浅谈项目风险管理

浅谈项目风险管理
摘要：煤炭企业风险管理存在的问题阻碍着企业的发展，需要对其进行分析，
并加强管理。

关键词：煤炭企业；风险管理；问题

前言
随着市场经济的不断完善，国有煤炭企业经营面临着行业竞争，经营面临着
各式各样的风险，这就要求企业必须与时俱进，能够有效的识别出可能影响企业
经营发展的潜在风险，并进行科学管理。

一、风险管理的意义
风险是人们因对未来行为的决策及客观条件的不确定性而可能引起的后果
与预定目标发生多种负偏离的综合。所谓风险管理是指经济单位对可能遇到的风
险进行预测、识别、评估、分析，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实
现最大安全保障的科学管理方法。

1、理经营风险是企业获得高额利润的需要
风险和利润是同一枚硬币的正反两面，彼此不能分离，紧密相连，相互作用。
就同一事项而言，其风险度是相同的，不同的是因行为人的控制措施不同，从而
导致风险发生的概率及实际发生的损失不同。在激烈的市场竞争中，市场主体经
营的产品，大多数情况下是趋同的，同业竞争在一定程度上表现为风险管理能力
或风险经营水平的竞争。风险管理水平高的企业，其支付的风险成本相对较低，
获得高收益的比较优势明显，意味着其获利相对丰厚，更具有市场竞争力。

风险是未来发生潜在损失的可能。只有符合一定条件之后，这种可能的损失
才转化成为现实的损失。风险管理过程，其实就是对风险进行事前防范、事中控
制和事后救济的过程，是企业为实现经营目标所建立的一种机制。这种机制，不
仅可以降低风险发生的概率和实际造成的损失，还有利于保障企业安全稳健运
行，避免毁灭性风险发生。

2、实施经营风险管理是实现企业战略目标的需要
随着经济全球化、市场化的不断深入，企业面临的竞争日趋激烈，企业面临
的不确定因素越来越多，企业面对的风险越来越大。特别是在最近，受美国次贷
危机引发的国际金融危机的影响，给世界各国经济发展带来严重影响，我国经济
发展也面临诸多困难和挑战。为适应国内外经济形势的急剧变化，确保企业持续
稳定健康发展，提高企业经营风险管理工作水平的任务更加紧迫。此外，现代企
业经营的实质是实现企业的经营目标、外部环境和内部条件三者达到动态平衡和
系统优化的过程。但任何时候，使这三者达到绝对平衡是不可能或者是极少见的，
而不平衡则是经常的。这种不平衡会产生经营风险，为了将经营风险降到最低限
度、保证企业目标的顺利实现、企业的高级管理人员必须实施经营风险管理，实
施经营风险管理是上市公司可持续发展的需要。3、经营风险管理是现代企业管
理的重要内容

它关系到企业战略目标的实现，关系到企业的持续、健康、稳定发展。近年
来，国内外一些著名的企业由于风险管理失控而导致企业经营损失甚至破产的案
例，为大型企业实施风险管理敲响了警钟。世界上最古老的商业银行——巴林银
行由于操作风险在1995年2月倒闭；全球第一大能源交易商安然因财务问题申
请破产，股票价格从每股90美元跌至几美分；2003年3月，长虹因为信用风险
损失44亿人民币；2004年12月，中航油因从事石油期权投机造成5.54亿美元
的巨额亏损。可以说，在全球经济一体化的条件下控制企业的风险，实施风险管
理对于企业是非常关键和非常重要的。

二、煤炭企业风险管理中存在的问题
1、缺乏专业风险管理人才，制约整体管理水平的提升
我国有煤炭企业风险管理由于起步较晚，具有全面风险管理知识体系的人才
相对匮乏，风险管理人员的配备已与企业的发展规模不相适应，在当前市场竞争
日益激烈、企业风险纷繁复杂的大环境下，由于风险管理专职人员不足，整体业
务素养不高，知识结构单一，工作创新能力差，已成为严重制约企业持续健康发
展的瓶颈。 

2、企业的风险管理体系尚不健全
信息技术时代企业经营过程中面临更多的风险，因此需要设置专门的风险管
理进行企业风险的识别、评估和管控。但是，当前我国大部分企业没有设置专门
的风险管理部门和实施健全的风险识别与预警机制，也没有专业的人才进行企业
风险管理；有些企业虽然建立了相关部门却没有得到有效地贯彻执行，员工对风
险工作的职责和流程认识不清，导致该部门形同虚设，不能针对风险状况进行相
应的风险评估、信用等级评定等有效的风险管理对策。

3、内部控制组织机构尚不完善，缺乏相应的监督机制
我国一些企业存在内部控制组织机构设置不够科学与完善，部门与人员的
责、权、利不够明确，没有实行严格的不相容职务相互分离制度；没有设置专门
的委员会对内外部审计、薪酬奖励机制、和投融资决策等实行有效监督；并且，
企业监事会和内审部门的监督检查力度不强，导致企业内部资金核算与资源管理
混乱，风险管理工作不能发挥应有的作用，从而不利于单位经济效益的增长和市
场竞争实力的增强。
4、企业没有实现风险管理与内部控制的有效融合
我国企业大部分管理者在建立全面风险管理体系时将风险管理与内部控制
脱离开来，没有实现二者的有效融合，没有在内部控制的基础上建立全面风险管
理体系。如，企业缺少进行全面风险管理的必要信息与数据，也缺少相关的法律
依据来进行科学有效的风险评估。

5、多数企业不能正确处理业务发展与风险管理的关系现代投资理论认为，
风险和收益是一枚硬币的正反两面，风险和收益是成正比的，高风险的投资应该
提供高回报，风险高但收益低的投资显然不符合投资理论。错误地把防范风险与
业务发展和经营效益对立起来，在强调业务发展时，往往忽视风险管理，在强调
风险管理和控制时，又放松了市场营销和市场拓展。作为企业，其本质功能就是
通过承受风险来获得相应的回报，所以风险管理对企业来说至关重要。现代企业
经营风险管理的一个基本原则就是风险和收益相配原则。企业对其各项业务以及
整个企业的风险进行评价的目的就是为了确保它们各自所承受的风险与收益相
匹配。对整个企业来说，如果不注意控制风险则会产生严重的后果违约或破产。
在我国的企业中，风险与收益相匹配原则还没有被充分理解和执行。

三、关于加强国有煤炭企业风险管理的措施
1、强化风险管理意识，大力培育风险管理文化
从立足于推动企业长远发展的战略高度，将风险管理融合到企业文化和价值
观中去，使风险管理意识转化为员工的共同认识和自觉行动，促进加快建设系统、
规范、高效的风险管理机制。要增强各级领导干部特别是“一把手”的风险意识，
防止盲目扩张、片面追求业绩、忽视风险等行为的发生，为企业健康发展创造良
好环境。要充分利用广播、电视、网络等媒体，深入开展风险意识教育，增强员
工参与风险管理的主动性和积极性，让每个员工知道自己岗位可能存在的风险，
把风险管理看作是日常业务的重要组成部分，把风险管理目标包含在自己的工作
目标之中，这将有助于形成强有力的风险文化，把风险管理文化建设作为防范风
险的第一道屏障，这样才能真正有效的进行风险管理。

2、完善公司的法人治理结构
完善的公司法人治理结构建立在内部控制与风险管理制度的基础上，包括高
效的业务执行系统、民主透明的管理议事规则和有效地反馈系统。一方面，企业
在加强对独立董事监督力度的同时要充分重视独立董事的作用，将其承担的风险
与收入密切挂钩，并从法律上确保独立董事的独立性以发挥其在内部控制中的核
心监督地位；另一方面，企业应在董事会下设专业委员会，并建立专门的人才库，
以应对生产经营管理中遇到的特殊事项。如，在董事会下设风险管理委员会，有
效地发挥风险识别和防范控制的领导作用，及时传递内部向上的、向下和横向之
间的风险信息，保障内部控制机制的科学性与健全性。