他已经参加企业职工基本养老保险的用人单位）及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。 委托人：指建立企业年金计划的用人单位及其职工。 受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。 受托人：指受托管理本单位企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或者企业年金理事会。 账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。 托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。 投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。 个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的单位缴费及其投资收益，以及本人缴费及其投资收益。 企业账户：指在企业年金基金中，以单位名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。
第一章总则 第一条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）、等法律、法规及规章，××单位决定建立企业年金，并结合实际情况，制定企业年金方案（以下简称本方案）1。 第二条建立企业年金遵循的原则： （一）有利于单位发展。通过建立企业年金增强单位的凝聚力和吸引力，激励职工长期稳定地工作，促进单位与职工共同发展； （二）公平与效率相结合。企业年金应覆盖符合条件的职工。单位缴费分配在体现公平的同时兼顾效率； （三）平等协商。单位及其职工按照国家相关规定，通过集体协商确定建立企业年金并制定企业年金方案； 1制定企业年金方案实施细则的表述为：××单位（以下简称本单位）决定参加××单位企业年金计划（以下简称本计划），在《××单位企业年金方案》框架下，结合实际情况，制定本单位企业年金方案实施细则（以下简称本细则）。
中国集团公司企业年金管理工作流程 （2016版） 为规范企业年金管理，确保账户、基金的数据安全、准确和有序操作，根据国家相关政策和集团公司相关制度、规定，制定本工作流程。 一、建立和修订企业年金制度 二级企业申请建立或修订企业年金制度，应报集团公司人力资源部门审批；三级及以下企业，应由所属二级企业审批，二级企业批复文件应抄送集团公司社保中心（以下简称“社保中心”）备案。 （一）新成立企业 应报送《申请建立企业年金的请示》公文，含以下附件： 1.本单位企业年金实施细则； 2.职工大会（职工代表大会）的相关决议。 （二）新收购企业 应报送《申请建立企业年金的请示》公文，含以下附件： 1.本单位企业年金实施细则； 2.企业盈利及完成国有资产保值增值的情况说明； 3.依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明； 4.职工大会（职工代表大会）的相关决议。
（三）申请修订 应报送《申请修订企业年金实施细则的请示》公文，含以下附件： 1.本单位企业年金实施细则； 2.职工大会（职工代表大会）的相关决议。 二、开立企业年金账户 单位在集团公司企业年金管理信息系统（以下简称“管理系统”）中开立企业年金账户，应由二级企业统一与社保中心沟通。相关工作人员应参加并通过业务培训。 （一）社保中心根据申请单位的备案材料为其开立单位账户。 （二）申请单位在管理系统中录入本单位有关基本信息；将本单位企业年金实施细则、职工大会（职工代表大会）相关决议存入管理系统“结算政策”模块，新收购企业同时存入企业盈利及完成国有资产保值增值的情况说明和依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明。 （三）除正常业务操作外，可在管理系统中补缴当年以前月份的缴费。如补缴以前年度的企业年金（企业财务应在拟补缴年度已提取了企业年金），经社保中心组织审核后，赋予该企业补缴以前年度的操作业务权限。 由于特殊原因未及时建立企业年金制度的单位，经二级企业申请、社保中心同意可先办理管理系统开户事宜。
企业年金实施细则及分配办法
乌沙山电筹[ ]119号 关于印发《浙江大唐乌沙山发电厂筹建处 企业年金实施细则及分配办法》的通知 筹建处所属各部门： 为建立完善的社会保险体系，保障职工退休后的生活，调动职工的积极性，增强企业凝聚力，根据大唐国际《关于印发北京大唐发电股份有限公司企业年金实施办法的通知》（大唐电人[ ]33号）及国家有关文件规定，结合乌沙山发电厂筹建处的实际，特制定《浙江大唐乌沙山发电厂筹建处企业年金实施细则》、《浙江大唐乌沙山发电厂筹建处企业年金分配办法》，请遵照执行。 附件： 1、浙江大唐乌沙山发电厂筹建处企业年金实施细则
2、浙江大唐乌沙山发电厂筹建处企业年金分配办法 二○○四年十一月一十七日
附件1： 浙江大唐乌沙山发电厂筹建处 企业年金实施细则 第一章总则 第一条为规范企业年金管理，保障职工退休后的生活，根据大唐国际发电股份有限公司《关于印发〈北京大唐发电股份有限公司企业年金实施办法〉的通知》（大唐电人［］33号）的要求，并结合实际情况，特制定本实施细则。 第二条本实施细则适用于乌沙山发电厂筹建处全民员工。 第三条企业年金是指企业和职工按国家政策规定，在参加基本养老保险的基础上，按照自愿、量力的原则，自主建立的补充养老保险，是多层次养老保险体系的重要组成部分，是电力行业原企业补充养老保险的延续和发展。 第四条依法参加基本养老保险并履行缴费义务的员工均能够建立企业年金。 第五条乌沙山发电厂筹建处成立企业年金管理委员会，负责领导本单位企业年金管理工作。 第六条企业年金实行基金完全积累，采用个人帐户实帐方式进行管理。
★★★★★企业年金方案 企业协商首席代表： 职工协商首席代表： 申请日期：年月日 第一章．总则
第一条为建立多层次的养老保险制度，更好地保障公司员工退休后的养老金待遇，减少员工后顾之忧，调动员工工作积极性，增强公司凝聚力，促进公司的发展。根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》（国家劳动和社会保障部第 20 号令）、《企业年金基金管理试行办法》（国家劳动和社会保障部等部委第 23 号令）和《关于我省建立企业年金制度的通知》（粤府办［ 2004］81 号以及《广东省企业年金实施意见》（粤劳社[ 2005 ] 98 号）的精神，从二OO七年一月一日开始实施企业年金计划，并结合本公司的实际制定本方案。 第二条企业年金是公司及员工在依法参加基本养老保险的基础上，按照量力、自愿的原则，自主建立的补充养老保险计划，是多层次的养老保险体系和公司员工福利制度的重要组成部分，自愿参加企业年金的员工须与公司签定协议。 第三条本方案遵循以下原则： 1 ．效率优先、兼顾公平原则。即公司将主要根据员工的工作业绩、入司司龄和贡献大小来进行年金分配，以激励员工爱岗敬业、努力工作。 2 ．调整原则。即企业年金发展与公司经济效益、经济承受能力相适应，公司根据国家的相关政策及企业经营状况适时调整年金缴费水平。 第二章实施范围
第四条企业年金实施范围： 试用（或见习期）满并签定正式劳动合同，依法参加了基本养老保险并履行缴费义务的在职员工。 第三章缴费和分配办法 第五条企业年金基金由下列两项组成： 1 ．公司缴费； 2 . 企业年金按照国家规定投资运营的收益。 第六条企业年金缴费由本公司承担，按以下方法计提： 1 ．本公司根据经济效益情况，自主决定企业年金缴费提取比例，但年金缴费每年不超过本公司上年度员工工资总额的十二分之一。 2 . 公司缴费在上年度员工工资总额4％以内的，在本年度的经营成本中列支，超出部分从公司自有资金中列支。最高的缴费金额不超过全体职工平均数的5倍。 3 ．今后如果需要调整缴费比例，在国家规定范围内应由职工与公司年金管理委员会协商确定。 第七条缴费方式 企业年金的缴费方式采用年结形式，即每年缴费一次，缴费时将全年度的年金总额一次性划入员工个人帐户。 第八条企业年金实行个人账户制，即完全积累模式，为每位符合条件的员工建立个人账户。按本规定划入个人账户中的累计金额及投资收益归个人所有，公司及他人不得挪用。
关于建立企业年金制度的几点认识 李峰松 企业年金是指在政府强制实施的基本养老保险制度之外，企业在国家政策指导下，根据自身的经济实力和经常状况，为本企业员工提供一定程度退休收入保障的养老保险形式的制度。企业年金作为企业对职工的一项福利保障，补充了社会基本养老保险保障水平的不足，成为资本市场的重要参与者，对稳定企业人才队伍、推动经济发展和完善社会保障具有重要作用。2004年5月1日正式施行的《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部第20号令）和《企业年金基金管理试行办法》（劳动保障部、银监会、证监会、保监会第23号令），是国家有关企业年金的基本政策，文件规定了企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。同时对建立企业年金的企业条件、建立企业年金必须通过集体协商确定、企业年金方案内容、企业年金所需费用缴纳、采用个人账户管理方式、个人账户资金支付领取以及受托管理、账户管理、投资管理等作出了规定。这是中国企业年金事业发展的一个里程碑，将对社会保障制度改革，尤其是养老保险制度改革产生深远影响。 一、建立企业年金具有重要的意义 经过30年的经济体制改革和对外开放，中国已经初步建立了社会主义市场经济的基本框架。与社会主义市场经济相适应的养老金制度和社会保障制度改革与发展，已经成为继续推进改革开放和保持社会公平、社会稳定和经济可持续发展的重要因素之一。其中，建立企业年金的重要意义，有以下三点： （一）企业年金将成为保障退休员工生活的重要保证。建立企业年金制度，有利于完善多层次养老保障体系，提高员工退休后的生活水平。建立企业年金制度，可以提高企业员工养老金的总体替代率，促进完善多层次的养老保障体系，有效补充社会基本养老保险的不足，缩小员工在职与退休后的收入差距，进一步提高员工退休后的生活水平。 （二）建立企业年金是提高企业凝聚力和竞争力的重要手段。近年来，随着市场经济的发展，人才竞争趋于激烈。大中型企业为了吸引和稳定人才队伍，可以通过建立企业年金制度，作为基本养老保险制度的必要补充，提高人才的预期待遇，增强企业吸引人才、留住人才的凝聚力，有利于调动各类人才奉献聪明才智的积极性。 （三）促进和谐企业建设，维护社会稳定。近年来，国家为提高企业退休人员的待遇，出台了一系列的政策，连年调整了基本养老金。但是从目前情况看，企业退休人员与机关事业单位同类人员相比，仍然存在着待遇偏低的问题。为此，需要通过建立企业年金制度，适当提高企业退休人员的待遇，以体现对退休员工的关怀，缩小与其他人员的收入差距，有利于促进和谐稳定。 二、建立企业年金计划必须坚持正确的原则 建立适合中国国情的企业年金制度，有利于深化企业改革，促进经济发展与社会稳定。目前，我国市场经济体制不健全，社会保障制度还不尽完善。因此，建立企业年金制度应遵循以下原则：（一）依法规范操作的原则。企业应根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理办法》
企业年金实施细则 第一章总则 第一条为了建立多支柱养老保障体系，促进企业健康持续发展。根据《中国集团公司企业年金方案》和《公司企业年金实施细则（试行）》有关规定，结合公司（以下简称“本公司”）的实际情况，制定本细则。 第二条本细则所称企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保 险的基础上，依据国家政策、法规的规定和企业的经济承受能力自愿建立的补充养老保险制度。 第三条建立企业年金的原则 （一）保障性和激励性相结合； （二）效率优先、兼顾公平； （三）兼顾出资人、企业和职工利益； （四）规范管理、平稳衔接。 第四条本公司成立企业年金监督管理委员会（以下简称“管委会”），具体负责企业年金管理工作。 管委会主任由分管人力资源部的公司领导担任，管委会由人力资源部、工会、财务等部门负责人组成。管委会下设办公室，办公室设在人力资源部，负责企业年金的日常管理工作。 第二章实施范围和参加条件
第五条实施范围 本细则适用于公司职工。 第六条具备下列条件的职工可以参加年金计划。 （一）正式职工； （二）已依法参加基本养老保险并履行缴费义务； （三）依法签订劳动合同，并认真履行劳动合同中所规定的全部义务。第七条建立企业年金制度前已退休人员不参加企业年金计划。 第八条参加人退出企业年金计划的条件和程序 （一）参加人可以退出企业年金计划，但应按规定提出书面退出申请，并经人力资源部审批备案； （二）参加人与本公司终止或解除劳动合同时，即视为自动退出企业年金计划，如参加人未能及时提出书面申请，本公司有权于合同终止或解除时终止参加人参与企业年金计划； （三）参加人退出企业年金计划后，企业缴费和个人缴费终止。 第三章参加人的权利和义务 第九条参加人承担以下义务： （一）授权本公司每月从其工资收入中代扣个人缴费； （二）授权本公司对其个人账户中的资金进行管理；
如何在薪酬体系下建立企业年金计划(1) 内容摘要：我国的企业年金制度经过十年的发展历程，已开始为广大企业所关注。作为薪酬体系中福利项目的一个组成部分，怎样发挥企业年金的激励效应，为组织的薪酬战略服务成为了建立年金计划的核心问题。本文围绕如何在现有薪酬体系下建立有效激励的企业年金计划，对拟建立该计划的企业有一定的借鉴意义。 关键词：企业年金薪酬体系薪酬战略 随着去年5月我国正式实行新的《企业年金试行办法》，作为薪酬体系中个人福利的重要组成部分，企业年金在信息披露、风险补偿机制、业务流程管理等方面向前迈进了一大步，这无疑为企业在薪酬制度上吸引人才、提高员工忠诚度方面开辟了一片新的天地。 一、从企业薪酬体系优化和调整的角度看，企业年金的建立和发展有其内在要求和优势条件： 1.建立企业年金制度是与国际接轨的需要。一项对美国1000家最大公司的调查发现，大量的大型公司计划在未来向海外大量转移其白领工作。这预示着伴随经济全球化的发展和人力资本的跨国流动，发展中国家若想实现人力资本的提升，薪酬制度就必须与国际接轨；否则，其将在激烈的世界市场竞争中处于不利的地位。而企业年金已是发达国家福
利支柱体系中十分成熟的制度模式，中国企业若想在薪酬制度上与国外保持一致的步调，就应该积极推动企业年金制度的发展。 2.企业年金作为一种长期激励措施，其建立和完善是企业整体薪酬战略优化的需要。企业的薪酬战略必须兼顾短期和长期激励措施。短期激励主要以奖金和津贴为主要方式；而长期激励则以延期支付的方式和股权激励的方式为主。目前国内企业所采取的长期激励形式都有其相应的局限性，如社会保险由于其国家强制性已被员工默认为是应得的薪酬权利；继续教育计划由于时间分配和对象的限制，往往效果大打折扣；所以这几类措施长期激励效果并不十分显著。企业年金由于其自身所具备的优势特点弥补了当前我国企业界薪酬激励的诸多不足。 企业年金可由企业根据整体薪酬战略的需要进行设计，在缴费率、筹资和支付方式、可携带型、期限、退休金计算公式等方面均具有灵活性，这就为人力资源部门在组合激励工具时留下了充分的余地和空间。因此，可以说，企业年金优化了企业整体薪酬战略，有利于建立有效的企业员工约束机制，对提高员工的积极性，增强企业凝聚力具有一定的借鉴意义。 3.企业年金的建立是解决人力资本折旧、满足员工未来养老的需要。需求是行为的最根本动力，这也是企业薪酬制
XX公司企业年金方案实施细则 （本细则经公司第六届董事会第六次临时会议审议通过） 目录 释义 (1) 第一章总则 (2) 第二章参加人员 (3) 第三章资金筹集与分配 (5) 第四章账户管理 (8) 第五章权益归属 (10) 第六章基金管理 (11) 第七章待遇计发和支付方式 (12) 第八章细则的调整和终止 (12) 第九章组织管理和监督 (14) 第十章附则 (15) 附件①：职工参加企业年金申请表 (16) 附件②：职工暂停（恢复）企业年金缴费申请表 (17) 释义 企业年金：指已参加企业职工基本养老保险的单位及其职工，为更好保障职工退休后的生活而建立的补充养老保险制度。 委托人：指建立企业年金的单位及其职工。 受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。 受托人：指受托管理本单位企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或企业年金理事会。 账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。
托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。 投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。 个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的单位缴费、职工个人缴费及其投资收益。 企业账户：指以单位名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。 1 第一章总则 第一条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令第20号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）等法律、法规及政策，XX有限公司（以下简称本单位）决定参加中国建材集团有限公司企业年金计划（以下简称本计划），在《中国建材集团有限公司企业年金方案》框架下，结合实际情况，制定本单位企业年金方案实施细则（以下简称本细则）。 第二条建立企业年金遵循的原则： （一）有利于单位发展。通过建立企业年金增强单位的凝聚力和吸引力，激励职工长期稳定地工作，促进单位与职工共同发展； （二）公平与效率相结合。企业年金应覆盖大多数职工，对不同类别的职工可以在单位缴费分配上区别对待，但差距不宜过大，在体现公平、普惠的同时兼顾效率； （三）自愿平等协商。单位及其职工通过集体协商确定 2 建立企业年金并制定企业年金方案，职工自愿选择是否参加； （四）保障安全、适度收益。企业年金基金的管理严格按照国家有关规定执行，按照规定的投资范围进行投资运作，在保障安全的前提下获取适度收益； （五）适时调整原则。企业年金发展水平应与单位的经营状况相适应，在符合国家相关规定的前提下，根据单位经营状况的变化适时调整企业年金方案。 第三条单位建立企业年金的基本条件 （一）依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务； （二）单位与工会或者职工代表通过集体协商确定建立企业年金；
解读《企业年金办法》 2018年2月1日起，由中华人民共和国人力资源和社会保障部与中华人民共和国财政部联合发布的第36号令《企业年金办法》正式实施。原文内容的详细条款，可上中华人民共和国人力资源和社会保障部的官方网站的“政策法规·法律法规·规章”查阅。 下面，我们一起解读《企业年金办法》。 一、知识科普 在解读《企业年金办法》之前，我们有必要对社会保险简称的概念知识作一个初步的了解，如图所示： 由图可知，以下简称概念所包含的内容分别是： “五险一金”=养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险+ 住房公积金 “五险二金”=“五险一金”+企业年金 “六险一金”=“五险一金”+补充医疗保险 “六险二金”=“五险一金”+补充医疗保险+企业年金
其中，“五险一金”是强制性的，而补充医疗保险和企业年金二项属于非强制性的。 二、全文框架 《企业年金办法》全文框架，就是全文目录： 第一章总则 第二章企业年金方案的订立、变更和终止 第三章企业年金基金筹集 第四章账户管理 第五章企业年金待遇 第六章管理监督 第七章附则 HR管理者，从这七个方面的框架内容，就可以知道《企业年金办法》该如何在本企业做解读、宣贯、推动、执行和操作。 三、归属性质 《企业年金办法》是一部非刚性的法律文件，即非强制执行的文件，而是“指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度”。因此，可以理解为： 第一，在建立《企业年金办法》之前，必须是有参加基本养老保险的（《社会保险法》是一部强制执行的法律文件）。 第二，企业有建立《企业年金》账户的，加入这家企业的员工，就可以参加《企业年金》。 第三，企业没有建立《企业年金》账户的，加入这家企业的员工，就无法参加《企业年金》，而不论员工原来是否有参加《企业年金》。
企业年金业务处理流程 2011-11-9 来源：中国工商银 一、计划登记与账户设置 1. 释义：计划登记与账户设置是指企业将计划建立信息和客户账户信息提交受托人审核，账管人依据受托人提供的信息在账管系统中完成计划登记与账户设置的业务环节。 2. 业务处理流程：（ 1 ）企业经办人填写《企业年金计划建立申请表》（须经企业盖章确认）、《计划成员明细表》，若企业为集团公司，还须填写《分公司建账信息表》。 （2 ）企业经办人将上述申请单证提交受托人；（3）受托人审核后发送账管人；（4） 账管人完成计划登记与账户设置系统处理，将《企业信息汇总表》提供给企业。 二、缴费 1. 释义：公式法缴费指由账户管理人根据年金计划缴费规则，计算出企业当期缴费总额及员工缴费明细的缴费方式。 企业自定义缴费指由企业自行计算当期缴费总额及员工缴费明细的缴费方式。 2. 业务处理流程：。公式法缴费：（1 ）账管人计算企业本期缴费总额及员工缴费明细，生成《企业年金缴费预处理通知单》和《企业年金缴费明细表》，发送给企业，并将《企业年金缴费预处理通知单》转发给受托人；（ 2 ）企业确认《企业年金缴费预处理通知单》和《企业年金缴费明细表》无误，将盖章确认的《企业年金缴费预处理通知单》发送给受托人；（3 ）受托人向托管人下达企业年金基金资产收款指令；（4）企业将缴费款项划账到年金 计划专用账户；（5）托管人根据企业年金基金资产收款指令和实际到帐金额进行数据匹配：匹配一致时，托管人向受托人及账管人提交《到账通知单》；账管人依据《到账通知单》进行入账处理；匹配不一致发生短溢缴情况，流程参照相关内容。。企业自定义缴费：（ 1 ）企业经办人填写《企业年金缴费申请表》（须经企业盖章确认）和《企业年金缴费明细表》提交受托人审核，受托人审核后，发送账管人；（ 2 ）账管人在收到准确完整信息后进行系统处理，生成《企业年金缴费通知单》提交受托人和企业，受托人向托管人下达企业年金基金资产收款指令；（ 3 ）企业将缴费款项划账到年金计划专用账户，托管人根据企业年金基金资产收款指令和实际到帐金额进行数据匹配：匹配一致时，托管人向受托人及账管人提交《到账通知单》；工行（账管人）依据《到账通知单》进行入账处理；匹配不一致时，有两种情况：当实缴金额大于应缴金额时，受托人向企业发送《企业年金计划短溢缴通知函》，企业在客户回执中选择以下处理方式：超额缴费退回、入企业特别账户（投资）或重新提交缴费申请。
企业年金方案及实施细则 企业年金方案 第一章总则 第一条建立企业年金的目的 为了保障和提高本公司职工退休后的生活水平，建立多支柱的养老保障体系；调动本公司职工的劳动积极性，建立人才长效机制，增强公司的凝聚力和创造力，促进公司健康持续发展。 第二条建立企业年金的依据 根据《中华人民共和国劳动法》、《中国人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》和《集体合同规定》以及浙江省相关政策，结合本公司的实际情况，特制定本方案。 第三条建立企业年金应当遵循的原则 1、坚持有利于公司发展的原则：旨在提高本公司职工退休后的养老金待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度地保障全体职工的利益，激励职工的劳动积极性和创造性，增强公司凝聚力，促进公司的发展。
2、充分体现公平与兼顾效率的原则：根据国家的相关政策确定缴费水平；结合本公司的人力资源发展策略，保证资金分配的公平合理。 3、自愿平等协商的原则：企业年金方案必须通过职工代表大会集体协商，并形成相关的书面记录。 4、高度安全、适度收益原则：选择合适的企业年金管理机构，根据本公司的风险承受能力选择相应的投资产品，以保证企业年金基金的安全性和收益性。 5、适时调整的原则：根据国家企业年金政策的调整和企业年金市场的发展以及公司自身的发展，适时调整本企业年金方案。 第二章方案参加人 第四条参加本方案的条件 参加企业年金的职工应具备以下条件： 1、与公司签订正式劳动合同，在本公司连续工作满一年以上并正在认真履行劳动合同中所规定的全部义务的公司职工（临时聘用人员、内退人员不含）； 2、参加了基本养老保险并履行足额缴费义务; 3、方案实施后新加入本公司的职工（组织调动除外），在试用期满后可以加入本计划； 4、本人自愿提出申请。
企业年金集合计划3篇 企业年金集合计划一：泰康恒泰企业年金集合计划泰康恒泰企业年金集合计划是由泰康养老保险股份有限公司发起设立并担任受托人，委托中国工商银行股份有限公司担任账户管理人和托管人，委托多家机构担任投资管理人的企业年金计划。 ◆受托人：泰泰康养老保险股份有限公司 ◆账户管理人：中国工商银行股份有限公司 ◆托管人：国工商银行股份有限公司 ◆投资管理人：泰康资产管理有限责任公司 工银瑞信基金管理有限公司 嘉实基金管理有限公司 南方基金管理有限公司
博时基金管理有限公司 一、适合参加的企业 符合《企业年金试行办法》中建立年金计划相关条件的企业客户。 二、加入流程 企业填写并提交《泰康工行恒泰企业年金计划加入申请》，在受托人的协助下将年金方案报备劳动与保障行政部门，取得年金方案备案的复函，与受托人签署受托管理合同；受托人与账户管理人、托管人、投资管理人分别签署账户管理合同、托管合同和投资管理合同。自各项管理合同签署、报备完成之日起，即为加入恒泰企业年金计划。 三、计划的特色 规模效应，分散风险 本计划聚集不同企业的年金资产进行统一投资运作，不
但可以获得小规模资产不可能获得的投资机会，拓宽投资渠道，提高投资收益水平，并可实现投资的多元化，有效降低风险。 成本分摊，运营经济 依照相关规定，企业年金基金要承担包括审计费、交易费、资金费、资金划拨费等运营费用，参与泰康恒泰企业年金集合计划的各位委托人合理分摊上述费用，大大降低了企业年金计划的管理成本，使受益人获益。 投资灵活，自由选择 泰康恒泰企业年金计划提供了六种具有不同风险收益体征的投资组合供企业自有选择，并允许企业依据市场形势的变化在不同投资组合之间进行转换，投资方式灵活，满足企业不同的风险偏好。 规范流程，快速高效 本计划已经完成了计划运营所需各类账户的开立工作，
附件1 （××单位）企业年金方案 （范本） （××单位并盖章） 企业首席代表职工首席代表签章：签章： 日期：日期：
释义 (1) 第一章总则 (2) 第二章参加人员 (3) 第三章资金筹集与分配 (5) 第四章账户管理 (8) 第五章权益归属 (9) 第六章基金管理 (10) 第七章待遇计发和支付方式 (11) 第八章方案的调整和终止 (12) 第九章组织管理和监督 (14) 第十章附则 (14) 附件①：职工参加企业年金申请表 (15) 附件②：职工暂停（恢复）企业年金缴费申请表 (16)
企业年金：指已参加企业职工基本养老保险的单位及其职工，为更好保障职工退休后的生活而建立的补充养老保险制度。 委托人：指建立企业年金计划的单位及其职工。 受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。 受托人：指受托管理本单位企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或企业年金理事会。 账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。 托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。 投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。 个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的单位缴费、职工个人缴费及其投资收益。 企业账户：指以单位名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。
第一章总则 第一条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令第20号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）、等法律、法规及政策，××单位决定建立企业年金计划（以下简称本计划），并结合实际情况，制定企业年金方案（以下简称本方案）。 第二条建立企业年金遵循的原则： （一）有利于单位发展。通过建立企业年金增强单位的凝聚力和吸引力，激励职工长期稳定地工作，促进单位与职工共同发展； （二）公平与效率相结合。企业年金应覆盖大多数职工，对不同类别的职工可以在单位缴费分配上区别对待，但差距不宜过大，在体现公平、普惠的同时兼顾效率； （三）自愿平等协商。单位及其职工通过集体协商确定建立企业年金并制定企业年金方案，职工自愿选择是否参加； （四）保障安全、适度收益。企业年金基金的管理严格