信贷类非信贷类业务条线代码
一、概述
信贷类业务是指金融机构向个人或企业提供贷款、信用卡、借款等服务的一类金融业务。这些业务通常涉及客户的信用评估、贷款利率、还款方式等方面，具有一定的风险和复杂性。
二、贷款业务（代码：DL001）
贷款业务是信贷类业务中最常见的一种形式，它是指金融机构向个人或企业提供资金的一种方式。贷款通常分为个人贷款和企业贷款两大类。
个人贷款主要用于个人消费、购房、购车等方面，常见的个人贷款包括个人住房贷款、个人汽车贷款、个人消费贷款等。
企业贷款主要用于企业经营、扩大生产等方面，常见的企业贷款包括企业流动资金贷款、企业固定资产贷款、企业扩大生产贷款等。
三、信用卡业务（代码：XYK002）
信用卡业务是一种以信用额度为基础的消费方式，持卡人可以在一定期限内无息地使用银行提供的资金。信用卡业务通常包括发卡、刷卡、还款等环节。
发卡是指银行向客户发放信用卡，发卡过程中需要对客户进行信用评估，确定信用额度和信用卡类型。
刷卡是指持卡人使用信用卡进行消费支付的过程，刷卡可以在各类商户进行，包括超市、餐厅、网购等。
还款是指持卡人根据银行要求按时偿还信用卡欠款的过程，还款一般包括全额还款和最低还款额两种方式。
四、借款业务（代码：JK003）
借款业务是指个人或企业向金融机构借款的一种方式，借款可以用于个人消费、企业经营等方面。
个人借款通常用于个人紧急资金需求、旅游等方面，个人借款的还款方式和期限由双方协商确定。
企业借款通常用于企业资金周转、项目投资等方面，企业借款的还款方式和期限也由双方协商确定。
五、垫款业务（代码：DK004）
垫款业务是指金融机构为客户提供的一种临时性资金支持，垫款通常用于个人或企业在资金短缺时的紧急需求。
个人垫款通常用于个人生活费用、医疗费用等方面，个人垫款的还款方式和期限由双方协商确定。
企业垫款通常用于企业经营周转、项目启动资金等方面，企业垫款的还款方式和期限也由双方协商确定。
六、担保业务（代码：DB005）
担保业务是指金融机构为客户提供的一种担保服务，以保证借款人履行还款义务。担保业务通常需要借款人提供一定的担保物或担保人作为担保。
个人担保业务通常用于个人借款，担保物可以是房产、车辆等。
企业担保业务通常用于企业借款，担保物可以是企业固定资产、股权等。
七、租赁业务（代码：ZL006）
租赁业务是指金融机构为个人或企业提供的租赁服务，租赁业务通常包括融资租赁和经营租赁两大类。
融资租赁是指金融机构向客户提供租赁资金，客户可以通过租赁方式获得所需的设备、车辆等。
经营租赁是指金融机构向客户提供的租赁服务，客户可以通过租赁方式获得所需的办公用品、机器设备等。
八、保理业务（代码：BL007）
保理业务是指金融机构为企业提供的一种融资服务，通过向企业购买其应收账款来提供资金支持。保理业务通常包括明保理和暗保理两种形式。
明保理是指金融机构与企业之间直接签订保理合同，企业将应收账款转让给金融机构，金融机构为企业提供资金。
暗保理是指金融机构与企业之间不直接签订保理合同，而是通过与企业的供应商或客户签订保理合同，实现资金的流转。
以上是信贷类业务中常见的几个条线代码，这些业务形式多样，满足了不同个体和企业的资金需求，也为金融机构带来了一定的收益和风险。在进行信贷类业务时，金融机构需要根据客户的信用状况和业务需求进行综合评估，确保资金的安全性和借款人的偿还能力。同时，客户在选择信贷类业务时也需要根据自身需求和风险承受能力进行选择，合理利用金融工具，实现个人和企业的发展目标。
公司及个人信贷业务种类（银行） 目录 并购贷款 1 金银仓R融资 2 应收账款融资 2 国内保理 3 法人账户透支 4 动产质押融资 5 订单融资 6 电子商务融资（e贷通） 7 仓单融资 8 保单融资 10 固定资产贷款 10 流动资金贷款 11 房地产开发贷款 12 个人住房贷款 13 个人再交易住房贷款 14 公积金个人住房贷款 15 个人住房组合贷款 16 个人商业用房贷款 18 个人住房抵押额度贷款 19 ‘房易安’交易资金托管业务 20 固定利率个人住房贷款 21 ‘存贷通’个人贷款增值账户业务 22 合力贷 23 等额递增还款服务 23
宽限期还款方式 23 个人消费额度贷款 24 个人汽车贷款 25 个人权利质押贷款 27 国家助学贷款 29 下岗失业人员小额担保贷款 30 个人助业贷款 32 并购贷款 产品简介： 并购贷款，是指建设银行向并购方或因其并购交易而设立的“子公司”（SPV）发放的，用于支付并购交易价款的贷款。 特色与优势： 1、并购贷款是目前唯一可用于支持股本权益性融资的信贷类产品，该产品通过发放贷款的形式为企业并购交易提供资金支持。 2、贷款使用期限长，一般不超过5年。 3、贷款灵活性强，可根据客户具体的交易方案，在受让原有股东股权，认购新增股权，承接债务和收购资产等多种并购交易模式下提供融资支持。 4、专业化运作：建设银行凭借丰富的国内外网络资源，以及具备国际化视野的专业并购团队，在为企业提供并购融资的同时，还可以为并购交易提供全方位的顾问服务，为企业在并购过程中充分识别各类风险、价格谈判、做好风险处置预案提供有力支持。 5、整体性方案：建设银行在为企业设计并购融资方案过程中，将统筹企业并购交易和后续整合的融资需求，进而为企业并购后的发展提供有力金融支持。 办理程序： 符合建设银行并购贷款业务标准的企业可向建行提出并购贷款融资需求，建设银行并购业务专业团队会根据企业的并购交易情况和企业在建设银行授信额度的使用情况提供并购贷款资金支持以及相关服务。
信贷类非信贷类业务条线代码 一、概述 信贷类业务是指金融机构向个人或企业提供贷款、信用卡、借款等服务的一类金融业务。这些业务通常涉及客户的信用评估、贷款利率、还款方式等方面，具有一定的风险和复杂性。 二、贷款业务（代码：DL001） 贷款业务是信贷类业务中最常见的一种形式，它是指金融机构向个人或企业提供资金的一种方式。贷款通常分为个人贷款和企业贷款两大类。 个人贷款主要用于个人消费、购房、购车等方面，常见的个人贷款包括个人住房贷款、个人汽车贷款、个人消费贷款等。 企业贷款主要用于企业经营、扩大生产等方面，常见的企业贷款包括企业流动资金贷款、企业固定资产贷款、企业扩大生产贷款等。 三、信用卡业务（代码：XYK002） 信用卡业务是一种以信用额度为基础的消费方式，持卡人可以在一定期限内无息地使用银行提供的资金。信用卡业务通常包括发卡、刷卡、还款等环节。 发卡是指银行向客户发放信用卡，发卡过程中需要对客户进行信用评估，确定信用额度和信用卡类型。
刷卡是指持卡人使用信用卡进行消费支付的过程，刷卡可以在各类商户进行，包括超市、餐厅、网购等。 还款是指持卡人根据银行要求按时偿还信用卡欠款的过程，还款一般包括全额还款和最低还款额两种方式。 四、借款业务（代码：JK003） 借款业务是指个人或企业向金融机构借款的一种方式，借款可以用于个人消费、企业经营等方面。 个人借款通常用于个人紧急资金需求、旅游等方面，个人借款的还款方式和期限由双方协商确定。 企业借款通常用于企业资金周转、项目投资等方面，企业借款的还款方式和期限也由双方协商确定。 五、垫款业务（代码：DK004） 垫款业务是指金融机构为客户提供的一种临时性资金支持，垫款通常用于个人或企业在资金短缺时的紧急需求。 个人垫款通常用于个人生活费用、医疗费用等方面，个人垫款的还款方式和期限由双方协商确定。 企业垫款通常用于企业经营周转、项目启动资金等方面，企业垫款的还款方式和期限也由双方协商确定。
信贷业务 信贷业务的法律性质 信贷业务是商业银行最重要的资产业务，通过放款收回本金和利息，扣除成本后获得利润，所以信贷是商业银行的主要赢利手段。 信贷程序 由于放款脱离了银行的控制，不能按时收回本息的风险较大，所以对信贷应在遵守合同法和贷款通则的基础上，建立严格的贷款制度，其主要内容是：建立贷款关系，贷款申请，贷前调查，贷款审批及发放，贷后检查，贷款收回与展期，信贷制裁等制度。 贷款种类 ①根据贷款主体的不同，贷款可分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。其中委托贷款指委托人提供资金，银行作为受托人按委托人指定的对象、用途、金额、期限和利率等条件办理贷款的手续，只收取手续费，不承担贷款的风险。特定贷款是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应的补救措施后，责成国有独资银行发放的贷款。 ②根据借款人信用的不同，贷款还可分为信用贷款、担保贷款(保证贷款、抵押贷款、质押贷款)、票据贴现等种类。 ③根据贷款用途的不同，可分为流动资金贷款、固定资产贷款、工业贷款、农业贷款和商业贷款等种类。无论何种贷款，除了经贷款人审查、评估、确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保外，其他的借款人均应提供担保。 贷款期限 商业银行的贷款期限分为三种：第一，短期贷款，期限在1年以内；第二，中期贷款，期限在1年以上，5年以内；第三，长期贷款，指期限超过5年的贷款。 借款合同 合同是明确各方权利义务关系的协议，借款合同是银行和借款人订立的约定借款的条件提供资金给借款方使用，借款方按约定的用途使用该资金，并按时偿还本息的协议。借款合同是确定银行和借款人权利义务的法律依据，其主要内容包括：贷款种类，借款用途，金额，利息，期限，还款资金来源及还款方式，保证条款，违约责任，双方当事人商定的其他条款。借款合同的内容相当于当事人之间的法律，任何一方违反任何一款都构成违约，都应承担相应的违约责任。
鄂尔多斯市东胜蒙银村镇银行档案 编号规则 一、信贷档案 编号结构由六段构成。 第一段为机构代码号由一位大写英文字母组成。如A等。 第二段为核心系统给出的客户号由8位数字（企业客户号）或9位数字（个人客户号）组成。 第三段为年度编号由两位数字组成。如2011年为11。 第四段为档案区号壹位数字组成。自1编至4，其中1为法人客户区，2为自然人客户区，3为贷审会资料区，4为专项资料区。 第五段为档案类别号由三位数字组成。从901起编至960编止。901止930代表个人类档案，931至960代表法人类档案。 1、个人类档案 ①901代表个人综合授信业务。 ②902代表个人小额质押贷款，包括存单、人寿保单、国债等 质押贷款。 ③903 代表综合消费贷款。 ④904 代表个人（商户）生产经营贷款。 ⑤905 代表汽车按揭贷款。 ⑥906 代表个人住房按揭贷款。 （新的个人贷款业务品种将另文下发编号） 2、法人类档案 ① 931代表综合授信业务。
② 932 代表流动资金贷款。 ③ 933 代表固定资产贷款。 ④ 934 代表银行承兑汇票业务。 ⑤ 935 代表商业汇票贴现业务。 （新的法人贷款业务品种将另文下发编号） 第六段为档案类顺序号指同一客户，同一年度在同一机构办理的同种贷款的笔数。 案例：如我行客户王明，核心系统客户号为：001000037,2011年1月在A机构办理了一笔生产经营贷款100万元，2011年2月由于扩大资金短缺又在我行A机构办理了一笔生产经营贷款30万元，以上用信业务发放后档案编号应为： 1、A0010000371119041 2、A0010000371119042 ××××××××××（×）××××××× A 001000037 11 1 904 1 机构代码客户号年度档案区号档案号顺序号 二、非信贷类档案
银行业务条线分类 银行业务条线分类 一、零售银行业务条线 零售银行是指面向个人客户的银行业务。零售银行的主要业务包括：储蓄业务、贷款业务、支付结算、信用卡、理财产品、电子银行等。 1. 储蓄业务 储蓄业务是零售银行最基本的业务之一。它包括活期存款、定期存款、存单等。储蓄业务为个人客户提供便捷、安全、高效的资金存储和管理服务。 2. 贷款业务 贷款业务是零售银行的重要业务之一，包括个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营性贷款等。通过贷款，银行为个人客户提供资金支持，满足个人客户的消费和投资需求。 3. 支付结算 支付结算是零售银行的核心业务之一，包括现金支付、支票支付、网上银行支付、移动支付等多种形式。通过支付结算，银行为个人客户提供安全、便捷的资金支付渠道。 4. 信用卡 信用卡是零售银行非常重要的业务之一，它是一种以信用为基础的消费支付工具。通过发行信用卡，银行为个人客户提供便利的消费渠道，同时也为个人客户提供贷款和分期付款等服务。
5. 理财产品 理财产品是零售银行的一种创新业务，它是以存款为基础，提供高于存款利率的收益率的金融产品。理财产品通过多元化的投资组合，为个人客户提供更好的收益和风险管理。 6. 电子银行 电子银行是零售银行的一种创新业务，它通过互联网、手机等电子渠道为个人客户提供全天候的服务。电子银行包括网上银行、手机银行、自助终端等，为个人客户提供便捷的银行服务。 二、公司银行业务条线 公司银行是指面向企业客户的银行业务。公司银行的主要业务包括：企业存贷款、信贷业务、现金管理、国际业务、外汇业务等。 1. 企业存贷款 企业存贷款是公司银行的主要业务之一。它包括企业活期存款、定期存款、贷款等。通过存贷款，银行为企业客户提供资金缓冲和融资支持。 2. 信贷业务 信贷业务是公司银行的核心业务之一，包括企业信用贷款、票据贴现、融资租赁等。通过信贷业务，银行为企业客户提供资金支持和融资渠道。 3. 现金管理
信贷类非信贷类业务条线代码 （原创实用版） 目录 一、信贷类业务条线代码概述 二、信贷类业务条线代码的分类 三、信贷类业务条线代码的具体内容 四、非信贷类业务条线代码的概述 五、非信贷类业务条线代码的分类 六、非信贷类业务条线代码的具体内容 正文 一、信贷类业务条线代码概述 信贷类业务条线代码是指在金融行业中，用于区分和标识不同种类信贷业务的一组编码。这些代码通常由几位数字组成，每一位数字都代表了不同的含义。信贷类业务条线代码有助于金融机构对信贷业务进行有效的分类和管理。 二、信贷类业务条线代码的分类 信贷类业务条线代码主要分为两大类：个人信贷业务条线代码和企业信贷业务条线代码。 1.个人信贷业务条线代码：主要针对个人客户提供的信贷业务，包括个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营性贷款等。 2.企业信贷业务条线代码：主要针对企业客户提供的信贷业务，包括企业流动资金贷款、企业固定资产贷款、企业并购贷款等。 三、信贷类业务条线代码的具体内容 以个人住房贷款业务条线代码为例，代码可能包括以下几部分：
1.业务类型：表示该代码属于个人信贷业务条线代码。 2.业务子类型：表示该代码属于个人住房贷款业务。 3.贷款期限：表示该贷款的还款期限，如 10 年、20 年、30 年等。 4.贷款利率：表示该贷款的利率类型，如浮动利率、固定利率等。 四、非信贷类业务条线代码的概述 非信贷类业务条线代码是指在金融行业中，用于区分和标识不同种类非信贷业务的一组编码。这些代码通常由几位数字组成，每一位数字都代表了不同的含义。非信贷类业务条线代码有助于金融机构对非信贷业务进行有效的分类和管理。 五、非信贷类业务条线代码的分类 非信贷类业务条线代码主要分为两大类：个人非信贷业务条线代码和企业非信贷业务条线代码。 1.个人非信贷业务条线代码：主要针对个人客户提供的非信贷业务，包括个人储蓄、个人投资、个人保险等。 2.企业非信贷业务条线代码：主要针对企业客户提供的非信贷业务，包括企业存款、企业投资、企业保险等。 六、非信贷类业务条线代码的具体内容 以个人储蓄业务条线代码为例，代码可能包括以下几部分： 1.业务类型：表示该代码属于个人非信贷业务条线代码。 2.业务子类型：表示该代码属于个人储蓄业务。 3.存款期限：表示该存款的存期，如活期、定期等。
非信贷业务主要产品交易结构和合同清单 一、引言 随着经济的不断发展，金融市场也在不断地不断变化，非信贷业务在金融市场中逐渐占据了主导地位。非信贷业务是指不以发放贷款为主要业务的金融业务，包括证券、保险、基金、信托、租赁等。非信贷业务主要通过交易获得收益，目前已成为金融机构收益的重要来源，所以对于金融机构而言，非信贷业务产品的交易结构和合同清单的建立有着重要的意义。 二、非信贷业务主要产品交易结构 1.证券 证券是指股票、债券等证券品种，以股票和债券为主要代表。证券交易的基本流程是：证券交易所发布公司公告、信息披露、流通股数等信息，投资者进行证券分析，然后决定是否购买或卖出相应的证券。证券交易方式包括竞价交易、协议交易等。 2.保险 保险与证券相比，具有一定的风险控制特点。保险主要分为人身保险和财产保险，作为非信贷业务的另一大主要产品，是通过投保人支付保费，交换资金流量的方式实现收益的。保险交易的基本流程是：投保人与保险公司签署保险合同，根据合同约定的条款计算保险费用，投保人支付保费后保险公司承担相应的风险，并为投保人提供相应的保障。 3.基金 基金是由投资公司依法设立，由基金经理人通过购买股票、债券等金融产品管理投资者的资产的一种金融工具。基金的交易流程是：投资者通过银行或者证券公司购买基金，基金公司通过管理投资者的资产为投资者提供收益。 4.信托 信托是金融市场中一种较新的金融产品，在中国，信托主要分为公募信托和私募信托。信托的基本流程是：委托人与信托人签署信托合同，信托人根据信托合同约定的条款管理信托资产，并按约定的时间向委托人提供相应的收益。
5.租赁 租赁是金融市场中的一种交易方式，租赁对象通常是设备或房地产等资产。租赁的基本流程是：租赁公司与租赁对象签署租赁合同，租赁公司为租赁对象提供相应的设备或房产，租赁对象通过支付租金获得相应的使用权。 以上为非信贷业务主要产品交易结构的介绍，通过以上介绍，我们可知每一种非信贷业务间的交易结构均不同，所以金融机构在设置非信贷业务产品时，需要考虑到不同的交易结构，并制定适当的业务策略。 三、非信贷业务合同清单 在非信贷业务交易过程中，合同是一份诠释双方权利义务关系的重要文件，为确保交易双方权利和义务的平衡，维护交易双方的合法权益，非信贷业务合同清单是必不可少的。 1.证券交易合同 这是指买卖证券时必须签订的合同，其作用是规定各当事人在证券买卖过程中的权利和义务。合同内容一般包括以下方面：买卖双方的基本信息、证券名称、数量、价格、成交时间、交割时间等。 2.保险合同 保险合同是指保险双方之间为保障其利益而订立的合同。保险合同根据保险标的的不同可以分为人身保险合同、财产保险合同等，其内容包括投保人与被保险人的基本信息、保险标的、保险责任范围等。 3.基金合同 基金合同是基金管理人与投资者之间签订的法律文件，合同内容包括基金基本信息、投资范围、基金份额发售、基金管理费、基金收益分配等。 4.信托合同 信托合同是双方之间约定的合同，规定了委托人转让资产、信托人管理资产和收益分配等核心内容。信托合同内容主要包括设立信托的名称、资产转让、信托资产管理、委托人利益维护等。 5.租赁合同
信贷类非信贷类业务条线代码 【实用版】 目录 1.信贷类业务条线代码概述 2.非信贷类业务条线代码概述 3.信贷类与非信贷类业务条线代码的区别与联系 4.我国金融业发展中的信贷类与非信贷类业务条线代码的应用 5.未来发展趋势及挑战 正文 信贷类业务条线代码是指在我国金融机构中，涉及信贷业务的一系列编码规定。信贷业务是指银行或其他金融机构为满足客户资金需求，提供的一种资金融通服务。信贷类业务条线代码主要包括贷款业务、信用卡业务、担保业务等。这些业务在金融机构内部有着不同的操作流程和风险控制要求，因此需要用代码进行区分和归类。 非信贷类业务条线代码则是指除信贷业务之外的其他金融业务。这类业务包括但不限于投资银行业务、证券业务、保险业务、基金业务等。非信贷类业务条线代码在金融机构内部起到分类和识别作用，有助于提高业务运营效率和风险管理水平。 信贷类与非信贷类业务条线代码在金融业发展中具有重要意义。一方面，它们有助于金融机构对各类业务进行精细化管理和监控，降低风险敞口；另一方面，它们为监管部门提供了有效监管手段，有助于维护金融市场稳定。 信贷类与非信贷类业务条线代码之间存在一定的区别与联系。信贷类业务条线代码主要关注的是资金融通服务，而非信贷类业务条线代码涵盖了更广泛的金融领域。然而，这两类业务在实际运作中可能存在交叉和互
动。例如，金融机构在开展信贷业务时可能涉及投资银行业务、证券业务等领域。因此，在实际应用中，信贷类与非信贷类业务条线代码需要相互补充和协调。 我国金融业发展中的信贷类与非信贷类业务条线代码的应用已经取得了显著成果。随着金融市场的不断发展，金融机构对业务条线代码的需求也在不断增加。目前，我国已经建立了一套较为完善的信贷类与非信贷类业务条线代码体系，并在金融机构和监管部门得到了广泛应用。 未来，随着金融科技的快速发展和金融市场的日益复杂，信贷类与非信贷类业务条线代码将面临新的挑战。一方面，金融创新可能带来新的业务类型，需要不断完善和更新业务条线代码体系；另一方面，监管部门需要加强对业务条线代码的监管，防范潜在的金融风险。同时，金融机构也需要加强内部控制，充分利用业务条线代码提高业务运营效率和风险管理水平。 总之，信贷类与非信贷类业务条线代码在我国金融业发展中发挥着重要作用。
信贷类非信贷类业务条线代码 摘要： 一、引言 二、信贷类业务条线代码 1.个人信贷业务 2.企业信贷业务 三、非信贷类业务条线代码 1.个人非信贷业务 2.企业非信贷业务 四、信贷类与非信贷类业务条线代码的区别与联系 五、总结 正文： 一、引言 随着金融业务的不断发展，各类业务条线代码日益繁多，为了更好地理解和区分这些业务，本文将对信贷类和非信贷类业务条线代码进行简要概述和分析。 二、信贷类业务条线代码 1.个人信贷业务 个人信贷业务主要包括个人消费信贷、个人经营信贷等。这类业务主要是为了满足个人客户在消费、投资和经营等方面的资金需求。在个人信贷业务中，常见的条线代码有：个人消费信贷、个人经营信贷、信用卡业务等。
2.企业信贷业务 企业信贷业务主要包括企业流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资等。这类业务主要是为了满足企业在生产经营、投资建设等方面的资金需求。在企业信贷业务中，常见的条线代码有：企业流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、贸易融资等。 三、非信贷类业务条线代码 1.个人非信贷业务 个人非信贷业务主要包括个人储蓄、个人投资、个人理财等。这类业务主要是为了满足个人客户在资金保值、增值和理财等方面的需求。在个人非信贷业务中，常见的条线代码有：个人储蓄、个人投资、个人理财、第三方支付等。 2.企业非信贷业务 企业非信贷业务主要包括企业存款、企业投资、企业理财等。这类业务主要是为了满足企业在资金管理、投资和理财等方面的需求。在企业非信贷业务中，常见的条线代码有：企业存款、企业投资、企业理财、供应链金融等。 四、信贷类与非信贷类业务条线代码的区别与联系 信贷类业务和非信贷类业务条线代码的区别主要表现在：信贷类业务涉及到资金的借入和偿还，具有较高的风险；非信贷类业务则主要涉及资金的存储、投资和理财，风险相对较低。尽管两者在业务性质上有所区别，但在实际操作中，信贷类业务和非信贷类业务往往存在相互渗透和融合的现象。 五、总结 信贷类业务条线代码和非信贷类业务条线代码在金融业务中具有重要意
重磅！全文解读银监会42号文：严格穿透同业投资、非信贷业务五级分类、大幅扩展统一授信范围 法询金融总体解读 近期，中国银监会近日向各地方银监局和各大银行下发了《关于进一步加强信用风险管理的通知》(银监发【2016】42号)，要求各银行从改进统一授信管理、加强授信客户风险评估等八方面加强信用风险管理，开展制度梳理和风险排查，并在2016年12月30日前上报风险排查情况和整改报告。42号文重点穿透识别底层资产信用风险，非信贷类资产参照风险五级分类，扩大授信品种和范围。但并没有涉及资本的问题，关于表内非信贷业务的资本计提和部分表外业务资本计提，银监会审慎规制局起草过《关于加强非信贷资产和表外业务资本监管的通知》，但该文件并没有正式发布，尚未生效。 笔者认为42号核心也是进一步落实年初发的银监办发27号文对类信贷资产集中统一授信要求； 完善全面风险管理框架。各级监管机构要督导银行业金融机构将非信贷、表外等类信贷业务纳入全面风险管理体系，与表内业务一起进行统一授信管理，建立包括各类资产在内的资产质量监测体系，及时向相关银行业金融机构提示风险。组织银行业金融机构开展新兴表外业务风险自查，自查报告及时报送监管机构。 中国银监会关于 进一步加强信用风险管理的通知 银监发〔2016〕42号 各银监局，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮储银行，
外资银行： 为加强银行业金融机构信用风险管理，防范风险累积，现就有关事项通知如下： 一、改进统一授信管理。银行业金融机构应将贷款（含贸易融资）、票据承兑和贴现、透支、债券投资、特定目的载体投资、开立信用证、保理、担保、贷款承诺，以及其他实质上由银行业金融机构承担信用风险的业务纳入统一授信管理，其中，特定目的载体投资应按照穿透原则对应至最终债务人。在全面覆盖各类授信业务的基础上，银行业金融机构应确定单一法人客户、集团客户以及地区行业的综合授信限额。综合授信限额应包括银行业金融机构自身及其并表附属机构授信总额。银行业金融机构应将同业客户纳入实施统一授信的客户范围，合理设定同业客户的风险限额，全口径监测同业客户的风险暴露水平。对外币授信规模较大的客户设定授信额度时，应充分考虑汇率变化对风险暴露的影响。 上海法询金融解读： （1）第一层是授信品种扩大化。即从债权类资产扩展至投资类资产，银行债权类信用风险资产包括贷款（含贸易融资）、票据承兑和贴现、透支、债券投资、开立信用证、保理、担保、贷款承诺等表内外业务形成的资产及或有资产，而对特定目的载体的投资实作为类信贷资产或非信贷资产对待，部分银行并未纳入统一授信管理。而从银监会2016年度非现场监管报表更新来看，对信用风险资产重新进行了调整与归类，意味着只要持有因交易而产生的金融资产，就存在信用风险（违约风险），银行应将所有承担信用风险的业务纳入统一授信管理。 （2）特定目的载体投资纳入统一授信管理，最终债务人按照穿透原则确定；即授信对象穿透化。该文首次明确将特定目的载体投资按照穿透原则对应至最终债务人。而在此之前，有的银行是对特定目的载体进行授信，更多银行是对SPV发行方进行授信，并在风险加权资产计算的过程中视同为对金融机构债权。授信对象穿透并纳入统一授信后，就必须纳入统一授信集中度管理，需要满足不超过15%的授信
非信贷业务主要产品交易结构和合同清单 目前，我行非信贷业务主要产品交易结构主要有委托债权投资、信托贷款、资产管理计划、有限合伙企业等模式。 一、金融资产交易所委托债权投资模式 通过总行指定准入的金融资产交易所的交易平台进行的对特定项目的债权性投资的业务模式。 金融资产交易所委托债权投资模式合同清单：
二、信托贷款模式 （一）直接发放信托贷款模式：交易结构为我行以自营资金或理财资金投资某信托计划，该信托计划的投资方向为向某融资人发放信托贷款。 此类直接发放信托贷款模式的合同清单：
（二）受让信托受益权模式：交易结构为我行以自营资金或理财资金投资受让通道方持有的信托受益权，该信托受益权对应的信托计划的投资方向为发放信托贷款。
受让信托受益权模式合同清单： 三、资产管理计划模式 交易结构为我行以自有资金或理财资金直接投资信托计划或受让通道方持有的某信托计划的信托受益权，该信托计划将信托资金委托证券公司成立定向资产管理计划进行管理，最终通过证券公司的定向资产管理计划为融资主体发放委托贷款，交易结构图如下：
资产管理计划模式的合同清单：
项目融资端 信托公司、证券公司、银行（作为托管人） 《定向资产管理计划》、《委托合同》 委托贷款银行、融资方 《委托贷款借款合同》 委托贷款银行、委托方、融 资人 《资金监管协议》 委托贷款银行、保证人或担 保人 1.关于抵押物的《抵押合同》 2.关于质押物的《质押合同》 3.《保证合同》 四、有限合伙企业模式 交易结构为我行以自有或募集资金投资某通道方产品成立信托计划或资产管理计划，通过该信托计划或资产管理计划以信托贷款或委托贷款入股某有限合伙企业成为其有限合伙人（LP1），某外部机构也入股该有限合伙企业成为有 恒丰银行 有限合伙人 信托/券商/基金 项目 有限合伙人（融资方） 认购信托/资管计划 优先级 有限合伙人1（LP1） 信托贷款（委托贷款） 劣后级 有限合伙人2（LP2）
授信客户非信贷融资业务 产品手册 金融市场部 第一章引言 1. 开展授信客户非信贷融资业务背景与意义 企业融资脱媒化倒逼银行开展非信贷融资业务 近年来，金融脱媒加速推进，企业融资需求日益多样化，商业银行传统信贷业务拓展压力持续增大。积极推动非信贷融资业务开展，是我行主动适应企业融资脱媒变化有效举措。一是企业融资渠道多元化，对银行信贷依赖降低。目前，我国企业融资构造中，作为间接融资银行贷款呈现明显下降趋势，而股票与债券等直接融资比重明显上升。2001年至今，依靠直接融资比重呈现出波动上升趋势，而间接融资却呈缓慢下降态势，直接融资已占据社会融资总额半壁江山。二是融资需求差异化，银行信贷效劳难以全覆盖。目前，企业融资需求已逐步从传统银行信贷为主，逐步向涵盖股权融资、创新型债权融资与资产证券化等领域拓展，融资需求日益多元化，传统信贷技术与产品已无法覆盖企业多样化融资需求。面对企业融资差异化特征，银行业纷纷加快投资银行、财务参谋、资产管理等领域产品创新，更多地通过非信贷产品满足企业差异化需求。 增强综合金融效劳能力要求银行拓展非信贷融资领域 融资主体需求多样化催生了金融效劳多元化，也加剧了银行业市场竞争白热化。加快拓展非信贷融资业务，是有效应对市场竞争，提
升我行综合金融效劳能力，特别是增强对集团客户多元化金融效劳水平需要。一是有效应对混业竞争需要。当前，金融业混业经营趋势不断显现，银行、信托、证券、保险、基金等各类银行与非银行金融机构业务相互交织、功能不断趋近。企业融资层面，各类型机构均形成了具备特色融资类产品体系，机构间对资产业务争夺日趋剧烈。加快非信贷融资业务开展，是在竞争主体快速增多情况下，持续增强我行市场竞争能力有效途径。二是丰富竞争手段需要。近几年，以非标资产为代表非信贷融资业务快速崛起，商业银行纷纷通过自有、理财资金，投资非标资产，效劳行内客户融资。商业银行非标资产业务快速崛起，一定程度上说明，非信贷融资方式灵活，更符合客户多元化融资特点。加快非信贷融资业务开展，可以突破信贷业务局限，为授信客户提供更加丰富融资产品，提升我行资产业务市场竞争力。 1.3 提升授信资源使用效益需要开辟非信贷融资途径 我行授信业务开展时间相对较短，授信业务开展与其他银行存在一定差距，突出表现在授信客户不丰富、授信资源使用率较低。加快非信贷融资业务开展，是有利于提升授信资源使用率，增强授信客户综合收益。一是有利于实现授信资源深度利用。截至4月底，我行存量公司授信客户63户，但额度利用率缺乏50%，珍贵授信资源未得到充分使用，非信贷融资业务拓展空间巨大，同时，加快推进非信贷融资业务，可以深度利用行内授信资源，提升授信资源利用率。二是有利于提升授信客户综合收益。为鼓励分行开展非信贷融资业务，总行对收益分配方式进展了调整，将超出总行固定资金本钱以外超额收
农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引 银监会[2007]29号 为规范和加强农村合作金融机构非信贷资产的管理，建立真实、全面、动态反映非信贷资产实际价值和风险程度的管理体系，增强防范和化解资产风险的能力，进一步提高非信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《金融企业会计制度》等法律法规及有关文件规定，特制定本指引。 一、分类目的 （一）促进农村合作金融机构树立审慎经营、风险管理的理念； （二）真实、全面、动态地反映非信贷资产质量，充分揭示非信贷资产的实际价值和风险程度； （三）发现和分析非信贷资产使用、管理、监控、催收、处置等各个环节存在的问题，加强对非信贷资产的风险管理，提高非信贷资产的质量； （四）为判断非信贷资产减值准备是否充足提供依据，建立科学合理的非信贷资产减值准备计提制度； （五）为计量、监测资本充足率，评价经营管理能力提供依据。 二、适用范围 （一）本指引所称农村合作金融机构包括农村商业银行、农村合作银行（以下简称银行）和农村信用社。 （二）本指引适用于农村合作金融机构的各类非信贷资产。 （三）本指引所称非信贷资产是指农村合作金融机构资产负债表内除信贷资产以外的各类资产。 （四）本指引所指非信贷资产根据风险程度的不同，将其划分为安全性和风险性两大类非信贷资产。其中： 安全性非信贷资产是指无风险或风险很低的非信贷资产，主要包括现金及周转金、存放中央银行款项、存放联行款项等非信贷资产项目。 风险性非信贷资产是指有风险或风险程度较高的非信贷资产，主要包括专项央行票据、同业债权、待处理抵债资产、应收账款、其他应收款、投资类资产、委托
中国农业银行经济资本管理办法 （2005年3月发布实施，2006年1月修订） 第一章总则 第一条为加强农业银行的资本和风险管理，优化资源配置，建立以资本约束为核心的业务发展模式，转变增长方式，提高风险抵御能力和风险调整后经营绩效，实现银行价值最大化目标，根据有关规定并结合实际，制定本办法。 第二条农业银行实行经济资本管理。 经济资本管理是指在经济资本计量的基础上，通过优化经济资本分配和配置，以资本约束资产增长，并在控制业务风险的同时提高资本的使用效率，使业务发展的速度、效益与风险承担能力相协调，实现银行价值最大化目标。 经济资本管理主要包括经济资本计量、经济资本分配、经济资本配置、涵盖经济资本成本的产品定价及以经济资本回报率或经济增加值为核心的绩效考核等管理内容。 第三条本办法所称经济资本，是指用于抵御业务（资产）风险的资本。从计量角度，经济资本等于各项业务（资产）的风险总量，反映了各项业务（资产）风险所产生的资本需求。 风险即非预期损失，是指在一定时期内、在既定置信区间内可能超过预期损失的那部分损失。 第四条经济资本管理遵循计划分配、优化配置、回报约束、价值考核的原则。 计划分配是指通过经济资本计划管理的形式向分支机构分配经济资本增量限额，视同虚拟分配用于抵御业务风险的资本，并以此约束业务（资产）风险的增长，确保增量业务具有充分的风险抵御能力。 优化配置是指将有限的经济资本重点配置到风险相对较低并具有较高经济资本回报率的业务（资产）上，在控制风险增长的同时提升各项业务（资产）的风险调整后绩效。 回报约束是指贷款等各项业务（资产）占用的经济资本必须能够提供相应的风险调整后的资本回报，业务收益必须能够弥补包括经济资本成本在内的各项成本支出，并限制经济资本回报率水平低于目标要求的各项业务（资产）的增长。 价值考核是指对各分支机构、业务部门及各项业务经营绩效的考核评价应以经济增加值为主要依据，以促进实现银行价值最大化目标。 第五条本办法适用于农业银行境内各一级分行（不含西藏）及总行营业部、票据营业部（以下统称“各分行”）。 境外分行的经济资本管理办法另行制定。 第二章经济资本计量范围和方法 第六条经济资本的计量范围为信用风险、市场风险和操作风险。因市场风险和操作风险的计量方法尚未成熟，暂不纳入计量范围。 信用风险是指因借款人或交易对手违约可能产生的损失。信用风险经济资本的计量范围包括表内信贷类资产、非信贷类资产和主要的表外业务（或有资产）。 固定资产类资产虽无信用风险，但仍纳入经济资本计量和管理范围。 第七条经济资本计量采用内部系数法。总行参照巴塞尔资本协议和银监会的有关规定，结合经营政策导向及各项业务的风险状况，并考虑风险缓释因素，统一制定各项业务（资产）的经济资本系数（详见附表）。
＃＃信用社（银行）非信贷资产风险五级分类讲义 农村信用社非信贷资产风险五级分类工作，此项工作对我们来说是个新事物、新课题，为了将全区农村信用社非信贷资产风险五级分类工作顺利完成，便于各级农村信用社对非信贷资产进行分类，确保分类结果的准确性和真实性，我们结合银监会《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》和《内蒙古农村信用社非信贷资产风险五级分类实施细则》制作了相关分类工具表。现就操作步骤、现金、业务周转金类资产、同业债权类资产、投资类资产、固定资产类、在建工程类相应工具表的填制讲解如下： 操作步骤 一、各信用社要认真学习深刻领会《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》、《内蒙古农村信用社非信贷资产风险五级分类实施细则》和《＃＃农村信用社非信贷资产风险五级分类实施细则》； 二、核对账务、收集有关资料； 三、编制工作底稿 1、资产项目：填列资产所属会计科目名称； 2、资产名称：填列具体资产名称； 3、编制内容应具体包括：资产形成时间及原因、资产
现状、具体分类理由及依据、分类结果。 四、填制工具表 现金类资产、存放联行款项等（附表1-1） 在填制工具表前必须按分类程序在广泛收集资料的基础上，填制工作底稿确定分类结果，然后按分类结果填制认定工具表。 1、现金资产、存放联行款项、存放中央银行款项属于安全性非信贷资产，由于风险很低或无风险，风险分类时可直接依照账面净值法认定为正常类。分类前应收集如下资料： （1）分类日期的现金日记账（复印件）；（2）日报表（复印件）；（3）对账单（复印件）。这些能较全面的证明这些资产的状态，当然针对一些特殊的情况，分类社要多收集一些与之相关的证明材料。但在实际分类过程中，可能会遇到一些历史问题，出现存放中央银行款项等不能划分为正常类的情况，比如前些年有的信用社在人民银行融资中心的钱，现在融资中心取消了，但这部分资金就不应该仍放在存放中央银行款项科目核算，而应根据资金的性质调整到相应的科目。 填这张表时在填报说明中要注意第二项，现解释如下：
商业银行非信贷资产管理办法 第一章总则 第一条为了加强非信贷类资产管理，全面掌握非信贷资产的总量分布及损失情况，提高资产质量，防范和化解金融风险，结合我行实际，特制定本管理办法。 第二条非信贷资产是指除信贷资产以外的所有银行资产。 第三条非信贷类资产管理的原则是：全面反映、统一核算；明确职责，部门管理；分级监控，双向考核。 （一）全面反映，统一核算。非信贷类资产应严格按照会计核算科目全面、真实地纳入财会部门统一核算和反映。（二）明确职责，部门管理。按照“谁主管，谁负责”的原则，应将非信贷类资产的管理职责具体落实到各相关职能部门，由相关部门各司其职，细化完善管理，同时各相关部门之间要协作配合，共同做好非信贷类资产管理工作。 （三）分级监控，双向考核。各相关部门应对非信贷资产进行定期分析监测；对非信贷资产管理的考核实行相关职能部门和分支机构双向考核的办法。
第四条资产负债管理委员会是我行非信贷资产的管理机构，其职责为：对非信贷资产进行统计、协调、监控、评估和考核，根据全行整体发展战略对资产结构和布局进行合理规划和调整。计划资金部为其下设办事机构。 第二章非信贷类资产的分类及管理 第五条根据风险程度的不同，按是否存在风险损失将非信贷类资产划分为风险性非信贷类资产和非风险性非信贷类资产两大类。 第六条风险性非信贷类资产包括以下内容： （一）存放同业款； （二）拆放同业； （三）应收账款（其中：应收利息）； （四）短期投资； （五）委托贷款及投资； （六）买入返售证券； （七）待处理流动资产损失； （八）长期投资； （九）固定资产清理； （十）待处理固定资产损失； （十一）其他风险性非信贷资产（含待处理已房改住宅资
**XX银行非信贷资产分类标准 一、安全性非信贷资产 安全性非信贷资产包括现金及周转金、存放中央银行款项等。 依照账面价值法，上述非信贷资产一般可直接认定为正常类。 由于特殊原因造成的损失或已形成风险的，直接划为损失类。 二、风险性非信贷资产 风险性非信贷资产具体分类标准如下： （一）同业债权包括：拆放同业（含拆放银行业、拆放金融性公司和调出调剂资金）、存放同业款项和买入返售资产等，均采用风险分类法进行质量分类。 1.“拆放同业” （1）正常类是指交易对手能够履行合同，没有足够理由怀疑拆借本息不能按时足额偿还。一般具有以下特征： ①交易对手经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，能正常足额偿还债务。 ②拆借未到期。 ③本笔拆借能按期支付利息。 ④如有担保，担保合法、有效、足值。
（2）关注类是指尽管交易对手目前有能力偿还拆借本息，但存在影响债务偿还的不利因素。一般具有以下特征： ①宏观经济、行业、市场、交易对手内部经营管理或财务状况发生变化，对正常经营产生不利影响，但其偿还债务的能力尚未出现明显问题。 ②交易对手改制（如合并、分立等）对村镇银行债务可能产生不利影响。 ③交易对手还款意愿差，不与村镇银行积极合作。 ④交易对手完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务，但担保合法、有效、足值，完全有能力通过追偿担保足额收回债务。 ⑤担保有效性有瑕疵，可能影响债务归还。 （3）次级类是指交易对手的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能造成一定损失。一般具有以下特征： ①交易对手支付出现困难。 ②交易对手正常营业收入和所提供的担保都无法保证 村镇银行足额收回债权。 ③因交易对手财务状况恶化，或无力还款而需要对该笔拆借合同的还款条款作出较大调整。 ④拆借款项本息逾期30天（含）以内。 （4）可疑类是指交易对手无法足额偿还拆借本息，即
信贷业务种类描述 产品大类产品小类产品描述产品特点 流动资金贷款短期流动资金贷款 短期流动资金贷款是 贷款期限在一年以内 （含一年）的流动性贷 款，是为满足客户在生 产经营过程中临时性、 季节性的资金需求，保 证生产经营活动的正 常进行而发放的贷款短期流动资金贷款是目前商业银行最主要的授信品种，具有笔数多、期限短、利率低、周转频繁等特点。 应收账款质押贷款应收账款质押贷款是 指借款人以其自身所有，并经付款人确认的应收账款收款权利作为质物而发放的贷款。用途： 满足企业临时性资金需求。 额度： 贷款限额按不超过合同双方确认的应收账款金额的60%执行 期限： 贷款期限按不超过付款人在应收账款证实书上承诺的付款期限确定，承诺付款期限原则上不得超过一年。 股权质押贷款股权质押贷款是指借 款人以其执有的股份有限公司或有限责任公司的股份作为质押担保，银行据此提供贷款的融资业务。随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，股份制企业愈来愈多，股权质押贷款逐渐成为这些企 中期流动资金贷款中期流动资金贷款是 指企业因生产经营活 动产生对流动资金经贷款利率按照中国人民银行规定的利率政策，根据贷款性
常占用的需求，无法由自有资金满足时，向我行申请期限在一年以上三年以下的授信品种。质、币种、用途、方式、期限、风险等的不同来确定，其中外汇贷款利率分为浮动利率和固定利率。 法人账户透支法人账户透支业务是 指在企业获得银行授 信额度后，银行为企业 在约定的账户、约定的 限额内以透支的形式 提供的短期融资和结 算便利的业务。当企业 有临时资金需币种： 人民币、美元、欧 兀、港币、日兀、英镑。 透支额度： 根据您的额度申请并结合银行给予您的短期授信综合确定透支业务的额度。透支额度占用授信额度中的短期授信额度。 期限： 透支额度一年核定一次，有效期限为1 年。 利率：透支资金利率执行中国人民银行规定的6个月贷款利率，并可以根据可连续透支期的长短，在中国人民银行规定的范围内上下浮动。 担保方式： 有银行认可的资产作为抵押或质押，或有足够代偿能力的单位或个人作为偿还贷款本息、并承担连带责任的保证人。 求而存款账户余额不 足以对外支付时，法人 账户透支为企业提供 主动融资便利。 票据融资商业承兑汇票贴现商业承兑汇票贴现是 指持票人将未到期的
为进一步完善我行风险分类管理制度，真实、全面、动态反映贷款风险程度，加强信贷管理，提高信贷资产质量，防范化解信贷风险。根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》、《中国人民银行关于城市商业银行贷款质量五级分类实施意见》及《中国银行业监督管理委员会关于推行和完善贷款风险分类工作的通
知》并结合我行实际情况，制定本实施细则。 贷款质量五级分类所称“贷款”包括：普通贷款(含抵 押、质押、保证、信用等贷款)、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、银行卡透支、拆出资金、存放同业、应收账款等类似性质的其他债权及类似性质的或者有负债。 贷款质量五级分类是评价贷款风险状况的一种方法。 严格按照贷款质量五级分类的标准、方法和程序对贷款风险进行评估和揭示，并及时提取贷款损失准备金，是防范经营风险的重要手段。 贷款质量五级分类是指按贷款本金利息收回的可能 性，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，其中次级、可疑和损失类合并称为不良贷款。 贷款质量五级分类必须严格按照分类的标准、程序、 方法进行初分和认定，按审批权限进行审批。并纳入日常信贷管理工作。 通过贷款风险分类应达到以下目标： (一)可以使信贷业务经办人员及时发现其管理的信贷资产的 实际价值和风险程度，动态、真实、全面地把握信贷资产的质量状况； (二)可以使贷款管理人员及时发现贷款评估、审批、发放、 管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强基础管理； (三)为分析和预警信贷风险、制定信贷政策及收贷收息和开 拓业务提供依据； (四)正确评价各级支行信贷经营管理工作绩效，为信贷业务 授权提供依据； (五)为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。 分类范围和时限要求
XXXX农村商业银行股份有限公司 非信贷资产风险分类管理实施细则 第一章总则 第一条为真实、全面、及时反映我行非信贷资产风险状况，规范非信贷资产风险分类操作与管理，建立风险识别预警和风险抵补机制，提高非信贷资产质量和管理水平，防范化解金融风险，根据中国银监会《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》等有关规定，结合我行实际，制定本实施细则。 第二条本细则适用于XXXX农村商业银行股份有限公司。 第三条本细则中的非信贷资产是指资产负债表中剔除信贷资产以外的各类资产，包括安全性与风险性非信贷资产。安全性非信贷资产主要包括现金、贵金属、存放中央银行款项等项目。风险类非信贷资产主要包括存放同业款项、拆放同业款项、买入返售资产、投资类资产、应收款项、代理业务资产、固定资产、固定资产清理、在建工程、投资性房地产、抵债资产、无形资产、递延资产、待处理财产损溢、其他非信贷资产等项目。 第四条非信贷资产风险分类是根据风险和损失程度对非信贷资产质量做出评价并划分为不同档次的非信贷资产分类方法。通过风险分类达到以下目的：
（一）树立审慎经营、风险管理的理念； （二）真实、全面、动态地反映非信贷资产质量，充分揭示非信贷资产的实际价值和风险程度； （三）发现和分析非信贷资产在使用、管理、监控、催收、处置等各个环节存在的问题，督促规范非信贷资产管理，采取相应措施，压降不良非信贷资产，防范和化解金融风险； （四）为判断坏账准备、资产减值准备等呆账准备提取是否充足以及核销非信贷资产损失提供依据。 第五条非信贷资产风险分类遵循以下原则： （一）风险原则。风险分类以非信贷资产的内在风险为主要依据，以预计损失程度为主要分类标准。 （二）真实原则。风险分类应通过广泛收集非信贷资产的各类信息，以非信贷资产的原始记录、现有市场价值为主要依据，严格按照分类标准、方法和程序进行分类，充分估计现实与潜在的风险状况，全面、真实反映非信贷资产的风险程度。非信贷资产原则上应逐笔分类，但同一类资产指向同一交易对手或债务人的，可以合并分类。 （三）审慎原则。按照有关法律法规、《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》和本细则要求，对非信贷资产进行定性定量相结合的分析、评估，科学合理地划分风险类别。对减值