财务借款、报销流程

公司财务报销制度及流程第一条：借支管理规定一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。

四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款;费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。

第二条：借支流程一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三条：报销的要求一、发票的基本要求②票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。

②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。

发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。

③票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。

④票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章(公章或财务专用章或发票专用章等)。

⑤财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。

财务费用报销制度及审批流程为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。

第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)经办人xx本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核xx 总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告xx本部门经理(或上级主管)复核xx总监审核——总裁审核xx公司出纳支付3、分/子公司的报销流程(一般报销流程)经办人xx财务负责人审核xx分子公司总经理审批xx出纳支付(特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告xx分公司财务负责人复核xx分子公司总经理审核xx集团财务中心审批xx分公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。

一报销流程经办人填写报销单，经部门负责人、会计（需要提供原始单据）、分管领导、财务负责人、总经理逐级审批同意后，到财务出纳处办理报销。

二报销规定1、及时报销：差旅费应于15日内、其他费用应于事毕15日内报销，逾期，财物管理部门有权不予审核。

2、报销凭证：不同类别的费用单据应分类别粘贴，原始单据必须粘贴整齐、美观；费用报销原始单据张数、金额必须和合计张数、金额一致。

3 、发票抬头：按实际发生情况，对应公司全称开具。

如：无锡东方田园投资有限公司。

（费用实际为农业、文旅、物业等公司发生，对应公司全称开具。

）4 、发票日期：所有发票都需注明日期，发票无日期的，请用黑水笔在发票日期处注明发票日期。

三借款和报销注意事项1、业务借款：填写现金借款审批表(A02)。

借款请提前与财务部沟通，尤其是涉及现金借款。

因借款原则是前款不清，后款不借，请注意还款，项目公司限额3万。

2、差旅费报销：报销时需附上事前审批的出差申请单(F01),出差中发生的住宿费、餐费、交通费等报销，填写差旅费报销审批单(A04)，所有住宿发票必须配上住宿水单。

差旅费为实报实销，出差过程没有发生住宿费用的情况，餐费以1/4的额度报销。

报销标准参照附表1，一线城市指北京，上海，广州和深圳。

项目公司限额3万。

3、业务招待费报销：报销时需填写转账报销/请款审批表（A03),并附上事前审批的业务招待费审批单（F15)。

项目公司限额1万。

4、市内交通费报销：各部门按月报销，填写现金报销审批表（A01) 并附上用车申请单，如是加班，报销类型选择加班交通费，加班交通费应是20：00以后或者是周末的出租车票，所有打车票背面都需注明往来地点，并签名。

5、固定资产报销：报销时（单件金额>2000)凭固定资产购买申请表(F08), 填写固定资产报销审批表(A06), 如购买的是笔记本，直接填写笔记本报销审批单（A05)。

项目公司限额1万，超过1万元需签订合同。

财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程报销是指把领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销。

下面给大家分享财务报销制度及报销流程，一起来看看吧！财务报销制度及报销流程篇1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

（二）审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第三条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：根据票据分类填写；并注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）。

财务借款流程简述:
1.借款经办人（申请人）填写“借款申请单"交所属部门经理审核；
2.部门经理核定“借款申请单”列明的借款事由，确定符合公司相关规定批准借款的在借
款审批单上签名；
3.借款经办人将此“借款审批单”提交公司总经理审核，总经理批准后在借款单上签名；
4.借款经办人携此“借款审批单"到财务部交财务经理核定，财务经理根据过往业务经验
判断，如有异常即刻向总经理反映；如无异常则交经办会计员；
5.会计员审核单据是否合法、记载事项是否准确后开出记账凭证交出纳员;
6.出纳员审核记账凭证及“借款审批单"记载事项是否一致,确认无误后支付借款金额给借
款人；
7.借款人在完成借款事项后及时到财务部办理还款或报销等手续；
8.财务部每月清理个人借款，催促借款未还清者办理相关手续.
借款业务流程图：。