费用报销及发票粘贴规范
发票：是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。
注意发票开具的要素完整合规，抬头为公司全称（不要简写或者错别字）、日期、发票专用章（与销售单位名称一致），开票事项、金额大小写、开票人签字。
大额发票请到相应的查询网址验证。
粘贴：整体要求：安全（粘贴牢固）、美观（平整）。
票据要用胶水粘牢，不能出现脱落隔开，严禁使用回形针、订书机装订；票据一般靠粘贴纸的左和上边，但是要注意票据适当平铺，不要集中贴一个地方,可采取“鱼鳞式”粘贴；票据超出粘贴的右边和下边，记得折叠；同类型、同金额、同业务等具有相同性质或者具有逻辑特征的票据最好连续粘贴且计数。
报销：非定额报销的附件：费用报销单、发票、合同、送货单、签收单、验收证明、事前请示与批复等，注意各证据之间的关联支撑，形成证据链体系。
有奖发票保留兑奖联，报销单数据大小写应该保持一致，大小写不一致的，或者有涂改迹象的，必须重签。
金额大小写：0123456789
零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿
错误粘贴式样：。
财务报销所需单据及其单据要求
财务报销包含内容包括：
1、费用报销
2、流动资产采购报销
3、固定资产采购报销
财务报销所需凭据：
①差旅费
差旅报销单、出差申请单、出差报告、出差行程表、发票、其他相关票据（例如出租车票，餐饮娱乐票等）
②其他费用（例如业务招待费）
费用报销单、发票、其他相关票据。
③流动资产采购（例如办公用品、食材等）
采购申请、采购订单、送货单、入库单、发票、其他相关票据。
④固定资产采购
采购申请、采购订单、采购合同、送货单、入库单、发票、其他相关票据。
财务报销单据要求：
①原始单据必须真实、清晰、完整，凡因涂改或撕裂引起原始单据模糊不清的，财务部有权拒绝报销；
②有关报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。
填写报销单各要素齐全，如：日期、金额、附件张数、费用归属部门和用途等；
③单据整理、粘贴要求：
㈠差旅费单据整理要求：第一层：差旅报销单；第二层：原始凭证贴签：区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类，各类发票按行程时间顺序粘贴；第三层：出差行程表.
㈡费用单据整理要求：第一层：费用报销单；第二层：原始凭证贴签：单据按费用类别分类，粘帖在票据原始凭证贴签上，并在原始凭证贴签上写明所附单据的张数；第三层：报销明细清单.
㈢流动资产、固定资产采购单据整理要求：第一层：采购申请单；第二层：采购订单；第三层：采购合同（初次采购固定资产）；第四层：采购发票；第五层：采购入库单；
（暂行）。
完备的报销单样本一、报销单的基本信息报销单是用于记录和申请报销费用的单据，包含以下基本信息：- 报销人姓名：填写报销人的姓名。
- 报销人部门：填写报销人所属的部门。
- 报销时间：填写报销费用发生的日期。
- 报销单号：填写报销单的唯一标识号码。
二、报销费用明细在报销单中需要详细列出每一笔报销费用的明细，包括以下内容：- 费用类别：将费用按照类别进行分类，如交通费、餐饮费、住宿费等。
- 费用金额：填写每一笔费用的具体金额。
- 费用日期：填写费用发生的日期。
- 费用说明：对每一笔费用进行简要说明，包括费用的用途和相关事项。
三、报销单的审核和批准报销单需要经过审核和批准才能获得报销，包括以下步骤：1. 报销人填写完整的报销单后，提交给所在部门的负责人进行审核。
2. 负责人审核报销单的完整性和准确性，确保费用明细清晰明了。
3. 审核通过后，负责人将报销单转交给财务部门进行批准。
4. 财务部门根据公司的报销政策和规定，审查报销单的合规性。
5. 批准通过后，财务部门将报销款项支付给报销人。
四、报销单的保存和归档完成报销后，报销单需要进行保存和归档，以备将来查阅和审计。
以下是保存和归档的要点：- 报销单应以电子形式保存，并备份至公司的存档系统中。
- 报销单应按照报销时间顺序进行归档，方便查找和管理。
- 归档后的报销单应妥善保管，确保安全性和完整性。
以上是一个完备的报销单样本，包含了报销单的基本信息、费用明细、审核和批准步骤，以及保存和归档要点。
通过按照这个样本填写报销单，可以确保报销过程的规范性和准确性。
