国际结算课程第三阶段学习笔记

《国际结算》课程第三阶段学习笔记

网院学号： 10011110323_ 批次：_201010_ 专业：_经贸英语_ 姓名：_黄成玉

成绩：________

一，学习结构

第八章：信用证

第九章：国际担保

第十章：国际保理

二，学习重点

第八章 信用证

掌握：信用证的基本概念，信用证的含义和特征（掌握），信用证的基本当事人，信用证的业务流程，SWIFT信用证格式的基本内容，信用证的风险防范

简单了解：出口信用证的资金融通方式，不可撤消信用证的实质

第九章 国际担保

掌握：保付代理业务的概念和服务项目，保付代理的类型，保付代理业务流程，保付代理业务的当事人

第十章

掌握：保付代理业务的概念和服务项目，保付代理的类型，保付代理业务流程，保付代理业务的当事人

三，学习内容

第八章 信用证

1. 信用证的定义：跟单信用证或信用证是开证行代买方或开证行自己开立的，保证对受益人提交的与信用证条款和条件相符的汇票及/或单据金额进行付款的承诺。在国际贸易中，进出口商可通过信用证结算方式结清债权债务。开证行应进口商的请求，开出以出口商为受益人的信用证；只要出口商完全遵照信用证的指示办事，并在货物出运后提交符合信用证规定的汇票、单据，即可获得开证行的第一性付款保证。简言之，信用证是一种由银行开出的具有特定期限与金额的付款保证条件。

2. 信用证的功能：（一）信用证是进行国际贸易极好的支付工具；（二）信用证是保证出口商按时获得货款的常用工具；（三）信用证有利于贸易交易的达成及债权债务的顺利清偿；（四）信用证是为商界及有关方面提供交易信心与安全保障的有效手段。

3. 银行在信用证业务中的角色地位：信用证与汇款、托收的主要区别在于，其是由银行提供资信担保的支付方式。银行在为客户提供的信用证业务服务中，扮演极为重要的角色，信用证运作质量的高低，不仅关系到银行的声誉，亦与银行的得失息息相关。概言之，在信用业务程序中，银行扮演着以下三方面的重要角色：（一）支付中介；（二）融资提供者；（三）风险承担者。

4. 信用证的特征：（一）开证行担负第一性付款责任；（二）信用证是一项独立的文件；（三）单据是处理信用证业务的基准。

5. 信用证当事人及其权利与义务：开证人、开证行、受益人、通知行、议付行、保兑行、付款行、偿付行、承兑行。

6. 信用证主要当事人之间的关系：（一）开证申请人与受益人在一笔信用证业务中的关系是建立在买卖合同基础上的契约关系，买卖合同是约束其在合同项下行为的基础契约。（二）开证行与开证申请人之间的关系为契约关系。（三）开证行与通知行之间属委托代理关系，两者间通常订有业务代理协议。（四）开证行与受益人之间虽然不存在直接的契约关系，但开证行一旦开出不可撤消信用证，双方之间即产生了事实的契约关系，其权利与义务建立的基础即信用证条款。（五）通知行与受益人的关系为，若通知行不承担保兑责任，其与受益人无直接或事实上的契约关系。（六）保兑行与开证行之间属根据业务代理协议产生的委托代理关系。（七）开证行与议付行之间不存在直接的契约关系，两者关系的确立须依据信用证条款的规定，议付行以汇票及/或单据持有人的身份对开证行主张权利。（八）议付行与受益人之间属票据关系和融资关系。（九）保兑行与受益人具有与开证行相同的权利义务，两者之间存在着事实上的契约关系。（十）开证行与付款行之间为业务代理关系。

7. 信用证格式的沿革：（一）1922年的Commercial Credit Conference Form；（二）1951年国际商会第159号出版物；（三）1970年国际商会第268号出版物；（四）1978年国际商会第323号出版物；（五）1986年的UCP400；（六）1994年的UCP500。

8. 信用证的内容：类型、号码、开征地点和日期、有效日期和交单地点、申请人、受益人、通知行、金额、信用证的使用、分批装运、转运、买方投保、UCP500中第四十六条所解释的装运、货物的描述、单据描述、商业发票、运输单据、运输单据、保险单据、其他单据、交单期限、通知指示、银行至银行的指示、信用证页数、签字。

9. 信用证修改书的格式与内容：开证行在开出信用证后，因一些情况的发生，将导致通过正当的程序对信用证内容进行修改。信用证的修改是一项非常慎重的工作，需使用专门的信用证修改书，信用证修改书是信用证重要的不可分割的重要组成部分。修改书的内容格式如下：（1）被修改信用证的号码；（2）修改书的日期；（3）开证日期与地址；（4）被修改信用证的申请人；（5）受益人；（6）

通知银行；（7）用于缮打修改内容的空白部分；（8）开证行有权签字人签署；（9）

通知行指示。

10. 信用证的基本业务流程：（一）进、出口商签订买卖合同；（二）开证申请人申请开证；（三）开证行开立信用证；（四）通知行通知信用证；（五）受益人审证、发货、制单；（六）受益人交单；（七）银行议付或付款；（八）议付银行等寄单、索汇；（九）开证行履行付款义务；（十）开证行通知开证申请人赎单；（十一）开证申请人付款赎单；（十二）开证申请人凭单提货。

11. 信用证的修改：（一）开证申请人提交信用证修改申请书，可由受益人或开征申请人提出修改；（二）开证行审查信用证修改申请书；（三）开证行缮制并发出信用证修改通知书。

12. 信用证的类型：

（1）光票信用证与跟单信用证：前者是指凭不附带货运单据的汇票（即光票）付款的信用证；后者是凭附带商业单据的汇票（即跟单汇票）或仅凭货运单据付款的信用证。

（2）可撤消信用证和不可撤消信用证：前者是指信用证开出后，不必征得受益人同意既可随意修改或撤消的信用证；后者是指信用证一经开出，在其有效期内，未经开证行、保兑行（如有的话）、受益人的同意，该证既不能修改，也不能撤消，只要受益人提交的单据符合信用证条款的规定，开证行必须履行付款责任。

（3）保兑信用证和不保兑信用证：前者是指一家银行接受开证行的邀请，对其开出的信用证承担保证兑付的责任；后者是由另一家银行对信用证承担保证兑付责任的信用证。

（4）即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证与议付信用证：延期付款信用证一般不要求提交汇票，多用于资本货物交易；议付信用证一般要求汇票。

（5）即期信用证、远期信用证与预支信用证：前者是指开证行或其指定银行在收到符合信用证条款规定的即期汇票及/或单据后，立即履行付款义务的信用证；远期信用证是指信用证的开证行或付款行在收到符合信用证条款规定的远期汇票及/或单据后，并不立即履行付款义务，而先对远期汇票进行承兑，再于付款到期日履行付款义务；预支信用证是由信用证的受益人（出口商）根据信用证条款的规定，在货物出口装运之前，向信用证指定的银行支取全部或部分货款的信用证。

（6）可转让信用证与不可转让信用证：前者是由开证行授权被委托付款、承兑或议付的银行（统称转让银行），在受益人（第一受益人）的要求下，将信用证的可执行权利（全部或部分金额）转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证；后者是指不可转让信用证的可执行权利只能由受益人持有，不得让与他人。

（7）背对背信用证：当中间商办理出口中间业务时，若无法争取到可转让信用证，或可转让信用证规定的条件无法满足其商业要求时，中间商可将以其为受益人的原始信用证作为担保，请求通知行或其他银行开出以实际供货人为受益人（第二受益人）的新信用证。

（8）对开信用证是两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。

（9）循环信用证是规定受益人在信用证金额被全部或部分使用后，可以重复使用的信用证。

（10）SWIFT信用证：严格地讲，SWIFT信用证并非信用证类型之一，而是开证行通过 SWIFT系统开出的信用证。SWIFT即环球银行金融电讯协会，是一个注明的国际银行合作组织，其为遍布全球的会员机构提供金融通讯服务，是银行办理国际结算业务的核心手段之一。银行通过SWIFT系统办理信用证业务，具有传统方式无法比拟的优势。实践显示，随着SWIFT在全球银行业的广泛应用，目前绝大多数信用证通过SWIFT系统开出，信开信用证已极为少见。

13. 信用证业务中的资金融通：（一）预支信用证融资，即开证行授权通知行或其他指定银行，向出口商预支全部或部分信用证金额的信用证。（二）打包放款，即信用证项下出口地银行向出口商提供的资金融通。出口商为获得出口货物装运前的资金支持，可以正本信用证作为抵押和还款凭据，向出口地银行商借信用证金额一定比例的货款，用于履行出口合同义务的各项开支。（三）出口信用证押汇，即信用证的议付业务，其是信用证的议付行给予受益人（出口商）的资金融通。（四）贴现，是贴现银行或贴现公司贴入出口商转让的已承兑汇票后，将已扣除了贴现利息的净款付给出口商，从而向出口商提供了期限为贴现天数的贸易融资。（五）进口押汇是开证行向进口商提供的资金融通。当开证行收到指定银行交至的单据并经审核确认表面合格后，即向指定银行付款。

14. 信用证风险防范：（一）对所有当事人均应严格遵守与信用证有关的法律规范，尤其是要遵守《UCP500》的规定，严谨、审慎地处理一切业务环节，履行信用证义务。（二）对银行而言，不论是承担第一性有条件保证付款责任的开证行，还是其他所有当事银行，均应按照《UCP500》的规定及银行间的业务代理协议，合理、谨慎地履行信用证义务。（三）对进、出口商而言，在信用证业务中，进、出口商应根据国际惯例和信用证业务规程履行各自义务，正确处理与所有当事银行的关系。此外，正确、合法地运用信用证支付方式及妥善处理与货物相关的一切事项，也是风险防范的必要措施。

15. 出口贸易信用证结算：（一）信用证的受理、审核与通知；（二）信用证项下单据的审核；（三）信用证项下的寄单索偿；（四）出口结汇；（五）出口收汇考核。

16. 进口贸易信用证结算：（一）进口开证；（二）进口信用证的修改和注销；（三）进口信用证的审单；（四）进口信用证的偿付；（五）进口信用证的结付。

第九章 国际担保

1. 担保的含义：担保是指以确保债务或其他经济合同下义务履行为目的的保证行为，其基本职能即在于保证债务人履行其合约义务，保证债权人实现其债权。 2. 担保的形式：保证、抵押、质押、留置和定金。

3. 担保合同的定义：担保合同是担保人（保证人）与债权人之间订立的书面契约，担保人根据担保合同的约定对债务人履行债务义务承担保证责任。在资信担保（保证担保）范畴中，担保合同的形式有银行保证书、备用信用证及安慰信等。

4. 担保合同的法律属性：根据各国司法实践和担保业务实践，担保合同的法律属性可大致划分为从属性的担保合同及独立性的担保合同两大类型。前者具有附属性和付款责任的不确定性两大特征；后者有独立性、付款责任的确定性、和担保人不卷入基础合同执行事务共三个特征。

5. 担保合同的形式：（一）保函；（二）备用信用证；（三）安慰信。

6. 保函的含义：亦称保证书，是银行或其他金融机构、法人企业或个人应申请人的请求，向第三方（受益人）开立的书面信用担保文件

7. 保函的当事人：申请人、受益人、担保人和其他当事人。其中其他当事人包括通知人、保兑人和反担保人。