中国证监会会计监管风险提示解析讲义

关于印发《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》（2011年第2期，总第6期）的通知中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局，上海、深圳证券交易所：针对近期日常会计监管中发现的问题，现印发《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》（2011年第2期），作为会计监管的专业判断依据。执行中的相关问题，请及时函告我部。特此通知。附：《上市公司执行企业会计准则

上市公司执行企业会计准则监管问题解答（2011年第1期，总第5期）问题1：上市公司持有的以权益法核算的长期股权投资，因减少投资、被投资单位增发股份等原因引起上市公司在被投资单位持股比例下降的，但对被投资单位仍具有重大影响的情况下，应如何进行会计处理？解答：对于原以权益法核算的长期股权投资，如果持股比例下降后对被投资单位仍具有重大影响，剩余投资仍应按照权益法核

证监会发行部审核二处有关IPO会计问题审核提示（2011年10月24日会议）上月，证监会发行部审核二处召开了IPO会计审计问题的沟通会，与会人员包括：审核二处全体人员、京都天华和立信大华各4-5位合伙人代表。会议由审核二处处长常军胜主持，主要内容如下：一、企业IPO过程中积极发挥申报会计师的作用、提高会计师话语权1. 建立事务所与证监会发行部的沟通机制，包括

证券部部门职责部门名称：证券部上级：某药业股份有限公司下属：证券部主任、证券事务岗、资本运营岗部门职责：1、负责股份公司进行股权融资所需各种材料的组织编写和报送工作。2、负责按《公司法》、《证券法》和《公司章程》规范公司日常运作，按规定召开股东大会、董事会、监事会并及时披露相关信息。3、负责编制上市公司年报、中报等定期报告和临时报告工作并及时披露。4、负责公

1.2.3.4.5. 资本市场的监管思路:政府适度管制为主，行业自律为补充的模式。6. 资本市场的监管展望:政府应制定合理的规则，适度地对一级、二级市场进行外部监管，引导公司加强内部治理，建立中介机构的淘汰机制，健全监管机构工作职责，并使其逐步淡出所有者色彩，最终建设富有效率的资本市场，为投资者和融资者自主交易搭建高效能的平台。7. 资本市场系统性风险的监测

中国证券监督管理委员会关于印发《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》[2009年第1期]的通知会计部函[2009]48号中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局，上海、深圳证券交易所：为加强对监管系统会计专业支持力度，统一上市公司会计监管标准，提高监管质量，我部将根据日常监管工作中对重大会计及财务信息披露问题的答复意见，针对其中具有普遍性的问题，进

2018年度证监会专业科目会计类考试复习资料完整版1.多层次资本市场的主要内容是主板市场，二板市场，三板市场，四板市场2.资本市场——期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所。3.资本市场原理示意图4.5.资本市场的监管思路:政府适度管制为主，行业自律为补充的模式。6.资本市场的监管展望:政府应制定合理的规则，适度地对一级、二级市场进行外部监管，引导公司加

１．５关于执行《企业会计准则解释4号》有关问题的提示编者按：为帮助会机关各部门、派出机构和上海及深圳证券交易所会计小组工作人员了解和掌握企业会计准则的最新变化，有关变化对资本市场上市公司会计处理实务可能产生的影响等，根据财政部今年发布的《企业会计准则解释４号》，我们起草了所附"关于执行《企业会计准则解释４号》有关问题的提示"。今后我们将根据企业会计准则的发展

上市公司执行企业会计准则监管问题解答（201１年第1期，总第5期)问题１:上市公司持有的以权益法核算的长期股权投资，因减少投资、被投资单位增发股份等原因引起上市公司在被投资单位持股比例下降的,但对被投资单位仍具有重大影响的情况下,应如何进行会计处理？解答：对于原以权益法核算的长期股权投资，如果持股比例下降后对被投资单位仍具有重大影响,剩余投资仍应按照权益法核

证监会发行部审核二处有关IPO会计问题审核提示上月，证监会发行部审核二处召开了IPO会计审计问题的沟通会，与会人员包括：审核二处全体人员、京都天华和立信大华各4-5位合伙人代表。会议由审核二处处长常军胜主持，主要内容如下：一、企业IPO过程中积极发挥申报会计师的作用、提高会计师话语权1. 建立事务所与证监会发行部的沟通机制，包括不定期沟通会议、专业咨询渠道、

中国证监会发行监管部、创业板发行监管部、会计部关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知【法规类别】公开发行股票财务监督检查【发文字号】发行监管函[2012]551号【发布部门】中国证券监督管理委员会【发布日期】2012.12.28【实施日期】2012.12.28【时效性】现行有效【效力级别】XE0303中国证监会发行监管部、创业板发

2021年度中国证监会招考职位专业科目笔试考试大纲（会计类）一、考试目的考查考生是否具备证券期货监管工作所必需的会计专业知识和相关知识的应用能力。二、考试内容与试卷结构考试形式为笔试，考试时间120分钟，满分100分。报考会计类职位的考生参加本类别的专业科目考试。会计类专业科目考试试题由以下两部分组成：（一）证券期货基础知识1、单项选择40题2、多项选择15

1.多层次资本市场的主要内容是主板市场，二板市场，三板市场，四板市场2.资本市场——期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所。3.资本市场原理示意图4.5.资本市场的监管思路:政府适度管制为主，行业自律为补充的模式。7.资本市场系统性风险的监测、预警与防范措施：建立覆盖各类金融市场、机构、产品、工具和交易结算行为的风险监测监控平台。完善风险管理措施，及时化

1.多层次资本市场的主要内容是主板市场，二板市场，三板市场，四板市场2.资本市场——期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所。3.资本市场原理示意图4.5.资本市场的监管思路:政府适度管制为主，行业自律为补充的模式。6.资本市场的监管展望:政府应制定合理的规则，适度地对一级、二级市场进行外部监管，引导公司加强内部治理，建立中介机构的淘汰机制，健全监管机构工

证监会发行部审核二处有关IPO会计问题审核提示（根据2011年10月24日会议记录整理）一、企业IPO过程中积极发挥申报会计师的作用、提高会计师话语权 (1)二、目前IPO审核发行动态和有关政策调整 (1)三、发行部在IPO报表审核中有关会计问题处理意见 (2)（一）关于股份支付 (2)（二）IPO每股收益披露 (3)（三）关于申报会计师出具验资复核报告的情

证监会发行部审核二处有关IPO会计问题审核提示（2011年10月24日会议）上月，证监会发行部审核二处召开了IPO会计审计问题的沟通会，与会人员包括：审核二处全体人员、京都天华和立信大华各4-5位合伙人代表。会议由审核二处处长常军胜主持，主要内容如下：一、企业IPO过程中积极发挥申报会计师的作用、提高会计师话语权1. 建立事务所与证监会发行部的沟通机制，包括

证监会发行部审核二处有关IPO会计问题审核提示（2011年10月24日会议）上月，证监会发行部审核二处召开了IPO会计审计问题的沟通会，与会人员包括：审核二处全体人员、京都天华和立信大华各4-5位合伙人代表。会议由审核二处处长常军胜主持，主要内容如下：一、企业IPO过程中积极发挥申报会计师的作用、提高会计师话语权1.建立事务所与证监会发行部的沟通机制，包括不

关于印发《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》（2011年第2期）的通知中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局，上海、深圳证券交易所：针对近期日常会计监管中发现的问题，现印发《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》（2011年第2期），作为会计监管的专业判断依据。执行中的相关问题，请及时函告我部。特此通知。附：《上市公司执行企业会计准则监管问题解

证监会发行部审核二处有关IPO会计问题审核提示（根据2011年10月24日会议记录整理）一、企业IPO过程中积极发挥申报会计师的作用、提高会计师话语权 (2)二、目前IPO审核发行动态和有关政策调整 (2)三、发行部在IPO报表审核中有关会计问题处理意见 (2)（一）关于股份支付 (3)（二）IPO每股收益披露 (4)（三）关于申报会计师出具验资复核报告的情