下载文档原格式
广西创新港湾公司存货核算管理制度1广西创新港湾公司存货核算管理制度第一章总则第一条为保证公司资产的安全、防止资产流失，使公司财务核算能够真实、全面地反映公司的存货管理活动，制定本制度第二条本制度所指的存货必须具备以下两条：1、该存货包含的经济利益很可能流入企业。
2、该存货的成本能够可靠地计量。
第三条本公司存货采用历史成本记帐原则。
第四条本公司存货核算不计提存货跌价准备，发生损失按实际损失额计入成本或费用帐户。
第五条本公司的低值易耗品采用一次转销法。
第六条公司生产形成的存货不包括在本制度内，本制度存货仅指在生产领用前以存货形态存在于公司内的资产。
第二章存货的计价、帐户设置、核算管理第一条本公司存货核算采用实际成本法计价。
第二条存货的采购成本一般包括存货买价、增值税、进口关税和其他税金、运输费、装卸费、检验费、保险费以及其他可直接归属于存货采购的费用。
第三条下列费用不包括到存货的采购成本中，发生后要直接计入当期费用和成本。
1、存货在使用前由于公司自身原因导致存货送回厂家维修发生的费用。
2、存货在使用前由于公司自身原因发生的修理费3、非公司原因导致存货维修发生但又无法找到可以负担费用的对象的费用。
第四条不计入采购成本的费用按以下原则负担，纳入部门绩效考核，特殊情况经总经理批示，按总经理的批示处理。
1、供应部采购物资，发生的不可计入采购成本的费用计入当期供应部门的管理费用。
2、项目部采购物资，发生的不可计入采购成本的费用计入当期的工程成本。
第五条公司发出存货采用移动加权平均法计价。
第六条盘盈的存货的成本，应当按照同类或类似存货的市场价格确定计价标准。
第七条公司应设置一套有数量和金额的材料明细账，由公司财务部成本会计负责记录，另设一套只有数量的材料明细帐，设在项目部，由库管员负责登记。
第八条月底财务部成本会计要把材料明细帐通过电子邮件或其他形式给驻项目部出纳。
第九条每月底，驻项目部出纳负责代表公司财务部和库管员核对帐目，保证公司总部明细帐和项目部材料收发台帐相符。
广西创新港湾公司财务电算化管理规定Last updated on the afternoon of January 3, 2021广西创新港湾公司财务电算化管理制度二零零三年九月北大纵横管理咨询公司根据公司财务工作的特点，结合公司实际情况,为了确保财务管理信息系统的正常运行，保证财务数据的正确性、及时性、安全性，特制订本制度。
本管理制度包括五个方面的内容:组织管理制度、操作使用管理制度、操作记录制度、帐务系统管理制度、系统维护制度。
第一部分财务电算化组织管理制度为建立与日常运行相适应的组织结构，明确有关人员的职责、设备的配置及分工，明确人机关系、保证人机协作，制定本制度。
一、财务电算化管理职责根据目前实际情况和实现电算化的需要，财务部需具备如下职责：系统管理、系统维护、数据录入、数据复核、数据管理。
二、岗位职责财务部岗位和财务电算化职责对应关系如下:1、系统管理（财务部经理）（1）参与制定本公司财务电算化发展规划；（2）根据财务软件的特点和本单位业务发展实际情况来建立本单位的财务电算化体系和核算方式。
会计科目的设置必须符合会计制度与本单位核算管理的要求，报表数据格式必须符合财政部门和其他有关部门的要求；（3）负责会计电算化系统的日常管理工作，并保证和监督系统的有效、安全和正常运转，发生故障时应及时查明原因，尽快纠正；（4）协调系统内各类人员之间的关系；（5）负责系统运行环境的建立、完善以及系统建立中的各项初始化工作；（6）负责系统信息资源（包括设备、软件及文档资料等）的调用，提出更新软件的需求报告；（7）对系统的安全性、正确性负责，并做好上机记录的整理工作和系统运行情况的总结，按规定及时归档；（8）负责管理上机人员的使用权限。
2、系统维护（公司信息管理员）（1）定期或不定期地检查硬件和软件的运行情况；（2）负责监督系统的安装和调试工作；（3）按规定的程序对实施软件的质量性、适应性和正确性进行维护；（4）除实施数据维护外，不允许随意打开系统数据库进行操作，实施数据维护时不准修改数据库结构。
第一章总则第一条为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效率，保障公司财产安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有固定资产的使用管理，包括但不限于房屋、设备、工具、交通工具等。
第三条固定资产的使用应遵循“合理、节约、高效、安全”的原则，确保固定资产的保值增值。
第二章固定资产的使用与维护第四条固定资产的使用1. 使用部门应严格按照固定资产的使用说明书进行操作，确保操作人员具备相应的技能和知识。
2. 使用部门应建立固定资产使用登记制度，详细记录固定资产的使用情况，包括使用时间、使用人、使用地点等。
3. 使用部门应定期对固定资产进行检查，发现问题及时上报，并采取有效措施进行整改。
第五条固定资产的维护1. 使用部门应建立健全固定资产的保养制度，定期对固定资产进行清洁、润滑、紧固、调整等保养工作。
2. 使用部门应定期对固定资产进行技术检测，确保其性能符合规定要求。
3. 使用部门应按照国家规定和公司要求，对固定资产进行必要的更新改造。
第三章固定资产的借用与调拨第六条固定资产的借用1. 使用部门因工作需要借用固定资产时，应填写借用申请单，经部门负责人审批后，方可借用。
2. 借用期间，借用部门应妥善保管固定资产，确保其安全完好。
3. 借用期满后，借用部门应将固定资产归还使用部门，并做好归还登记。
第七条固定资产的调拨1. 固定资产的调拨需经公司相关部门审批，并办理相应的手续。
2. 调拨过程中，调出部门应确保固定资产的安全、完整，并协助调入部门做好接收工作。
3. 调入部门应在接到调拨通知后，及时接收固定资产，并做好接收登记。
第四章固定资产的报废与处置第八条固定资产的报废1. 固定资产因技术落后、损坏严重、无法修复等原因，确需报废时，使用部门应提出报废申请。
2. 报废申请经相关部门审核后，报公司领导审批。
3. 报废固定资产的残值，应按照国家规定和公司制度进行处理。
第九条固定资产的处置1. 报废后的固定资产，应按照国家规定和公司制度进行处置。
公司固定资产管理制度(完整版)公司固定资产管理制度一、概述固定资产是企业生产经营过程中必备的物质基础，也是企业财务状况的重要组成部分。
为合理、安全地管理固定资产，规范固定资产的投资、购置、使用、保管、维修、更新、处置等各个环节的管理，提高固定资产的管理效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司的所有固定资产，包括但不限于土地、房屋、厂房、机器设备、电器、交通工具等。
三、管理员工1、公司设立固定资产管理员，负责固定资产管理的日常事务，并向公司财务部门汇报。
2、管理员应具备相应的专业知识和管理能力，负责制定固定资产管理方案，落实固定资产的核算、登记、报废等工作。
四、购置流程1、固定资产购置前，需要经过合理审批、预算准备、招投标等程序，并经过公司领导的批准。
2、购置流程中应详细记录资产名称、规格型号、数量、进价、供应商、购置日期等相关信息。
3、购置后，管理员应对其进行验货、验收、核算，并编制相应的登记簿和档案，牢记一次性采购不是只看低价，质量也是非常重要的一项。
五、使用和保管1、公司固定资产应当按照规定的范围和程序进行使用和保管，不得私自转借、转移或转让。
2、管理员应当制定固定资产使用计划，并及时拟定维护保养计划，保证使用效率、延长使用年限。
如有损坏、故障情况应及时进行维修。
每次使用结束后，应当及时清点、归回，如有遗失应当立即上报公司领导并按照相应法律进行赔偿。
3、公司对管理麻烦，对安保有限制、对公司业务无特别要求、寿命久且价值低的设备减少添置，可以考虑租赁。
六、维修和更新1、工具、设备等固定资产，需要经常进行维护、保养和检修，以确保正常使用，延长使用寿命。
2、管理人员应每年开展一次大规模的设备财务体检，根据差别情况，制定相应的维修计划，按规定的流程进行维修保养。
3、设备使用寿命到期或者不能再满足生产需要时，管理员应当根据企业实际需要合理添置或更新设备，提高生产效率。
七、资产盘点1、由公司指派人员定期进行资产盘点，一般情况下一年一次，发现存在问题及时调整和纠正。
广西创新港湾财务电算化管理制度二零零三年九月北大纵横管理咨询公司目录第一章总则.............................................第二章财务电算化组织管理制度 ...........................第三章财务电算化操作使用管理制度 .......................第四章财务电算化操作记录制度 ...........................第五章帐务系统管理制度 .................................第六章系统维护制度 .....................................附录１帐务系统工作流程图..............................附录２年初帐务工作流程图..............................附录３业务标准 .......................................附录4 上机操作注意事项................................第一章总则根据公司财务工作的特点，结合公司实际情况,为了确保财务管理信息系统的正常运行，保证财务数据的正确性、及时性、安全性，特制订本制度。
本管理制度包括五个方面的内容:组织管理制度、操作使用管理制度、操作记录制度、帐务系统管理制度、系统维护制度。
第二章财务电算化组织管理制度为建立与日常运行相适应的组织结构，明确有关人员的职责、设备的配置及分工，明确人机关系、保证人机协作，制定本制度。
一、财务电算化管理职责根据目前实际情况和实现电算化的需要，财务部需具备如下职责：系统管理、系统维护、数据录入、数据复核、数据管理。
二、岗位职责财务部岗位和财务电算化职责对应关系如下:1、系统管理（财务部经理）（1）参与制定本公司财务电算化发展规划；（2）根据财务软件的特点和本单位业务发展实际情况来建立本单位的财务电算化体系和核算方式。
广西创新港湾公司财务管理通则第 一部 分总则第一章 原始凭证凡是用以证明会计事项发生的及其经过的文书、 单据均为原始凭证。
原 始凭证经法令规定必须具备某种条件的，应依其规定。
第二条 原始凭证按其来源分为外来原始凭证和自制原始凭证两种。
1、外来的原始凭证的审核 外来的原始凭证是指企业与单位或个人发生的经济业务往来的各种原始 凭证,如"进货发票 "、"收款收据 "等,对其审核的内容要求如下 :（1）必须是符合国家税务机关统一管理和使用的发票和收款收据。
（2）企业的各项经济业务必须符合国家的政策、法令的有关规定。
（3）凭证的内容必须有单位的名称、日期、品名、数量、单价、金额、 公章（或财务专用章、 发票专用章， 其它专用章均无效） 、金额计算准确无误。
（4）外来原始凭证的抬头必须是本单位的全称 , 涂改无效。
（5）任何经过涂改或以其他方式进行篡改的凭证都不得作为原始凭证。
（6）公司和其他单位或个人发生的往来借款，可以使用一般的没有税务 局认可的收据，但必须要有相应的借款合同或协议做附件。
2、自制原始凭证审核 自制原始凭证是指公司在经营活动过程中发生的记录经济业务活动的书 面凭证，如入库单据、验收单据、领用单据、个人借款单据等，对其审核的 内容要求如下 :（1）必须使用本单位统一印制的自制原始凭证 ;（2）必须按规定的格式和内容填写 ,各栏目反映的内容真实准确 , 大小写 金额必须相符 , 涂改了大小写金额的凭证不能报销 ;3）附件张数 , 无论票面大小有一张算一张加计填列。
第一条第二条 第三条 第四条 第五条 第六条为了加强广西创新港湾公司的财务管理和会计核算 , 规范公司的财 务行为, 根据《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业财务制度》 , 结合广西创新港湾公司的实际情况 , 制定本制度。
本制度是处理广西创新港湾公司财务事务的规范和准则，适用于广 西创新港湾公司所有部门。
固定资产管理规定一、总则为规范企业固定资产的管理，确保固定资产的安全、有效运营和合理利用，提高资产管理水平和经济效益，制定本《固定资产管理规定》。
二、管理标准1.资产登记1.1. 对每项固定资产进行详细登记，包括资产名称、规格、数量、单价、购置日期、供应商信息等。
1.2. 每项固定资产购置后，应及时进行登记，并分配相应的资产编码。
2.资产采购2.1. 资产采购必须符合公司采购管理规定，购置程序须经过资产管理部门的审批。
2.2. 采购资产应通过合理的渠道进行，供应商应提供正规的发票和合同。
3.资产验收3.1. 新购置的固定资产必须通过资产验收程序，验收人员应对资产的规格、品质、数量和配置进行核实，并确认合格后方可入账及使用。
3.2. 不合格的资产应及时予以退换或报废，退换或报废流程需严格执行。
4.资产使用与管理4.1. 固定资产的使用和保管应按照操作规程执行，确保安全。
4.2. 资产保管人员应做好资产的日常维护保养工作，保障资产的正常使用寿命。
4.3. 需借用或调拨固定资产的部门应填写资产借用、调拨申请，并经资产管理部门批准。
4.4. 对固定资产的处置应按照公司的相关规定进行，包括报废、出售、捐赠等。
5.资产盘点5.1. 全面盘点5.1.1. 定期进行全面的固定资产盘点，确保固定资产的真实性和准确性。
5.1.2. 在资产盘点过程中，发现差异应及时核查、调整，并及时上报。
5.2. 抽样盘点5.2.1. 定期进行抽样的固定资产盘点，确保固定资产的有效性和完整性。
5.2.2. 抽样盘点的结果应及时记录、核对，并及时上报。
三、考核标准1.资产管理员绩效考核1.1. 资产登记的及时性和准确性。
1.2. 资产采购程序的合规性。
1.3. 资产验收和资产借用、调拨审批程序的严谨性。
1.4. 资产盘点工作的完成情况及及时上报处理情况。
2.资产使用部门绩效考核2.1. 固定资产的正常使用情况。
2.2. 资产维护保养工作的完成情况。
工程公司固定资产管理制度1. 导言为了更好地管理和利用公司的固定资产，确保公司的正常运转、经济效益和财务稳健，依据《财政部、国家发展和改革委员会关于加强和改进固定资产管理有关工作的通知》（财库〔2007〕170号）和公司实际情况，制定本工程公司固定资产管理制度。
2. 适用范围本制度适用于我公司所有使用和管理的固定资产，包括设备、房屋、土地、车辆以及其他各类固定资产。
3. 管理职责3.1 总经理总经理是公司的最高领导，对公司固定资产的管理负有最终责任。
总经理应当： - 下发固定资产管理制度文件，并在公司全员范围内进行宣传和培训 - 确定固定资产采购、请购、领用、调拨、报废等方面的管理制度。
- 监督应对固定资产合理的配置和使用，指导和协调各职能部门，确保固定资产的管理规范和机制的有效实施。
- 审核、批准固定资产调拨、报废和处置等事项。
3.2 财务部门公司财务部门是公司固定资产管理的核心部门，主要职责为： - 协调制订公司的固定资产管理规定。
- 财务核算公司固定资产的购置、安装、改装、保养、维修、保险等方面的相关费用。
- 建立公司固定资产档案，记录固定资产的购置、价值评估、调拨、变卖、报废、清点等事项，并负责其保密以及定期更新。
3.3 职能部门职能部门为公司的核心工作分支机构，其固定资产管理的职责为： - 负责公司固定资产设备的使用计划和设备的维修、保养、调整和检验等相关工作。
- 关注设备使用中的问题，及时提出有关改进和优化的方案和建议。
- 充分利用和保存设备资源，及时公开设备管理的信息。
每一位员工都应当充分认识到固定资产管理的重要性，及时进行设备的检查和维修保养，做到以下几点： - 设备用后注意检查和清洁。
- 设备损坏要及时报修，严禁自行拆修。
- 合理使用公司提供的设施设备，严禁将设备用于公司之外的其他用途。
4. 固定资产管理流程4.1 固定资产的采购公司采购固定资产的流程如下： - 根据工作需要和公司的年度预算，职能部门提出采购申请。
固定资产管理制度规定1. 引言为了确保公司固定资产的合理使用和管理，规范资产管理流程，提高资产管理水平，制定本规定。
2. 适用范围本规定适用于公司所有管理的固定资产，包括但不限于土地、房屋、机器设备、交通工具等。
3. 固定资产登记3.1 登记管理公司应当依照固定资产管理制度的规定，按照固定资产登记台账建立资产档案，明确资产名称、规格型号、取得日期、取得方式、原值、折旧方式、折旧年限、净值等信息。
3.2 新增资产登记新购置的资产应在固定资产管理系统中完成登记手续，包括资产台账登记、资产标识牌安装等。
同时，应做好资产验收记录和凭证，由相关部门确认验收合格后方可使用。
3.3 移交及资产转移登记发生资产移交及资产转移时，应当在固定资产管理系统中完成相应登记，须在资产台账上载明资产转移的文号、移交人、接收人等资料，并办理资产标识牌和档案转移手续。
4. 固定资产验收4.1 验收标准固定资产应当按照国家及公司规定的技术标准验收，验收主要有质量、数量和规格方面的考核。
4.2 报废资产验收固定资产应当按照公司制定的固定资产淘汰报废制度进行处理，报废的资产在进行资产标识牌注销、财务注销等手续的同时，也需要进行固定资产验收并做好相关记录。
5. 固定资产使用管理5.1 责任人制度公司应当建立固定资产使用责任人制度，明确固定资产使用权人员的范围和使用条件，健全保管制度，科学管理使用固定资产，严格管控资产损失。
5.2 日常保养和维修公司应当加强固定资产的日常保养和维修，完善固定资产保养和维护制度，在保养过程中定期检查资产状态和情况，做好相应记录。
5.3 安全使用公司应当强化对固定资产的安全使用管理，制定健全使用手册、安全操作规程等管理制度，对危险位置和易燃易爆场所资产应当作出不同程度的限制。
6. 固定资产盘点和报表6.1 盘点制度公司应当建立固定资产盘点制度，规定盘点的时间、范围等条件，依照盘点结果修改资产台账，完善固定资产档案。
建设工程固定资产管理制度一、总则为规范建设工程固定资产管理工作，保障资产的安全、完整和有效使用，提高行政效能，制定本管理制度。
二、管理范围本管理制度适用于全公司所有建设工程固定资产管理工作，包括但不限于土地、建筑物、设备、机械等固定资产。
三、资产登记1. 公司对所有固定资产进行统一编码登记，包括资产名称、规格型号、数量、原值、取得日期、使用部门、存放地点等详细信息。
2. 资产登记由专人负责，确保资产信息及时准确录入系统中，并定期更新。
3. 资产取得日期以实际发票日期为准，如无法确定取得日期的资产，以实际投入使用日期为准。
四、资产使用管理1. 资产使用部门应按照规定的使用范围和规定的条件使用固定资产，并做好资产的保养、维护、保管工作。
2. 资产使用部门应建立资产使用台账，定期盘点和检查固定资产，发现损坏或遗失应及时报告上级主管部门，并做好记录和处理。
3. 资产使用部门应加强对资产的保护，严禁私自转让、出售或擅自调拨固定资产。
发生破坏、损失和盗窃等情况，应按照规定程序向公司报告处理。
五、资产处置管理1. 固定资产达到报废标准或无法继续使用时，应及时报告上级主管部门，按照公司规定程序进行资产处置。
2. 资产处置应由专人负责制定处置方案、组织评估和拍卖等工作，并做好出库记录和书面报告。
3. 资产处置所得的资金应按照公司规定流程使用，并做好相应的账务处理。
六、资产变动管理1. 固定资产的使用部门如需调入、调出、调拨或报废固定资产时，应填写《固定资产调动单》并报批公司主管部门，由主管部门统一审批后方可实施。
2. 固定资产的变动应及时更新公司固定资产台账，确保台账的及时准确性。
七、资产监督管理1. 公司应建立建设工程固定资产的监督管理机制，对资产的使用情况、维护情况、变动情况进行定期检查和督导。
2. 监督管理部门应制定定期检查计划，对各部门的固定资产进行抽查检查，并对不合规定的情况进行整改和处理。
3. 监督管理部门应建立技术档案，对固定资产进行科学分类、归档存档，确保资产的有效管理和保护。
广西创新港湾工程公司固定资产管理规定
文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256） 广西创新港湾工程公司 固定资产管理制度 北大纵横管理咨询公司 二零零三年九月 目 录 第一章 总则 .............................................. 1 第二章 固定资产的增加及登记 .............................. 2 第三章 固定资产的分类与编号 .............................. 4 第四章 固定资产的保管与盘点 .............................. 5 第五章 固定资产的调拨与送修 .............................. 6 第六章 固定资产的租赁与外借 .............................. 7 第七章 固定资产的闲置及处理 .............................. 8 第八章 固定资产的报废及处理 ............................. 10 第九章 总部对项目部固定资产的管理 ....................... 11 第十章 固定资产的核算 ................................... 12 第十一章 附则 ........................................... 15 附件：固定资产管理表格 ................................... 17 第一章 总则 第一条 为了加强公司的资产管理工作，实行分级管理和监督的固定资产管理经营体制，结合公司的实际情况，特制定本规定。
第二条 本规定所指的固定资产限定为： 1、使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
2、单位价值在2000元以上。 第三条 上述资产必须同时满足以下两个条件，才可以确定为固定资产 1、该固定资产包含的经济利益很可能流入企业 2、该固定资产的成本能够可靠地计量 第四条 划分不同固定资产的标准 1、固定资产原则上按功能划分，固定资产各组成部分同时完成一项具体的不可细分的工作内容。
2、固定资产的各组成部分，如果各自具有不同的使用寿命或者以不同的方式为企业提供经济利益，从而适用不同的折旧率或折旧方法的，应当单独确认为固定资产。
第五条 固定资产计价：固定资产应当按其成本入帐。 第六条 会计科目记帐原则 1、所有固定资产，应列入“固定资产”科目核算。 2、所有固定资产的折旧计入“累计折旧”科目核算。 第七条 职责分工 1、财务部：财务部负责固定资产价值管理。具体负责：固定资产购置审核、帐户设置、会计核算、计提折旧、监督控制，参与产权界定、检查评估、系统内调拨等。
2、生产中心：负责生产经营使用的固定资产实物管理。在公司下达的计划内具体负责登记建卡、分配使用、维修保养、清查盘点、实物统计、产权界定、检查评估、系统内调拨等工作。不列入固定资产管理、生产经营中能长期使用的低值工具、器具，生产中心要负责造册登记管理。
3、办公室负责办公用设备和房产的管理、登记建卡、分配使用、维修保养、清查盘点、实物统计、产权界定、检查评估、系统内调拨等工作。不列入固定资产管理、办公中能长期使用的低值工具、器具，办公室要负责造册登记管理。
4、使用部门：使用部门负责维护保管，防止丢失损坏，配合财产清查。
5、供应部负责固定资产的采购。具体管理见采购管理制度。 6、总工室负责对生产用固定资产的购买后验收和大修验收。 第八条 本制度适用于公司各部门。 第二章 固定资产的增加及登记 第九条 增加 1、办公用的固定资产增加由使用部门或办公室提出，经过办公室汇总后，列入年度预算，经批准后购买。
2、年度预算没有但使用部门又急需的办公设备，按预算变更程序申报，经批准后购买。 3、生产设备购买要按投资来管理。分两种情况处理: ①、 旧设备要淘汰，需要新设备补充，生产中心要根据在用设备的使用状况和设备的使用年限，在编制年度预算时提出新增设备预算，经批准后购买。
②、 新增设备涉及到公司生产能力扩大或业务领域扩大，必须要在预算开始编制前就完成论证审批工作，开始编制预算时，生产中心负责只需要把设备购置计划列入新增设备预算即可，参许预算审批程序。
③、 无论是补充设备还是新增设备，必须要和企业的长期发展规划结合，设备的增加必须符合公司长期发展的需要，不因一时一地的需要贸然购置。公司没有的急需设备，生产中心可以考虑以租赁的方式来解决，不得随意增加设备。
④、 设备的增加需要总经理召开专门的有各职能部门参加的会议研究后才可以提出增加计划。
⑤、 公司自建的固定资产如果不用于项目部生产，比照新增设备处理。用于项目部生产的自建固定资产，列入项目预算管理。
4、船舶、运输设备、机械设备等固定资产验收后，生产中心应立即填写“固定资产增加单”一式三联，送财务部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联生产中心自留用于记入“固定资产登记卡”，第二联由财务部门用于登记固定资产帐，第三联送使用部门留存，登记使用部门台帐。财务部门应每月与生产中心核对“固定资产登记卡”的记载事项，如有缺漏事项应立即通知补充。生产中心要每季度和使用部门核对，有错误及时调整。 5、项目部自建固定资产完工后，经总工室验收，项目部要添制“固定资产增加单”一式三联，送财务部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，一联财务部自留，一联送生产中心，一联项目部自留。
6、房屋、办公设备的管理比照船舶、运输设备、机械设备管理，由办公室负责。
第十条 登记 1、土地、房屋及建筑物、等固定资产取得所有权后，由办公室统一办理产权登记
2、设备、船舶等固定资产取得所有权后，由生产中心统一办理产权登记后。
3、上述固定资产产权变更时亦同。 第三章 固定资产的分类与编号 第十一条 固定资产的分类： 1、船舶系统（1、驳船 2、锚艇（含柴油机、齿轮箱、起锚用柴油机）） 分类编号 01
2、空压机 分类编号 02 3、钻机（含钻架、风路系统、液压系统（除泵站外）、电器系统、直属系统、（含1、回转器总成、 2、电动葫芦 3、涡杆减速箱 4、电机 5、风动马达） ） 分类编号 03
4、泵站 分类编号 04 5、绞车 分类编号 05 6、交通通信设备（1、车辆 2、对讲机） 分类编号 06 7、锚、锚链 分类编号 07 8、发电机 分类编号 08 9、测量系统（1、GPS 2、测距仪 3、水准仪 4、经纬仪 5、测深仪） 分类编号 09
10、潜水设备 分类编号 10 11、办公设备 分类编号 11 12、房屋 分类编号 12 第十二条 固定资产的编号： 1、固定资产取得后，即归生产中心、办公室管理，并会同财务部门根据对固定资产进行分类，按「固定资产编号规则」编制固定资产编号并制作固定资产编号标纸，粘贴于固定资产上，并将编号添于「固定资产管理台账」上。
2、固定资产的编号采用序号法，即按公司名称、机械类别、购买（投产）时间、顺序编号这四类因素编号，顺序号按类别编，不按全公司固定资产编。
公司名简称 类别 购买（投产）日期 顺序号 CXGW 3、每台设备相应设一个唯一的编号，固定资产报废、出售后出现空号不得进行补编，固定资产在各部门调拨，编号不变。
第四章 固定资产的保管与盘点 第十三条 固定资产的保管由使用单位负责。为确保固定资产的完整，生产中心、办公室应建立所管辖的公司固定资产台帐；各固定资产使用部门应建立本部门固定资产台帐并应与实物相符。 第十四条 生产中心、办公室和使用单位，应经常检查固定资产的完整性，并每半年组织进行一次资产小清查，每年要在财务部组织下参与年度盘点，进行一次固定资产大清查。
第十五条 生产中心对所管辖的固定资产的保管情况应进行检查、指导。 第十六条 生产中心、办公室除会同财务部门每年盘点一次外。另应于每个季度根据登记台帐，就固定资产项目中每一类别至少抽点10项，盘点后应填造“盘存单”一式三份，注明盈亏原因，一份自存，另两份呈报总经理审核后，一份送财务部门，一份送使用部门备查。生产中心对于盘盈或盘亏除应专门说明原因呈报总经理审核外，同时应依照增加或减少的规定办理手续。
第五章 固定资产的调拨与送修 第十七条 公司内部固定资产的调拨由生产中心统一管理。 第十八条 固定资产的调拨程序： 1、固定资产的调拨，先由使用单位提出书面申请，生产中心在全公司内平衡，提出调拨报告，按权责划分报请生产总监或总经理审批。
2、生产中心开具“固定资产调拨单”，由调入、调出单位签字后，按调拨单所列内容进行现场交接，调出单位不得以任何理由拒绝办理或借故拖延。
3、“固定资产调拨单”一式四份，一份由调出单位保存，一份由调入单位保存，一份交财务部门做帐务处理，一份留生产中心备查。
4、调拨设备由生产中心组织安装、调试后由调入单位使用，其费用报财务部门做帐务处理。
5、调拨设备的质量控制:
