银行业监督管理法释义-第五章法律责任
第四十二条银行业监督管理机构从事监督管理工作的人员有下列情形之一，依法给予行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任：
(一)违反规定审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止，以及业务范围和业务范围内的业务品种的;
(二)违反规定对银行业金融机构进行现场检查的;
(三)未依照本法第二十八条规定报告突发事件的;
(四)违反规定查询账户或者申请冻结资金的;
(五)违反规定对银行业全融机构采取措施或者处罚的;
(六)滥用职权、玩忽职守的其他行为。
银行业监督管理机构从事监督管理工作的人员贪污受贿、泄露国家秘密或者所知悉的商业秘密，构成犯罪的，依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。
[释义] 本条是对银行业监督管理机构从事监督管理工作的人员违法行为法律责任的规定。
本法第三章和第四章规定了银行业监督管理机构的监督管理职责和监督管理措施，以及行使职责时应当遵守的规定。如第十六条规定：“国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围。”第二十四条规定：“银行业监督管理机构应当对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查。国务院银行业监督管理机构应当制定现场检查程序，规范现场检查行为。”第二十八条规定：“国务院银行业监督管理机构应当建立银行业突发事件的发现、报告岗位责任制度。银行业监督管理机构发现可能引发系统性银行业风险、严重影响社会稳定的突发事件的，应当立即向国务院银行业监督管理机构负责人报告;国务院银行业监督管理机构负责人认为需要向国务院报告的，应当立即向国务院报告，并告知中国人民银行、国务院财政部门等有关部门。”第四十一条规定：“经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，银行业监督管理机构有权查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户;对涉嫌转移或者隐匿违法资金的，经银行业监督管理机构负责人批准，可以申请司法机关予以冻结。”本章还规定了银行业监督管理机构对银行业金融机构违法行为进行处罚的方式和标准。银行业监督管理机构从事监督管理工作的人员应当依法行使这些监督管理职权。如果违反了法律的规定，就要承担相应的法律责任，受到行政处分。如果违法情节严重，构成了犯罪，就要依法追究其刑事责任。
本法第十条规定，银行业监督管理机构工作人员，应当忠于职守，依法办事，公正廉洁，不得利用职务便利牟取不正当的利益，不得在金融机构等企业中兼任职务。第十一条规定，银行业监督管理工作人员，应当依法保守国家秘密，并有责任为其监督管理的银行业金融机构及当事人保守秘密。本条第二款针对本法对银行业监督管理工作人员的这些要求，规定了相应的违法责任。银行业
监督管理机构从事监督管理工作的人员贪污受贿、泄露国家秘密或者所知悉的商业秘密，构成犯罪的，依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。
第四十三条擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融的业务活动的，由国务院银行业监督管理机构予以取缔;构成犯罪的，依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，由国务院银行业监督管理机构没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款;没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款。
[释义] 本条是对擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融业务活动的法律责任的规定。
本法第十六条规定，国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围。第十九条规定，未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位或者个人不得设立银行业金融机构或者从事银行业金融业务活动。银行业金融机构的经营活动对社会经济生活产生重大的影响，世界各国对银行业金融机构的设立一般都采取审批制，我国也不例外，这一点从以上的规定中可以清楚地看出来。不经过国务院银行业监督管理机构的审查批准，任何单位和个人都不能设立银行业金融机构，不能从事吸收存款、发放贷款、办理结算等银行业金融业务活动。这对维护金融稳定，保护社会公众利益，保证社会安定都有重大的意义。
擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融业务活动的，除由国务院银行业监督管理机构予以取缔外，行为人还要承担严重的法律责任。刑法第一百七十四条规定，未经国家有关主管部门批准，擅自设立商业银行的，“处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。”单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述的规定处罚。如果行为人的违法情节较轻，尚不构成犯罪，依照本条规定，由国务院银行业监督管理机构没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款;没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款。
第四十四条银行业金融机构有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款;没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款;情形特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证;构成犯罪的，依法追究刑事责任：
(一)未经批准设立分支机构的;
(二)未经批准变更、终止的;
(三)违反规定从事未经批准或者未备案的业务活动的;
(四)违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的。
[释义] 本条是对银行业金融机构未经批准设立分支机构、变更、终止、从事未经批准或者未备案的业务活动，以及违反规定提高或者降低存、贷款利率行为法律责任的规定。
一、应予处罚的行为
本条规定应予处罚的行为包括：
(一)未经批准设立分支机构。依照本法第十六条的规定;申请设立银行业金融机构都必须经过国务院银行业监督管理机构的审批。这里的“银行业金融机构”即包括具备法人资格的机构，也包括不具备法人资格的分支机构。依照本法第十九条的规定，未经国务院银行业监督管理机构的批准，任何单位或者个人不得设立银行业金融机构，包括分支机构。我国商业银行法第十九条规定，商业银行根据业务需要可以在中华人民共和国境内外设立分支机构，设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。因此，如果未经批准擅自设立分支机构，国务院银行业监督管理机构有权依照本条的规定对其给予行政处罚。
(二)未经批准变更、终止。依照本法第十六条的规定，银行业金融机构的变更、终止必须经过国务院银行业监督管理机构的审批。
我国商业银行法第二十四条规定，商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准：一是变更名称;二是变更注册资本;三是变更总行或者分行所在地;四是调整业务范围;五中变更资本总额或者股份总额百分之五以上的股东;六是修改章程;七是国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。另外，更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职条件。银行业金融机构如果未经批准就进行变更，国务院银行业监督管理机构有权依照本条的规定对其给予行政处罚。
我国民法通则第四十五条规定了企业法人终止的四种原因：一是依法被撤销;二是解散;三是破产;四是其他原因。我国商业银行法第七十二条规定：“商业银行因解散、被撤销和被宣告破产而终止。”分述如下：
1.银行业金融机构因依法被撤销而终止。本法第三十九条规定：“银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，国务院银行业监督管理机构有权依法予以撤销。”因此，银行业金融机构因依法被撤销而终止的过程当中，已经经过了国务院银行业监督管理机构审查批准程序。
2.银行业金融机构因解散而终止。我国公司法第一百九十条规定了公司解散的三种原因：一是公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时;二是股东会决议解散;三是因公司合并或者分立的需要而解散。我国商业银行法第六十九条规定了商业银行解散的两种原因：一是因合并、分立的需要而解散;二是公司章程规定的解散事由出现时而解散。尽管商业银行法规定的解散事由比公司法规定解散事由少，但除了商业银行以外的其他银行业金融机构很可能会适用我国公司法的规定。因此，本条着重强调的是银行业金融机构无论基于哪一种原因而解散导致的终止时，必须经过国务院银行业监督管理机构的审查批准。否则，国务院银行业监督管理机构有权依照本条的规定对其给予行政处罚。
3.银行业金融机构因破产而终止。依照我国商业银行法第七十一条的规定，商业银行不能支付到期债务，经国务院银行业监督管理机构同意的前提下，债权人或者债务人可以向人民法院申请宣告破产。人民法院宣告其破产的，该商业银行终止。按照此规定，商业银行因破产而终止必须经过国务院银行业监督管理机构的批准，否则无法提起人民法院的破产还债程序。其他银行业金融机构
的破产程序的提起也应该大抵如此。因此，银行业金融机构在未经国务院银行业监督管理机构批准的前提下，认为自己资不抵债，擅自向法院申请自己破产，其行为破坏了金融稳定，国务院银行业监督管理机构有权依照本条的规定对其给予行政处罚。
(三)违反规定从事未经批准或者未备案的业务活动。本法第十八条规定：“银行业金融机构业务范围内的业务品种，应当按照规定经国务院银行业监督管理机构审查批准或者备案。需要审查批准或者备案的业务品种，由国务院银行业监督管理机构依照有关法律、行政法规作出规定并公布。”我国商业银行法第三条规定了商业银行可以经营的十四项业务，但经营范围由章程规定后，必须报国务院银行业监督管理机构批准后方可经营。因此，银行业金融机构从事未经批准或者未备案的业务活动，国务院银行业监督管理机构有权依照本条的规定对其给予行政处罚。
有一点需要明确，那就是我国商业银行法第三条第三款规定：“商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。”因此，商业银行未经批准办理结汇、售汇业务的，由中国人民银行依照商业银行法第七十六条的规定给予处罚。
(四)违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率。中国人民银行法第二十三条规定，由中国人民银行确定中央银行的基准利率。目前，我国商业银行的挂牌利率实际上也是由中国人民银行制定的。因此，有存款、贷款业务的银行业金融机构以提高利率吸收存款或者以降低利率发放贷款的行为都是不正当竞争行为，对这种行为，国务院银行业监督管理机构有权依照本条的规定对其给予行政处罚。
二、处罚种类
对上述违法行为的处罚种类及相互关系有以下方面的内容：
(一)责令限期改正。所谓责令限期改正，是指要求违法行为人立即停止违法行为，并在一定期限内将其违法行为恢复到合法状态。例如未经批准变更名称，在受到国务院银行业监督管理机构责令改正后，应改回原来的名称，并作出公告。
(二)没收违法所得。有违法所得的，都要没收。例如未经批准设立分支机构而获得的违法所得要予以收缴，并上缴国库。
(三)罚款。罚款与责令改正、没收违法所得是并用的关系。违法所得五十万元以上的，没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款;违法所得不足五十万元的，没收违法所得，并处五十万元以上二百万元以下罚款;没有违法所得的，处五十万元以上二百万元以下罚款。
(四)责令停业整顿。整顿分为不停业的整顿和停业整顿。不停业的整顿不属于行政处罚的种类之一，而是一种行政管理措施。例如我国保险法第一百一十一条至第一百一十三规定，保险监督管理机构决定对保险公司进行整顿后，在整顿过程中，保险公司的原有业务继续进行。而责令停业整顿则是行政处罚的种类之一，我国行政处罚法规定的行政处罚种类中叫“责令停产停业”，尽管名称不尽一致，但实质内容是一致的。
本条规定的责令停业整顿是在银行业金融机构的违法情节特别严重或者逾期不改正的前提下采取的。所谓情节特别严重所考虑的因素，一是主观恶意大，二是造成的后果严重。例如一个商业
商业银行未经批准就开展代理买卖外汇的业务，由于对国际外汇交易市场缺少认识和经验，给客户造成极大损失。在这种情况下，不但可以对其罚款，而且可以责令其停业整顿。
(五)吊销经营许可证。吊销经营许可证就是剥夺权利能力，是在银行业金融机构严重违法的情况下，被监管者依法撤销，从而使其终止的行政处罚措施。我国商业银行法第七十条规定，商业银行因吊经营许可证而被撤销的，国务院银行业监督管理机构就要依法组织清算组对其进行清算。因此吊销经营许可证是行政处罚中最为严厉的处罚措施之一。银行业金融机构违法行为的情节如果不是特别严重，或者拒不执行责令其改正的决定，都不会受到这样的处罚。
第四十五条银行业金融机构有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证;构成犯罪的，依法追究刑事责任：
(一)未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的;
(二)拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的;
(三)提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的;
(四)未按照规定进行信息披露的;
(五)严重违反审慎经营规则的;
(六)拒绝执行本法第三十七条规定的措施的。
[释义] 本条是对银行业金融机构未经任职资格审查任命董事和高级管理人员、拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查、提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告或者未按照规定进行信息披露、严重违反审慎经营规则，以及拒绝执行本法第三十七条规定的措施的法律责任的规定。
一、应予处罚的行为
本条规定应予处罚的行为包括：
(一)未经任职资格审查就任命董事和高级管理人员。依照本法第二十条规定，国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构的董事、高级管理人员实行任职资格管理。具体办法由国务院银行业监督管理机构制定。依照我国商业银行法的规定，设立商业银行的条件之一是应有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员。在申请设立时，应向国务院银行业监督管理机构提交拟任职的董事、高级管理人员的资格证明。商业银行在设立后，如果更换董事、高级管理人员，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职条件。而且明确规定下列人员不得担任商业银行的高级管理人员：一是因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的;二是担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的;三是担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的;四是个人所负数额较大的债务到期未清偿的。2000年，中国人民银行发布了《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》，对金融机构高级管理人员的任职资格作了具体
规定，包括国籍要求、政治要求、道德要求、从业年限要求等。如果未经任职资格审查就任命董事、高级管理人员，国务院银行业监督管理机构有权依照本条的规定对其进行行政处罚。
(二)拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查。本法第三十三条、第三十四条、第三十五条规定了国务院银行业监督管理机构有权对银行业金融机构进行非现场监管和现场检查。如果银行业金融机构拒绝向国务院银行业监督管理机构报送规定的报表，或者阻碍国务院银行业监督管理机构对其办公、经营场所进行检查，并且拒绝回答提问，国务院银行业监督管理机构有权依照本条的规定对其进行行政处罚。
(三)提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料。本项规定是指银行业金融机构为了逃避监管，欺骗国务院银行业监督管理机构，而向国务院银行业监督管理机构提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料。其行为的危害是逃避监管后可能引发自身的信用危机，从而引发系统性风险，给存款人和其他客户的利益造成损害。因此，国务院银行业监督管理机构有权依照本条的规定对其进行行政处罚。
需要说明的是，如果银行业金融机构向股东和社会公众披露虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，则按照本条第四项或者我国公司法的规定进行处罚。
(四)未按照规定进行信息披露。
本项首先指未按照规定的时间进行信息披露。我国商业银行法第五十六条规定，商业银行应当于每一会计年度终了三个月内，按照国务院银行业监督管理机构的规定，公布其上一年度的经营业绩和审计报告。国务院银行业监督管理机构可能对不同的银行业金融机构规定不同的信息披露时限。如果银行业金融机构不按照国务院银行业监督管理机构规定的时限进行信息披露，国务院银行业监督管理机构有权依照本条的规定对其进行行政处罚。
其次，指未按照规定的内容进行信息披露。商业银行法只规定了应披露经营业绩和审计报告。所谓审计报告是指会计师事务所对商业银行的财务会计报告进行审计后而出具的报告。截止到目前，我国已有五家商业银行上市。上市的银行业金融机构应当按照我国证券法第六十条、第六十一条和第六十二条规定的内容，定期或者不定期向社会公开披露公司信息。对未上市的银行业金融机构，国务院银行业监督管理机构会对不同的银行业金融机构规定不同的信息披露内容的要求。如果银行业金融机构不按照国务院银行业监督管理机构规定的内容进行信息披露，国务院银行业监督管理机构有权依照本条的规定对其进行行政处罚。
第三，银行业金融机构向股东和社会公众披露虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，如果是上市的银行业金融机构，由国务院证券监督管理机构依照我国公司法第二百一十二条的规定进行处罚;如果是本上市的银行业金融机构，则由国务院银行业监督管理机构依照本条的规定进行处罚。
(五)严重违反审慎经营规则的。本法第二十一条规定，审慎经营规则包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。银行业金融机构应当严格遵守审慎经营规则。对于银行业金融机构违反审慎经营规则的，依照本法第三十七条规定，国务院银行业监督管理机构有权责令其限期改正，或者采取一定措施限期整改，但是情节严重的，还可以对其进行处罚。因此，对于银行业金融机构严重违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构有权依照本条的规定对其进行行政处罚。
(六)拒绝执行本法第三十七条规定的措施的。依照本法第三十七条规定，对于银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构有权责令其限期改正;逾期不改正，其行为危及该银行业金融机构的稳健运行、损害存款人和其他客户利益的，国务院银行业监督管理机构可以采取法律规定的措施，督促其进行整改。如果银行业金融机构拒绝执行本法第三十七条规定的措施的，国务院银行业监督管理机构有权依照本条的规定对其进行行政处罚。
二、处罚种类
对上述违法行为的处罚种类及相互关系有以下方面的内容：
(一)责令限期改正。所谓责令限期改正，是指要求违法行为人立即停止违法行为，并在一定期限内将其违法行为恢复到合法状态。例如银行业金融机构未经任职资格审查就任命董事、高级管理人员，在受到国务院银行业监督管理机构责令限期改正的决定后，应立即撤销自己的任命，将拟任职的董事、高级管理人员的人选连同资格证明报送国务院银行业监督管理机构进行资格审查。
(二)罚款。罚款与责令限期改正是并用的关系，即国务院银行业监督管理机构责令改正后，可以并处罚款。罚款的幅度为二十万元以上五十万元以下。罚款的幅度与所违法的情形、情节，以及对错误的认识和改正的时间都紧密联系的，例如阻碍现场检查，在经过批评教育和责令改正后，很快就能够使现场检查顺利进行，这样就可以从轻发落。如果态度恶劣，经多次批评教育后，才接受现场检查，就应该从重处罚。
(三)责令停业整顿。整顿分为不停业的整顿和停业整顿。不停业的整顿不属于行政处罚的种类之一，是一种行政管理措施，而责令停业整顿则是行政处罚的种类之一，我国行政处罚法规定的行政处罚种类中叫“责令停产停业”，尽管名称不尽一致，但实质内容是一致的。
本条规定的责令停业整顿是在银行业金融机构的违法情节特别严重或者逾期不改正的前提下采取的。所谓情节特别严重所考虑的因素，一是主观恶意大，二是造成的后果严重。例如一个商业银行明知“对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十”的规定，而对同一借款人的贷款余额与自身资本余额的比例达到了百分之三十，这是严重违反审慎经营规则的行为，造成风险高度集中，在这种情况下，不仅可以对其罚款，而且可以责令其停业整顿。
(四)吊销经营许可证。吊销经营许可证也是在银行业金融机构严重违法的情况下，被监管者依法撤销，从而使其终止的行政处罚措施。由于剥夺它的权利能力与行为能力，因此吊销经营许可证是行政处罚中最为严厉的处罚措施之一。例如提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料，其深层次原因是很可能已经发生了信用危机。如果不发生信用危机，就不会做假账而欺骗监管者和欺骗社会。最近，美国安然公司等大公司做假账的事件已经震惊了世界，其背后就是巨大的债务缠身。这种行为严重危害金融秩序，损害公共利益，因此，国务院银行业监督管理机构有权对其予以撤销。
第四十六条银行业全融机构未按照规定提供有关报表、报告等文件、资料的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处十万元以上三十万元以下罚款。
[释义] 本是对银行业金融机构未按照规定提供有关报表、报告等文件、资料的行为进行处罚的规定。
国务院银行业监督管理机构进行监管的主要手段之一就是要求银行业金融机构提供相关的报表。本法第三十三条规定：“国务院或行业监督管理机构根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构按照规定报送资产负债表、利润表和其他财务会计、统计报表、经营管理资料以及注册会计师出具的审计报告。”
银行业金融机构未按照规定提供有以下两种情况：
(一)未按照规定的时间报送
2001年11月27日，财政部发布了《金融企业会计制度》。其第一百三十七条规定：“金融企业的财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。月度、季度财务会计报告是指月度和季度终了提供的财务会计报告;半年度财务会计报告是指在每个会计年度的前6个月结束后对外提供的财务会计报告;年度财务会计报告是指年度终了对外提供的财务会计报告。本制度将半年度、季度和月度财务会计报告统称为中期财务会计报告。”2000年6月21日，国务院通过的《企业财务会计报告条例》第三十条规定：“企业应当依照法律、行政法规和国家统一的会计制度有关财务会计报告提供期限的规定，及时对外提供财务会计报告。”《金融企业会计制度》第一百四十二条第一款规定：“月度财务会计报告应当于月度终了后6天内(节假日顺延，下同)对外提供;季度财务会计报告应当于季度终了后15天内对外提供;半年度财务会计报告应当于年度中期结束后60天内(相当于2个连续的月度)对外提供;年度财务会计报告应当于年度终了后4个月内对外提供。”
目前，银行业金融机构对监管机构和社会公众提供的月报、季报、半年报和年报的期限都是按照《金融企业会计制度》第一百四十二条第一款的规定执行。如果银行业金融机构未按照规定的时间提供，国务院银行业监督管理机构有权依照本条的规定对其给予行政处罚。
国务院银行业监督管理机构根据履行职责的需要，在银行业金融机构提供定期财务报告之外，根据本法第三十三条的规定，还有权不定期的要求银行业金融机构提供有关报表、报告等文件、资料。如果银行业金融机构未按照确定的时限提供，国务院银行业监督管理机构有权依照本条的规定对其给予行政处罚。
(二)未按照规定的内容报送
依照《金融企业会计制度》第一百三十八条规定，金融企业的财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成(不要求编制和提供财务情况说明书的金融企业除外)。季度、月度中期财务会计报告通常仅指会计报表(国家统一的会计制度另有规定的除外)。第一百三十九条规定“会计报表”应当包括的内容有：1.资产负债表;2.利润表;3.现金流量表;4.利润分配表;5.所有者权益变动表;6.分部报表;7.信托资产管理会计报表;8.其他有关附表。关于“会计报表附注”，第一百四十条规定了应当包括的内容，如半年度中期财务会计报告中的会计报表附注至少应当披露所有重大的事项，如转让子公司等。关于“财务情况说明书”，依照其第一百四十一条规定，是对下列情况做出说明：1.金融企业经营的基本情况;2.利润实现和分配情况;3.资金增减和周转情况;4.对金融企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
关于审计报告。《企业财务会计报告条例》第三十七条规定：“财务会计报告须经注册会计师审计的，企业应当将注册会计师及其会计师事务所出具的审计报告随同财务会计报告一并对外提
供。”依照本法第三十三条规定，银行业金融机构须向国务院银行业监督管理机构报送注册会计师出具的审计报告。
统计报表是国务院银行业监督管理机构为统计调查的需要而制发的报表，要求被调查部位按照统计调查的项目填写。统计报表具有不定期性，银行业金融机构应当按照每一次统计调查的要求，按时向监管机构报送。
如果银行业金融机构未按照规定的内容提供，国务院银行业监督管理机构有权依照本条的规定对其给予行政处罚。
(三)未按照规定的格式报送
《金融企业会计制度》第一百四十四条规定：“金融企业对外提供的会计报表应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：金融企业名称、金融企业统一代码、组织形式、地址、报表所属年度或者月份、报出日期，并由金融企业负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章;设置总会计师的金融企业，还应当由总会计师签名并盖章。”
如果银行业金融机构提供的报表不符合上述格式要求，国务院银行业监督管理机构可以责令其改正;逾期不改正的，可以处以十万元以上三十万元以下的罚款。
(四)未进行并表报送
依照本法第二十五条规定，国务院银行业监督管理机构应当对银行业金融机构实行并表监督管理。并表监管的主要手段之一就是要求编制合并会计报表。《金融企业会计制度》第一百四十三条规定;“金融企业对其他单位投资如占该单位资本总额50%以上(不含50%)，或虽然占该单位注册资本总额不足50%但具有实质控制权的，应当编制合并会计报表。合并会计报表的编制原则和方法，按照国家统一的会计制度中有关合并会计报表的规定执行。金融企业在编制合并会计报表时，应当将合营金融企业合并在内，并按照比例合并方法对合营金融企业的资产、负债。收入、费用、利润等予以合并。”
如果银行业金融机构有自己的子公司。分支机构或者其他附属机构，应当编制合并的会计报表而不予编制，国务院银行业监督管理机构可以责令其改正;逾期不改正的，可以处以十万元以上三十万元以下的罚款。
第四十七条银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的，银行业监督管理机构除依照本法第四十三条至第四十六条规定处罚外，还可以区别不同情况，采取下列措施：
(一)责令银行业金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其地直接责任人员给予纪律处分;
(二)银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款;
(三)取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。
[释义] 本条是关于对违法银行业金融机构的董事、高级管理人员和其他直接责任人员采取措施的规定。
董事会是公司决策经营机关。董事会由若干董事组成。公司法规定，有限责任公司的董事会成员为三至十三人，国有独资公司董事会成员为三至九人，股份有限公司的董事会成员为五至十九人。股东人数较少和规模较小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不设立董事会。执行董事可以兼任公司经理。
银行业金融机构的高级管理人员指对经营管理具有决策权或对风险控制起重要作用的人员，包括：行长、副行长，总经理、副总经理(主任、副主任)，信用社理事长、副理事长，境内代表机构、办事处主任、副主任、首席代表，境外中资银行类机构总代表、首席代表等。
其他直接责任人员，指除董事、高级管理人员外，以自己的行为造成银行业金融机构违法的责任人员。
一、对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员采取措施的理由
根据本条规定，银行业金融机构的行为违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的，除了对银行业金融机构处罚外，还可以对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员采取措施。金融机构违法，之所以要对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员采取措施?主要因为：
(一)直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员对金融机构违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的行为有着不可推卸的责任。
根据公司法规定，董事会的职权包括：决定公司的经营计划和投资方案;制定公司的年度财务预算方案、决算方案;制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案;制定公司增加或者减少注册资本的方案，以及股份有限公司发行公司债券的方案;拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案;聘任或者解聘公司经理(总经理)，根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，决定其报酬事项;制定公司的基本管理制度等。
经理的职权包括：主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议;组织实施公司年度经营计划和投资方案;拟订公司内部管理机构设置方案;拟订公司的基本管理制度;制定公司的具体规章;提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人：聘任或者解聘应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员等。
由此可见，董事、高级管理人员位高权重，是金融机构重大经营活动的决策者和执行者，金融机构的违法行为通常是执行他们决定的结果，或者本身就是由他们组织实施的。因此，金融机构违法应当追究他们的责任。同样，导致了金融机构违法的其他直接责任人员，也应当承担个人责任。需要指出的是，并非所有金融机构的董事、高级管理人员都要对金融机构的违法行为负责。因为按照公司法的规定，董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程，致使公司遭受严重损失的，参
与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明，在表决时曾表示异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。也就是说对金融机构违法行为负责的，应是金融违法行为的决策者和执行者，即是造成金融违法行为的直接责任人，反对从事金融违法活动的董事，高级管理人员不对金融机构的违法行为承担责任，不能对其采取本条规定的措施。
(二)对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员采取措施符合巴塞尔核心原则的要求。
巴塞尔核心原则22规定的纠正措施包括：监管者“有权撤换控股方、管理层或董事，限制其手中的权利，并可在他认为适当的情况下将这批人永远逐出银行业。”原则22的必要标准规定：“监督机构不但对银行实行处罚和制裁，必要时，也对管理层和董事会实行处罚和制裁。”本条规定的措施，与巴塞尔核心原则的精神相一致。
(三)对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员采取措施可以更有效地制止金融违法行为。
实践表明，金融机构违法仅对机构处罚有时作用不够大，特别是国有金融机构，违法是个人或者小团体得益，即使罚款也由国家拿钱。不涉及个人私利，从事违法行为的人就会无所顾忌，而对董事、高级管理人员和其他直接责任人员处罚，可以起到较强的震慑作用。
二、措施的适用
本条规定了三项措施：
(一)纪律处分
银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的，银行业监督管理机构可以责令银行业金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分。纪律处分包括：警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除。需要指出的是，该项规定的纪律处分，不是由银行业监督管理机构直接采取的，而是由其责令银行业金融机构采取的，被责令的银行业金融机构，应当按照要求给予直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员纪律处分。
(二)行政处罚
银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定。尚不构成犯罪的，银行业监督管理机构可以对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款。需要指出的是，该项规定的行政处罚，只能在金融机构的行为不构成犯罪的情况下采用，构成犯罪的，应当根据刑法的有关规定处罚。比如刑法对破坏金融管理秩序罪的行为，规定了罚金、拘役、有期徒刑、无期徒刑，构成破坏金融管理秩序罪的，应当依法适用这几种刑罚。
(三)取消任职资格、从业资格
银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的，银行业监督管理机构可以取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。取消任职资格，即不得再担任银行业金融机构的董事、行长、经理等高级管理职位;取消从业资格，即不得再从事银行业工作。这两项资格可以只取消其中之一，也可以全部取消。事实上只要禁止终身从事银行业工作，也就取消了作为银行业董事、高级管理人员的资格。
以上三项措施应当区别不同情况，可以采取其中一项，也可以合并采用。
银行业监督管理法释义-第五章法律责任 第四十二条银行业监督管理机构从事监督管理工作的人员有下列情形之一，依法给予行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任： (一)违反规定审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止，以及业务范围和业务范围内的业务品种的; (二)违反规定对银行业金融机构进行现场检查的; (三)未依照本法第二十八条规定报告突发事件的; (四)违反规定查询账户或者申请冻结资金的; (五)违反规定对银行业全融机构采取措施或者处罚的; (六)滥用职权、玩忽职守的其他行为。 银行业监督管理机构从事监督管理工作的人员贪污受贿、泄露国家秘密或者所知悉的商业秘密，构成犯罪的，依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。 [释义] 本条是对银行业监督管理机构从事监督管理工作的人员违法行为法律责任的规定。 本法第三章和第四章规定了银行业监督管理机构的监督管理职责和监督管理措施，以及行使职责时应当遵守的规定。如第十六条规定：“国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围。”第二十四条规定：“银行业监督管理机构应当对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查。国务院银行业监督管理机构应当制定现场检查程序，规范现场检查行为。”第二十八条规定：“国务院银行业监督管理机构应当建立银行业突发事件的发现、报告岗位责任制度。银行业监督管理机构发现可能引发系统性银行业风险、严重影响社会稳定的突发事件的，应当立即向国务院银行业监督管理机构负责人报告;国务院银行业监督管理机构负责人认为需要向国务院报告的，应当立即向国务院报告，并告知中国人民银行、国务院财政部门等有关部门。”第四十一条规定：“经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，银行业监督管理机构有权查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户;对涉嫌转移或者隐匿违法资金的，经银行业监督管理机构负责人批准，可以申请司法机关予以冻结。”本章还规定了银行业监督管理机构对银行业金融机构违法行为进行处罚的方式和标准。银行业监督管理机构从事监督管理工作的人员应当依法行使这些监督管理职权。如果违反了法律的规定，就要承担相应的法律责任，受到行政处分。如果违法情节严重，构成了犯罪，就要依法追究其刑事责任。 本法第十条规定，银行业监督管理机构工作人员，应当忠于职守，依法办事，公正廉洁，不得利用职务便利牟取不正当的利益，不得在金融机构等企业中兼任职务。第十一条规定，银行业监督管理工作人员，应当依法保守国家秘密，并有责任为其监督管理的银行业金融机构及当事人保守秘密。本条第二款针对本法对银行业监督管理工作人员的这些要求，规定了相应的违法责任。银行业
银行业监管法规学习心得体会 管理资料最好的管理资料下载网站管理资料最好 的管理资料下载网站 银行业监管法规学习心得体会 银行业监管法规学习心得体会 备受瞩目的《中华人民共和国银行业监督管理法》的实施是完成中国银行业法律体系的重要一步，对于推进我们商业银行的依法合规经营具有划时代的意义。下面就《中华人民共和国银行业监督管理法》(以下简称《银监法》)的学习进行分析。 今年，山西银监局组织召开了山西银行业监管法规学习培训工作推进会，全省掀起学习《银监法》的又一轮高潮，作为我国第一部银行业监管专门法律，《银监法》的颁布和实施意义十分重大。学习和贯彻《银监法》，在当前应把握以下几点: 《银监法》实施的意义 一是在监管模式上，坚持从合规性监管向风险性监管与合规性监管并重转变，《银监法》明确了监管的审慎性原则，同时赋予了银行业监管机构对银行业金融机构审慎性规则的制定权。规定了银行业突发事件的发、报告岗位责任制度和处置制度，要求银监会建立银行业金融机构监督管理评级体系和风险预警机制，及时、有效处置银行业突发事件，充分防范和化解银行业风险。除提供对银行业金融机构进行接管或促其重组、整改、撤销、取缔等措施外。还明确定了对监管工作人员和银行从业人员玩忽职守以及其他违法、违规行为的责任承担等处罚措施，加大了责任追究和问责。上述审慎经营原则和对银行业突发事件的发现、报告、处置制度的强化，对银行业监管从单一合规监管向合规监管和风险监管并重监管模
式的转变提供了法律支持。二是在监管重点上，坚持从化解风险为主向着力促进银行业发展和提高银行业竞争力转变。《银监法》的立法目的是“ 促进银行业健康发展”，《银监法》所规定的银行业监督管理的目标是“促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心”，“银行业监管管理应当保护银行业公平竞争，提高银行竞争能力”。从修改后实施的《商业银行法》看，扩大了业务许可的范围，并预留了发展空间。在一定程度上调整了对商业银行的管制范围和力度，为商业银行的发展提供了更大的创新空间。三是在监管视角上，从传统的国内监管向监管国际化转变。广泛的借鉴了国际先进的监管理念和做法，许多法律条款体现了巴塞尔核心原则，集中反映了监管视角的国际化，顺应了银行监管的世界潮流。四是加强协调配合。金融业是一个整体，各监管部门既有分工，又有配合。防范和化解银行业风险仅靠银监部门自身的努力是难以凑效的，还必须发挥财政和其它金融监管部门的合力。为此，《银监法》规定了银监机构与人行、财政部门等在维护银行业机构稳健运行中的协调、配合关系和信息共享机制。在实际工作中，我们应致力于建立长期稳定的金融监管协调配合机制，既要加强与证券、保险业监管部门的沟通合作，又要加强与央行、财政的协调配合，互通有无，共享信息，形成合力，共同维护我国银行业的稳健运行，促进金融业的健康发展。 范文大全找范文,来这里 管理资料最好的管理资料下载网站管理资料最好 的管理资料下载网站 《银监法》对我们的要求 今年以来，金融案件频发，涉案金额和数量均比以往有所提升，涉案手段更具有多样性、隐蔽性、分散性，银行从业人员牵涉民间借贷、企业骗贷、中小银行票据大案、外资银行员工违规买卖外汇、银行人员私下收取佣金、违规代客户办理业务等案件层出不穷，对我们每一个人都有警示的作用，通过近阶段的学习，我们发
浅论我国现行环境保护法中法律责任规定之不足 与完善 论文关键词：环境保护法；法律责任；不足；完善 论文摘要：时代的呼唤以及法本身存在的问题使得我国环境保护法必须予以修改完善。环境保护法中法律责任的规定必须体现其基本精神和指导价值，但是我国环境保护法中法律责任的规定存在定位不准、主体狭窄、内容模糊、失衡等情况。必须以确立环境责任、义务本位为出发点，着手完善环境保护法的基本原则、制度和方法，才能实现其应有目的，才能保障人与自然的和谐以及经济社会的可持续发展。 环境法律责任制度是环境法律制度的一个必不可少的组成部分，没有环境法律责任制度作保障，环境法律、法规设定的各种环境义务就如同“环境道德”的宣示，难以实现其调整社会关系的功能，更难以实现环境法的立法目的。法律在规定权力、权利和义务的同时必须明确相应的法律责任，以规范或约束权力、权利的行使以及义务的履行，防止权力、权利的滥用或玩忽以及义务的懈怠而保障正常的社会秩序得以维护。 一、环境保护法中的法律责任定义及特征 关于法律责任的定义，在目前法学界存在有如下几种观点：处罚说；后果说；责任说；否定性评价说；义务说；负担说；等等。义务通常被解释为公民或法人按法律规定应尽的责任，可见责任与义务是存在重合之处的，责任比义务具有更广泛的意义。笔者认为上述观点都不能完全明确法律责任之应有内涵。基于对责任与义务关系的分析理解，笔者认为在传统的规范性法律文件中，除了专章明确的法律责任外，其他的义务性或职责(政府的义务)性规范也可以理解为法律责任规范。因此，法律责任是指法律规定的公民或法人应当履行的行为，以及违反法律规定而由国家机关强制责任者承受的否定性评价或相应的处罚、惩罚或制裁。 那么，环境保护法中的法律责任就是指在环境保护法中规定的公民或单位应当履行的行为，以及违反法律规定或虽未违反法律规定造成环境污染或破坏的，而由国家机关强制责任者承受的否定性评价或相应的处罚、惩罚或制裁。 综合对此概念以及对环境保护法本身的分析，可以总结出环境法律责任的几个特征：（1)是基于法律的明文规定，而不是基于某个人或单位的意志随意确 定的。（2)法律责任包含两种含义：一是法定的公民或单位应当履行的行为；二是责任者应当承受的否定性评价或相应的处罚、惩罚或制裁。（3)法律责任从形 式上来说包含环境民事责任、环境行政责任和环境刑事责任。（4)环境责任主体 包含一切社会主体，而不是其中的某一部分。（5)承担不利法律后果的责任者之 行为不一定违反法律规定。（6)追究不利后果法律责任的机关是相应的行政机关 以及司法机关。（7)追究不利后果法律责任实行的是无过错责任原则。
窗体顶端《银行业监督管理法》测试答案100.0分。恭喜您顺利通过考试！测试成绩：单选题√我国现行金融监管为多头监管模式，银行业金融机构不用接受（1. ）部门的监管：中国人民银行 A银监会 B地方政府 C财政部 D正确答案：D √2. 在下列行为中，中国人民银行无权对金融机构实施监管的是： 执行有关人事用人规定的行为 A 执行有关黄金管理规定的行为 B 执行有关反洗钱规定的行为 C 执行有关外汇管理规定的行为 D正确答案：A 《中国人民银行法》第三十三条规定，中国人民银行根据执行货币政策和维护金融稳定的需要，可以3. 建议国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构进行检查监督。国务院银行业监督管理机构应当自收到）内予以回复：建议之日起（√日 10A 日 20B日 C 30日 D 40 正确答案：C √银行业监管部门对金融机构具有：4. 功能监管权 A机构监管权 B 行政监管权 C执法监管权 D正确答案：B √银监会设立的初衷不包括：5. 加强对银行业的监督管理 A 规范监督管理行为 B 防范和化解银行业风险 C 保护银行业的利益 D正确答案：D 以下关于银行业金融机构违反审慎经营规则的惩罚措施的说法，不正确的是：6. √限制招聘新员工 A 限制资产转让 B 限制分配红利和其它收入 C停止批准增设分支机构 D正确答案：A 7. √按照《银行业监督管理法》规定，对发生风险的银行业金融机构进行处置的方式主要有： 监管、接管 A重组、撤销 B 破产、监管 C 重组、监管 D正确答案：B √8. 《银行业监督管理法》赋予银监会的权力不包括： 监管客户信息 A 监督管理谈话 B强制信息披露 C 非现场监管 D 正确答案：A 叫：9. 监管部门对经其批准设立的具有法人资格的金融机构依法采取的终止其法人资格的行政强制措施，√接管A重组 B 破产 C 撤销 D 正确答案：D 10. √关于违反银行业监督管理规定追究法律责任的形式，下列选项不正确的是： 行政处分 A 行政处罚 B刑事责任 C 民事责任 D正确答案：D
第五章注册会计师法律责任 一、单项选择题 .以下关于审计风险和审计失败的说法不恰当的是 ( )。 .审计风险始终存在，注册会计师无法绝对保证审计后的财务报表不存在重大错报 .如果注册会计师未能发现管理层精心策划的串通舞弊则是审计失败 .审计失败的发生可能对注册会计师及其所在会计师事务所带来经济损失 .注册会计师在审计过程中未能尽到应有的职业谨慎就属于审计失败 .关于经营失败与审计失败的下列表述中不恰当的是( )。 .经营失败是指企业由于经济或经营条件的变化，如经济衰退、不当的管理决策或出现意料之外的行业竞争等，而无法满足投资者的预期 .审计失败则是指注册会计师由于没有遵守审计准则的要求而发表了错误的审计意见 .审计风险是指财务报表中存在重大错报，而注册会计师发表不恰当审计意见的可能性 .审计失败必然会导致经营失败 会计师事务所于年月完成了公司年度财务报表的审计业务并按约定期限提交了审计报告。在公司将净审计的财务报表连同审计报告提交给全体股东后，部分股东提出了下列看法。其中，你认为与经营失败关系最为密切的看法是（）。 .甲股东期末存货余额太低而怀疑注册会计师没有对在产品实施监盘程序 .乙股东因对每股收益未能达到其预期而提出了更换公司销售经理的建议 .丙股东因金融风暴的影响而对其能否按期从公司收回投资产生了怀疑 .丁股东对注册会计师能否通过实施审计程序查清财务报表中存在的所有重大错报提出了质疑 .注册会计师是否应当承担法律责任的关键是 ( )。 .是否查出财务报表所有重大错报 .是否查出财务报表所有重大错误、舞弊和违反法律法规 .是否按照执业准则的要求执业 .是否有过失或欺诈行为 注册会计师在执行公司的年度报表审计业务时，未能查明公司存在的下列性质的问题。你认为未能发现情况（）最能说明注册会计师缺乏应有的职业谨慎。 .通过复杂的关联方交易隐藏的问题 .明细账余额合计与总账余额不符 .未按公安消防条例的要求存放危险品 .不按国标规定生产，以次充好，坑骗消费者 . 在注册会计师执行公司年度财务报表审计业务的过程中，出现或发现了以下情况。其中，你认为公司与注册会计师双方都存在过失的情况是（）。 .库存现金未经盘点 .赊销前没有审查客户信用 .未向重要债务人寄发询证函 .发货后没有及时记账
中华人民共和国银行业监督管理法释义-目录 时间:2008-04-16 09:59 来源：中国人大网 中华人民共和国银行业监督管理法释义 主编：胡康生（全国人大常委会法制工作委员会主任） 王胜明（全国人大常委会法制工作委员会副主任） 副主编：黄毅（中国银行业监督管理委员会政策法规部副主任） 姚红（全国人大常委会法制工作委员会民法室主任） 撰稿人：文海兴王胜明王科进巴劲松王瑞娣 石宏水淼尹龙刘晓勇孙礼海 何山杜涛严冬峰李倩李文阁 李文泓陈佳林杨明仑杨勇赵向阳 张劲松胡康生姚红秦刚贾东明 段京连扈纪华黄毅崔宇清 目录 第一章总则 第二章监督管理机构 第三章监督管理职责 第四章监督管理措施 第五章法律责任 第六章附则 中华人民共和国银行业监督管理法释义-第一章总则 时间:2008-04-16 09:59 来源：中国人大网 本章共七条，规定了立法目的，银行业监督管理对象、目标、原则，监管者的法律保护，监管独立性，监督管理协调机制及跨境监管合作问题。 第一条为了加强对银行业的监督管理，规范监督管理行为，防范和化解银行业风险，保护存款人和其他客户的合法权益，促进银行业健康发展，制定本法。 [释义] 本条是关于《中华人民共和国银行业监督管理法》立法目的的规定。 一、立法背景 目前，我国已建立起了较为系统的金融体系，金融市场的资源配置效率不断提高。但是，在金融事业快速发展的同时，金融风险也逐步显现。在银行领域，不良贷款问题、银行违法经营问题等已经成为我国经济和金融健康发展的隐患，并对国家安全和社会稳定构成了潜在的威胁。特别是我国加入世界贸易组织后，银行业面临的外部竞争压力逐步增强，如何在经济全球化和金融市场一体化的国际环境中，提高银行业金融机构的风险管理水平和国际竞争能力，已经成为我国社会经济与金融发展中亟需解决的问题。
商业银行法试题 一、单项选择题 1．商业银行的贷款余额与存款余额的比例应符合下列哪项条件？ A．不得低于25% B．不得低于10% C．不得超过50% D．不得超过75% 答案：D 2．任何单位和个人购买商业银行股份总额多大比率以上的，应事先经中国人民银行批准？ A．5% B．8% C．10% D．15% 答案：C 3．在下列哪种情况下，中国人民银行可以对商业银行实施接管？ A．严重违法经营 B．重大违约行为 C．可能发生信用危机 D 擅自开办新业务答案：C 4．中国人民银行实行何种责任形式？ A．行长负责制 B．集体负责制 C 货币政策委员会共同负责制 D．党委负责制答案：A 5．中国人民银行的亏损应由什么弥补？ A．由下一年度的利润来弥补 B．从总准备金中弥补 C．通过发行货币弥补 D．由中央财政拨款弥补答案：D 6、《商业银行法》最早于1995年通过并施行，之后进行了修正并自( )2月1日起施行。A:2000年 B:2002年 C:2004年 D:2007年正确答案：C 7、目前，各家银行多采用( )计算整存整取定期存款利息。 A:按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率 B:由储户自己选择的计息方式 C:逐笔计息法 D:积数计息法正确答案：C 8、目前，教育储蓄存款的储户是且只能是( )。 A:在校小学六年级(含六年级)以上学生 B:在校小学四年级(含四年级)以上学生 C:在校初一(含初一)以上学生 D:未入小学的儿童正确答案：B 9、公司债券的发行主体是：（）。 A:国有公司 B:跨国公司 C:上市公司 D:集团公司正确答案：C 10、按照《商业银行法》的规定，核心资本不包括( )。 A:资本公积 B:次级债务 C:盈余公积 D:少数股权正确答案：B 11. 《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为： A. 十亿元人民币; B. 五亿元人民币; C. 一亿元人民币; D. 五千万元人民币; 答案: A 12、李先生在2007年2月1日存入一笔1 000元的活期存款，3月1日取出全部本金，如 果按照积数计息法计算，假设年利率为0.72％，扣除20％利息税后，他能取回的全部金额是( )。 A:1000.60元 B:1000.56元 C:1000.48元D:1000.45元正确答案：D 13、《商业银行法》规定，商业银行的经营原则： A. 安全性、流动性、效益性; B. 效益性、安全性、流动性; C. 流动性、安全性、效益性; D. 安全性、效益性、流动性答案：A 14、现代银行风险过程中，都是由代表资本的( )推动并承担最终责任。 A:股东大会 B:董事会 C:监事会 D:理事会正确答案：B 15、以下属于反映企业经营结果的是( )。 A:资产 B:负债 C:利润 D:所有者权益正确答案：C 16、以下关于商业银行依法冻结单位存款的说法正确的是（）。 A.被冻结的款项如需解冻，应由被冻结单位提出申请，并说明被冻结原因，银行视情况决定是否解冻 B.冻结期满前，如有特殊原因需要延长冻结的，人民法院、人民检察院、公安机关应当办理继续冻结手续，每次冻结期限最长为1年 C.逾期未办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结 D.如果冻结单位存款发生失误，只能在六个月冻结期后解除冻结 标准答案：c 17、《商业银行法》规定商业银行不得向关系人发放信用贷款，这里所说的“关系人”指的不是（）。 A.商业银行董事 B.商业银行管理人员所投资的公司 C.与该银行有结算业务的客户 D.商业银行信贷人员的近亲属标准答案：c
（银行考试）银行业监督管理法 1.银行业监督管理的目标是什么? 银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。 2.银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循什么原则? 银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率的原则。 3.《中华人民共和国银行业监督管理法》中所称的“银行业金融机构”具体指哪些机构? 该法所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。对在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，适用本法对银行业金融机构监督管理的规定。 4.《中华人民共和国银行业监督管理法》规定银行业金融机构应当严格遵照审慎经营规则，该规则包括的主要内容有哪些? 审慎经营原则包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。 5.设立银行业金融机构或从事银行业金融机构的业务活动，应该经过什么部门批准? 应该经过中国银行业监督管理机构批准。 6.银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，可采取哪些措施进行现场检查?进行现场检查时又有什么具体规定? 可以采取下列措施进行现场检查：(1)进入银行业金融机构进行检查;(2)询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明;(3)查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存;(4)检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。 进行现场检查的具体规定：进行现场检查，应当经银行业监督管理机构负责人批准。现场检查时，检查人员不得少于2人，并应当出示合法证件和检查通知书;检查人员少于2人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。 7.擅自设立银行业金融机构或者非法从金融机构的业务活动的，银监管理机构应作何处理? 擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融机构的业务活动的，由国务院银行业监督管理机构予以取缔;构成犯罪的，依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，由国务院银行业
银行业监管法规学习体会 为全面、切实提高我行人员的监管法规意识、法制观念及综合素质，根据省银监局要求和省分行《关于开展银行业监管法规学习培训实施方案》要求，我认真学习了《银行业监督管理法》、《中国人民银行法》和《商业银行法》，通过近段时间的学习，我对监管政策执行专项治理工作的重要性和必要性有了更深的认识。 《银行业监督管理法》是完善金融法律体系的重要内容，作为我国银行业一部全新的专门法律，与《中国人民银行法》、《商业银行法》互相联系，互相补充，构成我国银行业法律体系的三部基本大法。《银行业监督管理法》的制定，适应了新形势下改革我国银行业监督管理体制、加强银行业监督管理的需要，也为我行今后的发展指明了方向，它的颁布，是我国金融法制建设史上的一件大事，它充分体现了全国人大常委会最高决策层依法治国的决心，凝聚了中国银监会党委依法监管的心血，寄托了社会各界对监管部门依法行政的希望，是做好银行业监管工作具有里程碑意义的重大事件。它标志着我国金融业监管体制向着法制化改革进程又迈出了新的一步。 今年以来，金融案件频发，涉案金额和数量均“双升”，涉案手段更具有多样性、隐蔽性、分散性，银行从业人员牵涉民间借贷、企业骗贷、中小银行票据大案、外资银行员工违规买卖外汇、银行人员私下收取佣金、违规代客户办理业务等案件层出不穷。归根结底只有两点，那就是由于有章不循和监管不力而造成的。作为一名支行行长，我深知银行是经济案件的高发部位，制度是我们的生命线，每一项制度的出台，每一次流程的改进，都是对漏洞隐患的修复与加固。学法、懂法、守法，时刻绷紧风险这根弦，是走好人生每一步棋的最基本保证，否则在大是大非面前终究会迷失自我。按理说，我们的规章制度制定的很全面，很细致，不同岗位都有针对性的内控和案件防范知识、业务操作流程、规章制度，但在具体的工作中，在实际执行中就打了折扣，因此就出现一些员工违规经营、违章操作、弄虚作假等不良行为，给犯罪分子以可乘之机。 首先，学习监管法规，有助于提高我们的法律意识，规范并监督日常的经营行为。《银行业监督管理法》从理念、原则、措施、手段和方法提出了许多新的内容，这对我们提出了更多、更新、更高的要求。这不只是一般政策要求和努力 1
2017年银行初级职业资格考试《银行管理》模拟试题 及答案（一） 单项选择题 1.将财政政策可分为扩张性财政政策和紧缩性财政政策的依据是（）。 A.政策工具的性质 B.所使用的政策工具 C.调节国民经济的不同功能 D.政策实施主体 【正确答案】C 【答案解析】本题考查财政政策。根据调节国民经济的不同功能，财政政策可分为扩张性财政政策和紧缩性财政政策。 2.市场秩序政策的主要目的是（）。 A.反垄断和反不正当竞争 B.防止因重复投资导致的资源低效率配置 C.减小国外企业对本国幼稚产业的冲击 D.促进产业技术进步 【正确答案】A 【答案解析】本题考查产业政策。市场秩序政策主要目的是反垄断和反不正当竞争。 3.人民币被国际货币基金组织（IMF）宣布正式纳入特别提款权（SDR）货币篮子的时间是（）。 A.2015年10月1日 B.2015年11月30日 C.2015年12月31日 D.2016年6月1日 【正确答案】B 【答案解析】本题考查产业政策。2015年11月30日，人民币被国际货币基金组织（IMF）宣布正式纳入特别提款权（SDR）货币篮子。 4.（）是短期资金融通市场，期限在一年或一年以内。 A.货币市场 B.资本市场 C.公开市场
D.协议市场 【正确答案】A 【答案解析】本题考查金融市场。根据期限不同可以将金融市场分为货币市场和资本市场。货币市场是短期资金融通市场，期限在一年或一年以内。资本市场是长期资金融通市场，期限在一年以上，偿还期长，流动性差，风险较高。 5.下列各项能体现金融市场优化资源配置功能的是（）。 A.为社会中资金不足的一方提供了筹集资金的机会，也为资金的盈余方提供了投资机会 B.通过充当资金融通媒介，促进资金合理流动，实现经济资源跨时间、跨地区、跨行业的再配置，使社会经济资源有效地配置到效率高的部门 C.借助货币资金供应总量的变化影响宏观经济发展规模和速度 D.为各种金融工具互相转换提供了必需的条件，可以降低交易成本，便利金融工具交易 【正确答案】B 【答案解析】本题考查金融市场。金融市场的优化资源配置功能：金融市场通过充当资金融通媒介，促进资金合理流动，实现经济资源跨时间、跨地区、跨行业的再配置，使社会经济资源有效地配置到效率高的部门。 6.关于回购市场的说法不正确的有（）。 A.在回购交易中先出售证券、后购回证券称为正回购 B.在回购交易中先购入证券、后出售证券称为逆回购 C.回购市场是指通过回购协议进行短期资金融通的市场 D.在回购协议中，回购利率由交易所统一制定 【正确答案】D 【答案解析】本题考查货币市场。选项D错误，回购利率出交易双方确定，主要受回购证券的质地、回购期限的长短、交割条件、货币市场利率水平等因素的影响。 7.将金融工具分为短期金融工具和长期金融工具的依据是（）。 A.发行方式 B.投资者所拥有的权利 C.融资方式 D.期限长短 【正确答案】D
第五章统计违法行为和法律责任 第一节统计违法行为 广义：包括犯罪在内的一切违法； 狭义：除犯罪以外的一般违法。 一、统计违法行为的种类 1.提供不真实或者不完整的统计资料 2.拒绝提供统计资料或者经催报后任未按时提供统计资料； 上报期限届满前的善意提醒不属于催报行为，不构成“催报”； 3.拒绝答复或者不如实答复《统计检查查询书》； 4.拒绝、阻碍统计调查、统计检查； 5.转移、隐匿、篡改、毁弃或者拒绝提供原始记录和凭证、统计台账、统 计调查表及其他相关证明和资料； 6.迟报统计资料； 7.未按照国家有关规定设置原始记录、统计台帐； 8.利用虚假统计资料骗取荣誉称号、物质利益或者职务晋升； 9.自行修改统计资料； 10.编制虚假统计数据； 11.要求统计机构、统计人员或者其他机构、人员伪造、篡改统计资料； 12.打击报复依法履行职责或者拒绝、抵制统计违法行为的统计人员； 13.对本地方、本部门、本单位发生的严重统计违法行为失察； 14.未经批准擅自组织实施统计调查或未经批准擅自变更统计调查制度内 容； 15.伪造、篡改统计资料； 16.要求统计调查对象或者其他机构、人员提供不真实的统计资料； 17.为按照统计调查制度的规定报送有关资料； 18.违法公布统计资料； 19.泄露调查对象的商业秘密、个人信息或者提供、泄露在统计调查中获得 的能够识别或者推断单个调查对象身份的资料； 20.违法国家有关规定，造成统计资料毁损、灭失； 21.泄露国家秘密； 22.违反重大国情国力普查法规； 23.违反《统计违法违纪行为处分规定》； 24.违反《统计从业资格认定办法》； 25.违反《统计执法检查规定》； 26.违反《国家统计调查证管理办法》； 27.违反《涉外调查管理办法》。 第二节统计法律责任 一、概念：指行为人对其违反统计法律规范的行为所应承担的惩罚性法律后果； 二、特征： 1．承担者必须是具有统计违法行为的公民、法人和其他组织； 2．内容是由法律规范明确规定的；
银行业金融机构从业人员处罚信息管理办法 第一章总则 第一条为加强银行业金融机构案防长效机制建设，强化银行业从业人员管理，增强从业人员职业道德和业务素质，规范从业人员受处罚(处分)信息(简称处罚信息)管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》，制定本办法。 第二条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的银行业金融机构及其分支机构从业人员受处罚信息的收集、管理和使用。 中华人民共和国境内依法设立的金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司、外资银行业金融机构以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构参照适用本办法。 第三条本办法所称从业人员是指按照《中华人民共和国劳动合同法》规定，与银行业金融机构签订劳动合同的在岗人员，银行业金融机构董(理)事会成员、监事会成员及高级管理人员，以及银行业金融机构聘用或与劳务代理机构签订协议直接从事金融业务的其他人员(包括邮政代理人员)。 第四条本办法所称处罚信息是指银行业金融机构从业人员在执业过程中受到刑事处罚、行政处罚、党纪处分、内部处分及其他处罚等惩戒措施的信息。 第五条银行业金融机构应建立从业人员处罚信息管理制度，明确专门部门、专职人员负责处罚信息报送、申请查询和日常管理等工作。 第六条银监会根据工作需要，组织开发银行业金融机构从业人员处罚信息管理系统，收集、管理处罚信息并提供信息查询服务。 第二章信息报送 第七条处罚信息以银行业金融机构报送为主，并对所报送信息的真实性和准确性负
责。 (一)银行业金融机构应事先以聘用合同、员工守则等形式明确告知从业人员，如有违法违规违纪行为，其处罚信息将报送监管部门，并用于行业内共享。 (二)处罚由银行业金融机构内部做出的，处罚信息由做出处罚决定的机构报送；处罚由机构外部做出的，由受处罚人员被处罚行为发生时所在机构报送。 人事关系隶属总(分)行，但在下一级分支机构工作以及人事关系在分(支)行，但在总行或上一级机构工作的人员信息，均由该人员人事关系所在机构向银监会或其派出机构报送。 (三)银监会直接监管的银行业金融机构法人总部人员处罚信息向银监会报送；其余机构及分支机构人员处罚信息，均向所在地银监会派出机构报送。 (四)对于所在地无银监会派出机构的，应通过上级机构转报相应银行业监管机构。 (五)已离职从业人员的责任认定结果，由该人员离职前的任职机构向银监会或所在地派出机构报送。 第八条处罚信息主要包括：被处罚人姓名、证件号码、处罚机构名称、被处罚行为发生时所在机构名称、被处罚行为发生时岗位、职务、违法违规违纪基本事实、处罚依据、种类、期限以及有关更改信息等。 第九条银行业金融机构应按照“一人一事一报”的原则，于处罚决定生效后10个工作日内向银监会或其派出机构报送。从外部获取的处罚信息或处罚信息发生变化的，应在获知或信息变更后10个工作日内报送。 第三章信息使用 第十条银监会及其派出机构在审查银行业金融机构董事、高级管理人员、要害部门岗位人员任职资格时，须按照“谁受理谁查询”的原则查询从业人员处罚信息，并根据查询结果，依照有关规定决定是否予以核准或是否同意所备案事项。 第十一条处罚信息供银行业金融机构在人力资源管理中使用，银行业金融机构在招录人员时应向银监会或派出机构申请查询有关处罚信息。
《中华人民共和国商业银行法》考试题库 第1题(填空)：《商业银行法》所称的商业银行是指依照本法和__《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、_发放贷款_、办理结算等业务的企业法人。(第二条) 第2题(多选)：商业银行可以经营的业务是：_ABCDFG__(第三条) A 吸收公众存款； B 买卖政府债券、金融债券；C提供信用证服务及担保；D代理收付款项及代理保险业务；E买卖股票；F提供保管箱服务；G发行金融债券； 第3题(填空)：商业银行以_安全_性、__ 流动__性、__效益___性为经营原则，实行自__主经营__，自_担风险_，自_负盈亏__，自__我约束__。(第四条) 第4题(判断)：商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。(V ) (第四条) 第5题(多选)：商业银行与客户的业务往来，应当遵循___ABCD__的原则。(第五条) A平等； B自愿；C公平； D诚实信用； 第6题(填空)：商业银行开展业务，应当遵守__公平竞争__的原则，不得从事不正当竞争。(第九条) 第7题(填空)：设立商业银行，应当经__国务院银行监督管理机构___审查批准。未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位不得在名称中使用“_银行_”字样。(第十一条) 第8题(填空)：设立全国性商业银行的注册资本最低限额为_10亿_元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为__1亿_元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为__5000万_元人民币。 (第十三条) 第9题(判断)：商业银行的组织形式、组织机构适用《中华人民共和国公司法》的规定。( V )(第十七条) 第10题(单选)：国有独资商业银行设立监事会。监事会的产生办法由________规定。( A )(第十八条) A国务院；B财政部； C中国人民银行； D国有独资商业银行； 第11题(多选)：国有独资商业银行监事会对本行的__ABCDE_进行监督。(第十八条) A信贷资产质量；B资产负债比例； C国有资产保值增值； D高级管理人员违反法律、行政法规的行为； E高级管理人员违反章程和损害银行利益的行为。 第12题(判断)：商业银行在中华人民共和国境内的分支机构，不按行政区划设立。( V )(第十九条) 第13题(单选)：商业银行拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的百分之__D__。(第十九条) A 20； B 30； C 50； D 60； 第14题(填空)：经批准设立的商业银行分支机构，凭国务院银行业监督管理机构颁发的经营许可证向__工商行政管理____部门办理登记，领取营业执照。(第二十一条) 第15题(多选)：商业银行对其分支机构实行__ABD__ 的财务制度。(第二十二条) A全行统一核算；B统一调度资金；C自负盈亏； D分级管理； 第16题(判断)：商业银行的分支机构具有法人资格，其民事责任自行承担。( X )
【金融保险】银行法商业银行法银行业监督管理法
银行法、商业银行法、银行业监督管理法 一、银行业监督管理法 292、银行业监督管理的目标是什么？ 银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。 293、银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循什么原则？ 银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率的原则。 294、《中华人民共和国银行业监督管理法》中所称的“银行业金融机构”具体指哪些机构？ 该法所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。对在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，适用本法对银行业金融机构监督管理的规定。295、《中华人民共和国银行业监督管理法》规定银行业金融机构应当严格遵照审慎经营规则，该规则包括的主要内容有哪些？审慎经营原则包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。296、设立银行业金融机构或从事银行业金融机构的业务活动，应该经过什么部门批准？ 应该经过中国银行业监督管理机构批准。 297、银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，可采取哪些措施进行现场检查？进行现场检查时又有什么具体规定？ 可以采取下列措施进行现场检查：（1）进入银行业金融机构进行检查；（2）询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明；（3）查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存；（4）检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。 进行现场检查的具体规定：进行现场检查，应当经银行业监督管理机构负责人批准。现场检查时，检查人员不得少于2人，并应当出示合法证件和检查通知书；检查人员少于2人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。298、擅自设立银行业金融机构或者非法从金融机构的业务活动的，银监管理机构应作何处理？ 擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融机构的业务活动的，由国务院银行业监督管理机构予以取缔；构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由国务院银行业监督管理机构没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违未能所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款。 299、银行业金融机构不按规定提供报表、报告等文件、资料的，银监管理机构可作何处理？ 银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处十万元以上三十万元以下罚款。 300、《中华人民共和国银行业监督管理法》从何时开始施行？ 从2004年2月1日起施行。 二、中华人民共和国人民银行法
年度信贷基础知识测试题 （客户经理、信贷会计） 所在单位：姓名： 一、单选题（每题1分，共24分） 1．《固定资产贷款管理暂行办法》应归于何种立法层次？ A.法律 B.行政法规 C.规章 D.监管规范性文件 2．单笔金额超过项目总投资( )或超过( )万元人民币的固定资产贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。 A.5%，300 B.5%，500 C.3%，300 D.10%，500 3．以保证方式担保的个人贷款，贷款人应由不少于（）名信贷人员完成。 A. 1 B. 2 C. 3 D. 4 4．贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、 贷款品种等维度建立( )。 A.风险垂直管理制度 B.风险限额管理制度 C.授信风险责任制 D.风险识别与评估机制 5．固定资产贷款人应在合同中与借款人约定对借款人相关账户实施监控，必要时可约定专门的贷 款发放账户和（）。 A．借款人帐户 B．还款准备金帐户 C. 支付帐户 D. 资金回笼帐户 6．对借款人确因暂时经营困难不能按期归还固定资产贷款本息的，贷款人可与借款人协商进行（）。 A. 贷款展期 B. 市场化处置 C. 贷款重组 D. 核销 7．流动资金贷款不得用于（）等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。 A．固定资产、股权
B．固定资产、扩大再生产 C．股权、扩大再生产 D．固定资产 8．（）以内（含）的个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限 A. 三个月 B. 六个月 C. 一年 D. 两年 9．贷款人应建立完善的（），落实具体的责任部门和岗位，全面审查流动资金贷款的风险 因素。 A．激励约束机制 B．风险评价机制 C．报告和纠正机制 D．贷款操作规范 10．个体工商户和农村承包经营户申请个人贷款用于生产经营且金额超过( )人民币的，按贷款用途适用相关贷款管理办法的规定。 A.二十万元 B. 三十万元 C. 四十万元 D. 五十万元 11.《固定资产贷款管理暂行办法》要求，贷款人应按照（）的原则，规范固定资产贷款审批 流程，明确贷款审批权限。 A.分级经营管理 B.统一授信、流程管理 C.岗位制衡、分级管理 D.审贷分离、分级审批 12．根据中国银监会有关实施《固定资产贷款管理暂行办法》的规定，在风险可控的前提下，单笔 金额（）的固定资产贷款资金支付，可采用借款人自主支付方式： A.小于50万元人民币 B.小于100万元人民币 C.小于200万元人民币 D.小于500万元人民币 13．《固定资产贷款管理暂行办法》所指的固定资产，即为国家统计局《固定资产投资统计报表制 度》所指使的城镇和农村各种登记注册类型的企业、事业、行政单位及个体户进行的计划总投资（）的建设项目。 A.20万元及20万元以上 B.50万元及50万元以上 C.100万元及100万元以上 D.500万元及500万元以上
第五章教育法律责任 1、教育法律责任的概念及特点是什么？（1） ⑴、教育法律责任的概念法律责任有广义和狭义之分。广义的法律责任和法律义务是同义语。狭义的法律责任是指法律关系的主体实施了违法行为而必须承担的否定性的法律后果。教育法律责任是教育法律关系主体因实施了违反教育法的行为，依照有关法律、法规的规定应当承担的否定性的法律后果。从法律意义上理解教育法律责任，应当注意：①、教育法的法律责任与违法行为紧密相连。存在违反教育法律、法规的行为，是教育法的法律责任的前提。②法律后果的承担者，是有遵守教育法律、法规义务的特定教育法律关系主体。③教育法的法律责任与法律制裁紧密相连，表现为一种否定性的法律后果，是国家对违反教育法律、法规行为的不赞许态度。 ⑵、教育法律责任的特点：教育法的法律责与其他社会责任相比，具有以下特点： ①必须有法律明文的规定。也就是说对教育活动中的哪些行为应当追究法律责任，由谁追究，以及法律责任的种类，都必须在有关教育法律、法规或其他法律、法规上有明确的规定。②以国家强制力保证实施。对违反教育法律、法规的行为的追究是以国家强制力来保证实施的，并对所有的违法者和一切违法行为都普遍予以制裁。③由违法的教育法律关系主体所承担。无论是自然人和法人，均必须是处在教育法律关系中，其行为侵犯教育法上规定的权利和违反教育法上的义务，才能导致教育法律责任。 ④由国家专门机关或国家授权机关依法追究。对违法行为追究责任的主体，必须是法律、法规授权的特定的国家机关或组织。 案例17：某小学校长王某，曾因该校教师袁某调离时带走了公物，按学校管理规定，对袁作出扣工资25.50元的处理。袁的夫兄张某道听途说，不辨是非，先后四次对王校长进行威胁，多方寻衅。在此之后，王路过张家附近，张某再次上前侮辱，并喊来10多个家人将王围住大打出手，王当即被打得鼻子出血，口吐白沫，倒在地上不省人事。过路群众再三劝阻，张某等人才住手，扬长而去。王被送进卫生院，经抢救两个小时后才苏醒，后又转区、市医院治疗37天，共花去医疗费、护理费4000元。后经市级法医所鉴定王校长的伤势为：脑震荡，多发性软组织挫伤，现有脑外伤综合症，影响工作。 问：王校长被侵害的责任由谁来承担？应该承担何种法律责任？ 根据张某及其家人对王校长的侵害程度，分别承担相应的法律责任。
银行业相关法律法规 一、银行业监管法律规定 (一)中国人民银行监督管理措施，相关规定1、中国人民银行的直接检查监督权银行业金融机构的监管职责主要由银监会行使后，中国人民银行主要负责金融宏观调控，但为了实施货币政策和维护金融稳定，中国人民银行仍保留部分监管职责。中国人民银行对金融机构以及其他单位和个人的下列行为有权进行检查监督: (1)执行有关存款准备金管理规定的行为; (2)与中国人民银行特种贷款有关的行为; (3)执行有关人民币管理规定的行为; (4)执行有关银行间同业拆借市场、银行问债券市场管理规定的行为; (5)执行有关外汇管理规定的行为; (6)执行有关黄金管理规定的行为; (7)代理中国人民银行经理国库的行为; (8)执行有关清算管理规定的行为; (9)执行有关反洗钱规定的行为。 2、中国人民银行的建议检查监督权 《中国人民银行法》第三十三条规定，中国人民银行根据执行货币政策和维护金融稳定的需要，可以建议国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构进行检查监督O国务院银行业监督管理机构应当自收到建议之日起三十日内予以回复。 3、中国人民银行在特定情况下的全面检查监督权《中国人民银行法》第三十四条规定，当银行业金融机构出现支付困难，可能引发金融风险时，为了维护金融稳定，中国人民银行经国务院批准，有权对银行业金融机构进行检查监督。第三十五条规定，中国人民银行根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构报送必要的资产负债表、利润表以及其他财务会计、统计报表和资料。 应当注意的是，中国人民银行和国务院银行业监督管理机构同时拥有对银行类金融机构的检查监督权，并不会导致对银行业金融机构的双重检查和双重处罚O这是由于银行业监管部门对银行业金融机构具有的机构监管权并不排斥中国人民银行对金融机构的功能监管权，并且两者的划分在现实操作中非常清晰。 (二)银监会监督管理措施相关规定 1、《银行业监督管理法》的监管对象范围《银行业监督管理法》第二条第二款规定"本法所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。"需要说明的是，"中华人民共和国境内"不包含我国的香港、澳门特别行政区和台湾地区。 2、《银行业监督管理法》的监督管理措施 (1)对违反审慎经营规则的强制性监管措施《银行业监督管理法》第三十七条规定."银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构应当责令限期改正;逾期未改正的，或者其行为严重危及该银行业金融机构的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，可以区分情形，采取下列措施:①责令暂停部分业务、停止批准开办新业务;②限制分配红利和其他收入;③限制资产转让;④责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利;⑤责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利;⑥停止批准增设分支机构O (2)对银行业金融机构的接管、重组、撤销和依法宣告破产的监管措施