大型集团股份制改革思路

1 大型集团股份制改革思路

一、指导思想

坚持科学发展观，以效益为中心，以市场为导向，以发展为目标，解放思想，更新观念，理顺体制，创新机制，精简高效，彻底打破大锅饭，坚持多元发展，积极寻求新的经济效益增长点。

二、机构设置与职能

继续实行董事会领导下的总经理负责制，建立“集团公司统一领导、宏观调控，子公司独立核算，自主经营，自负盈亏”的管控模式，实行“人财物、产供销一条龙”经营管理，逐步使子公司过渡为真正独立的经营实体。

（一）集团公司机构设置框架

1、集团公司管理机构设置框架

（1）综合办公室

（2）财务审计部

（3）战略发展部

（4）人力资源部（党委办公室）

（5）农村工作部

以后根据企业发展需要，再逐步调整和增加机构设置。

2、下属子公司设置框架

（1）XX茶叶有限公司

（2）XX茶工业品生产有限公司

（3）XX新农村建设开发有限公司 2 （4）XX茶文化旅游发展有限公司

（5）XX交易大市场发展有限公司

（6）XX茶油生产有限公司

以后根据企业发展方向和产业布局，再逐步进行调整和规划。

（二）各部门及二级机构的基本职能

1、集团公司管理机构基本职能和管理范围

（1）综合办公室

主要工作：文秘、档案、行政、后勤、接待和车辆等综合管理；

（2）财务审计部

主要工作：核算、资金、审计、统计、银行、工商、税务等。

（3）战略发展部

主要工作：发展规划、计划管理、制度建设、项目申报、融资等

（4）人力资源部（党委办公室）

主要工作：人事管理及党务工作等。

（5）农村工作部

主要工作：土地流转及农村工作等。

2、子公司的基本职能和管理范围

（1）XX茶叶有限公司

该公司作为拟上市公司的主体，从茶叶种植到加工再到销售，形成一个完整的产业链，符合上市公司要求，待运行成熟后， 3 再改制重组成为股份有限公司，为上市做准备。（根据公司目前实际情况，茶园管理、茶叶加工和茶叶销售应该成立三个独立运营的公司，待各个公司运营、管理正常，时机和条件成熟后，再在这三个公司的基础上组建成立新的茶叶公司，作为上市公司的主体。其实，即使是该公司上市后，产业链的各个环节仍然必须是独立运营的公司）。

①茶园种植管理

②茶叶收购与精制加工；

③茶叶销售市场管理；

④茶叶仓储管理；

⑤建立茶叶市场分销体系；

⑥搞好专营店、形象店、旗舰店、经销商、代理商、加盟商的分类管理，制订规划，拿出具体方案和实施细则。

⑦制订年度广告宣传计划，形象宣传设计，包装设计等。

（2）XX茶工业品生产有限公司

①信阳毛尖茶以外其他茶类的研制与开发；

②茶叶深加工产品的技术引进、研制与开发，如：茶饮料、茶食品、茶药品、茶日化品、茶叶提取物等衍生产品。

③茶食品、茶饮料、茶日用品、茶药品、茶化妆品等茶工业衍生产品的生产与加工。

（3）XX新农村建设开发有限公司

①新农村房屋的建设与开发、销售；

②新农村基础设施建设； 4 ③新农村旅游观光景区的建设与规划。

（4）XX茶文化旅游发展有限公司

①茶文化旅游线路的设计与开发；

②茶叶超市，经营茶及茶文化产品、茶具、旅游用品及纪念品、信阳土特产品等；

③茶文化及茶艺茶道的讲座与培训、表演、宾馆（度假村）接待等；

④茶艺馆等。

⑤把羊山新区茶文化旅游观光区、桃园和集云三点连成一线，形成一条茶文化旅游观光经典风景线。

（5）XX茶叶交易大市场发展有限公司

①茶叶大市场（信阳国际茶城）的招商与引资；

②茶叶大市场的交易与管理；

③茶叶大市场门面房与商住楼的销售、租赁和物业管理等；

（6）XX茶油生产开发有限公司

①油茶基地的种植与管理；

②优质茶油的生产与加工；

③茶油的市场销售与开发、管理。

(三)关于对公司人事、财务、固定资产的管理

1、人事管理

（1）树立正确科学的人力资源管理理念

①以人为本，把人作为企业最有效的可再生资源，充分调动和发挥人的主观能动性，激发人的潜能。在正式组织中建立非正 5 式组织的和谐的人际关系；通过有效的沟通和情感交流，以确立员工的主人翁地位，提升组织的凝聚力与向心力。

②以开发为主，从专业知识、实际运作、人际交往、企业文化多方面对员工进行培训，以提高员工乃至企业的综合素质水平。

（2）完善人力资源部门管理职能

①为整体的人力资源按企业目标进行分析给出数量上、质量上的明确需求并付诸实施的一系列程序、措施、政策与时间程序。

②通过提供各种有竞争的条件吸引、招募企业所需要的各种优秀人才，补充到关键岗位上，提高企业战斗力。制定合理的内部晋升制度，为人才的成长、发展提供广阔的空间及机遇。

③为新员工提供企业相关的信息，阐明企业的价值观，管理理念等，力求企业对员工期望与员工对企业的期望找到最佳的结合点，提高员工的适应能力，使新员工尽快溶入到新团队中。根据员工的特点为员工提供和设计各种培训课程，提高员工工作技能。协助员工设计出个人目标与企业目标相一致的职业规划，使员工树立与企业共同发展的信念。

④员工的基本工资、津贴、奖金等政策的制定体现出“对内相对公平，对外显出竞争”的原则，提高员工的薪酬满意度。为员工提供各种福利、办理医疗、退休养老保险等，解除员工的后顾之忧，提高员工的归属感。制定各种绩效考核标准，衡量、评价员工的工作表现，并使业绩与收入协调一致。为员工提供一个健康、安全、高效的工作环境，提高工作激情。塑造一个良性、 6 健康的劳资关系氛围。

（3）选拔任用高素质的优秀人才

认真选拔高素质、有激情的工作伙伴，加强人力资源的力量。在知识经济来临的今天，“员工是企业最宝贵的财富”已成为现代企业最重要的价值理念，企业间的竞争最终体现的是人力、人才之间的竞争。公司的可持续发展，从根本上说是组织建设与文化建设。要树立以人为中心的人本管理思想，以人为中心，强调个体在组织中的作用，围绕如何调动员工的工作积极性开展人力资源管理与开发，使组织更富有活力，对员工实行民主的、开放的管理。

2、财务管理

随着集团公司设立以茶叶、茶食品加工、茶文化旅游、新农村建设开发、商贸物流、茶油生产等二级公司，企业规模将进一步扩大，财务管理将会是集团宏观管理的核心。根据董事长的管理思路，应逐步建立针对二级公司规范、统一、高效的财务集中管理模式。主要内容包括统一财务会计政策；统一财务制度；统一审批流程；统一会计制度；统一会计报表格式；统一指标口径；统一资金结算。推行全面预算管理，分核算单位授权资金支出，大额支出提出计划，先审批，后支付。

集团组建会计核算中心，分核算单位进行会计核算，实行资金集中管理。集团财务部，统一管理集团的一切财务管理和会计核算活动，二级单位会计核算人员由集团财务部统一管理。

（1）财务统一管理的工作内容 7 ①统一编报用款计划；

②统一负责各二级公司的结算、支付工作；

③统一管理各二级公司日常费用支出；

④统一对各二级公司进行项目核算；

⑤统一编报各二级公司各类会计报表；

⑥统一处理和协调二级公司间的财务关系等。

（2）会计核算的形式

各二级公司为会计核算单位，由各单位主管会计和专职会计对本公司的经营活动进行会计核算。

（3）制订和完善内控制度

为规范各种财务收支行为，明确有关部门和人员在经营过程中资金使用的职责，保证资金的安全和发挥最大的效益。

①《集团组织构架和管理职能》，规定了五云集团各部门的职责、组织机构和管理形式；

②《集团目标管理实施办法》，规定五云集团对各二级公司实行目标管理的原则和内容及绩效考核办法，有效保证二级公司资产的保值和增值；

③《集团分级授权的权限划分》，规定各二级公司的授权管理内容和责、权、利的划分；

④《集团合同管理办法》，规定了合同管理的目的、依据及程序和手续，对合同的签订、履行、变更等职责权限进行了明确；

⑤《集团财务支出审批流程》，《集团业务费用管理办法》，《集团出差管理办法》、《集团固定资产管理使用办法》规定财务 8 支出管理原则、依据、程序和手续，明确了各单位各部门和人员资产的购置与管理、日常费用支出等方面的权限和责任；

通过一系列的内部控制制度的建立与监督实施，规范集团内部管理行为，统一集团资金支出的审批程序和标准。

（4）资金的管理

①银行账户的设置

为方便各单位业务的开展，各二级公司单独开设银行账户，设专职出纳，负责对本公司的资金收支。通过现代化的网上银行业务能够解决单位分散的问题。

②日常费用报销

为解决各二级单位日常的费用开支，实行备用金制度，根据经营规模核定需要的备用金数额，由相关单位指定专人管理，办理备用金借用手续，需要支出时，经有审批权限的人员批准后，由备用金管理人员统一办理支付，定期来财务部报销；或在财务人员去各单位办理结算的同时，办理费用报销手续。备用金一直保持在同一数量，业务完成后，备用金归还财务。

③集团管理费用的分摊

各二级公司上缴目标利润将以集团发生的管理费在各二级公司列支处理，每年分摊数按与各二级公司签订的目标责任书确定的利润指标总量控制。

3、固定资产的管理

按《集团固定资产管理使用办法》规定，各单位购置的固定资产，先要到集团财务办理固定资产登记手续，建立固定资产卡 9 片，明确管理使用人员，经有关责任人签字后方可到财务报销。建设项目竣工移交的固定资产，按规定办理移交手续。明确资产管理的责任人，保证资产的完整性。固定资产由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。

(四)关于对二级子公司的管理设想

1、在市场经济形势下，必须遵循市场经济规律，以市场为导向，以效益为中心，以增收节支为一切工作的出发点，集团公司应根据公司现有实际，抓大放小，放开搞活，按照董事长多次讲话精神，副总要由管部门转变为管产业，一个副总要管一个产业，把公司现有业务范围以及资源进行合理而有效地组合与划分，划小核算单位，实行目标经营管理，所有二级机构均应具备独立法人资格，独立核算，自主经营，自负盈亏。

2、对所属子公司全面实行股份制改造，把集团公司现有的人员和股份进行重新整合和组合，集团公司只是一个管理机构，不是一个经营实体，承担着对所属资产进行监督和管理的职能，