财务资金管理办法(内部)

资金管理办法 第一章 总则 第1条 目的 为了规范深圳市XXX集团有限公司（简称集团）及各下属公司（简称各公司）财务出纳工作，加强资金管理，提高公司资金利用效率，并促进公司经营业务的发展，特根据国家有关财务管理规章制度并结合集团及各公司实际情况制定本办法。 第2条 适用范围 本办法适用于集团及各公司所有财务资金管理及会计作业处理工作，除国家法令另有规定外，均依照本办法执行。 第3条 定义 1. 资金管理办法是企业针对财务管理、财务工作制定的公司制度。订立原则根据国家有关法律、法规及财务制度，并结合公司具体情况制定。在实际工作中起规范、指导作用。 2. 资金管理的基本任务：做好财务收支计划，依法合理筹集资金，有效利用，努力降低成本，降低收付款风险。提高经济效益，正确进行会计核算，做好财务控制与考核。

第二章 管理细则 第4条 基本原则 1. 库存现金不高于20000元。 2. 建立、健全现金账目，账目做到日清月结，严禁白条抵账，严禁挪用资金。 3. 各公司出纳所有的收、付款项必须当日入账，特殊情况可延续到第二天。公司会计人员复核单据的合法性、正确性、合理性，并需实时做好会计凭证进行账务处理，保证出纳的现金银行存款日记账与会计的总分类账一致。 4. 财务人员做好公司资金统筹，每月编制资金计划，详细列明当月收支情况。 5. 财务数据必须实时备份。 第5条 资金收入管理 1. 一切收款都应开具收款收据或者发票（押金类、往来款为收据，收入类开发票），即使有些收入已有对方付款凭证或对方不索求发票及收据，也应开出收据或者发票交付款人，以明确经济责任。 2. 租金、管理费、推广费及其他销售收入的收取：现场出纳每天根据银行收款记录查清楚各项款项的对应租户（客户），可通过银行明细查询，无备注的可打电话与租户确认，款项查明后需当日内开具发票并按公司既定流程发放到商户手中；一切现金收款必须现场按收入所属公司相应开具该公司发票，现金应当天记账，当天送存银行，如收进的现金是银行当天停止收款以后发生的，也应在第二天上午送存银行。 3. 保证金及定金收取可分两种情况：（1）先收取一部分定金，再收保证金时，租户要求将定金转为保证金后补齐所余部分，此种情况应将定金收据收回，换成保证金收据，按实际收款分开开收据，并备注两次收款日期。（2）为先收取一部分定金，再收保证金时，租户要求将定金转为首月租金，此种情况可能涉及包含推广费及物业管理费项目，需分清楚不同的费用入不同的帐户，如涉及到公司往来款项，需填开相应公司的收据或发票，并需租户当面签收。 4. 收取外单位支票时，出纳员要认真审核有效期，各项内容填写是否符合银行要求。有银行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银行。如支票被银行退回，出纳员要尽快通知经办人向出票单位索换。 5. 各公司现场出纳负责每天根据当日收银情况做好当日日记账并于当日内将现款存入指定银行，分门别类整理现场单据后提交各公司出纳核对。 6. 公司出纳收到现场出纳上交的原始单据后，对单据的正确性、合法性、合理性、现款是否存入指定银行等进行核对，发现问题及时处理，若遇有超越本人权限的情况应即时上报公司领导。公司出纳核对现金及银行单据无误后交由公司会计人员记账。 第6条 资金支出管理 1. 所有报销及付款事项，须由经办人员通过公司OA审批流程，并打印出纸质文档给流程相关人员审批完成后予以办理；出纳支付时需复核合同、发票等附件是否齐全合规，审批手续是否完成，否则退回。 2. 退商户保证金及各类押金的情况：首先对方需按公司流程办理撤场审批或装修验收合格审批；审批通过后需将相关审批文件及押金收据原单提交给我司，并开具“收到退回**押金”的收据（或在原收据上注明）加盖财务章或本人签字，同时提供收款人的身份证复印件及账户资料；我公司经办人员以上述资料作为审批流程的附件，在该商户其他各项欠费均交清后报财务部及公司领导审批，审批通过后予以办理；原则上退款要求以支票转账形式退回到对方的银行账户上，如对方 为个人，可书面提供同名的个人银行账号，公司出纳以现金存入其账户，特殊情况如需退现金需注明并报审批。 3. 公司员工因公借用现金，须符合借款范围与额度要求，并填写借款单，通过公司OA审批流程，经相关领导审批通过后交由出纳付款。日常借款需在一个月内办理报销返还事宜，如超期，财务部有权在其工资福利中扣除。 4. 除以下情况可使用现金支付外，其他支出一律使用支票、转账等银行结算方式。 （1）根据国家规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； （2）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （3）出差人员必须随身携带的差旅费； （4）人民银行规定的结算起点（现行规定为 1000 元）以下的零星支出。 （5）特殊情况需要使用现金结算的，须在审批流程中注明并经公司领导审批同意。 5. 如因业务需要必须超“起点（1000元）”使用现金的，经公司领导审批同意后支付。 6. 现场出纳只收不付，公司所有费用支出只在公司出纳处支付。公司对外支付费用时，应先由会计人员制作凭证，公司出纳人员凭单付款。 7. 现金按照收、支两条线管理。现金收入及时存入银行，现金支出需按公司流程报批后提备用金支付，严禁从现金收入中直接坐支，违者将予以处罚。 8. 使用支票及其他银行票据结算，须严格遵守《中华人民共和国票据法》和《中国人民银行结算办法》的规定，严禁签发空头支票和远期支票。出纳人员需做好支票的购置领用登记。 9. 对资金使用，既要做到事先有计划安排，又要注重使用过程中的监督控制，以免资金积压降低了资金的使用效率。 第7条 资金安全及盘点管理 1. 公司分别设置会计及出纳岗位，一人不得同时兼此两个岗位的工作。 2. 支票、电汇单等支付凭证及银行预留印章分开由不同人员保管。平时需存放于保险柜，使用时由保管人亲自盖章并做好登记。 3. 收据及发票的领用需按编号造册登记，使用完毕后由主管会计对比记账记录逐笔核销，核销后予以签字回收。 4. 严格执行库存现金限额管理，提现须通过OA流程审批。 5. 如出纳人员变动需在财务负责人监督下做好各项工作的详细移交，移交过程需清点货币资金并与记账账目核对，清点有价票据并与实际开出情况核对，做到移交资金、账目等准确无误，各项待处理事项交待清晰。移交完成后编制一式四份移 交清单三方签字确认，财务负责人及移交人员各留一份，一份留公司档案室存单。 6. 注意银行账户密码的保密，不得随意泄露；非本公司财务相关人员不得知悉银行账户密码；财务部前任人员离职，需及时更改密码；不在公司外的电脑登录公司网上银行系统。 7. 严格执行现金清查盘点制度，除每日终了盘点库存现金以外，企业财务部门还需进行定期或不定期的清查盘点，并编制“现金盘点表”，盘点由主管会计负责实施，定期盘点定于每月最后一天，不定期盘点根据管理需要随时组织，如果出现长短款必须及时查找原因，然后提出处理意见报公司领导审批后执行。 8. 每月结账日进行银行存款对账。将《银行对账单》与《银行存款日记账》核对，编制《银行存款余额调节表》。 第三章 收款流程 第8条 地产公司收款流程 现金收取： 1. 售楼款及定金：现场出纳收取→当天存入银行→登记日记账→单据交公司出纳→ 核对银行及日记账→交给公司会计登记总账 2. 租赁租金：公司出纳收取→当天存入银行→登记日记账→交给公司会计登记总账 3. 其他收费：公司出纳收取→当天存入银行→登记日记账→交给公司会计登记总账 银行转账： 1. 售楼款及定金：顾客在银行转账（或到售楼处现场刷卡）→现场出纳通过网上银行或电话银行查询确认→登记日记账→公司出纳取得银行进账单据并与现场出纳核对→交给公司会计登记总账 2. 租赁租金：租户自行转入公司银行账户→公司出纳取得银行进账单据→登记日记账→交给公司会计登记总账 3. 其他收费：租户自行转入公司银行账户→公司出纳取得银行进账单据→登记日记账→交给公司会计登记总账 支票收取： 出纳收取支票后到银行转账→公司出纳取得银行进账单据→登记日记账→交给公司会计登记总账

第9条 商业公司收款流程 现金收取： 1. 租赁租金：购物中心出纳代收取→当天代存入商业公司银行并登记日记账→单据交商业公司出纳→商业公司出纳核对银行→交给公司会计登记总账 2. 其他收费：公司出纳收取→当天存入银行→登记日记账→交给公司会计登记总账 银行转账： 1. 租赁租金：租户自行转入公司银行账户（或出纳取得支票后到银行转账）→公司出纳取得银行进账单据→登记日记账→交给公司会计登记总账 2. 其他收费：租户自行转入公司银行账户（或出纳取得支票后到银行转账）→公司出纳取得银行进账单据→登记日记账→交给公司会计登记总账

第10条 购物中心收款流程 现金收取： 1. 合同规定的推广费、广告位租金等：出纳收取→当天存入银行→登记日记账→交给总账会计登记总账 2. 其他收费：出纳收取→当天存入银行→登记日记账→交给总账会计登记总账 3. 代其他公司收款：出纳收取→存入各公司银行账户→移交单据给该公司出纳并协助其核对 银行转账： 1. 合同规定的推广费、广告位租金等：租户自行转入公司银行账户（或出纳取得支票后到银行转账）→出纳取得银行进账单据→登记日记账→交给总账会计登记总账 2. 其他收费：租户自行转入公司银行账户（或出纳取得支票后到银行转账）→出纳取得银行进账单据→登记日记账→交给总账会计登记总账

第11条 物业公司收款流程 现金收取： 1. 业主以现金方式缴纳的管理费、停车费等：管理处收取→当天存入银行→上交收款记录及银行单据→公司出纳核对收款记录和银行单据→登记日记账→交给公司会计登记总账 2. 停车场临时卡收费：收费岗亭收取→管理处收款员汇总→当天存入银行→上交收款记录及银行单据→公司出纳核对收款记录和银行单据→登记日记账→交给公司会计登记总账