工程监理在投资控制中的作用及探索
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工程监理在投资控制中的作用及探索
【摘要】本文首先分析了工程监理在投资控制中的作用，然后结合工程实践经验介绍了在开展工程投资控制以及工程结算中应注意的问题。
【关键词】工程监理；投资控制；结算审查
【 abstract 】 this paper first analyzes the engineering supervision in the role of
the investment control, and then combining with practical engineering experience in
engineering was introduced in the investment control and engineering settlement in
the problem that should notice.
【 keywords 】 project supervision; Investment control; Settlement review
工程建设监理行业的快速发展，对提高投资效益和建设水平起到了积极作用，特别是对工程质量的提高发挥了巨大的作用。但也存在一些问题和不足之处，尤其是在投资控制方面所起的作用还没有达到实施工程建设监理制的投资控制目标。现结合个人的监理工作经验，就监理企业在投资控制方面的现状及问题进行一定程度的探讨。
一、工程监理在投资控制中的现状
通过几个项目的投资控制工作，有一个问题逐渐在我脑海里产生：监理单位在工程施工中投资控制的界限如何划分？现就我个人的理解和认识，对此问题进行分析：
目前，建设单位一般会委托第三方造价事务所对工程进行结算审查，而监理的投资控制工作基本上仅限于进度款的审核和支付。同时也有一些项目要求监理企业对工程结算进行审核。就我所参与的几个工程而言：其中关于锦华南区职工住宅楼工程，我们做的是全过程投资控制，包括预算编制和结算审查，但全过程投资控制是独立于监理合同之外单独签订的合同，按照造价咨询收费标准，取全过程投资控制的费率为5‰。而胜利发电厂脱硫项目仅签有监理合同，建设单位仍然要求我方对结算进行审查。
《建设工程监理规范》（GB50319-2000）就监理投资控制的内容规定包括工程计量、工程款支付工作和竣工结算的审核工作。体现出的是一种全过程造价控制理念，这是与建设工程监理制度的引入初衷相一致的，也与国际上工程咨询的作法和发展趋势相适应。
而我国目前的造价咨询服务有单独的资质要求，而且有自己的费率标准。监理企业需要单独申请造价咨询资质才可以从事预结算工作，所以在此方面就与监理规范的内容相抵触。而且施工阶段全过程造价控制的取费标准一般为工程造价的5‰-10‰，如果监理企业的投资控制工作包括工程结算，那么其因增加投入的人力资源成本将无从获得，监理企业的取费问题又要面临一项考验。
仔细研读《建设工程监理规范》不难发现，其所指的监理投资控制内容中的结算工作主要指采用清单招标的工程。如果工程严格执行清单，那么工程结算工作量将大大减小，监理完成此工作还是可以接受。而问题是，目前我国严格执行清单计价的工程并不多，就拿胜利发电厂脱硫技改工程来说，签订的是清单计价的固定总价合同，而到工程结算时，却有一半的工程改为按实结算，这样给监理带来的工作难度的提升不言而喻。
通过监理投资控制界限划分的探讨，我们可以深切的体会到目前国内工程项目管理体制还处于一个根本性变革的阵痛当中。显然，我国眼下“条块分割”的建设管理机构和建设监理既无意也无力搞好工程造价控制的现状是与此格格不入的。而且上述种种矛盾和尴尬还会随着国内建筑市场对国外同行业开放和国内建筑企业走向世界更加激烈地体现出来，建设工程管理体制的重新构建势在必行。
可以预言，随着建设工程管理体制改革的不断深入及市场化程度的提高，独立于业主和承包商之间的专业化中介服务部门的重要性必将日益凸现，即业主越来越多地依赖于专业中介机构从事项目管理，使其成为建筑市场除业主外的第三大主体，从而有效的解决目前建筑市场混乱的局面。
二、投资控制如何开展及注意事项
1、提前着手，防止承包单位不平衡报价
承包商在投标报价过程中，为了中标并获得比较丰厚的利润，往往采用不平衡报价法，从而低价中标，高价结算。例如目前我所参与的胜利发电厂脱硫项目，总承包商在报价中便巧妙的利用了不平衡报价法，压低了土建、安装工程费，并且存在不少的缺项漏项，使得中标总价格并不高。而实际施工时，土建、安装工程却是业主指定的分包单位，这样分包单位便怨声载道，同时为了保证工程正常施工，业主只好承诺土建、安装工程按实结算，这样势必使结算总额提高。
在全过程投资控制中，投资监理工程师就应严格审查投标报价单，从源头上防止低价中标、高价结算情况的发生可能。然而，目前我国监理单位主要工作还是在施工阶段，投资单位也并没有重视招投标阶段的监理工作，往往是监理招标和施工招标同时进行或是间隔时间很短，监理人员基本上是没有机会参与到工程承包招标活动中。
2、重视承包合同的签订
如果合同条款过于简单、欠缺严密性，往往会给工程的结算工作带来很大的困难，也容易引起索赔纠纷，承包单位也会因此钻合同的空子，从而对工程结算及投资控制不利。
例如建翔东小区职工住宅楼工程，就因为施工合同中一些重要文字表述不严密，从而在结算时产生了纠纷。但是我们监理工程师在工程开工初期已经将日后
可能产生的纠纷问题向甲方作了分析，因为在思想上早有所准备，所以此问题最后解决的还算比较顺利。
由此可见，如果在合同订立前期有监理工程师的参与，那么合同可能会更加标准、语言表述会更加准确，从而在很大程度上避免了日后纠纷产生的可能性。
3、熟悉招标投标文件及施工发包承包合同等文件
熟悉招投标文件是工程技术人员的首要任务。条件允许的话要尽可能参与招投标工作及合同价的谈判与确定，招标投标文件及发承包双方签订的施工合同是工程施工阶段进行造价控制和管理的主要依据。
工程造价控制的依据是：招投标文件、施工合同、监理合同、监理规范、施工图、设计交底及设计变更、合同约定的概预算定额、工程类别、取费标准、工程隐蔽、验收及有效的现场签证、工程计量、材料定价、国家和当地政府部门有关的经济法规和规定。造价工程师应熟悉以上各项与投资控制有关的依据，特别应通晓各承包商、分包商、设备供应商与业主签订的各类施工合同和供货合同组件（包括招标文件、招标答疑、投标文件、施工合同、工程技术资料等）。
在施工阶段的监理过程中造价工程师所协调的对象主要是施工合同的双方当事人——业主与各类承包商。监理工程师应全面掌握施工合同中各条款所约定的内容，要以合同文本为核心，始终以合同条文作为工程款审核、工程变更管理、费用索赔评估等方面的前提依据。要做到能灵活准确引用各类合同条款（包括其明示的或其隐含的条款）来处理在施工过程中出现的各类事件。
4、深入现场，作好记录。
造价工程师必须每天都要下工地，了解施工情况，掌握施工方法，必要时要亲自测算工程量。对于设计变更、工程签证等项目要检查是否真正按设计变更通知单和工程签证所写的内容实施了，并准确、及时地记录下来，这一点对于处理那些隐蔽工程的变更或签证价款以及各种原因引起的索赔来说尤为重要。
例如在建翔东小区职工住宅楼工程中，就出现了施工单位在申报工程进度款时故意加大工程量，虚报未做的工程，施工做法和施工材料偷梁换柱的现象。如果造价工程师没有深入工地，不了解施工的实际情况，那么对施工单位申报的工程进度款和工程设计变更或签证价款的内容很难做到明辨是非，也就很难控制管理好工程进度款。如果不深入施工现场，掌握第一手材料，一旦双方出现分歧时，只能处于被动地位，根本不能正确计算工程费用，当然这里说的主要是隐蔽工程。
5、合理处理工程签证
现场签证的特点是临时发生、具体内容不同且没有规律性，这是施工阶段投资控制的重点，也是影响工程投资的关键因素之一。施工现场的临时签证是难免的，究其原因主要有二点：一是建设单位对工程功能要求的变化或对所采用的材
料、设备等品种、品牌的改变；二是设计单位的设计深度不够、错误太多造成设计变更。由以上这二点原因造成的变更签证一般情况下占全部签证量的80 %以上， 应该列为控制的重点。
根据近几个工程的实际情况，我总结的施工现场签证普遍存在的不规范现象如下：
1）签证不及时，事后才补签，造成较多无依据现象和扯皮现象，主要是隐蔽工程，在上一条已经论述过。
2）签证矛盾或重复，这点在后文工程结算中将举例说明。
3）签证单上字迹潦草，工程量也含糊不清，既无变更的附图，也无设计变更通知作为依据。
4）签证不合理、不真实，有虚报多算现象。有些签证内容，本身已含在定额内容中， 如工程完工后的场地垃圾清理，已包含在预算的定额取费中，有些施工方仍然另外签证， 而不熟悉定额的监理工程师就会同意签认这笔费用，给业主带来了不应有的损失；有些签证中，既签了用套价的变更工作内容，又签了变更用到的人工工日数，这种签证单在结算时最容易造成重复计算工日；还有一些变更是在原设计项目未实施前提下变更的，在增加变更项目的签证单上，施工方经常会有意无意地遗漏扣除原预算中已计取的费用。
针对上述几个常见的不规范现象，作为造价工程师，把好现场签证关，要注意以下几方面的问题：
1）对由于施工方自身的原因而造成的工程量增加，不予以签证。
2）对于施工方擅自做出的工程项目设计变更，不能予以认可。若由此还造成业主损失， 还可以向施工方提出反索赔。
3) 对于未附变更附图及设计变更通知的签证单，要求施工方另补充书面资料，作为签证变更的依据。
4）对承包商提交的签证，不符合计量要求的以及重复计量的部分要予以删除，对套用的工程量单价也要加以重视，重点防止工程量的错误套价、重复套价。这是在投资控制中经常碰到且很容易出错的地方，下面就定额内是否包含了相关的工作内容，简单列举几个定额中需要注意的问题：
比如建筑工程定额中的第二章灰土垫层子目已包括夯实；安装工程定额套用第八册的管道安装定额子目中已包括了水管的水压试验及水冲洗、碳钢管除锈刷底漆，而第六册的管道安装定额子目中不包括管道压力试验，也不包括水冲洗。
由此可见， 因现场签证引起的工程造价增加现象普遍且频繁，是项目施工
