×××集团资金管理中心管理办法

××××（集团）有限公司 资金管理中心管理办法意见征求稿 第一章 总则 .................................................................... 2 第二章 资金管理中心宗旨和原则 .................................................. 2 第三章 资金管理中心职能定位、目的 .............................................. 3 第四章 资金管理中心管理模式和服务范围 .......................................... 4 第五章 资金管理中心组织架构和岗位设置 .......................................... 5 第六章 资金管理中心账户管理 .................................................... 5 第七章 资金管理中心资金预算管理 ................................................ 6 第八章 资金管理中心融资管理 .................................................... 6 第九章 资金管理中心结算管理 .................................................... 7 第十章 资金管理中心账务管理 .................................................... 8 第十一章 内部控制 ............................................................. 9 第十二章 绩效考核 ............................................................ 10 第十三章 系统安全 ............................................................ 11 第十四章 附 则 ............................................................... 11 ×××资金管理中心管理办法意见征求稿

第2页 共11页 2 第一章 总则 第一条 ××××（集团）有限公司资金管理中心（以下简称：资金管理中心）是××××（集团）有限公司（以下简称：集团公司）下设的具有独立核算主体的分公司，依据国家有关法律、法规，为以集团公司为核心企业组建的××××集团（以下简称：集团）内的成员企业提供资金服务，并负责集团资金管理模式的规划、业务设计和具体专业管理。 第二条 为适应集团战略发展的需要，贯彻国资委关于大型国企资金集中管理的相关精神，以创新的观念和方式做好集团的资金运营管理工作，达到发挥集团资金规模优势，提高集团的整体资信和资金运作能力；盘活集团沉淀资金，提高资金使用效率；规范和提升集团的资金运营管理水平，促进集团公司资金运营功能的不断完善；提高集团的核心竞争能力，实现集团整体利益最大化的目的，特制定本办法。 第三条 本办法旨在采用现代管理方法和手段建立集团资金管理的运作管理平台，规范集团资金运作的程序，明确集团资金管理的基本运作方式，充分发挥资金管理中心在其信息化建设各个阶段应发挥的功能和作用。 第四条 本办法适用于集团公司及其所属各级全资和控股企业（以下统称：成员企业）。 第二章 资金管理中心宗旨和原则 第五条 资金集中管理是集团管理现代化和科学化的重要手段，资金集中管理的宗旨是为集团经营服务，资金管理就是要结合集团生产经营实际建立科学、系统的体系。资金管理中心不以盈利为目的，旨在通过专业化的服务为集团经营提供有力保障，资金集中管理的收益将以优惠利率或以考核等其他各种形式返还成员企业。 第六条 资金管理中心要以优质服务、有效动作、方便企业、降低资金使用成本、提高资金综合收益率、加速资金周转为宗旨，以服务促进管理，在当好成员企业金融参谋的同时，建设成为成员企业的资金后盾。 第七条 资金集中管理是将资金集中运作而非单纯意义上的资金集中，在资金管理上强调充分调动银企各方的积极性，集多方力量共同促进集团管理科学化。 ×××资金管理中心管理办法意见征求稿

第3页 共11页 3 第八条 集团资金集中管理的原则是：“分户核算、谁的资金谁支配、谁的资金谁收益、谁的资金谁管理”。 第九条 资金权属不变：各成员企业对自己的资金拥有所有权和支配权。这种权利不因资金存放地点的变化而改变。 第十条 保持相对独立：各成员企业仍是独立的法人体，不因资金管理中心的运营而影响其对项目的收入结算和资金运作的独立性，相关利得仍作为各成员企业的经营业绩。 第十一条 有偿存借和使用：资金管理中心和成员企业之间的存借款，均应按照有偿占用的原则支付存借款利息和费用。资金管理中心应在符合人民银行有关规定的前提下，给予各成员企业利率和费率优惠。 第十二条 互惠互利，借贷双赢：资金管理中心在资金运营过程中，必须兼顾双方利益。通过利率内部优惠浮动，提供优质服务，节约财务费用，保证对借贷双方有利。 第十三条 保证安全，操作方便：资金管理中心采用成熟的资金管理软件及商业银行银企直联通道，选用先进的设备，保证资金结算的“安全、快捷、方便、准确”，提高资金周转效率，保障集团资金运营网络系统安全高效运转。 第十四条 稳步过渡、逐渐完善：资金管理工作将根据集团的实际情况，未来以建立规范的财务公司为目标，采取分步实施、逐步完善的方针，先局部试点，后全面推广，逐步推进。 第三章 资金管理中心职能定位、目的 第十五条 资金管理中心主要处理集团融资和理财业务的资金管理，应用先进的手段和技术平台，为各成员企业提供资金管理方便快捷的服务，同时进行有效的管理和监督。 第十六条 资金管理中心在对整个集团资金宏观管理、监督控制的同时，更主要在风险管理、资金协调、与金融机构合作等方面为集团各成员企业提供服务，各成员企业在授权范围内进行日常运营资金管理业务活动，从而形成一个责权分明的有机整体。 第十七条 集团资金集中致力于集各成员企业之力建立和谐银企关系，为成员企业的健康发展创造良好的金融环境。资金管理中心将通过多种途径为成员企业筹集发展资金， ×××资金管理中心管理办法意见征求稿

第4页 共11页 4 同时在通过专业化分析和判断的基础上开展内部授信业务，确保集团资金资源合理有效配置。 第十八条 资金集中将建立完善的资金风险防范与分析体系，通过专业化的分析和运作有效化解和防范资金风险，同时指导集团各级成员企业做好本企业资金风险的分析工作，从而在集团内建立全面立体的风险分析和防范体系，为集团健康快速发展提供保证。 第十九条 资金集中致力于集团资金管理的专业化，致力于最低资金成本和最优资本结构的研究和探索，为集团发展提供科学的数据。 第四章 资金管理中心管理模式和服务范围 第二十条 资金管理中心对集团各成员企业的资金管理模式，将随着资金集中进程的推进而发展变化，以不断提高集团资金管理科学化、规范化水平，更好地为成员企业服务为目标。 第二十一条 资金管理中心对集团资金业务实行统一管理。集团资金管理信息化建设分为三个阶段：“资金监控+内部银行”阶段；“成员企业资金集中结算”阶段；“财务公司”阶段。目前执行的是第一阶段。 第二十二条 资金集中采取扁平化管理模式，即成员企业不限企业级次，所有企业都视同平级的主体与资金管理中心发生业务往来。 第二十三条 资金管理中心服务的业务范围主要包括账户管理、融资管理（担保管理）、结算管理、资金预算管理、银行合作管理等金融服务。有关具体的业务操作细则详见后续发文。 第二十四条 成员企业上存到资金管理中心的资金作为内部存款业务处理，可享受高于银行同类业务品种的存款利率；成员企业向资金管理中心借款作为委托贷款业务处理，可享受不高于银行同类业务品种的优惠贷款利率。 第二十五条 成员企业申请加入资金管理中心管理范围时，需要提供开办业务申请单，经集团公司事权审批通过后，由资金管理中心为该成员企业建立用户，并分配相关帐号和CA证书密钥，进行业务授权。 ×××资金管理中心管理办法意见征求稿

第5页 共11页 5 第五章 资金管理中心组织架构和岗位设置 第二十六条 资金管理中心业务包含融资管理、资金预算、资金调拨、财务核算、投资理财、综合管理六部分等具体业务。 第二十七条 资金管理中心设主任、副主任、融资管理、资金预算、资金调拨、核算会计、出纳、投资理财、IT管理、合规内审、档案管理、内勤等职能岗位。资金管理中心运行初期可能会存在一人多岗的情况，但前提是必须遵循内部控制对于“不相融职责须分离”的要求。 第二十八条 为了规范运作，减少资金运营风险，资金管理中心内部建立风险评估和信贷审核机制并配置相应的岗位和人员。 第二十九条 资金管理中心负责人负责整个资金管理中心的日常工作，监督管理各岗位人员，综合决策各项业务，汇报、分析、把控及决策重大资金运营事项以及针对不同企业进行个性化指导和服务。 第三十条 资金管理中心采用双系统管理员制。两个管理员各司其责，相互制约，以保证系统应用安全。 第三十一条 资金管理中心各岗位人员应按照业务操作流程严格操作，确保资金工作的严谨性和周密性，坚决杜绝由于资金管理中心工作人员业务失误导致的资金风险。 第三十二条 关于资金管理中心组织架构和岗位职责具体内容详见《××××（集团）有限公司资金管理中心组织架构和岗位职责》。 第六章 资金管理中心账户管理 第三十三条 本办法涉及到的账户包括银行账户和内部账户。 银行账户：银行账户是指纳入资金管理中心管理的集团各成员企业在商业银行开设的银行账户。包括：各成员企业在商业银行或其他金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 内部账户：内部账户是指集团各成员企业在资金管理中心开设的内部账户，包括内部活期账户、内部定期存款账户和内部贷款账户，其作用主要用于内部核算，记账，计息。所有 ×××资金管理中心管理办法意见征求稿

第6页 共11页 6 纳入资金管理中心管理的成员企业，均需在资金管理中心开设内部账户。 第三十四条 成员企业需在指定的几家合作银行之外开立银行账户的，经资金管理中心审批后，可以根据具体需要开立相关银行账户。 第三十五条 各成员企业须将本企业所有银行账户情况和用途报资金管理中心备案。各成员企业应积极开展账户清理工作，逐步取消非合作银行账户。 第三十六条 资金管理中心对各成员企业银行账户的开立、变更、撤销实行统一管理。成员企业银行账户的开立、变更、撤销必须以书面文件形式报经资金管理中心批准后方可办理。 第三十七条 资金管理中心对各成员企业的银行账户实行定期和不定期检查。每年末，各成员企业对所有在用的银行账户填写《银行账户年度统计表》汇报给资金管理中心。 第三十八条 具体业务管理办法详见《××××（集团）有限公司资金管理中心账户管理暂行办法》和《银行合作管理办法》。 第七章 资金管理中心资金预算管理 第三十九条 集团资金管理平台下的成员企业资金预算根据资金收付实现制编制，编制周期包括年度和月度。 第四十条 各成员企业必须按资金管理中心要求编制上报年度资金预算和月度资金预算，并经各级领导审批后，按审批立项后的预算项目进行支付。对于超出预算项目的款项可采用预算追加方式,追加的预算也必须经各级领导审批通过后，方能在新追加的预算项目内进行支付。 第四十一条 具体业务管理办法详见《××××（集团）有限公司资金管理中心资金预算管理暂行办法》。 第八章 资金管理中心融资管理 第四十二条 本办法的融资管理包括内部信用评级、授信管理、对外融资、短期融资券、中期票据、内部贷款、担保管理。