行政经费控制流程

行政经费管理规定

1、公司行政经费实行定额管理，包干使用，节约提奖，超支处罚的原则。

2、行政经费范围：

2.1、办公费：含管理使用的办公用品、电脑、低值易耗品、通讯费、各种表格的印刷等。

2.2、劳保费：含职工采取的安全措施等，规定由企业支付的费用，包括工作服，其它劳动保护用品等。

2.3、水电费：含企业生产、生活使用的水费、电费。

2.4、其他费用：含清洁费、物业管理费、清洁费、绿化费、残疾人安置费等。

2.5、修理费：含房屋装修费，非生产设备维修费，房地产登记费等。

3、行政经费计划：

3.1、公司办公室负责在分析各单位上年度（月度）实绩基础上拟定各单位下年度（月度）行政经费计划。

3.2、各单位接到下达的年度（月度）行政经费计划后，应明确责任人，制定控制使用措施，严防计划超支。

3.3、公司对各单位行政经费使用情况逐月统计，超支的，各单位要写出书面分析报告交办公室，年度行政经费使用节余的，按一定比例奖励单位负责人。反之，同比例处罚单位负责人。

4、行政经费使用和报销程序：

4.1、行政经费使用必须由使用单位第一责任人写出书面申请，由第二责任人签字认可后，报主管部门审核，经总经理批准，方可按批准意见实施。

4.2、行政经费报销，必须由经办人写明用途、数量，经单位责任人签字后，报主管部门审核后，报总经理批准，方可报销。

5、经济分析：

5.1、公司办公室每季应对各单位行政经费使用情况进行一次综合分析，发现问题，查找原因，制订措施。

5.2、各单位每月应对本单位行政经费使用情况进行一次分析，公司办公室提出的整改措施应及时落实。

业务流程图—公务用车运行费管理子流程

2.2.5.1车辆维修保养费

（1）流程图

经费支出管理-公务用车运行费-车辆维修保养费

经办人

A 局办公室

C 单位负责人或主管财务领导

D 财会部门

E

1.事前鉴定

2.事前审批

3.报销审批 开 始

根据需求,提出申请填写维修申请单.

到定点单位维修,整理相关单据办理报销 审核

结 束 维修申请单

报销单 费用报销子流程 审核 审核

（2）关键流程节点说明

控制活动名称：事前鉴定

说明：

公务车维修无特殊情况应到政府定点修理厂维修。修理前经办人应向办公室负责人提出申请，填写维修申请单。办公室负责人对维修申请单进行审核。

控制活动名称：事前审批

说明：

当车辆需要维修时，驾驶员提出申请，填写维修申请单，经办公室负责人批准后实施。

如在维修过程需要变更维修项目，经办公室负责人批准后方可进行。

控制活动名称：车辆维修保养报销

说明：

维修票据必须经经办人（驾驶员）和办公室负责人签字后方可进入报销程序。

（一）车辆维修报销程序

费用应当及时报销；车辆维修除特殊情况外应到指定地点修理，统一结账，发票及修理清单经部门负责人审核，单位负责人或主管财务领导签字报销。

（二）报销票据要求

车辆维修费用的报销需要提供发票、《单位公务用车报销单》以及维修清单等单据。

行政事业单位财务报销制度报销流程及常见问题解答

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财务报销制度及报销流程

第一章 总 则

第一条 为进一步加强我区行政事业单位财务管理，规范财务报账行为，加强财政资金使用的管理与监督，根据《会计法》、行政事业单位财务规则等有关财务规章制度，结合我区实际情况，制定本办法。

第二条 本办法适用于纳入XX区财政财务服务中心（以下简称“中心”）核算的行政事业单位。

第三条 会计集中核算的范围是区财政全额拨款的机关事业单位以及社会团体的财务收支，包括预算内、预算外资金。

第四条 各单位应根据批准的预算项目和预算指标，统筹安排资金使用计划，严格控制各项支出。提供真实、合法、完整的原始凭据，按照有关财务规定办理报销手续。

第二章 财政财务服务中心职责

第五条 贯彻执行国家财经法律、法规和制度，依法监督各有关单位的财务收支活动，维护财经纪律。

第六条 认真执行统一的会计制度，实施会计电算化，规范会计核算工作，在报账单位提供真实、合法会计资料的基础上，完整、及时地反映各有关单位的财务状况。

第七条 定期进行财务分析并向报账单位提供预算执行情况等财务会计信息。

第八条 认真执行有关工资政策，严格按区人劳部门确定的工资标准办理工资统发，配合做好工资管理工作。

第九条 集中管理报账单位的会计档案。

第十条 定期向报账单位提供固定资产卡片，协助报账单位做好财产清查工作。

第十一条 加强对报账员的业务指导和培训。

第十二条 教育局、建设局、行政执法局的预算经费由单位自行申拨，其他单位的预算经费由中心根据预算执行情况，向财政申请拨款，确保单位资金周转。

第三章 报账单位职责

第十三条 经费报销实行“一支笔”审批制度。

第十四条 单位领导对本单位会计资料的真实性、完整性负责，对违反《会计法》有关规定的行为，承担相应的责任。

第十五条 不得公款私存，私设“小金库”。

第十六条 充分考虑对各项资金的需求，加强预算编制，了解和掌握预算执行情况，并根据预算执行情况和实际需要，办理预算调整和预算追加手续。

公司行政经费报销管理规范

第一章总则

第一条 目的

为促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，根据公司有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于公司全体员工。

第三条 公司日常费用内容

公司日常费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费、通信费、房屋租赁费、咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。

第二章 费用报销规定

第四条 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人的签名。

第五条 填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。

第六条 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第七条 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→总经理审批→到会计处报销。

第三章 费用报销制度与流程

第八条 电话费报销制度及流程。 （一）移动通信费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用报销采用与岗位相关制， 即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见相关管理制度。

（二）固定电话费：公司为员提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。但不鼓励员工在上班期间打私人电话。

第九条 交通费报销制度及流程。

（一）市内因公打车车费应保存相应车票报销。

（二）市内公交车费填写出入记录，月末统一报销。

（三）报销流程：

1、员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2、审批：按日常费用审批程序审批。

3、员工持审批后的报销单到出纳处办理报销手续。

第十条 办公费及办公用品、低值易耗品等报销制度及流程。

（一）办公费指日常办公耗用的电脑耗材(如打印纸、墨盒、砸鼓等)、办公文具(如笔、计算器、文件夹、便笺等)、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。