不相容岗位分离制度第一章总则第一条为促进本单位内部管理规范，建立规范的工作秩序，提高业务工作水平，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等有关规定以及单位内部管理的实际情况，制定本制度。第二条通过全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。第二章不相容岗位分离的

不相容岗位分离制度第一章总则第一条为促进本单位内部管理规范,建立规范得工作秩序，提高业务工作水平,根据《中华人民共与国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行)》等有关规定以及单位内部管理得实际情况，制定本制度。第二条通过全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及得不相容岗位,实施相应得分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约得工作机制。第二章不相容岗位分离得

终于有人把内部控制“不相容职务分离”说透彻了！一、不相容职务分离控制概述即经济业务的授权者和执行者要分离，执行者与记录者、监督站要分离，物资财产的保管者和使用者与记录者要分离。不相容职务分离的核心是内部牵制。单位在设计内部控制制度时，首先要考虑哪些岗位和职务是不相容的；其次要明确规定各个机构和岗位的职责与权限，使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约，形

内部控制不相容职务分离的探讨一、不相容职务分离控制概述不相容职务分离控制概述，概括而言，即经济业务的授权者和执行者要分离，执行者与记录者、监督站要分离，物资财产的保管者和使用者与记录者要分离。不相容职务分离的核心是内部牵制。单位在设计内部控制制度时，首先要考虑哪些岗位和职务是不相容的；其次要明确规定各个机构和岗位的职责与权限，使不相容岗位和职务之间能够相互监

　万方数据　万方数据企业不相容职务岗位分离制度的建立作者：胡坚柱作者单位：广东省高速公路有限公司刊名：中国人才（上半月）英文刊名：CHINESE TALENTS年，卷(期)：2007(8)本文链接：/Periodical_zgrc200708035.aspx

医院财务会计不相容岗位分离制度依据卫生部《医疗卫生机构财务会计内部控制规定》要求，必须加强医院的财务制约与监督，合理设置会计岗位，做到不相容岗位必须相互分离。一、收入相关岗位设置（一）提供服务与收取费用岗位必须相互分离；（二）价格管理与价格执行岗位必须相互分离；（三）严禁由一人办理收入业务的全过程。二、支出相关岗位设置（一）支出申请与审批岗位必须相互分离；（

不相容岗位与职责分离制度第一条为了促进单位内部管理规范化,加强内部会计监督,建立规范的工作秩序，提高业务工作水平,强化中心内部管理,根据《中华人民共和国会计法》等有关规定以及本单位内部管理的实际制定本规范。第二条单位负责人对本单位内部不相容职务分离的建立健全及有效实施负责。第三条不相容职务分离应当达到以下基本目标:(一)规范单位会计行为,保持会计资料真实、完

不相容职务分离制度不相容职务分离制度第一条为了促进单位内部管理规范化,加强内部会计监督,建立规范的工作秩序,提高业务工作水平,强化中心内部管理,根据《中华人民共和国会计法》等有关规定以及本单位内部管理的实际制定本规范。第二条单位负责人对本单位内部不相容职务分离的建立健全及有效实施负责。第三条不相容职务分离应当达到以下基本目标：（一）规范单位会计行为，保持会计

所谓不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。不相容职务分离的核心是“内部牵制”，它要求每项经济业务都要经过两个或两个以上的部门或人员的处理，使得单个人或部门的工作必须与其他人或部门的工作相一致或相联系，并受其监督和制约。内部控制制度的建立和实施必须贯彻不相容职务分工的原则，其内容包括：①对每一项业务不能

财务不相容职务分离制度不相容职务主要包括：授权批材料等物资的请购、采购、验收和结算工作必须由不同的人员担任，不得由一人包办；实行钱、帐、物分管；出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务帐目的登记工作；会计核算岗位人员不得兼管出纳工作的现金收付、有价证券的保管等专项工作。准、业务经办、会计记录、财产综合、稽核检查等职务。会计人员岗位责任制的控制点：

不相容职务分离控制概述不相容职务分离控制概述，概括而言，即经济业务的授权者和执行者要分离，执行者与记录者、监督站要分离，物资财产的保管者和使用者与记录者要分离。不相容职务分离的核心是内部牵制。单位在设计内部控制制度时，首先要考虑哪些岗位和职务是不相容的；其次要明确规定各个机构和岗位的职责与权限，使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约，形成有效的制衡机制

不相容职务分离控制（企业内部控制基本规范第四章控制活动第二十九条规定不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。）一含义：所谓不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。（不相容职务分离的核心是“内部牵制”，它要

不相容岗位制度一、不得由一人办理货币资金业务的全过程(1)会计职务与出纳职务分离，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作；(2)会计职务与审计职务分离；(3)支票保管职务与印章保管职务分离；(4)支票审核职务与支票签发职务分离，支票签发职务由出纳担任，其他会计人员不得兼任；(5)银行印鉴保管职务、企业财务章保管职务、人

不相容职务分离制度第一条为了促进单位内部管理规范化,加强内部会计监督,建立规范的工作秩序,提高业务工作水平,强化中心内部管理,根据《中华人民共和国会计法》等有关规定以及本单位内部管理的实际制定本规范。第二条单位负责人对本单位内部不相容职务分离的建立健全及有效实施负责。第三条不相容职务分离应当达到以下基本目标：（一）规范单位会计行为，保持会计资料真实、完整。（

学校不相容岗位相分离管理制度1. 出纳员负责登记明细账；会计负责登记总账2. 出纳员负责现金支付；校长负责稽核，会计负责档案保管，收入、支出、费用、债权债务账目的登记3. 出纳员负责支票保管；会计负责印章保管4. 会计负责票据保管；校长负责票据贴现审批5 出纳员负责请购；校长负责审批6 .出纳员负责采购；相关部门负责人验收7 出纳员负责采购、相关部门负责人验

不相容岗位制度一、不得由一人办理货币资金业务的全过程(1)会计职务与出纳职务分离，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作；(2)会计职务与审计职务分离；(3)支票保管职务与印章保管职务分离；(4)支票审核职务与支票签发职务分离，支票签发职务由出纳担任，其他会计人员不得兼任；(5)银行印鉴保管职务、企业财务章保管职务、人

不相容岗位分离制度第一章总则第一条为促进本单位内部管理规范，建立规范的工作秩序，提高业务工作水平，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等有关规定以及单位内部管理的实际情况，制定本制度。第二条通过全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。第二章不相容岗位分离的

不相容职务分离制度第一条为了促进单位内部管理规范化,加强内部会计监督,建立规范的工作秩序,提高业务工作水平,强化中心内部管理,根据《中华人民共和国会计法》等有关规定以及本单位内部管理的实际制定本规范。第二条单位负责人对本单位内部不相容职务分离的建立健全及有效实施负责。第三条不相容职务分离应当达到以下基本目标：（一）规范单位会计行为，保持会计资料真实、完整。（

创作编号：BG7531400019813488897SX创作者：别如克*不相容职务分离制度第一条为了促进单位内部管理规范化,加强内部会计监督,建立规范的工作秩序,提高业务工作水平,强化中心内部管理,根据《中华人民共和国会计法》等有关规定以及本单位内部管理的实际制定本规范。第二条单位负责人对本单位内部不相容职务分离的建立健全及有效实施负责。第三条不相容职务分离

不相容职务是指哪些由一个人担任，极可能发生错误或舞弊行为，又可能掩盖其错误或舞弊行为的岗位。对不相容的职务，如果不实行相互分离的措施，就容易发生舞弊。我们必须按照“不能由同一个人完成两项作业、不能由同一个岗位同时履行两项职责、不能由同一个部门同时负责两个岗位”的不相容职务分离的要求，遵循全面性、重要性、制衡性等原则，科学界定和设置岗位，确保不相容职务相互分离