大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3学习答题资料

大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业3

一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）V

1. 从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财务报告的重大错报指的是（C）。

A. 合规目标内部控制的有效性

B. 资产目标内部控制的有效性

C. 报告目标内部控制的有效性

D. 经营目标内部控制的有效性

2. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（B）。

A. 企业决策失误，导致并购不成功

B. 董事、监事和高级管理人员舞弊

C. 管理人员或技术人员纷纷流失

D. 媒体负面新闻频现

3. 如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（A）。

A. 重大缺陷

B. 重要缺陷

C. 一般缺陷

D. 严重缺陷

4. 对内部控制评价承担最终责任的内部控制评价责任主体是（A）。 A. 董事会

B. 经理层

C. 监事会

D. 审计委员会

5. 日常监督中的内部审计监督不包括（C）。

A. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等

B. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议

C. 根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督

D. 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督

6. 在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（A）。

A. 从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施

B. 规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员

C. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人

D. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致

7. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（B）。 A. 获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的

.实用文档.

.

大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3

一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）

1. “对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。

. 出资者控制

. 董事会控制

. 总经理控制

. 职能部门控制

正确答案：

2. 内部环境文档不包括（）。

. 组织结构图

. 经营分析报告

. 权限体系表

. 岗位职责说明和员工守则

正确答案：

3. 下列说法不正确的是（）。

. IT治理与公司治理相融合

. IT治理与业务活动的目标不一致

. IT治理是公司治理的一部分

. IT治理与风险管理有密切关系

正确答案：

4. 审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。

. 经理层

. 各专业部门

. 监事会

. 企业所属单位

正确答案：

5. 从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财务报告的重大错报指的是（）。

. 合规目标内部控制的有效性

. 资产目标内部控制的有效性

. 报告目标内部控制的有效性

. 经营目标内部控制的有效性

正确答案：

6. 企业内部控制评价的对象是（）。

. 内部控制规章制度

. 内部控制有效性

. 财务报告的公允性

. 内部控制环境 .实用文档.

. 正确答案：

7. OIT控制目标体系的循环系统不包括（）。

. 商业需要

. 公司决策

. IT资源

. IT流程

正确答案：

8. 专项监督的步骤不包括（）。

. 计划阶段

. 评价阶段

. 执行阶段

. 报告和纠正措施阶段

正确答案：

9. 专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。

. 内部控制环境的强弱

. 风险评估的结果

. 变化发生的性质和程度

. 日常监督的有效性

正确答案：

10. 内部监督的意义不包括（）。

. 内部监督可以节约企业运营成本

. 内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系

. 内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统

20春东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0028-参考资料

请仔细阅读下面说明再下载：

预览的题目和您自己的作业顺序必须完全相同再下载百！！！！

第1题(单选题）把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。

A、实物牵制

B、体制牵制

C、机械牵制

D、薄记牵制

参考答案：B

第2题(单选题）风险管理的第一步是( ）。

A、风险识别

B、风险衡量

C、风险评价

D、风险应对

参考答案：A

第3题(单选题）下列属于内部控制特殊原则的是（ ）。

A、不相容职务分离

B、成本效益原则

C、合法性原则

D、“防火墙”原则

参考答案：D

第4题(单选题）完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（ ）。

A、企业组织管理结构问题

B、企业内部牵制问题

C、“内部人”控制问题

D、岗位责任制问题

参考答案：C

第5题(单选题）内部牵制与内部控制的关系是（ ）。

A、前者是后者的基础性要求

B、后者是前者的基础性要求

C、两者是相同的

D、两者没有关系

参考答案：A

第6题(多选题）财产清查制度的主要内容应当包括（ ）。

A、财产清查的范围

B、财产清查的时间

C、财产清查的组织领导

D、清查的步骤

E、财产清查的方法

参考答案：ABCDE

第7题(多选题）推行目标管理的要求（ ）。

A、端正对目标管理的认识

B、认真执行目标管理的决策

C、制定目标不能草率

精品文档

. 大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案

一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）

1. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A. 信息与沟通

B. 监察

C. 控制环境

D. 控制活动

标准答案：C

2. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

A. 董事会

B. 监事会

C. 经理层

D. 董事长

标准答案：A

3. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A. 目标设定

B. 风险偏好

C. 内部环境

D. 信息沟通

标准答案：A

4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系

B. 内部控制结构

C. 内部控制整合框架

D. 企业风险管理整合框架

标准答案：C

5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别

B. 经营、信息及合规三个类别

C. 信息、财务报告及监察三个类别

D. 经营、信息及监察三个类别

标准答案：A

6. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A. 1/4

B. 1/2

C. 1/3

D. 1/5

标准答案：B

7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。

A. 董事会

B. 董事长

C. 经理层

D. 公司总裁 精品文档

. 标准答案：D

8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境

B. 监控

C. 控制活动

D. 风险评估

标准答案：B

9. 企业开展经营活动的物质前提是（）。

A. 财务报告及相关信息真实完整

B. 保护资产的安全与完整

C. 企业发展战略的制定

D. 提高经营的效率和效果

标准答案：B

10. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。